Cyfarwyddiaeth Adnoddau Is-adran Archwilio Mewnol

Adroddiad Cynnydd Archwilio Mewnol

(yn gywir ar 31 Rhagfyr 2022)

Cyflwyniad 2

Cefndir 2

Annibyniaeth a Gwrthrychedd 2

Datblygiad Proffesiynol Parhaus 2

Asesiad Cymheiriaid Allanol 3

Crynodeb o'r Gwaith a Gyflawnwyd 3

Gweithgareddau Presennol 3

Adnoddau 6

Cynllun Blynyddol 7

Canfyddiadau Critigol neu Dueddiadau sy'n Dod i'r Amlwg (Ch3 2022/23) 10

Canfyddiadau Gwerth am Arian (Ch3 2022/23) 11

Perfformiad Archwilio a Gwerth Ychwanegol 11

Gwerth Ychwanegol 11

Perfformiad 12

Gweithredu Cynllun Archwilio 14

Argymhellion 14

Casgliad 15

Atodiad A Statws Adroddiad ar 31 Rhagfyr 2022 Atodiad B Cynllun Archwilio

Atodiad C Crynodeb o’r Argymhellion

Atodiad D Argymhellion agored coch a choch / xxxx

Atodiad E Argymhellion coch a choch / xxxx wedi'u cwblhau ers y Pwyllgor diwethaf

Paratowyd gan: Xxxxx Xxxx, Rheolwr Archwilio

Adroddiad Cynnydd Archwilio Mewnol

1 Cyflwyniad

1.1 Cefndir

Mae’r Adroddiad Cynnydd Archwilio Mewnol yn nodi perfformiad o ran y Cynllun Archwilio Mewnol. Mae’n crynhoi’r gwaith a wnaed, yr argymhellion blaenoriaeth a godwyd, y canfyddiadau critigol, tueddiadau sy’n dod i’r amlwg, a chanfyddiadau gwerth am arian perthnasol.

Mae’r adroddiad cynnydd yn cwmpasu’r cyfnod o 1 Ebrill i 31 Rhagfyr 2022, ac yn dilyn y diweddariadau a roddwyd yn y cyfarfod Pwyllgor diwethaf a gynhaliwyd ar 29 Tachwedd 2022. Mae’r adroddiad hwn wedi’i strwythuro i roi crynodeb o weithgareddau archwilio, canlyniadau a chynnydd a wnaed yn erbyn Cynllun Archwilio 2022/23.

Cafodd Xxxxxxx Archwilio 2022/23 ei gymeradwyo gan y Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio ar 15 Mawrth 2022. Mae'r Cynllun Archwilio Mewnol yn darparu’r fframwaith ar gyfer gwaith archwilio xxx blwyddyn ac mae'n cyd-fynd â threfniadau llywodraethu corfforaethol y Cyngor, gan ymateb hefyd i unrhyw newidiadau i'r risgiau a wynebir gan y Cyngor yn ystod y flwyddyn.

1.2 Annibyniaeth a gwrthrychedd

Mae’r Adran Archwilio Mewnol yn adrodd i’r Rheolwr Archwilio. Yn unol â darpariaethau Safonau Archwilio Mewnol y Sector Cyhoeddus (1100), cynhelir annibyniaeth sefydliadol gan nad yw'r Rheolwr Archwilio yn gyfrifol am reoli unrhyw swyddogaethau y tu hwnt i'r timau Ymchwilio ac Archwilio Mewnol. Mae'r Rheolwr Archwilio yn adrodd yn weinyddol i'r Pennaeth Cyllid ac yn swyddogaethol i'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio am faterion sy'n ymwneud ag archwilio. Ni fu unrhyw achosion o amharu ar annibyniaeth na gwrthrychedd.

1.3 Datblygiad Proffesiynol Parhaus (DPP)

Cwblhaodd yr archwilwyr eu hadolygiadau personol ddiwedd y flwyddyn a ffurfioli eu hamcanion ar gyfer 2022/23. Cyn trafod perfformiad, cwblhaodd yr archwilwyr eu hasesiad sgiliau o ran Fframwaith Cymwyseddau Proffesiynol y Sefydliad Archwilwyr Mewnol (XXX).

Llywiodd canlyniadau adolygiadau personol ac asesiadau sgiliau adolygiad y Rheolwr Archwilio ar ddiwedd y flwyddyn yn erbyn y Rhaglen Sicrwydd Ansawdd a Gwella (Safon 1300), y cydnabuwyd gwaelodlin gyffredinol gref o wybodaeth a sgiliau ohoni ar draws y xxx archwilio.

1.4 Asesiad Cymheiriaid Allanol

Mae Xxxxxxx Archwilio Mewnol y Sector Cyhoeddus (SAMSC) yn gofyn bod asesiad allanol yn cael ei gynnal o leiaf unwaith pob pum mlynedd gan aseswr annibynnol cymwys neu dîm asesu o'r tu xxxxx i'r sefydliad. Cwblhawyd yr asesiad cymheiriaid allanol diweddaraf gan y Xxxxxxxx Archwilio o Rondda Cynon Taf ac adroddodd i'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio ym mis Mawrth 2018.

Yn ychwanegol i'r manylion a ddarparwyd i'r Pwyllgor ym mis Gorffennaf a Tachwedd 2022, mae’r asesiad yn cael ei gwblhau gan y Prif Archwilydd yn Sir Fynwy / Casnewydd sydd wedi'i glustnodi i wneud yr asesiad cymheiriaid o wasanaeth Archwilio Mewnol Cyngor Caerdydd.

Y bwriad yw cyflwyno'r asesiad i'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio yn ei gyfarfod ym mis Mawrth 2023.

2 Crynodeb o'r Gwaith a Gyflawnwyd

2.1 Gweithgareddau Presennol

Yn ystod chwarter tri 2022/23, blaenoriaethau ac ymagwedd y xxx archwilio oedd darparu cyfuniad o gymorth rheoli drwy ymgynghori ac ymgysylltu mewn meysydd risg uchel, a bwrw ymlaen â chyflawni ymgysylltiadau sicrwydd o'r Cynllun Archwilio.

Mae'r Xxx Archwilio Mewnol wedi parhau i fod ar gael a rhoi cyngor ac arweiniad ar gynllunio a gweithredu rheolaethau effeithiol wrth weinyddu cynlluniau grantiau COVID-19 Llywodraeth Cymru yn ogystal â’r Cynllun Cartrefi i Wcráin, i sicrhau cydymffurfiaeth a rheolaeth, a threfniadau ar gyfer xxxx a chanfod twyll yn effeithiol.

Mae'r gwaith hwn yn parhau i gael ei wneud yn bennaf ar sail bwrdd gwaith, er bod ymweliadau safle yn digwydd ar gyfer archwilio sefydliadau, a lle xxx xxxxx arsylwi gweithrediad rheolaethau corfforol neu arferion gweithredu.

Mae’r tabl isod yn dangos rhestr o archwiliadau a’r statws adrodd yn ystod y flwyddyn bresennol tan 31 Rhagfyr 2022, lle y cwblhawyd 30 o ymgysylltiadau archwilio newydd hyd at y cam allbwn o leiaf a 19 ymgysylltiad archwilio o’r flwyddyn flaenorol. Dangosir crynodeb o’r allbynnau a’r farn archwilio yn y flwyddyn xxx sylw isod.

Ffigur 1. Allbynnau a barn ar archwiliadau (ar 31 Rhagfyr 2022)

Statws	Nifer yr archwiliad au a gwblhawy d	Barn
Statws	Nifer yr archwiliad au a gwblhawy d	Effeithiol	Effeithiol gyda lle i wella	Annigonol xx xxxxx gwelliant mawr	Anfoddhaol	Ni roddwyd barn
Drafft	12	3	8	1	0	0
Terfyn ol	37	5	20	5	0	7
CYFAN SWM	49	8	28	6	0	7
	30	Ymgysylltiadau Archwilio Newydd a gwblhawyd
	19	Ymgysylltiadau Archwilio a Orffennwyd o 2021/22

Ffigur 2. Allbynnau a barn archwilio 2022/23 (ar 31 Rhagfyr 2022)

Rhif.	Ymgysylltiad Archwilio Sicrwydd	Barn Archwilio
1.	Grantiau Covid Llywodraeth Cymru - Sicrwydd (2021/22)*	Effeithiol
2.	Gwasanaeth Ewch â Fi Adre
3.	Cynlluniau CGI (gan gynnwys Teuluoedd yn Gyntaf)
4.	Rheoli Asedau Ysgol - Thematig (Albany)
5.	Xxxx-dal Tai / Lwfans Tai Lleol / Cynllun Gostyngiad y Dreth Gyngor
6.	Incwm a Dyledwyr	Effeithiol gyda lle i wella
7.	Iechyd a diogelwch
8.	Llywodraethu Contractau Hamdden
9.	Gwasanaethau Rheoliadol a Rennir yng Nghaerdydd
10.	Cantonian
11.	Ysgolion â Balansau Xxxx Xxx - Thematig
12.	Taliadau Staff Asiantaeth
13.	Trefniadau Rheoli Risg
14.	Caffael
15.	Storfeydd Xxxxxxxx Road
16.	Diogelu

