Contract
Il Direttore Generale
RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA FONDI ARTT. 63 e 65 CCNL 2016-2018
per
Ipotesi di Accordo per la ripartizione delle risorse del Fondo Risorse Decentrate per le categorie B, C e D e del Fondo Retribuzione di Posizione e di Risultato per la categoria EP – anno 2018 –
L’ipotesi di accordo sopra citata è relativa all’utilizzo dei Fondi risorse decentrate sia per il personale delle categorie B-C-D (ex art. 64), che per la retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP (ex art. 66), pertanto verranno di seguito esposti in sezioni separate.
Preliminarmente si segnala che la costituzione dei fondi in oggetto per l’anno 2018 è stata
certificata dal Collegio dei Revisori dei Conti nella seduta del 6 luglio 2018, con la condizione che qualora l’adottata procedura di costituzione dei fondi risultasse non conforme alla stregua di sopravvenute indicazioni da parte del MEF, dell’ARAN o del DFP, l’Amministrazione dovrà apportare le modifiche, in aumento e in diminuzione, che dovessero rendersi necessarie.
Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D
MODULO I – La costituzione del Fondo per la Contrattazione Integrativa1
Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.
MODULO II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la
Contrattazione Integrativa
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione
In questa sezione vanno inserite le poste che hanno natura obbligatoria e che pertanto
1 Gli importi esposti nella presente relazione, ove non diversamente specificato, sono da intendersi Lordo Dipendente.
non possono essere oggetto di negoziazione o quelle regolate da precedenti accordi. Nel contratto integrativo siglato dall’Amministrazione, dalle RSU e dalle XX.XX. di Ateneo in data 27 gennaio 2009 denominato “Accordo sull’erogazione dell’indennità accessoria mensile, della produttività e il miglioramento dei servizi e dell’indennità di turno, di autista, di centralinista e di rischio da radiazioni”, è stata fissata la corresponsione delle seguenti voci di trattamento accessorio:
a) IMA, ai sensi dell’art.88, lett. f) CCNL 16/10/2008: € 140,00 mensili;
Per l’anno 2018 l’erogazione dell’indennità accessoria mensile comporterà una spesa complessiva stimata in € 2.110.000;
b) produttività e miglioramento dei servizi, ai sensi dell’art. 88 comma 2 lett. d): le risorse finalizzate a tale istituto sono pari all’importo del fondo decurtato degli importi destinati a finanziare gli istituti di cui alla lett. a), b), c), e) ed f) del citato art. 88.
Per l’anno 2018 l’importo da destinare a tale voce, corrispondente al residuo del fondo 2018 (parte di competenza) e pertanto al netto delle “somme non utilizzate fondo anno precedente”, prima della sottoscrizione dell’ipotesi di accordo in esame è stato stimato in € 423.342;
c) indennità per la remunerazione di compiti che comportano oneri, rischi o disagi, ai sensi dell’art.88 comma 2 lett. c) CCNL 16/10/2008, dettagliato come segue:
- indennità di turno: € 8,00 per singolo turno pomeridiano;
- indennità di autista: € 9,60 giornalieri oltre a € 0,03 per Km in caso di percorsi extra urbani superiori a 30 Km;
- indennità di centralinista: € 8,00 giornalieri se centralinisti vedenti;
€ 8,00 giornalieri maggiorati del 20% in caso di centralinisti non vedenti;
- indennità di rischio da radiazione, ai sensi dell’art. 92 CCNL 16/10/2008 e dell’art. 20 comma 4 DRP 319/90:
- € 103,29 mensili per personale esposto in maniera permanente;
- € 25,82 mensili per personale esposto in maniera discontinua, temporanea o a rotazione.
Per l’anno 2018 la spesa complessiva per le voci di cui alla presente lettera c) è stimata in € 25.000.
In data 21 settembre 2017 è stato siglato l’Accordo per la determinazione dei criteri generali in materia di indennità di responsabilità ex art. 91 del CCNL 16 ottobre 2008
– Applicazione alle Scuole – Funzioni sperimentali. Per l’anno 2018 l’erogazione delle correlate indennità porta a una spesa complessiva, a valere sulle “somme non utilizzate fondo anno precedente”, quantificata in € 7.200 pari a una Funzione di responsabilità per
€ 1.200 annui e 12 Funzioni specialistiche per € 500 annui.
Inoltre in data 1 ottobre 2018 è stato sottoscritto l’Accordo per la determinazione dei criteri generali per le progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo – Anno 2018, con il quale si destina all’istituto delle PEO per il personale di categoria B-C-D l’importo di € 211.319. L’importo corrisponde alla Ria e al Differenziale del personale cessato nell’anno 2017, così come quantificato nel fondo 2018 e pari rispettivamente a € 42.412 e € 168.486, oltre alla quota residua della PEO 2017, pari a € 421.
