NOTA SULLA PREVIDENZA COMPLEMENTARE

Ai dipendenti delle agenzie di Assicurazione in GESTIONE LIBERA

NOTA SULLA PREVIDENZA COMPLEMENTARE

Ricordiamo a tutti i dipendenti delle agenzie in gestione libera aderenti allo SNA, che dal 2006 sono operative le convenzioni per l’adesione ai FONDI PENSIONE APERTI AD ADESIONE COLLETTIVA, previste dal CCNL del 01/01/2005, che consentono un abbattimento dei costi d’ingresso e dei costi di eventuali trasferimenti della posizione previdenziale ad altro fondo.

Prima di fornire ulteriori chiarimenti tecnici relativi sulle convenzioni stipulate, vogliamo rinnovarvi la nostra soddisfazione per il risultato a suo tempo raggiunto, che consente ai dipendenti delle agenzie in appalto di accedere ad uno strumento previdenziale che integra la previdenza pubblica.

Le Compagnie aggiudicatarie della gara di appalto sono:

Allianz con il prodotto INSIEME (per info consultare il sito xxx.xxxxxxx.xx )

Generali con il prodotto PREVIGEN GLOBAL (per info consultare sito xxx.xxxxxxxx.xx

Reale Mutua con il prodotto TESEO (per info consultare il sito xxx.xxxxxxxxxx.xxx)

NB : i dipendenti di agenzie aderenti all’UNAPASS dispongono già dall’anno 2001 del Fondo Aperto Collettivo chiamato “PIANO PREVIDENZIALE PER I DIPENDENTI DI AGENZIE”, la cui convenzione prevede in alternativa la possibilità di sottoscrivere tramite il modulo di adesione sia al Fondo PREVIRAS (xxx.xxxxxxx.xx) sia a quello UNIPOLFUTURO ( xxx.xxxxxxxxxxxx.xx ).

Prima dell’adesione leggere il Regolamento, la Nota Informativa e il Progetto esemplificativo, che ogni Compagnia aggiudicataria mette a disposizione nel sito internet.

L’adesione avviene mediante sottoscrizione dell’apposito modulo, che deve essere consegnato presso una delle agenzie delle Compagnie aggiudicatarie.

La decisione di conferire il TFR maturando in un Fondo Pensione è irrevocabile. Al contrario il lavoratore che abbia deciso di mantenere il Tfr presso l’azienda, può decidere in qualsiasi momento di aderire al Fondo Pensione.

La contribuzione è regolata secondo quanto disposto dall’articolo 71 del CCNL che prevede da parte del lavoratore il versamento del 2% della retribuzione utile per il calcolo del TFR ed un ulteriore 2% a carico del datore di lavoro.

In alternativa il lavoratore può versare lo 0,25% ed il datore di lavoro l’1%.

N.B. il CCNL contiene la seguente norma “…Xxxxx restando che il lavoratore può contribuire personalmente fino al 9% della propria retribuzione utile al calcolo del Tfr”…

Precisiamo che tale norma è stata superata dall’entrata in vigore della legge sui Fondi

Pensione n. 252/2005, per cui il contributo del lavoratore è illimitato.

E’ inoltre opportuno sapere che se il lavoratore è iscritto alla previdenza obbligatoria dopo il 28/04/1993, il 100% del suo Tfr viene destinato al Fondo pensione, mentre se l’iscrizione alla previdenza obbligatoria è precedente, il lavoratore può scegliere di destinare una percentuale variabile (fra il 50% ed il 100%) del proprio Tfr maturando.

La CGIL e le altre Organizzazioni Sindacali, ritengono che le forme di previdenza integrativa negoziali siano fondamentali per Il mantenimento dei livelli economico-retributivi dei Lavoratori e si sono, quindi, battute per far decollare il cosiddetto II pilastro.