Rhif.	Ymgysylltiad Archwilio Sicrwydd	Barn Archwilio
17.	Xxxx Carafanau Caerdydd
18.	Ysgol Farchogaeth Caerdydd
19.	Contract Trin Gwastraff Organig Caerdydd
20.	Ysgol Gynradd Glyncoed
21.	Arlwyo mewn ysgolion sydd wedi Optio Xxxxx
22.	Cartref Cŵn Caerdydd
23.	Amrywiadau Contract	Annigonol, angen gwelliant mawr
Gwaith Archwilio gyda ‘Dim Barn’
24.	HRhR - Prynu a Thaliadau	Ymgynghoriaeth, ac ardystio, cyngor canllawiau
25	CRSA - Cyflogres ac Adnoddau Dynol
26.	Cydbwyllgorau - Prosiect Gwyrdd
27.	Cydbwyllgorau – Awdurdod Iechyd Porthladd
28.	Cydbwyllgorau - Archifau Morgannwg
29.	Ymgynghoriaeth Gwasanaeth / Prosesau
30.	Xxxxx Xxxxxx Addysg 2021/22
Archwiliadau wedi’u Cwblhau o'r Flwyddyn Flaenorol
31.	Prynu a Thaliadau - profion yn ystod y flwyddyn	Effeithiol
32.	Comisiynu a Chaffael - Pobl a Chymunedau
33.	Prif Gyfrifyddu
34.	Archwiliad Crud i’r Bedd	Effeithiol gyda lle i wella
35.	Teleofal
36.	Llywodraethu Gwybodaeth
37.	Xxxxxx Busnes a Rheoli Digwyddiadau
38.	Rheoli perfformiad
39.	Cardiau prynu
40.	Cynlluniau Xxxxx Cyfarwyddiaethau
41.	Adnoddau – Sicrwydd Cyn Contract
42.	Incwm a dyledwyr - Gwasanaethau Cymdeithasol
43.	Iechyd a Diogelwch Ysgolion - Thematig
44.	Gwerth am arian mewn Mentrau Digidol
45.	Lleoliadau Plant	Annigonol, angen gwelliant mawr
46.	Cytundebau Adran 106	Annigonol, angen gwelliant mawr

Rhif.	Ymgysylltiad Archwilio Sicrwydd	Barn Archwilio
47.	Milltiredd a Chynhaliaeth
48.	Cyfrifiadura Cwmwl
49.	Sicrwydd Cyn Contract - Gwasanaethau Plant

*Gwnaed trefniadau i’r archwiliad o 'Grantiau Covid Llywodraeth Cymru – Sicrwydd’ gael ei oruchwylio gan Reolwr Gweithredol arall yn yr adran Gyfrifeg, ac i dynnu unrhyw ymwneud yn yr adroddiad archwilio oddi ar y Rheolwr Archwilio, sydd wedi cynghori ar ddylunio a gweithredu'r rheolaethau wrth weinyddu'r grantiau hyn.

Yn ogystal â’r tabl uchod, mae’r allbynnau na roddwyd barn sicrwydd arnynt a'r rhesymau dros hynny fel a ganlyn:

Ffigur 3. Archwiliadau cyflawn heb farn sicrwydd (ar 31 Rhagfyr 2022)

Archwilio	Sylwadau
Cydbwyllgorau - Prosiect Gwyrdd	Gwaith i gefnogi cwblhau'r Datganiad Cyfrifon, 2021/22
Cydbwyllgorau – Awdurdod Iechyd Porthladd
Cydbwyllgorau - Archifau Morgannwg
Ymgynghoriaeth Gwasanaeth a Phrosesau – Cynllun Cartrefi i Wcráin a Grantiau COVID-19 Llywodraeth Cymru	Cydymffurfio, rheolaeth ac arweiniad gwrth-dwyll
Grant Gwella Addysg 2021/22	Ardystio grant
HRhR - Prynu a Thaliadau	Cwblhau Hunanasesu Rheoli Risg (HRhR) Ymarferion gyda chleientiaid
CRSA - Cyflogres ac Adnoddau Dynol

Dangosir statws yr adroddiad ar gyfer y flwyddyn hyd yn hyn yn Atodiad A.

2.2 Adnoddau

Mae swydd Prif Archwilydd newydd wedi cael ei hysbysebu'n xxxx xxxx dyddiad cau o 16 Ionawr 2023. Mae hyn yn unol â’r diweddariad o ran strwythur y xxx archwilio a ddarparwyd i'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio ar 29 Tachwedd, lle cafodd Aelodau wybod am y penderfyniad i fuddsoddi mewn swydd Prif Archwilydd ychwanegol, i wella craidd cadarn o uwch swyddogion o fewn y xxx ac i beidio â llenwi swyddi gwag ar raddau is.

Ers diweddariad diwethaf y Pwyllgor, mae cais ymddeol hyblyg wedi'i gymeradwyo ar gyfer Archwilydd y Grŵp lle bydd eu horiau'n lleihau 10 awr yr wythnos (o 37 i 27) o 1 Ebrill 2023. Mae gwybodaeth am hyn, a mân addasiadau yn oriau gwaith aelodau eraill o'r xxx archwilio sy'n ymwneud â'r flwyddyn ariannol 2023/2024 wedi'u cynnwys yn eitem agenda 8.2 - Siarter Archwilio Mewnol a Chynllun Archwilio 2023/24.

Mae’r pwyllgor wedi cael gwybod am effaith swyddi gwag ar gynnydd y cynllun archwilio yn ystod y flwyddyn hyd yn hyn ac, er mwyn cefnogi darpariaeth archwilio mewn meysydd TG a llywodraethu corfforaethol eleni, dyfarnwyd contract ar gyfer pedwar ymgysylltiad archwilio xxx gyfarwyddyd y Rheolwr Archwilio. Ar adeg adrodd, mae'r ddau archwiliad TG ar y cam gwaith xxxx gweithredol. Bu rhai achosion o salwch hefyd sydd wedi cael effaith ar yr adnoddau staff oedd ar gael yn ystod chwarter tri.

Gan fod pob archwilydd gweithredol a’r cynorthwy-ydd archwilio yn cofnodi’r xxxx amser gwirioneddol a weithiwyd, mae gwybodaeth rheoli ddefnyddiol ar gael at ddibenion cynllunio, monitro ac adrodd. Roedd y data taflen amser yn cynnwys 891 diwrnod taladwy hyd at ddiwedd chwarter tri, yn erbyn cynllun pro-rata o 1078 diwrnod. Mae nifer is y diwrnodau taladwy wedi’i briodoli’n bennaf i'r swydd uwch archwilydd wag, ond hefyd wedi'i effeithio gan fwy o ddefnydd ar gyfer amser gweinyddol a rheoli, ac ymgysylltu â staff mewn mentrau datblygu a lles corfforaethol. Cafwyd rhai achosion o salwch byrdymor, er bod effaith hyn ar adnoddau staff wedi bod yn gymharol fach.

Mae amser ar gael at ddibenion datblygu archwilio, ac xxx xxx un Archwilydd gyllid wedi’i neilltuo er mwyn astudio'r Cymhwyster Archwilydd Systemau Gwybodaeth Ardystiedig (CISA) gydag ISACA.

2.3 Cynllun blynyddol

Mae Cynllun Archwilio 2022/2023 i’w weld yn Atodiad B. Er y caiff ei bennu’n flynyddol, mae’r Cynllun Archwilio’n addasadwy ac yn ymatebol a bydd yn destun asesiadau risg parhaus, blaenoriaethu ac adolygiadau gydol y flwyddyn er mwyn gwneud y mwyaf o sicrwydd a chymorth rheolwyr. Mae’n bosibl y caiff newidiadau yn ystod y flwyddyn eu cyflwyno lle y bo’n briodol, er mwyn ymateb i risgiau a materion sy’n dod i’r amlwg wrth i’r flwyddyn fynd yn ei blaen.

Er gwybodaeth i’r pwyllgor, amlygir yr xxxx archwiliadau a oedd â statws drafft ar ddiwedd 2022/2023 yn 'llwyd' er mwyn gallu olrhain cwblhau yr archwiliadau hyn, tra’n darparu gwahaniad gweladwy o'r ymgysylltiadau archwilio a geir yng Nghynllun Archwilio 2022/2023.