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione
In data 15 ottobre 2018 è stata sottoscritta l’ipotesi di accordo per la ripartizione delle risorse del Fondo Risorse Decentrate per le categorie B, C e D e del Fondo Retribuzione di Posizione e di Risultato per la categoria EP – anno 2018 –.
Per quanto riguarda gli istituti gravanti sul fondo in questione, le parti, preso atto del valore del fondo per l’anno 2018, hanno convenuto di destinare:
1) € 120.516 all’indennità di responsabilità ex art. 91.
Per quanto attiene ai criteri di correlazione delle funzioni alle relative indennità accessorie, si conferma quanto già fissato negli accordi del 7 marzo 2016 (per l’Amministrazione centrale), del 27 gennaio 2017 (per i Dipartimenti) e del 21 settembre 2017 (per le Scuole).
Le parti si erano impegnate, nell’Accordo del 21 giugno 2017, a non superare, per l’attribuzione delle indennità ex art. 91, la quota di € 120.516. Alla data di sottoscrizione della presente Ipotesi di accordo, è stato stimato, proiettando il vigente assetto degli incarichi, che l’erogazione delle indennità ex art. 91 per il 2018, rispetto alla destinazione di € 120.516, genererà un residuo di € 21.557,
che viene destinato a Produttività e miglioramento dei servizi.
Pertanto la quota che viene effettivamente destinata alle indennità di responsabilità di cui all’ex art. 91 è pari ad € 98.959;
2) In applicazione dell’Accordo sull’erogazione dell’indennità accessoria mensile, della produttività e il miglioramento dei servizi e delle indennità di turno, di autista, di centralinista e di rischio da radiazioni, siglato in data 27 gennaio 2009, è destinato a Produttività e miglioramento dei servizi, l’importo di €
74.500 proveniente dalla voce “Somme non utilizzate Fondo anno precedente” (al netto della cifra di € 7.200 per Funzioni sperimentali, come sopra dettagliata in Sezione I), oltre a € 21.557, già specificato nel precedente punto 1). La destinazione totale è pertanto pari ad € 96.057.
Inoltre, in applicazione del sopra citato accordo del 27 gennaio 2009, gli eventuali scostamenti, positivi o negativi, dovuti anche a successiva certificazione del fondo per evidenze a consuntivo o per altre motivazioni, saranno destinati alla voce in oggetto.
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare
Per il personale di categoria B-C-D non vi sono ulteriori poste da regolare.
Sezione IV– Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Sintesi destinazione del fondo sottoposte a certificazione – Fondo B-C-D | |
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione | 2.776.861,00 |
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione | 195.016,00 |
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare | - |
Totale poste di destinazione fondo sottoposte a certificazione | 2.971.877,00 |
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
In tale sezione è esposto il valore delle progressioni economiche orizzontali a carico del bilancio relative al personale in servizio al 31.12.2017, che a tale data sono quantificate in € 2.968.722 per il personale di categoria B-C-D.
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
In questa sezione si pone in specifica evidenza, al fine della certificazione il rispetto dei seguenti vincoli di carattere generale:
a) attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità: il fondo in oggetto evidenzia risorse fisse per € 7.398.042, da cui va sottratta la quota di € 4.919.075 relativa alle decurtazioni da applicare al fondo. Pertanto l’ammontare “utilizzabile” delle risorse fisse del fondo 2018 è pari a € 2.478.967. Le risorse variabili ammontano a € 492.910. Le risorse destinate all’indennità di responsabilità e alla PEO sono pari rispettivamente a € 120.516 e a € 211.319. Per l’indennità di responsabilità tuttavia si stima un’erogazione pari a € 98.959,00. Le risorse che, secondo l’accordo del 2009, sono destinate a IMA, produttività e miglioramento dei servizi, indennità rischio e disagio, ad oggi possono essere indicate solo come ragionevole stima. Infatti l’accordo definisce gli importi procapite o i valori unitari per prestazione; quindi per conoscere le somme destinate alle citate finalità in forma aggregata è necessario attendere i dati consuntivi di fine anno.
Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 63 CCNL 2016-2018 | |
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse | 2.478.967,00 |
PEO | 211.319,00 |
Indennità di responsabilità | 98.959,00 |
Indennità di turno, rischio e disagio | 25.000,00 |
Produttività/performance collettiva | - |
Produttività/performance individuale | 33.689,00 |
IMA | 2.110.000,00 |
Altri istituti non compresi fra i precedenti | - |
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili | 492.910,00 |
Funzioni sperimentali | 7.200,00 |
Produttività/performance individuale | 485.710,00 |
Altri istituti non compresi fra i precedenti | - |
1.3 Destinazioni ancora da regolare | 0,00 |
Risorse ancora da contrattare | 0,00 |
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | 2.971.877,00 |
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse | 2.478.967,00 |
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili | 492.910,00 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare | 0,00 |
b) attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: le risorse oggetto dell’accordo in esame saranno distribuite secondo criteri di meritocrazia e selettività.
c) attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali): voce non pertinente all’accordo illustrato.
MODULO III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la Contrattazione
Integrativa e confronto con il corrispondente fondo dell’anno precedente
Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D - art. 63 CCNL 2016-2018 anno 2018 | |||
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 2018 | 2017 | Diff. |
1.1a Risorse storiche | 4.205.286 | 4.205.286 | 0 |
Fondo 2004 certificato parte fissa | 4.205.286 | 4.205.286 | 0 |
1.1 b Incrementi contrattuali | 351.023 | 351.023 | 0 |
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03 | 178.031 | 178.031 | 0 |
Art. 87 comma 1 lett. c) CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005 | 172.992 | 172.992 | 0 |
1.1 c Altri Incrementi | 2.841.733 | 2.630.835 | 210.898 |
Art. 63 comma 2 lett. c) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 2 comma 3 D.Lgs. 165/2001) - Risparmi | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato B-C-D misura intera | 863.031 | 820.619 | 42.412 |
Art. 63 comma 2 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D misura intera | 1.903.344 | 1.734.858 | 168.486 |
Art. 63 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Incrementi dotazione organica e relativa copertura posti | 0 | 0 | 0 |
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incrementi finanziamenti PEO da risorse stabili destinate a produttività | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 2 lett. b) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Riduzione stabile dello straordinario (ex art. 86 comma 4 CCNL 16.10.2008) | 75.358 | 75.358 | 0 |
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità | 0 | 0 | 0 |
1.1d Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c) | 7.398.042 | 7.187.144 | 210.898 |
1.2 Risorse Variabili | |||
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 3 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 43 L. 449/1997) - Risparmi di gestione | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 3 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione - variabile | 0 | 0 | 0 |
Art. 67 comma 1 lett. f) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 | 0 | 0 | 0 |
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 492.910 | 651.538 | -158.628 |
Quote per la progettazione Art. 63 c. 3 lett. c CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018- Art. 92 commi 5-6 D.Lgs. 163/2006 | 0 | 0 | 0 |
Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente RD 1578/1933 | 0 | 0 | 0 |
Art. 42 comma 3 lett. b) CCNL 19.04.2018 Quota riservata al fondo per attività c/terzi o programmi comunitari | 203.757 | 239.079 | -35.322 |
Art. 63 comma 3 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Risparmi da straordinario | 116.612 | 80.216 | 36.396 |
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato anno precedente accantonato B-C-D mensilità residue | 20.047 | 12.795 | 7.252 |
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D mensilità residue | 70.794 | 37.359 | 33.435 |
Altre risorse variabili | 0 | 0 | 0 |
Somme non utilizzate Fondo anno precedente | 81.700 | 282.089 | -200.389 |
1.2c Totale risorse variabili (1.2a+1.2b) | 492.910 | 651.538 | -158.628 |
1.3 Decurtazioni del Fondo | |||
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite | 4.291.965 | 4.141.133 | 150.832 |
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali B-C-D(ed EP fino al 2017) | 4.172.128 | 4.021.296 | 150.832 |
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione risorse stabili produttività per finanziamento PEO | 0 | 0 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo alla stregua dei rinnovi contrattuali (per verifica limite art. 1 c. 189 L. 266/2005) | 99.996 | 99.996 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo | 19.841 | 19.841 | 0 |
1.3b Decurtazione per applicazione di Legge | 0 | 0 | 0 |
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF) | 0 | 0 | 0 |
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 L. 147/2013 (decurtazioni art. 9 comma 2 bis L. 122/2010 operate nel 2014) - rilevanti ai fini della verifica del limite | 580.547 | 580.547 | 0 |
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 203.731 | 203.731 | 0 |
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 376.816 | 376.816 | 0 |
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017 | 46.563 | 43.132 | 3.431 |
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016 | 46.563 | 43.132 | 3.431 |
1.3e Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b + 1.3c+1.3d) | 4.919.075 | 4.764.812 | 154.263 |
1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione | |||
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1d) | 7.398.042 | 7.187.144 | 210.898 |
1.4b Totale risorse variabili (1.2c) | 492.910 | 651.538 | -158.628 |
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3e) | 4.919.075 | 4.764.812 | 154.263 |
1.4d Totale risorse fondo sottoposto a certificazione (1.4a + 1.4b - 1.4c) | 2.971.877 | 3.073.870 | -101.993 |
2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO | |||
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo | |||
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio | 2.968.722 | 3.473.655 | -504.933 |
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a) | 2.968.722 | 3.473.655 | -504.933 |
Ai sensi dell'art. 1 comma 192 della legge 266/2005, lo schema seguente riporta i medesimi valori comprensivi degli oneri a carico dell'ente calcolati al 33,84%. Tale percentuale è stata scelta in quanto valore medio delle percentuali di oneri calcolati sulle poste del fondo secondo la destinazione. Sulla base delle destinazioni decise negli ultimi anni è emerso che solitamente non più di un quinto del fondo è destinato a PEO con relativi oneri al 38,38%, mentre i restanti quattro quinti sono destinati a trattamento accessorio con oneri al 32,7%.