Ci auguriamo che i Xxxxxxxxxx apprezzino il risultato raggiunto e aderiscano in massa, mentre non posso esprimere un giudizio di merito sui tre prodotti proposti, in quanto legato a performance future e a singole situazioni personali. Infatti, a titolo meramente esemplificativo, un giovane potrebbe più facilmente essere disposto ad entrare in un Fondo ad alto tasso speculativo, per poi cambiarlo con l'approssimarsi della data di pensionamento; mentre un contribuente più anziano potrebbe orientarsi da subito verso un Fondo più prudente anche se con minor rendimento.

Maggiori informazioni saranno fornite in occasione di assemblee mirate, in cui interverrà personale tecnico delle singole Compagnie o si potranno rilevare dagli speciali dedicati curati dalla Confederazione, che alleghiamo, o dalle singole note informative edite dalle compagnie. (allegate)

Nel restare a disposizione per ulteriori chiarimenti e colgo l' occasione per augurare buona giornata a tutti.

Per il COORDINAMENTO NAZIONALE APPALTO

Xxxxxxxxx Xxxxxxxx

SCHEMA ESEMPLIFICATIVO

DEI VANTAGGI DELL’ADESIONE

AD UN FONDO PENSIONE

CHE COS’E’ UN FONDO PENSIONE?

Il Fondo Pensione è lo strumento della gestione del risparmio finalizzato a offrire una seconda pensione, aggiuntiva rispetto a quella offerta dal sistema pensionistico pubblico.

La sua gestione si basa sul metodo della “capitalizzazione”:

• per ciascun iscritto viene costituita una posizione individuale, alimentata dai contributi versati.

• Il valore della posizione viene aggiornato in base ai rendimenti finanziari conseguiti dal Fondo

La contribuzione al Fondo

La contribuzione al fondo è costituita dalle seguenti voci:

• Trattamento di Fine Rapporto;

• Contributo a carico del dipendente;

• Contributo a carico dell’Azienda.

Le percentuali delle tre voci contributive sono stabilite dalle leggi (TFR) e dagli accordi aziendali o plurisoggettivi in materia di previdenza complementare.

I VANTAGGI FISCALI

Il Fondo Pensione è l’unico strumento di gestione del risparmio incentivato fiscalmente. Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più favorevole e riguarda:

• i contributi versati sia dal dipendente che dal datore di lavoro

• i rendimenti finanziari

• le prestazioni

I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito annuo complessivo Fino a € 5.164,57; il risparmio fiscale è sull’aliquota marginale IRPEF:

Fascia di reddito
fino a 15.000
da 15.001 a 28.000
da 28.001 a 55.000
da 55.001 a 75.000
oltre 75.000 Aliquota
23%
27%
38%
41%
43% Esempio
Reddito: 25.000 €
Contributi: 500 €
500 x 27% = 135 € di risparmio fiscale
Contribuzione “reale”: 500 – 135 = 365 €

• I rendimenti finanziari maturati dal Fondo sono tassati annualmente con aliquota dell’11%, anziché al 12,5% come per gli strumenti finanziari.

• Le prestazioni del Fondo, sia in forma capitale sia in forma rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al 9%, con un risparmio certo di almeno l’8% rispetto alla tassazione del TFR lasciato in azienda (aliquota minima = 23%).

La riduzione di aliquota fino al 9% viene applicata solo dopo essere stati iscritti al fondo per 15 anni.

Confronto sulla tassazione del TFR

TFR NEL FONDO PENSIONE

• TFR maturato dopo 25 anni (al netto delle rivalutazioni già tassate); € 50,000

• Tassazione presso il Fondo Pensione: ritenuta d’imposta al 15% riducibile fino al 9%

Calcolo dell’aliquota:

Periodo di riduzione: 25 – 15 = 10

10 x 0,3 = 3 punti di riduzione dell’aliquota

Applicazione dell’imposta: € 50.000 x 12% = € 6.000

TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 44.000 (€50.000 - € 6.000)