Mae'r gwaith o weithredu Cynllun Archwilio 2022/2023 wedi bod yn sylweddol is na'r targed yn chwarter tri. Mae hyn wedi’i briodoli’n rhannol i lefel is o adnoddau staff fel yr amlinellir yn adran

2.2. 'Adnoddau', ac i ryw raddau oedi ynysig wrth dderbyn y wybodaeth y gofynnwyd xxxxxx xx mwyn dod â'r gwaith xxxx archwilio i ben. Mae'r sefyllfa yn chwarter tri o ran gweithredu'r Cynllun Archwilio i’w gweld yn adran 3.2 'perfformiad'.

Mae'r Cynllun Archwilio wedi cael ei adolygu ac mae'r Rheolwr Archwilio wedi nodi deugain archwiliad yn weddill o ran cwmpas i weithio arnynt cyn diwedd y flwyddyn ariannol. Mae'r archwiliadau wedi'u targedu at ddarparu lledaeniad digonol o sicrwydd, sy'n lliniaru unrhyw amhariad ar farn flynyddol y Rheolwr Archwilio ar amgylchedd rheoli'r Cyngor ar gyfer 2022/2023. Mae'r rhain wedi'u grwpio i archwiliadau blaenoriaeth 1 (25 archwiliad) ac archwiliadau blaenoriaeth 2 (15 archwiliad) ac maent wedi'u cynnwys yn y tablau isod.

• Dylai’r xxxx archwiliadau blaenoriaeth 1 gael eu targedu i'w cyhoeddi i gam adroddiad drafft erbyn diwedd y flwyddyn ariannol. Byddai cyflawni'r archwiliadau hyn yn sicrhau bod pob xxxx sylfaenol o'r cynllun yn cael eu gweithredu, bod meysydd craidd o lywodraethu corfforaethol wedi'u hadolygu, a bod digon o sylw ar lefel cyfarwyddiaeth. Byddai cyflawni'r archwiliadau hyn yn cyflawni 52% o'r Cynllun Archwilio yn erbyn targed o 70%.

• Dylai archwiliadau blaenoriaeth 2, sy'n cynnwys yr archwiliad thematig o reoli perfformiad ar draws pob cyfarwyddiaeth, ac archwiliadau lefel cyfarwyddiaeth ehangach, ddechrau pan fydd yr archwilydd a ddyrannwyd wedi cyflwyno eu harchwiliadau blaenoriaeth 1.

• Y bwriad yw cwblhau unrhyw archwiliadau blaenoriaeth sydd heb eu cwblhau erbyn diwedd y flwyddyn ariannol yn chwarter un 2023/2024, a gwneir darpariaeth ar ei gyfer yng Nghynllun Archwilio 2023/2024 xxxx xxxxx am gymeradwyaeth y Pwyllgor ar 21 Mawrth 2023.

Ochr yn ochr â'r dull wedi'i dargedu hwn, bydd angen cynyddu’r gweithgarwch ogyflawni archwiliadau yn ystod chwarter pedwar, i'w reoli drwy drefniadau monitro ac adolygu, a'i

gynorthwyo'n rhannol gan y pedwar archwiliad sy'n cael eu cyflawni o xxx gontract o fewn yr amserlen hon.

Ffigur 4. Archwiliadau Blaenoriaeth 1

Statws (ar 31.12.2022)	Aseiniad
Ysgrifennu Adroddiadau / Adolygiad	Gorfodi Rheoli Gwastraff
Ysgrifennu Adroddiadau / Adolygiad	Bargen Ddinesig 2021/22
Gwaith Xxxx Archwilio	Archwilio TGCh - Llywodraethu Xxxxxx-Ddiogelwch
	Cydymffurfiaeth SDD DCT y Gyfarwyddiaeth
	Gwasanaethau Trafnidiaeth Canolog
	Ymddiriedolaeth Gadwraeth yr Eglwys Norwyaidd 2021/22
	Gwaredu Tir ac Adeiladau
Dechrau Gwaith Xxxx	Treth Gyngor
	Pensiynau a Buddsoddiadau
	Cronfa Ymddiriedolaeth Addysg Xxxxxxx Caerdydd 2021/22
Cynllunio	Moeseg a Gwerthoedd
	Partneriaeth / Sicrwydd Hyd Xxxxxx
	Profion yn ystod y flwyddyn - Prynu a Thaliadau
	Profion yn Ystod y Flwyddyn - Cyflogres ac AD
	Cwynion a Chanmoliaethau
	Canolfan Derbyn Larymau
	Xxxxxx Xxxxxxxxxxx – Datblygu Economaidd
	Ysgol Uwchradd y Dwyrain
	DILYNIANT - Ysgol Uwchradd Gymunedol Gorllewin Caerdydd
	Dŵr Xxxx Rhyngwladol
Heb ddechrau eto	Awdurdod yr Harbwr
	Iechyd a Diogelwch - Addysg a Dysgu Gydol Oes
	Xxxxxx Twyll Genedlaethol
	Ysgol Uwchradd Fitzalan
	Ysgol Gynradd Xxxxx Xxxxxx

Ffigur 5. Archwiliadau Blaenoriaeth 2

Statws (ar 31.12.2022)	Aseiniad
Cynllunio	Rheoli perfformiad - Oedolion, Tai a Chymunedau
	Xxxxxx Xxxxxxxxxxx – Addysg a Dysgu Gydol Oes
	Rheoli Perfformiad - Pobl a Chymunedau
	Rheoli Perfformiad - Gwasanaethau Plant
	Rheoli Perfformiad - Adnoddau
	Rheoli Perfformiad - Cynllunio, Trafnidiaeth a’r Amgylchedd
	Rheoli Perfformiad - Llywodraethu a Gwasanaethau Cyfreithiol
	Gwasanaeth Troseddau Ieuenctid
	Gwastraff Masnachol
Heb ddechrau eto	Llogi Sgipiau
	Xxx Dyletswydd Argyfwng
	Gofal Cartref
	Diogelwch Cymunedol

	Dirprwyo a gwneud penderfyniadau
	Gofal Preswyl

2.4 Canfyddiadau critigol neu dueddiadau sy’n dod i’r amlwg (Ch3 2022/2023)

Yn ystod chwarter tri, mae un adroddiad drafft wedi cael ei gyhoeddi gyda’r farn 'annigonol xx xxxxx gwelliant mawr'. Mae’r archwiliad, o amrywiadau cyswllt, yn ymwneud â newidiadau ffurfiol i gontract sy'n ymwneud â phris, maint, costau, telerau ac ati, wedi ei gyhoeddi ar ffurf drafft. Bydd ystyriaeth a thrafodaeth y rheolwyr yn dilyn cyn i'r adroddiad gael ei gwblhau, ac ar yr adeg honno bydd y sgôr sicrwydd a'r argymhellion yn cael eu cadarnhau.

Ni wnaeth profion seiliedig ar sampl nodi achosion lle nad oedd amrywiadau contract wedi'u cymeradwyo'n briodol, ond ystyriwyd nad oedd systemau'n cael eu defnyddio'n effeithiol er mwyn cael cofnod canolog cyflawn o amrywiadau contract. Roedd gwybodaeth amrywiadau yn cael ei chofnodi ar Gofrestr Systemau a Chontractau Caffael Electronig y Cyngor (Proactis) ac nid oedd yn cael ei hintegreiddio gyda'r llyfr cyfrifon ariannol (SAP), sy'n cynrychioli risg i gyflawnder a chywirdeb gwybodaeth gorchymyn amrywiadau a gedwir. Heb gofnod canolog cyflawn, nid

yw'n bosibl rhoi'r sicrwydd angenrheidiol bod amrywiadau'n cael eu hadrodd yn briodol ac yn cael eu cymeradwyo'n gyson yn unol â gofynion corfforaethol.

Mae gofynion deddfwriaethol pellach yn dod i rym y xxx xxxxx i'r sefydliad ddechrau paratoi ar eu cyfer. Disgwylir i'r Bil Caffael ddod i rym yn y 12-18 mis nesaf sydd â’r nod o geisio gwella tryloywder o ran caffaeliadau cyhoeddus ac sy’n ei wneud yn ofynnol i adrodd mwy ar gaffaeliadau cyhoeddus yn gyffredinol, gan gynnwys amrywiadau contract. Mae'r archwiliad wedi dadlau y dylid defnyddio dull seiliedig ar brosiectau i adolygu, a diweddaru lle xx xxxxx, systemau a phrosesau cyfredol, a sicrhau bod yr xxxx gyfrifoldebau wedi'u diffinio a’u deall yn glir ar draws y Cyngor ac yn cyd-fynd â gofynion y Bil. Wrth wneud unrhyw ddiweddariadau i’r system mae cyfle i wneud y defnydd gorau o dechnoleg ac awtomeiddio. Ymhellach i hyn argymhellwyd system o hyfforddiant ac arweiniad ar systemau a chyfrifoldebau.