Facendo le media proporzionale delle due aliquote si è determinato il valore di 33,84%, applicato come percentuale di oneri al fondo lordo dipendente.
Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D - art. 63 CCNL 2016-2018 anno 2018 | |||
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 2018 | 2017 | Diff. |
1.1a Risorse storiche | 5.628.355 | 5.628.355 | 0 |
Fondo 2004 certificato parte fissa | 5.628.355 | 5.628.355 | 0 |
1.1 b Incrementi contrattuali | 469.809 | 469.809 | 0 |
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03 | 238.277 | 238.277 | 0 |
Art. 87 comma 1 lett. c) CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005 | 231.532 | 231.532 | 0 |
1.1 c Altri Incrementi | 3.803.376 | 3.521.109 | 282.267 |
Art. 63 comma 2 lett. c) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 (ex art. 2 comma 3 D.Lgs. 165/2001) - Risparmi | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Ria personale cessato B-C-D misura intera | 1.155.081 | 1.098.316 | 56.765 |
Art. 63 comma 2 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D misura intera | 2.547.436 | 2.321.934 | 225.502 |
Art. 63 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Incrementi dotazione organica e relativa copertura posti | 0 | 0 | 0 |
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incrementi finanziamenti PEO da risorse stabili destinate a produttività | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 2 lett. b) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Riduzione stabile dello straordinario (ex art. 86 comma 4 CCNL 16.10.2008) | 100.859 | 100.859 | 0 |
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità | 0 | 0 | 0 |
1.1d Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c) | 9.901.540 | 9.619.273 | 282.267 |
1.2 Risorse Variabili | |||
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 3 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 (ex art. 43 L. 449/1997) - Risparmi di gestione | 0 | 0 | 0 |
Art. 63 comma 3 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione - variabile | 0 | 0 | 0 |
Art. 67 comma 1 lett. f) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 | 0 | 0 | 0 |
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 659.711 | 872.018 | -212.307 |
Quote per la progettazione Art. 63 c. 3 lett. c CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018- Art. 92 commi 5-6 D.Lgs. 163/2006 | 0 | 0 | 0 |
Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente RD 1578/1933 | 0 | 0 | 0 |
Art. 42 comma 3 lett. b) CCNL 19.04.2018 Quota riservata al fondo per attività c/terzi o programmi comunitari | 272.708 | 319.983 | -47.275 |
Art. 63 comma 3 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Risparmi da straordinario | 156.074 | 107.361 | 48.713 |
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Ria personale cessato anno precedente accantonato B-C-D mensilità residue | 26.831 | 17.125 | 9.706 |
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016- 2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D mensilità residue | 94.751 | 50.001 | 44.750 |
Altre risorse variabili | 0 | 0 | 0 |
Somme non utilizzate Fondo anno precedente | 109.347 | 377.548 | -268.201 |
1.2c Totale risorse variabili (1.2a+1.2b) | 659.711 | 872.018 | -212.307 |
1.3 Decurtazioni del Fondo | |||
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite | 5.744.366 | 5.542.493 | 201.873 |
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali B-C-D(ed EP fino al 2017) | 5.583.976 | 5.382.103 | 201.873 |
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione risorse stabili produttività per finanziamento PEO | 0 | 0 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo alla stregua dei rinnovi contrattuali (per verifica limite art. 1 c. 189 L. 266/2005) | 133.835 | 133.835 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo | 26.555 | 26.555 | 0 |
1.3b Decurtazione per applicazione di Legge | 0 | 0 | 0 |
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF) | 0 | 0 | 0 |
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 L. 147/2013 (decurtazioni art. 9 comma 2 bis L. 122/2010 operate nel 2014) - rilevanti ai fini della verifica del limite | 777.005 | 777.005 | 0 |
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 272.674 | 272.674 | 0 |
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 504.331 | 504.331 | 0 |
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017 | 62.320 | 57.728 | 4.592 |
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016 | 62.320 | 57.728 | 4.592 |
1.3e Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b + 1.3c+1.3d) | 6.583.691 | 6.377.226 | 206.465 |