TFR IN AZIENDA

• TFR maturato dopo 25 anni (al netto delle rivalutazioni già tassate); € 50,000

• Tassazione presso l’azienda: tassazione separata

• Scaglioni IRPEF

Calcolo dell’aliquota media: € 50.000 x 12 / 25 = € 24.000

15.000 x 23% = € 3.450

9.000 x 27% = € 2.430

}

5.880

5.880 / 24.000 = 24,50%

Applicazione dell’imposta: € 50.000 x 24,50% = € 12.250

TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 37.750 (€50.000 - € 12.250)

+ 6.250

Differenza a favore del Fondo Pensione: (€ 44.000 - € 37.750)

RISPARMIO

Le prestazioni pensionistiche

-­ Vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni: corrisposta all’iscritto o, in caso di decesso, alla persona designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni.

100% nel caso dei vecchi iscritti

(Iscritti ad un Fondo prima del 28.04.1993)

-­ Vitalizia reversibile: corrisposta all’iscritto finché in vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla persona da lui designata

-­ Vitalizia: corrisposta all’iscritto finché in vita

100% se convertendo in rendita il 70% della somma maturata, la rendita risulti inferiore al 50% dell’assegno sociale (5.349,89 per il 2010)

Alla cessazione dell’attività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere:

UNA RENDITA

UN CAPITALE

MAX 50% della somma maturata nel Fondo e trasformazione dell’importo rimanente in rendita

Vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta periodicamente. L’iscritto può scegliere tra le seguenti forme:

LE ANTICIPAZIONI

Fino al 30%(per più volte)

QUALSIASI

ulteriore esigenza

23%

8 anni di adesione (si considerano anche le adesioni a Fondi precedenti

Acquisto prima casa per sé o per i propri figli, spese di ristrutturazio- ne

Aliquota fissa del 15 % con abbattimento fino al 9%

(abbattimento in ragione di 0,3% per anni di permanenza superiori a 15

Qualsiasi

Fino al 75% della somma maturata nel fondo

(per più volte)

Spese sanitarie, terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche

ANTICIPAZIONE DEL TFR

IN AZIENDA

Fino al 70% del TFR maturato

(una sola volta)

con 8 anni di anzianità aziendale

Tassazione separata con aliquota media

(23% -­ 30%)

TASSAZIONE

ANZIANITA’

AMMONTARE

MOTIVAZIONE

E’ possibile richiedere al Fondo Pensione un’anticipazione sui contributi versati a qualsiasi titolo:

50% della somma maturata nel Fondo

Inoccupazione per un periodo compreso tra i 12 e i 48 mesi

Inoccupazione per un periodo superiore a 48 mesi

Premorienza

Aliquota fissa del 15%

Con abbattimento fino al 9%

Invalidità permanente che comporti la riduzione dell’attività lavorativa a meno di 1/3

23%

100% della somma maturata nel Fondo

Perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo

(dimissioni)

TFR in azienda

La tassazione applicata in caso di risoluzione del rapporto di lavoro è quella “separata”

ovvero ad aliquota media

(23% - 30%)

TASSAZIONE

AMMONTARE

MOTIVAZIONE

IL RISCATTO

In costanza di rapporto di lavoro

Dopo2 anni dall’adesione al Fondo

Nessuna: il trasferimento è neutro sul piano fiscale

IL TRASFERIMENTO

MOTIVAZIONE

AMMONTARE

ANZIANITA’

TASSAZIONE

Perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo (dimissioni)

Il 100% della somma maturata nel Fondo

In qualsiasi momento

Xxxx succede in caso di dimissioni?

• E’ possibile riscattare (*) il 100% della somma maturata, con tassazione al 23%.

• E’ possibile trasferire l’intera somma maturata presso un altro Fondo.

• E’ possibile rimanere iscritti al Fondo:

⮚ chiedendo al nuovo datore di lavoro di versarvi il TFR maturato

⮚ effettuando versamenti a titolo individuale

⮚ non versando più alcun contributo

(*) purché l’adesione sia avvenuta su base collettiva, ossia con la firma di un accordo con il proprio datore di lavoro.