2.5 Canfyddiadau Gwerth am Arian (Ch3 2022/2023)

Ni chynhaliwyd unrhyw archwiliadau ar y thema gwerth am arian yn ystod y cyfnod adrodd.

Xxx xxx fwyafrif llethol yr archwiliadau a gynhaliwyd gan y Xxx Archwilio Mewnol amcanion sy'n cwmpasu sicrwydd gwerth am arian, sy’n cynnig lefel foddhaol gyffredinol o sicrwydd ar gyfer y cyfnod adrodd. Fodd bynnag, o fewn yr archwiliadau â barn sicrwydd is, roedd bylchau rheoli y xxx xxxxx mynd i'r afael â hwy er mwyn rhoi sicrwydd bod amcanion y gwasanaethau hyn yn cael eu bodloni, gyda sylw priodol i gyfuniad o ddarbodaeth, effeithlonrwydd ac effeithiolrwydd.

3 Perfformiad Archwilio a Gwerth Ychwanegol

3.1 Gwerth Ychwanegol

Cynhaliwyd cyfarfodydd Perthnasoedd Rheolwyr gyda Chyfarwyddwyr a’u cynrychiolwyr wrth ddatblygu’r cynllun archwilio yn chwarter pedwar 2021/2022. Yna cynhaliwyd rhagor o gyfarfodydd xxx chwarter yn 2022/23, gan ganolbwyntio’n benodol ar ddeall y blaenoriaethau a’r risgiau o fewn pob xxx rheoli, a’r newidiadau i systemau neu brosesau a gynlluniwyd neu sydd ar y gweill, er mwyn cyfarwyddo cyngor archwilio a llywio’r gwaith o gynllunio ymgysylltiadau archwilio.

Mae adborth gan gleientiaid archwilio wedi bod yn gadarnhaol yn y flwyddyn hyd yma, gyda chyfraddau boddhad yn 100% gan gleientiaid sydd wedi ymateb, gydag 88% yn nodi bod eu harchwiliad wedi 'ychwanegu gwerth'.

Yn yr allbynnau archwilio a gyhoeddwyd hyd yma (sef 31 Rhagfyr 2022), roedd 237 o argymhellion wedi eu gwneud, cytunwyd ar 96 o argymhellion, ac mae 141 yn cael eu hystyried gan gleientiaid archwilio drwy allbynnau archwilio drafft. Mae’r rhain wedi eu crynhoi isod:

Ffigur 6. Argymhellion a godwyd ac a gytunwyd

Sgôr	Argymhellion a wnaed	Argymhelliad a gytunwyd	Argymhellion sy’n cael eu hystyried
Coch	1	0	1
Coch / xxxx	77	41	36
Xxxx / gwyrdd	155	53	102
Gwyrdd	4	2	2
CYFANSWM	237	96	141

Ni dderbyniwyd un argymhelliad yn ymwneud ag adolygiad rheoli contract a adroddwyd yn 2021/2022, yn ddiweddar. Yr argymhelliad xxxx / gwyrdd oedd i gamau gael eu cymryd i wirio bod yswiriant indemniad proffesiynol ar waith i'r rhai a gyfarwyddwyd i wneud gwaith cyfreithiol (sef cyfreithwyr a rhwystrau) ar fframwaith penodol. Er mwyn bod yn rhan o'r Fframwaith, mae'n rhaid i drefniadau priodol ar gyfer yswiriant indemniad proffesiynol fod ar waith ac ar y sail honno, mae'r rheolwyr o'r farn nad oes angen gwirio'r darpariaethau hynny pan fydd gwaith yn cael ei wneud ar gontract allanol o xxx y Fframwaith.

3.2 Perfformiad

Fel yr amlinellir yn adran 2.1 (‘Gweithgareddau Presennol’), blaenoriaethau ac ymagwedd y xxx archwilio yn ystod chwarter un oedd darparu cyfuniad o gymorth rheoli drwy ymgynghori ac ymgysylltu mewn meysydd risg uchel, a chyflawni mwy o ymrwymiadau sicrwydd o'r Cynllun Archwilio.

Xxxxxxxxxx y prif resymau xxx fod y gwasanaeth archwilio yn gweithredu ar gapasiti is yn ystod y chwarter yn 2.2 ('Adnoddau'). Ar ddechrau'r flwyddyn, pennwyd targed arfaethedig ar gyfer cyflawni'r Cynllun Archwilio ar 70% a'i integreiddio i brosesau cynllunio archwilio a rheoli perfformiad. Ystyriwyd bod y targed yn ymestynnol ac yn gyraeddadwy, ac mae'r prif reswm dros lithro yn erbyn y mesur hwn yn ymwneud â'r swydd wag barhaus y mae ymarfer recriwtio ar y gweill ar ei chyfer, fel y nodir yn adran 2.2 ('Adnoddau'). Cymerwyd camau i flaenoriaethu'r

archwiliadau i'w cyflwyno yn ystod chwarter 4, a chynyddu'r gweithgarwch cyflawni, y darperir manylion ar ei gyfer yn adran 2.3 ('Cynllun Blynyddol').

Mae nifer o archwiliadau wedi'u cwblhau o'r flwyddyn ariannol ddiwethaf, fel y dangosir yn ffigur 1 a 2, ond mae'r rhan fwyaf o'r archwiliadau a gwblhawyd eleni ar y cam drafft. Pan fydd adroddiadau wedi'u hystyried a bod rheolwyr wedi ymateb iddynt, bydd nifer yr archwiliadau a gwblheir yn cynyddu, yn ogystal â mesur yr archwiliadau a gwblheir fesul cyfwerth ag amser llawn. Rhoddir sylw i ymgysylltu â rheolwyr gyda'r bwriad o gwblhau archwiliadau drafft.

Mae canran yr adroddiadau drafft a gwblhawyd mewn pedair wythnos wedi bod yn gwella xxx chwarter ac yn xxxxx o’r perfformiad yn chwarter un. Bydd pwysigrwydd adrodd ar archwiliadau’n brydlon yn ffocws parhaus eleni.

Mae Aelodau'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio wedi cymryd diddordeb penodol mewn perfformiad yn erbyn canran yr argymhellion archwilio a weithredwyd o fewn yr amserlen y cytunwyd arni, sydd wedi bod yn is na'r targed ers nifer o flynyddoedd. Ar ôl gwelliant mewn perfformiad yn erbyn y mesur hwn yn chwarter dau, sy'n caniatáu am lithriad o bythefnos waith o'r targed camau gweithredu a osodwyd i ddangos eu bod wedi eu cyflawni, mae perfformiad wedi gostwng rywfaint. Mynychodd y Rheolwr Archwilio gyfarfod yr Uwch Dîm Rheoli ar 10 Ionawr 2023 i gyflwyno a thrafod y sefyllfa wrth ymateb i argymhellion mewn modd amserol a phwysleisio pwysigrwydd cynnal cyfathrebu da a chlir wrth i argymhellion fynd rhagddynt, ac os bydd unrhyw anawsterau neu amgylchiadau newidiol.

Ffigur 7. Perfformiad yn erbyn y targedau ar gyfer 2022/2023 (hyd yma)

Dangosydd Perfformiad	Canlyniad 2021/22	Targed 2022/23	Canlyniad Ch1	Canlyniad Ch2	Canlyniad Ch3
Canran y Cynllun Archwilio a gwblhawyd	61%	70%	13%	25%	29%
Nifer gyfartalog y diwrnodau archwilio cynhyrchiol fesul CALl	147	150	37	68	103
Nifer gyfartalog yr archwiliadau wedi’u cwblhau fesul CALl	7.4	9	1.43	3.13	4.82
Canran yr allbynnau archwilio drafft a gyflawnwyd o fewn pedair wythnos	92%	90%	80%	84%	87%
Canran yr argymhellion archwilio a roddwyd ar waith o fewn yr amserlen y cytunwyd arni	68%	80%	56%	71%	65%

3.3 Gweithredu’r Cynllun Archwilio

Yn ogystal â monitro a rheoli nifer yr archwiliadau a gynhelir, caiff archwiliadau eu dyrannu er mwyn sicrhau bod sicrwydd xxxx xxxxx diwedd y flwyddyn ariannol, a bod hwnnw'n sail ar gyfer barn flynyddol y Rheolwr Archwilio.