1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione | |||
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1d) | 9.901.540 | 9.619.273 | 282.267 |
1.4b Totale risorse variabili (1.2c) | 659.711 | 872.018 | -212.307 |
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3e) | 6.583.691 | 6.377.226 | 206.465 |
1.4d Totale risorse fondo sottoposto a certificazione (1.4a + 1.4b - 1.4c) | 3.977.560 | 4.114.065 | -136.505 |
2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO | |||
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo | |||
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio | 3.973.338 | 4.649.140 | -675.802 |
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a) | 3.973.338 | 4.649.140 | -675.802 |
Si riporta di seguito lo schema relativo alla destinazione del Fondo B-C-D 2018, regolata:
- dall’accordo siglato il 27 gennaio 2009 (importo aggregato);
- dagli accordi del 7 marzo 2016 (per l’Amministrazione centrale), del 27 gennaio 2017 (per i Dipartimenti) e del 21 settembre 2017 (per le Scuole) per quanto attiene ai criteri delle indennità di responsabilità ex art. 91 CCNL 2006-09;
- dall’accordo siglato il 21 settembre 2017 (funzioni sperimentali);
- dall’accordo siglato il 1 ottobre 2018 relativo alle Peo;
- dall’ipotesi di accordo oggetto della presente relazione.
Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 63 CCNL 2016-18 | |||
2018 | 2017 | diff. | |
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 2.968.722,00 | 3.536.360,00 | -567.638,00 |
Progressioni economiche orizzontali a carico bilancio | 2.968.722,00 | 3.536.360,00 | -567.638,00 |
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 2.971.877,00 | 3.073.870,00 | -101.993,00 |
Indennità di responsabilità | 106.159,00 | 130.516,00 | -24.357,00 |
Indennità di turno, rischio e disagio | 2.654.399,00 | 26.800,00 | -1.800,00 |
IMA | 2.064.200,00 | 45.800,00 | |
Produttività/performance | 701.101,00 | -181.702,00 | |
PEO | 211.319,00 | 151.253,00 | 60.066,00 |
Altri istituti non compresi fra i precedenti | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Risorse ancora da contrattare | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | 5.940.599,00 | 6.610.230,00 | -669.631,00 |
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 2.968.722,00 | 3.536.360,00 | -567.638,00 |
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 2.971.877,00 | 3.073.870,00 | -101.993,00 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
MODULO IV – Contabilità economico-Finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della compatibilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.
La verifica dei limiti di spesa dei Fondi viene effettuata dall’Ufficio Stipendi, il quale monitora attraverso il programma CSA, voce per voce, tutto quanto viene liquidato al personale come trattamento accessorio. La verifica viene fatta per competenza e non per cassa.
Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulti rispettato.
Relativamente al Fondo 2017 non è possibile, alla data attuale, quantificare esattamente l'ammontare del liquidato di competenza in quanto non si è ancora proceduto ad effettuare alcuni pagamenti. Tale consuntivo sarà oggetto di precisa
determinazione proposta alla certificazione in sede di rideterminazione dei Fondi 2017 per evidenze a consuntivo.
Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo.
Le condizioni di copertura a bilancio del Fondo per l’anno 2018 non sono variate rispetto a quanto già indicato in sede di prima costituzione, come trasmessa con nota prot. n. 99225 del 15 giugno 2018 (Fondo B-C-D) e certificata dal Collegio dei Revisori dei Conti nella seduta del 6 luglio 2018.
Fondo retribuzione di posizione e risultato della categoria EP
MODULO I – La costituzione del Fondo per la Contrattazione Integrativa
Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.
MODULO II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la
Contrattazione Integrativa
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione
In questa sezione vanno inserite le poste che hanno natura obbligatoria e che pertanto non possono essere oggetto di negoziazione o quelle regolate da precedenti accordi.
In data 1 ottobre 2018 è stato sottoscritto l’Accordo per la determinazione dei criteri generali per le progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo – Anno 2018, con il quale si destina all’istituto delle PEO per il personale di categoria EP l’importo di € 56.927, corrispondente alla Ria e al Differenziale del personale cessato nell’anno 2017, così come quantificato nel fondo 2018 e pari rispettivamente a € 9.426 e € 47.501.
Sono inoltre da ritenersi non disponibili alla contrattazione integrativa le risorse da destinare alla Retribuzione di Posizione per il personale EP, i cui importi per la fasciazione adottata sono disposti dall’Amministrazione, e quelle per la corresponsione della Retribuzione di Risultato nella misura del 10%, minimo previsto dal CCNL. Per tali istituti la spesa stimata per il 2018 è pari a € 705.081.
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione
In data 15 ottobre 2018 è stata sottoscritta l’ipotesi di accordo per la ripartizione delle risorse del Fondo Risorse Decentrate per le categorie B, C e D e del Fondo Retribuzione di Posizione e di Risultato per la categoria EP – anno 2018 –.
Le parti, preso atto del valore del fondo per l’anno 2018, ai fini della corresponsione
della Retribuzione di Risultato, hanno convenuto di consentire, per tutto il personale di categoria EP, il raggiungimento della percentuale massima prevista dal CCNL, pari al 30%. Per l’incremento della Retribuzione di Risultato è destinato l’importo di € 151.950, a concorrenza della capienza dell’intero Fondo 2018.
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare
Per il personale di categoria EP, è destinato all’incremento del risultato eccedente il 10% (da erogare sulla base della % di raggiungimento degli obiettivi) tutta la parte del Fondo ancora da regolare, pertanto non si rendono necessarie ulteriori destinazioni. Le minori spese quantificate a consuntivo costituiranno “Somme non utilizzate Fondo anno precedente” nelle future costituzioni.
Sezione IV– Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Sintesi destinazione del fondo sottoposte a certificazione – Fondo EP | |
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione | 762.008,00 |
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione | 151.950,00 |
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare | - |
Totale poste di destinazione fondo sottoposte a certificazione | 913.958,00 |
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
In tale sezione è esposto il valore delle progressioni economiche orizzontali a carico del bilancio relative al personale in servizio al 31.12.2017, che a tale data sono quantificate in € 534.890 per il personale di categoria EP.
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
In questa sezione si pone in specifica evidenza, al fine della certificazione il rispetto dei seguenti vincoli di carattere generale:
d) attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità:
Per il personale di categoria EP il fondo evidenzia risorse fisse per € 933.860 da cui sono da scalare le dovute decurtazioni per € 171.215. Pertanto l’ammontare delle risorse fisse del fondo 2018 è pari a € 762.645. Le risorse variabili ammontano a € 151.313.
Le risorse destinate alla PEO sono pari a € 56.927. Per la Retribuzione di Posizione e la Retribuzione di Risultato nella misura minima del 10% a oggi è possibile fornire solo una proiezione stimata sulla base degli incarichi conferiti, pari a € 705.081.
Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 65 CCNL 2016-2018 | |
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse | 762.645,00 |
PEO | 56.927,00 |
Retribuzione di Posizione e Risultato 10% | 705.081,00 |
Retribuzione di Risultato eccedente il 10% | 637,00 |
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili | 151.313,00 |
Retribuzione di Risultato eccedente il 10% | 151.313,00 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare | 0,00 |
Risorse ancora da contrattare | 0,00 |
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | 913.958,00 |
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse | 762.645,00 |
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili | 151.313,00 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare | 0,00 |
e) attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: le risorse oggetto dell’accordo in esame saranno distribuite secondo criteri di meritocrazia e selettività.
f) attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali): voce non pertinente all’accordo illustrato.
MODULO III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la Contrattazione
Integrativa e confronto con il corrispondente fondo dell’anno precedente
Fondo retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP - 2018 | |||
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 2018 | 2017 | Diff. |
1.1a Risorse storiche | 708.392 | 708.392 | 0 |
Fondo 2004 certificato parte fissa | 708.392 | 708.392 | 0 |
1.1b Incrementi contrattuali | 51.494 | 51.494 | 0 |
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03 | 13.751 | 13.751 | 0 |
Art. 90 comma 2 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005 | 37.743 | 37.743 | 0 |
1.1c Altri Incrementi | 173.974 | 117.047 | 56.927 |
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 2004/2005 Incremento dotazione organica e relativa copertura posti | 0 | 0 | |
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità Art. 70 comma 2 lettera a) e b) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 per applicazione Art. 57 | 117.047 | 117.047 | 0 |
Art. 65 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP misura intera | 9.426 | 0 | 9.426 |
Art. 65 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP misura intera | 47.501 | 0 | 47.501 |
1.1 Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c) | 933.860 | 876.933 | 56.927 |
1.2 Risorse Variabili | |||