Fel yr amlinellir yn adran 2.4 – Gweithgareddau Presennol, cwblhawyd pump ar hugain o ymgysylltiadau archwilio newydd yn y flwyddyn ariannol 2022/23 hyd yma. Dangosir sefyllfa bresennol Cynllun Archwilio llawn 2022/2023 yn Atodiad B – Cynllun Archwilio.

3.4 Argymhellion

Mae crynodeb o'r camau archwilio agored wedi'i gynnwys yn Atodiad C, i gefnogi'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio i fonitro ac adolygu ymateb rheolwyr i'r argymhellion a godwyd.

Wedi’u cynnwys yn Atodiad D mae’r argymhellion coch a choch/xxxx agored gan gynnwys yr ymateb rheoli presennol er gwybodaeth i’r Pwyllgor a’i waith monitro. Mae Atodiad E yn cynnwys yr argymhellion coch a choch/oren sydd wedi'u cwblhau ers cyfarfod diwethaf y Pwyllgor Archwilio. Rhoddir argymhellion melyn/gwyrdd a gwyrdd i'r Pwyllgor trwy lwybr ar wahân.

Mae'r tabl isod yn dangos yr achosion lle mae dyddiadau gweithredu wedi'u diwygio fel arfer gan gleientiaid archwilio, ar gyfer archwiliadau nad ydynt yn cael eu cydnabod fel rhai y cyfeirir atynt yn llawn (ar 31.12.2022). Adroddir am y sefyllfa yn erbyn argymhellion, i fonitro cynnydd ac i dargedu trafodaethau ar reoli risg yn effeithiol, mewn cyfarfodydd rheoli perthnasoedd xxx chwarter.

Ffigur 8. Dyddiadau diwygiedig ar gyfer rhoi argymhellion ar waith a’r statws

Cyfarwyddiaeth / Categori Archwilio	Nifer yr argymhellion gyda dyddiadau diwygiedig	Camau gweithredu xxxxxxx wedi’u rhoi ar waith	Camau gweithredu ar agor o hyd
Sylfaenol	22	20	2
Corfforaethol	24	18	6
Allanol a grantiau	13	9	4
Oedolion, Tai a Cymunedau	40	25	15
Gwasanaethau Plant	29	23	6
Datblygu Economaidd	39	30	9
Addysg a Dysgu Gydol Oes	86	59	27
Cynllunio, Trafnidiaeth a’r Amgylchedd	45	33	12
Pobl a Chymunedau	1	1	0
Adnoddau	57	44	13
Llywodraethu a Gwasanaethau Cyfreithiol	8	8	0
Xxxxxx Xxxxxxxxx	81	78	3
	445	348	97
Ysgolion	187	133	54
CYFANSWM	632	481	151

DS - Dylid nodi bod y tabl uchod yn cynrychioli’r sefyllfa ar 31 Rhagfyr 2022, tra bod atodiadau’r traciwr argymhellion yn dangos y sefyllfa fanwl yn erbyn pob argymhelliad ar y dyddiad agosaf posibl i xxx cyfarfod Pwyllgor.

4 Casgliad

4.1 Crynodeb

Yn ystod chwarter tri 2022/23, mae blaenoriaethau ac ymagwedd y xxx archwilio wedi parhau i gyflawni cyfuniad o gymorth rheoli drwy ymgynghori ac ymgysylltu mewn meysydd risg uchel, a chyflawni ymgysylltiadau sicrwydd o'r Cynllun Archwilio.

Mae swydd Prif Archwilydd newydd wedi cael ei hysbysebu'n xxxx xxxx dyddiad cau o 16 Ionawr 2023. Mae hyn yn unol â’r diweddariad o ran strwythur y xxx archwilio a ddarparwyd i'r Pwyllgor Llywodraethu ac Archwilio ar 29 Tachwedd, lle rhoddwyd gwybod i Aelodau o'r penderfyniad i fuddsoddi mewn swydd prif archwilydd ychwanegol, i wella craidd cadarn o uwch swyddogion o fewn y xxx ac i beidio â llenwi swyddi gwag ar raddau is.

Mae'r gwaith o weithredu Cynllun Archwilio 2022/2023 wedi bod yn sylweddol is na'r targed yn chwarter tri. Mae hyn wedi’i briodoli’n rhannol i lefel is o adnoddau staff fel yr amlinellir yn adran

Byddai cyflawni'r archwiliadau a flaenoriaethwyd yn sicrhau bod pob xxxx sylfaenol o'r cynllun yn cael eu cyflawni, bod meysydd craidd o lywodraethu corfforaethol wedi'u hadolygu, a bod digon o sylw ar lefel cyfarwyddiaeth.

Ochr yn ochr â'r dull wedi'i dargedu hwn, bydd angen cynyddu’r gweithgarwch ogyflawni archwiliadau yn ystod chwarter pedwar, i'w reoli drwy drefniadau monitro ac adolygu, a'i gynorthwyo'n rhannol gan y pedwar archwiliad sy'n cael eu cyflawni o xxx gontract o fewn yr amserlen hon.

Statws Adroddiad (yn gywir ar 31 Rhagfyr 2022)

Atodiad A

Barn Archwilio	Xxxx Archwilio	Argymhellion Risg Uchel		Statws (Os nad yw wedi’i Gwblhau
Barn Archwilio	Xxxx Archwilio	Arfaethedig	Cytunwyd	Statws (Os nad yw wedi’i Gwblhau
Sylfaenol / Uchel
Effeithiol	Adnoddau – Incwm a Dyledwyr (dygwyd ymlaen o 2021/22)			Drafftiau
	Grantiau Covid Llywodraeth Cymru - Sicrwydd (2021/22)			wedi’u Cyhoeddi
	Rheoli Asedau Ysgol - Thematig (Albany)
	Xxxx-dal Tai / Lwfans Tai Lleol / Cynllun Gostyngiad y Dreth Gyngor
	Pobl a Chymunedau - Comisiynu a Chaffael (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Prif Gyfrifyddu (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Prynu a Thaliadau - profion yn ystod y flwyddyn (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Xxxxxx Xxxx - Rheoli Asedau Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
Effeithiol gyda lle i wella	Adnoddau - Iechyd a Diogelwch (dygwyd ymlaen o 2021/22)			Drafftiau
	Oedolion, Tai a Chymunedau - Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)			wedi’u Cyhoeddi
	Prosesau Chwythu'r Chwiban (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Cyflogres ac AD – Profi yn Ystod y Flwyddyn (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Rheoli Asedau (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Incwm a Dyledwyr
	Iechyd a diogelwch
	Caffael
	Archwiliad o’r Crud i’r Bedd (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Cardiau Prynu (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Rheoli Perfformiad Corfforaethol (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	The Hollies - Rheoli Asedau Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Xxxxxxx Xxxxxxxx – Rheoli Asedau Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Allensbank - Iechyd a Diogelwch Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Llywodraethu gwybodaeth (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Adnoddau – Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Barn Archwilio	Xxxx Archwilio	Argymhellion Risg Uchel		Statws (Os nad yw wedi’i Gwblhau
Barn Archwilio	Xxxx Archwilio	Arfaethedig	Cytunwyd	Statws (Os nad yw wedi’i Gwblhau
	Llaneirwg - Iechyd a Diogelwch Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Severn - Iechyd a Diogelwch Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Xxxxxxxxx - Iechyd a Diogelwch Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Llanisien - Iechyd a Diogelwch Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Gwasanaethau Cymdeithasol - Incwm a Dyledwyr (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Cynlluniau Xxxxx y Gyfarwyddiaeth (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Gwerth am arian mewn Mentrau Digidol (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Trefniadau Rheoli Risg
	Taliadau Staff Asiantaeth
	Storfeydd Xxxxxxxx Road
	Diogelu
Annigonol xx xxxxx gwelliant mawr	CTA - Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1		Drafftiau
	Sant Padrig - Rheoli Asedau Ysgolion (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1		wedi’u Cyhoeddi
	Amrywiadau Contract	1
	Gwasanaethau Plant - Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1	1
	Milltiredd a Chynhaliaeth (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1	1
	Cyfrifiadura Cwmwl (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1	1
Canolig
Effeithiol	Ysgol Bro Edern (dygwyd ymlaen o 2021/22)			Drafft
	Gwasanaeth Ewch â Fi Adre
	Cynlluniau CGI (gan gynnwys Teuluoedd yn Gyntaf)
Effeithiol gyda lle i	Gwasanaethau Rheoliadol a Rennir yng Nghaerdydd			Drafftiau
	Ysgolion â Balansau Xxxx Xxx - Thematig			wedi’u Cyhoeddi
	Ysgol Gynradd Glyncoed
	Arlwyo mewn ysgolion sydd wedi Optio Xxxxx
	Cartref Cŵn Caerdydd
	Xxxxxx Busnes a Rheoli Digwyddiadau (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Barn Archwilio	Xxxx Archwilio	Argymhellion Risg Uchel		Statws (Os nad yw wedi’i Gwblhau
		Arfaethedig	Cytunwyd
	Teleofal (dygwyd ymlaen o 2021/22)
	Cantonian
	Xxxx Carafanau Caerdydd
	Ysgol Farchogaeth Caerdydd
	Llywodraethu Contractau Hamdden
	Contract Trin Gwastraff Organig Caerdydd
Annigonol xx xxxxx gwelliant mawr	Lleoliadau Plant (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1	1
	Cytundebau A106 (dygwyd ymlaen o 2021/22)	1	1
Grantiau / Cyfrifon / Cyrff Allanol
Dim barn sicrwydd wedi’i rhoi	Cydbwyllgorau - Prosiect Gwyrdd	Datganiad
	Cydbwyllgorau – Awdurdod Iechyd Porthladd	Cyfrifon - Adolygiadau /
	Cydbwyllgorau - Archifau Morgannwg	Ardystiad
	Ymgynghoriaeth Gwasanaeth / Prosesau	Cymorth
	Xxxxx Xxxxxx Addysg 2021/22
Aseiniadau eraill
Dim barn sicrwydd wedi’i rhoi	Pobl a Chymunedau - Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)	Dim dyfarniadau contract diweddar – sicrwydd i'w gael drwy archwiliadau ehangach o xxx bortffolio’r Cyfarwyddwr Corfforaethol		Tra'n aros i gwblhau archwiliadau ehangach
	Ymgynghoriaeth Gwasanaeth / Prosesau	cydymffurfiaeth, rheolaeth ac arweiniad gwrth-dwyll
	Taliadau a Phrosesau Prynu – Hunanasesiad Rheoli Risg (HRhR)	Adolygiad ac ymgysylltu
	Cyflogres ac AD - Hunanasesu Rheoli Risg (HRhR)	gyda’r cleient ar eu HRhR

Cynllun Archwilio 2022/23

Atodiad B

Categori Archwilio

Risg

Math o Ymgysylltu

Dosbarthiad CIPFA

Cynllun Archwilio, 2021/22

Cynllun Archwilio Gwreiddiol 2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Cwmpas Archwiliad

Mater Cenedlaethol

Statws Allbwn Archwilio 31.12.22

Barn Archwilio

Archwiliadau Sylfaenol - Sicrwydd A151

Taliadau a Phrosesau Prynu

Uchel

Sicrwydd

Taladwy

HRhR

Mae Pryniannau a Thaliadau yn cydymffurfio, yn awdurdodedig, yn gywir ac yn amserol

Cyhoeddiad Terfynol

Ni Roddwyd Barn

Profion yn ystod y flwyddyn 2021/22 (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol

Cardiau Prynu (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cyhoeddiad Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Profion yn ystod y flwyddyn 2022/23

Cardiau Prynu

Y Gyflogres ac AD

HRhR

Mae prosesau recriwtio yn dryloyw ac yn

gadarn, mae prosesau gwyliau’n cael eu llywodraethu'n dda, dim ond

Cyhoeddiad Terfynol

Ni Roddwyd Barn

Profion yn ystod y flwyddyn 2021/22 (dygwyd ymlaen o 2021/22)

taliadau dilys, awdurdodedig a chywir a gaiff eu

gwneud, gyda phrosesau xxxx, canfod ac xxxxx

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Profion yn ystod y flwyddyn 2022/23

gwallau

Taliadau Staff Asiantaeth

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Cofnodi Amser

Treth Gyngor

Cydymffurfio a rheoli, gyda phrosesau effeithiol

ac effeithlon

BT / LTLl / CGDG

Rheolaethau effeithiol i sicrhau bod hawliadau

dilys yn cael eu prosesu'n gywir

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol

Incwm a Dyledwyr

Gweithredu trefniadau priodol i gofnodi,

monitro ac adennill dyledion amrywiol.

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Prif Gyfrifyddu

Prif Gyfrifyddu (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Mae'r brif system gyfrifyddu a’r prosesau yn cael

eu rheoli'n dda ac yn gweithredu'n effeithiol

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol

Rheoli Asedau

Rheoli Asedau (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cofnodi, monitro a rheoli asedau ffisegol yn

effeithiol

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Ardreth Annomestig 20 0

Genedlaethol

Rheoli’r Trysorlys 20 0

Rhenti Tai 10 0

Cyfanswm

210

140

143

Archwiliad Corfforaethol

Cynllun archwilio gwreiddiol,

2021/22

Cynllun archwilio gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Rheoli Risg

Uchel

Sicrwydd

Taladwy

Trefniadau Rheoli Risg

Mae trefniadau rheoli risg yn effeithiol ac yn cael

eu gweithredu'n gyson

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Moeseg a gwerthoedd

Prosesau Chwythu'r Chwiban (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Mae prosesau chwythu'r chwiban yn

cydymffurfio ac yn effeithiol

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Moeseg a Gwerthoedd

Alinio polisïau a phrosesau gydag egwyddorion moeseg a gwerthoedd arfer gorau

Dirprwyo a gwneud

penderfyniadau

Dirprwyo a gwneud penderfyniadau

Cymhwyso awdurdod dirprwyedig a gwneud

penderfyniadau yn effeithiol

Archwiliad Contract

Archwiliad Crud i’r Bedd (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydymffurfio, rheoli a chyflawni amcanion

contract yn effeithiol

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Archwiliad Crud i’r Bedd

Cydymffurfio, rheoli a chyflawni amcanion contract yn effeithiol

Amrywiadau Contract

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Annigonol xx Xxxxx

Gwelliant Mawr

Trethiant

Cydymffurfio a rheoli effeithiol.

Caffael

Trefniadau cydymffurfio a rheoli comisiynu a

chaffael effeithiol ac sy’n cydymffurfio

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Milltiredd a chynhaliaeth

Milltiredd a Chynhaliaeth (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Hawlio ac awdurdodi'n gywir ar gyfer gwariant rhesymol.

Cyhoeddiad Terfynol

Annigonol xx Xxxxx Gwelliant Mawr

Milltiredd a Chynhaliaeth

Hawlio ac awdurdodi'n gywir ar gyfer gwariant

rhesymol.

Grantiau Covid Llywodraeth

Cymru

Grantiau Covid Llywodraeth Cymru - Sicrwydd (2021/22)

Gwiriad enghreifftiol o gydymffurfio a rheoli

effeithiol wrth weinyddu Grantiau LlC

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol

Grantiau Covid Llywodraeth Cymru - Sicrwydd

Gwiriad enghreifftiol o gydymffurfio a rheoli

effeithiol wrth weinyddu Grantiau LlC

Archwiliad TGCh

Cyfrifiadura Cwmwl (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydgysylltu, rheoli risg a rheolaeth effeithiol.

Cyhoeddiad

Terfynol

Annigonol xx Xxxxx

Gwelliant Mawr

Categori Archwilio

Risg

Math o Ymgysylltu

Dosbarthiad CIPFA

Cynllun Archwilio, 2021/22

Cynllun Archwilio Gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Cwmpas Archwiliad

Mater Cenedlaethol

Statws Allbwn Archwilio 31.12.22

Barn Archwilio

Archwilio TGCh - Llywodraethu Xxxxxx-Ddiogelwch

Cydgysylltu, rheoli risg a rheolaeth effeithiol

Cydymffurfiaeth SDD DCT y Gyfarwyddiaeth

Cydgysylltu, rheoli risg a rheolaeth effeithiol

Cwynion a Chanmoliaethau

Trefniadau a systemau effeithiol yn eu lle ar

gyfer ymdrin â chwynion a chanmoliaeth

Xxxxxx Twyll Genedlaethol

Cyfranogiad

Xxxxxx Twyll Genedlaethol

Ymarferiad gwrth-dwyll paru data

Astudiaethau Gwerth am Arian

Sicrwydd

Gwerth am arian mewn Mentrau Digidol (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Sicrwydd ynghylch gwerth am arian mewn mentrau digidol

Cyhoeddiad Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Gwerth am arian wrth ddefnyddio Cerbydau Cyngor

Sicrwydd ar xxxxx am arian wrth ddefnyddio

Cerbydau Cyngor

Gwerth am arian yn y defnydd o oramser

Storfeydd

Storfeydd Xxxxxxxx Road

Rheoli storfeydd yn effeithiol ac yn effeithlon, a

rheoli stoc / offer

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Partneriaeth / Sicrwydd Hyd

Xxxxxx

Partneriaeth / Sicrwydd Hyd Xxxxxx

Trefniadau llywodraethu, rheoli risg a rheolaeth

effeithiol

Addysg - CTY

Cyflawni amcanion, gyda chydymffurfiaeth a rheolaeth effeithiol

Pensiynau a Buddsoddiadau

Sicrwydd

Pensiynau a Buddsoddiadau

Cydymffurfiaeth a rheolaeth effeithiol

Trefniadau Llywodraethu

Archwiliad o gymhwyso trefniadau llywodraethu corfforaethol da

Rhaglenni a Phrosiectau

Trefniadau llywodraethu prosiectau effeithiol,

clir a chyson.