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 0 | 0 | 0 |
Art. 43 L. 449/1997 Risparmi di gestione | 0 | 0 | 0 |
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 26.03.2006 biennio economico 2004/2005 Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione parte variabile | 0 | 0 | 0 |
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Xxx.xx | 0 | 0 | 0 |
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 151.313 | 184.792 | -33.479 |
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Terzi | 0 | 0 | 0 |
RD 1578/1933 Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente | 0 | 0 | 0 |
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP mensilità residua | 3.845 | 0 | 3.845 |
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP mensilità residue | 9.426 | 0 | 9.426 |
Somme non utilizzate Fondo anno precedente | 138.042 | 184.792 | -46.750 |
1.2 Totale risorse variabili (1.2a+1.2b) | 151.313 | 184.792 | -33.479 |
1.3 Decurtazioni del Fondo | |||
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite di cui all'art. 1 comma 236 della L. 208/2015 | 0 | 0 | 0 |
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali EP | 0 | 0 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo | 0 | 0 | 0 |
1.3b Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite | 70.839 | 70.839 | 0 |
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF) | 70.839 | 70.839 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo | 0 | 0 | 0 |
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 Legge 147/2013 - rilevanti ai fini della verifica del limite | 34.098 | 34.098 | 0 |
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 0 | 0 | 0 |
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 34.098 | 34.098 | 0 |
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017 | 66.278 | 14.282 | 51.996 |
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016 | 66.278 | 14.282 | 51.996 |
1.3 Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b+1.3c+1.3d) | 171.215 | 119.219 | 51.996 |
1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione | |||
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1) | 933.860 | 876.933 | 56.927 |
1.4b Totale risorse variabili (1.2) | 151.313 | 184.792 | -33.479 |
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3) | 171.215 | 119.219 | 51.996 |
1.4 Risorse Fondo sottoposto a certificazione (1.1 + 1.2 -1.3) | 913.958 | 942.506 | -28.548 |
2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO | |||
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo | |||
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio | 534.890 | 0 | -534.890 |
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a) | 534.890 | 0 | -534.890 |
Ai sensi dell'art. 1 comma 192 della legge 266/2005, lo schema seguente riporta i medesimi valori comprensivi degli oneri a carico dell'ente.
Alle voci di trattamento accessorio generalmente vengono calcolati oneri al 32,7%, invece alle risorse destinate alle PEO gli oneri sono applicati al 38,38%, ossia quelli utilizzati per il trattamento stipendiale. Il nuovo CCNL prevede ora che sul fondo in oggetto gravino anche le PEO del personale EP, questo richiede pertanto una modifica del calcolo degli oneri. Si ritiene pertanto opportuno utilizzare la medesima percentuale utilizzata per il calcolo del Fondo destinato al personale di categoria B, C e D, ossia il 33,84%.
Fondo retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP | |||
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 2018 | 2017 | Diff. |
1.1a Risorse storiche | 948.112 | 940.036 | 8.076 |
Fondo 2004 certificato parte fissa | 948.112 | 940.036 | 8.076 |
1.1 b Incrementi contrattuali | 68.919 | 68.333 | 586 |
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03 | 18.404 | 18.248 | 156 |
Art. 90 comma 2 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005 | 50.515 | 50.085 | 430 |
1.1 c Altri Incrementi | 232.847 | 155.321 | 77.526 |
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 2004/2005 Incremento dotazione organica e relativa copertura posti | 0 | 0 | 0 |
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità Art. 70 comma 2 lettera a) e b) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 per applicazione Art. 57 | 156.656 | 155.321 | 1.335 |
Art. 65 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP misura intera | 12.616 | 0 | 12.616 |
Art. 65 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP misura intera | 63.575 | 0 | 63.575 |
1.1 Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c) | 1.249.878 | 1.163.690 | 86.188 |
1.2 Risorse Variabili | |||
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 0 | 0 | 0 |
Art. 43 L. 449/1997 Risparmi di gestione | 0 | 0 | 0 |
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 26.03.2006 biennio economico 2004/2005 Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione parte variabile | 0 | 0 | 0 |
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Xxx.xx | 0 | 0 | 0 |
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017 | 202.517 | 245.219 | -42.702 |
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Terzi | 0 | 0 | 0 |
RD 1578/1933 Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente | 0 | 0 | 0 |
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP mensilità residua | 5.146 | 0 | 5.146 |
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP mensilità residue | 12.616 | 0 | 12.616 |
Somme non utilizzate Fondo anno precedente | 184.755 | 245.219 | -60.464 |