Datblygu Systemau

I’w gadarnhau

Darpariaeth ar gyfer Datblygu Systemau

Gwasanaethau ymgynghori neu sicrwydd, fel y

bo'n berthnasol.

Iechyd a diogelwch

Sicrwydd

Iechyd a diogelwch

Cymhwyso fframwaith iechyd a diogelwch y

Cyngor yn effeithiol ac mewn ffordd sy’n cydymffurfio

Drafft wedi’i Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Diogelu

Prosesau llywodraethu a rheoli diogelwch

effeithiol

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Rheoli Perfformiad

Rheoli Perfformiad (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol, ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Cyhoeddiad Terfynol

Effeithiol gyda lle i wella

Llywodraethu gwybodaeth

Dulliau a systemau effeithiol a weithredir yn unol

â Deddf Diogelu Data 2018

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda lle i wella

Cynlluniau Xxxxx

Cyfarwyddiaethau

Cynlluniau Xxxxx Cyfarwyddiaethau

Cynlluniau xxxxx cyfarwyddiaethau effeithiol o’r

pandemig COVID-19

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Xxxxxx Busnes

Canolig

Xxxxxx Busnes a Rheoli Digwyddiadau (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Systemau effeithiol ar gyfer xxxxx busnesau a

rheoli digwyddiadau.

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda lle i wella

Prosesau Ymchwilio 30 0

Lwfansau Aelodau 15 0

Cyfanswm

400

409

Archwiliad Penodol i Xxxxxxxxx

Xxxxxxx archwilio gwreiddiol,

2021/22

Cynllun archwilio gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Ymgynghoriaeth Gwasanaeth / Prosesau

Uchel

Ymgynghoriaeth

Taladwy

Darpariaeth ar gyfer Ymgynghoriaeth Gwasanaeth / Proses

Cymorth ymgynghori ar draws y Cyngor, fel y bo'n briodol

Gwaith wedi'i gwblhau (ac yn

parhau)

Ni Roddwyd Barn

Adnoddau

Uchel

Sicrwydd

Adnoddau – Incwm a Dyledwyr (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Gweithredu trefniadau priodol i gofnodi, monitro ac adennill dyledion amrywiol.

Drafft wedi’i Gyhoeddi

Effeithiol

Adnoddau - Iechyd a Diogelwch (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydymffurfiaeth iechyd a diogelwch a rheoli risg

y Gyfarwyddiaeth.

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Adnoddau – Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cynhelir gwiriadau cydymffurfio a diwydrwydd dyladwy perthnasol

Cyhoeddiad Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol, ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Teleofal (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol.

Cyhoeddiad Terfynol

Effeithiol gyda lle i wella

Yswiriant

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Canolfan Derbyn Larymau

Gwasanaethau Trafnidiaeth Canolog

Llywodraethu a Gwasanaethau Cyfreithiol

Uchel

Sicrwydd

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Gwasanaethau Etholiadol

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Pridiannau Tir

Pobl a Chymunedau

Uchel

Sicrwydd

Pobl a Chymunedau - Comisiynu a Chaffael (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydymffurfio a rheoli Comisiynu a Chaffael

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol

Gwasanaethau Cymdeithasol - Incwm a Dyledwyr (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Gweithredu trefniadau priodol i gofnodi,

monitro ac adennill dyledion amrywiol.

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Categori Archwilio

Risg

Math o Ymgysylltu

Dosbarthiad CIPFA

Cynllun Archwilio, 2021/22

Cynllun Archwilio Gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Cwmpas Archwiliad

Mater Cenedlaethol

Statws Allbwn Archwilio 31.12.22

Barn Archwilio

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Diogelwch Cymunedol

Sicrwydd ar gydymffurfio â gofynion statudol

Hybiau

Sicrwydd ar y gyflogres, rheoli asedau, llywodraethu gwybodaeth, systemau talu ac

incwm

Oedolion, Tai a Chymunedau

Uchel

Sicrwydd

145

150

Oedolion, Tai a Chymunedau - Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o

2021/22)

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan

gydymffurfio a rheoli'n effeithiol.

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Gwasanaethau Dydd Iechyd Meddwl

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Byw’n Annibynnol

Gofal Preswyl

Xxx Dyletswydd Argyfwng

Prosesau Incwm Gwasanaethau Oedolion

Dyraniadau, gosodiadau a lleoedd gwag

Gofal Cartref

Taliadau Uniongyrchol - Plant ac Oedolion

Gwasanaeth Ewch â Fi Adre

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol

Cynlluniau CGI (gan gynnwys Teuluoedd yn Gyntaf)

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol

Gwasanaethau Plant

Uchel

Sicrwydd

Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cynhelir gwiriadau cydymffurfio a diwydrwydd

dyladwy perthnasol

Cyhoeddiad

Terfynol

Annigonol xx xxxxx gwelliant

mawr

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol, ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Lleoliadau Plant (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan

gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Cyhoeddiad

Terfynol

Annigonol xx xxxxx gwelliant

mawr

Gwasanaeth Troseddau Ieuenctid

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Cartref Plant Crosslands

Datblygu Economaidd

Uchel

Canolig

100

Rheoli Perfformiad (gan gynnwys Rheoli Gwastraff)

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Awdurdod yr Harbwr

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Dŵr Xxxx Rhyngwladol

Neuadd Dewi Sant

Xxxx Carafanau Caerdydd

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Ysgol Farchogaeth Caerdydd

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Gwaredu Tir ac Adeiladau

Llywodraethu Contractau Hamdden

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Datblygu Economaidd (Rheoli Gwastraff)

Canolig

Sicrwydd

Gwastraff Masnachol

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Contract Trin Gwastraff Organig Caerdydd

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Llogi Sgipiau

Xxxxxxx Xxxxxxxxx

Gorfodi Rheoli Gwastraff

Gwasanaethau Rheoliadol a Rennir yng Nghaerdydd

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Addysg a Dysgu Gydol Oes

Uchel

Sicrwydd

190

180

Iechyd a Diogelwch Ysgolion - Thematig (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydymffurfiaeth iechyd a diogelwch a rheoli risg Ysgolion.

Cyhoeddwyd

Adroddiadau Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Rheoli Asedau Ysgol - Thematig (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cydymffurfiaeth a rheolaeth rheoli asedau ysgolion.

Cyhoeddi 3 Terfynol

a 2 Ddrafft

2 x Effeithiol, 1 x Effeithiol Gyda Lle i Wella, 1 x

Annigonol

Rheoli Asedau Ysgolion – Ysgol Gynradd Albany

Cydymffurfiaeth a rheolaeth rheoli asedau

ysgolion.

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Iechyd a Diogelwch

Cydymffurfiaeth iechyd a diogelwch a rheoli risg

y Gyfarwyddiaeth.

Canolig

Ysgol Bro Edern (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Archwiliad o systemau llywodraethu a rheolaeth fewnol o fewn ysgol unigol

Drafft wedi’i Gyhoeddi

Effeithiol

Categori Archwilio

Risg

Math o Ymgysylltu

Dosbarthiad CIPFA

Cynllun Archwilio, 2021/22

Cynllun Archwilio Gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Cwmpas Archwiliad

Mater Cenedlaethol

Statws Allbwn Archwilio 31.12.22

Barn Archwilio

Derbyn i Ysgolion

Trefniadau derbyn i ysgolion effeithiol a

lywodraethir yn dda

Archwiliadau ysgol uwchradd *5

Archwiliadau o systemau llywodraethu a rheolaeth fewnol o fewn ysgolion unigol

Archwiliadau ysgolion cynradd *4

Ysgol Gynradd Glyncoed

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

DILYNIANT - Ysgol Uwchradd Gymunedol Gorllewin Caerdydd

Cantonian

Cyhoeddiad

Terfynol

Effeithiol gyda Lle i Wella

Sicrwydd TAW Ysgolion

Cydymffurfiaeth a rheolaeth effeithiol

Arlwyo heb xxxxx xxxxx mewn ysgolion uwchradd

Arlwyo mewn ysgolion sydd wedi Optio Xxxxx

Drafft wedi’i Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Rheoli Gwybodaeth Ysgolion

Ysgolion â Balansau Xxxx Xxx - Thematig

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Cynllunio, Trafnidiaeth a’r

Uchel

Sicrwydd

Sicrwydd Cyn Contract (dygwyd ymlaen o 2021/22)

Cynhelir gwiriadau cydymffurfio a diwydrwydd dyladwy perthnasol

Drafft wedi’i Gyhoeddi

Annigonol xx xxxxx gwelliant mawr

Amgylchedd

Rheoli Perfformiad

Mae trefniadau rheoli perfformiad yn effeithiol,

ac yn cael eu gweithredu'n gyson.

Canolig

Cytundebau A106

Systemau, cydymffurfiaeth a rheolaeth effeithiol

Cyhoeddiad

Terfynol

Annigonol xx xxxxx gwelliant

mawr

Cartref Cŵn Caerdydd

Cyflawni amcanion gwasanaeth gan

gydymffurfio a rheoli'n effeithiol

Drafft wedi’i

Gyhoeddi

Effeithiol gyda Lle i Wella

Cynnal a Chadw Priffyrdd

Cynllunio

Cyfanswm

820

765

783

Xxxxxxx

Xxxxxxx archwilio gwreiddiol,

2021/22

Cynllun archwilio gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Cleientiaid allanol

Uchel

Sicrwydd

Taladwy

Bargen Ddinesig 2021/22

Cwmpas yn unol â CLG treigl

Isel

Ardystiad

Cronfa Ymddiriedolaeth Addysg Xxxxxxx Caerdydd 2021/22 - i’w gadarnhau

Gwaith ardystio grantiau / datganiad cyfrifon

Ymddiriedolaeth Gadwraeth yr Eglwys Norwyaidd 2021/22 - i’w gadarnhau

Cydbwyllgorau

Cyhoeddiad

Terfynol

Ni Roddwyd Barn

Grant Gwella Addysg 2021/22

Cyhoeddiad Terfynol

Ni Roddwyd Barn

Cyfanswm

Wrth gefn

Cynllun archwilio gwreiddiol,

2021/22

Cynllun archwilio gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Archwilio Xxxxxxxxxxx

X’w gadarnhau

I’w gadarnhau

Taladwy

Archwilio Cyffredinol (darpariaeth ar gyfer archwiliadau / gwaith arall a ddygwyd ymlaen)

I’w gadarnhau

Cyfanswm

Rheolaeth

Cynllun archwilio gwreiddiol,

2021/22

Cynllun archwilio gwreiddiol

2022/23

Aseiniad

Diwrnodau

Gwaith corfforaethol – Pwyllgor Archwilio,

Archwilio Cymru ac ati

Canolig

Rheolaeth

Taladwy

Gwaith corfforaethol – Pwyllgor Archwilio, Archwilio Cymru ac ati

Gweithgareddau rheoli, cynllunio, canllawiau a chymorth Archwilio Mewnol.

Mapio sicrwydd

Rheolaeth

Taladwy

Mapio sicrwydd

Datblygu HRhR

Rheolaeth

Taladwy

Datblygu HRhR

Datblygu prosesau

Rheolaeth

Taladwy

Datblygu prosesau

Gwaith i’r Rheolwr Archwilio

Rheolaeth

Taladwy

Gwaith i’r Rheolwr Archwilio

Cynllunio, monitro ac

adrodd

Rheolaeth

Taladwy

Cynllunio, monitro ac adrodd

Adolygu rheolau ariannol ac

ati

Rheolaeth

Taladwy

Adolygu rheolau ariannol ac ati

Cyngor ac arweiniad

cyffredinol

Rheolaeth

Taladwy

Cyngor ac arweiniad cyffredinol

Cyfanswm

160

200

185

Cyfanswm y diwrnodau taladwy

1,635

1,555

Atodiad C

Crynodeb o Argymhellion - (Argymhellion agored 'Coch' a 'Coch / Xxxx')

				'argymhellion agored' yn ôl sgôr sicrwydd archwiliad					'argymhelliad agored' yn ôl statws
Cyfarwyddiaeth / Adran	Nifer yr Archwiliadau	Nifer yr Argymhellion Coch	Nifer yr Argymhellion Coch/Xxxx	Nifer yr Argymhellion Effeithiol	Nifer yr Argymhellion Effeithiol gyda Lle i Wella	Nifer yr Argymhellion Annigonol xx Xxxxx Gwelliant Mawr	Nifer yr Argymhellion Anfoddhaol	Nifer yr Argymhellion Dd/B	Nifer yr Argymhellion â Dyddiad Gweithredu Diwygiedig	Nifer yr Argymhellion lle mae’r dyddiad gweithredu wedi pasio	Dyddiad targed presennol heb ei gyrraedd eto
Datblygu Economaidd	6	2	15		14	3			11	0	17
Addysg a Dysgu Gydol Oes - Ysgolion	18	2	49		46	3	2		40	27	24	3 - camau hwyr y gofynnwyd am dystiolaeth ar eu cyfer, er mwyn cau gweithredoedd. 11 - camau hwyr lle mae Archwilio Mewnol yn cysylltu ag Addysg. 3 - camau hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer. 10 - camau hwyr nad yw diweddariad wedi'i dderbyn ar eu cyfer.
Addysg a Dysgu Gydol Oes	8	4	12		4	8		4	16	5	11	4 - camau gweithredu hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer. 1 - camau hwyr yn ymwneud â xxxx xx'n xxxx xx archwilio ar hyn x xxxx. Bydd y camau'n cael eu diweddaru/cau pan gyhoeddir yr adroddiad terfynol. 4 - Dd/B camau gweithredu yn ymwneud ag achosion lle samplwyd y Gyfarwyddiaeth fel rhan o adroddiad corfforaethol ehangach, ac ni ddarparwyd barn ar lefel cyfarwyddiaeth.
Llywodraethu Corfforaethol (Adnoddau)	3		3		2	1			0	0	3
Allanol a Grantiau (Adnoddau)	1		3		3				1	3	0	3 - Xxx xxxxx hwyr yn ymwneud â xxxx xx'n xxxx xx archwilio ar hyn x xxxx. Bydd y camau'n cael eu diweddaru/cau pan gyhoeddir yr adroddiad terfynol.
Sylfaenol (Adnoddau)			1		1				1	0	1
Xxxxxxxx Xxxxx (Adnoddau)	1	1	2			3			2	3	0	3 - camau gweithredu hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad arnynt.
Adnoddau	3	1	5		1	5			2	3	3	2 - Xxx xxxxx hwyr yn ymwneud â xxxx xx'n xxxx xx archwilio ar hyn x xxxx. Bydd y camau'n cael eu diweddaru/cau pan fydd yr adroddiad terfynol yn cael ei gyhoeddi. 1 - camau hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer.
Llywodraethu a Gwasanaethau Cyfreithiol	1		2					2	0	2	0	2 - Dd/B camau gweithredu yn ymwneud ag achos lle samplwyd y Gyfarwyddiaeth fel rhan o adroddiad corfforaethol ehangach, ac ni ddarparwyd barn ar lefel cyfarwyddiaeth. 2- camau hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer.
Cynllunio, Trafnidiaeth a’r Amgylchedd	7		12		7	3		2	8	3	9	2 - Dd/B camau gweithredu lle samplwyd y Gyfarwyddiaeth fel rhan o adroddiad corfforaethol ehangach, ac ni roddwyd barn ar lefel cyfarwyddiaeth. 1 - camau hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer 2 - camau hwyr y gofynnwyd am ddyddiad diwygiedig ar eu cyfer
Pobl a Chymunedau	1		1		1				0	0	1
Gwasanaethau Plant	4	2	5			5		2	4	3	4	2 - Dd/B camau gweithredu yn ymwneud ag achos lle samplwyd y Gyfarwyddiaeth fel rhan o adroddiad corfforaethol ehangach, ac ni ddarparwyd barn ar lefel cyfarwyddiaeth. 3 - camau hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad ar eu cyfer.
Gwasanaethau Cymdeithasol i Oedolion, Cymunedau a Thai	5	1	7		2	6			7	1	7	1 - cam gweithredu hwyr y gofynnwyd am ddiweddariad arno
Gwasanaethau Cymdeithasol - Cyffredinol	2	1	3		2	2			2	0	4
CYFANSYMIAU	60	14	120	0	83	39	2	10	94	50	84

Atodiadau D-E

Traciwr Argymhellion Archwiliadau

Yn rhinwedd paragraff(au) 14, 21 o Ran(nau) 4 a 5 o Atodlen 12A Deddf Llywodraeth Leol 1972

Mae'r ddogfen wedi'i Chyfyngu

Document Metadata

Table of Contents

Cyfarwyddiaeth Adnoddau Is-adran Archwilio Mewnol

Document Metadata