1.2 Totale risorse variabili (1.2a+1.2b) | 202.517 | 245.219 | -42.702 |
1.3 Decurtazioni del Fondo | |||
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite di cui all'art. 1 comma 236 della L. 208/2015 | 0 | 0 | 0 |
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali EP | 0 | 0 | 0 |
Altre decurtazioni del Fondo | 0 | 0 | 0 |
1.3b Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite | 94.811 | 94.003 | 808 |
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF) | 94.811 | 94.003 | 808 |
Altre decurtazioni del Fondo | 0 | 0 | 0 |
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 Legge 147/2013 - rilevanti ai fini della verifica del limite | 45.637 | 45.248 | 389 |
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 0 | 0 | 0 |
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010) | 45.637 | 45.248 | 389 |
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017 | 88.706 | 18.952 | 69.754 |
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016 | 88.706 | 18.952 | 69.754 |
1.3 Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b+1.3c+1.3d) | 229.154 | 158.203 | 70.951 |
1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione | |||
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1) | 1.249.878 | 1.163.690 | 86.188 |
1.4b Totale risorse variabili (1.2) | 202.517 | 245.219 | -42.702 |
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3) | 229.154 | 158.203 | 70.951 |
1.4 Risorse Fondo sottoposto a certificazione (1.1 + 1.2 -1.3) | 1.223.241 | 1.250.706 | -27.465 |
2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO | |||
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo | |||
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio | 715.897 | 0 | 715.897 |
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a) | 715.897 | 0 | 715.897 |
Si riporta di seguito lo schema relativo alla destinazione del fondo 2018, regolata:
- dal DD n. 1472 Prot. n. 145673 del 19/09/2018 (rideterminazione retribuzione di posizione);
- dall’accordo siglato il 1 ottobre 2018 relativo alle Peo;
- dall’ipotesi di accordo oggetto della presente relazione.
Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 65 CCNL 2016-2018 | |||
2018 | 2017 | diff. | |
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 1.239.971 | 748.048 | 491.923 |
Progressioni economiche orizzontali a carico bilancio | 534.890 | 0 | 534.890 |
Retribuzione di Posizione e Risultato 10% | 705.081 | 748.048 | -42.967 |
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 208.877 | 194.458 | 14.419 |
PEO | 56.927 | 0 | 56.927 |
Retribuzione di risultato eccedente il 10% | 151.950 | 194.458 | -42.508 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa | 0 | 0 | 0 |
Risorse ancora da contrattare | 0 | 0 | 0 |
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | 1.448.848 | 942.506 | 506.342 |
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 1.239.971 | 748.048 | 491.923 |
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 208.877 | 194.458 | 14.419 |
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa | 0 | 0 | 0 |
MODULO IV – Contabilità economico-Finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della compatibilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.
La verifica dei limiti di spesa dei Fondi viene effettuata dall’Ufficio Stipendi, il quale monitora attraverso il programma CSA, voce per voce, tutto quanto viene liquidato al personale come trattamento accessorio. La verifica viene fatta per competenza e non per cassa.
Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulti rispettato.
Relativamente al Fondo 2017 non è possibile, alla data attuale, quantificare esattamente l'ammontare del liquidato di competenza in quanto non si è ancora proceduto ad effettuare alcuni pagamenti. Tale consuntivo sarà oggetto di precisa determinazione proposta alla certificazione in sede di rideterminazione del Fondo 2017 per evidenze a consuntivo.
Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo.
La precedente certificazione, trasmessa con nota prot. n. 99222 del 15 giugno e certificata dal Collegio dei Revisori dei Conti con nella seduta del 6 luglio 2018, quantificava il fondo lordo Amministrazione in € 1.212.822, con oneri calcolati al 32,7%.
Come sopra esplicitato, gli oneri a carico dell’Amministrazione sono stati variati nella misura del 33,84%, portando pertanto la consistenza del fondo ad € 1.223.241 (lordo Xxx.xx - di cui € 77.687 di IRAP), con un aggravio di spesa di € 10.419.
Si ricorda comunque che nel bilancio di previsione per l’anno 2018 approvato nella seduta del Consiglio di Amministrazione del 21 dicembre 2017 risulta iscritto nel
conto C.O. 04.01.01.02.03.01 “competenze accessorie al personale inquadrato nella categoria EP” l’importo di € 1.212.186 (lordo Xxx.xx al netto di IRAP); inoltre è stata calcolata la corrispondente IRAP pari ad € 82.960 imputata nel relativo conto, per un totale complessivo di € 1.295.146 (lordo Xxx.xx). Alla data odierna, sentita l’Area Servizi Economici e Finanziari, non è stata fatta alcuna variazione di budget, pertanto quanto allocato nel bilancio unico di previsione per l’anno 2018 nel conto C.O. 04.01.01.02.03.01 “competenze accessorie al personale inquadrato nella categoria EP” e sul conto “IRAP” è sufficiente a coprire il valore del fondo ex art. 65 CCNL 2016-18 sottoposto alla presente certificazione.
x.xx Il Direttore Generale (Dott.ssa Xxxxxxxx Xxxxx)