Contract

Il DIRETTORE GENERALE

RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA

ACCORDO PER LA DETERMINAZIONE DEI CRITERI PER LE PROGRESSIONI ECONOMICHE ALL’INTERNO DELLA CATEGORIA DEL PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO –

ANNO 2019

Redatta in conformità allo schema della circolare MEF-DRGS-IGOP n. 25 del 19.07.12

I criteri generali per le progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo sono stati concordati con l’accordo siglato in data 9 maggio 2019 e certificato da questo Collegio in data 18 febbraio 2019, in tale accordo non veniva fatto riferimento alle risorse finanziarie necessarie per espletare la procedura in questione per l’anno 2019.

Il Collegio dei Revisori dei Conti con verbale 4/2019 del 12 aprile 2019 ha certificato la costituzione dei fondi di cui agli artt. 63 - Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D e 65 - Fondo retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP per l’anno 2019, (trasmessi rispettivamente con note prot. n. 65600 e n. 65627 del 8 aprile 2019).

La sopra citata certificazione ha reso possibile la sottoscrizione dell’Ipotesi di Accordo per la determinazione delle risorse da destinare alle progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo – Anno 2019, che si sottopone all’attenzione del Collegio dei Revisori dei Conti.

Si ricorda che dal 2018 si rende necessario fare riferimento ai due diversi Fondi (ex art. 63 (cat. B-C-D) e ex art. 65 (cat. EP), che verranno di seguito esposti in sezioni separate.

CATEGORIE B, C e D

MODULO I – La costituzione del Fondo per la Contrattazione Integrativa1

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

1 Gli importi esposti nella presente relazione, ove non diversamente specificato, sono da intendersi Lordo Dipendente.

MODULO II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la

Contrattazione Integrativa

Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione

In questa sezione vanno inserite le poste che hanno natura obbligatoria e che pertanto non possono essere oggetto di negoziazione o quelle regolate da precedenti accordi.

Nel contratto integrativo siglato dall’Amministrazione, dalle RSU e dalle XX.XX. di Ateneo in data 27 gennaio 2009 denominato “Accordo sull’erogazione dell’indennità accessoria mensile, della produttività e il miglioramento dei servizi e dell’indennità di turno, di autista, di centralinista e di rischio da radiazioni”, è stata fissata la corresponsione delle seguenti voci di trattamento accessorio:

a) IMA, ai sensi dell’art.88, lett. f) CCNL 16/10/2008: € 140,00 mensili; per l’anno 2019 si stima che l’erogazione dell’indennità accessoria mensile comporterà una spesa complessiva di € 2.159.000;

b) indennità per la remunerazione di compiti che comportano oneri, rischi o disagi, ai sensi dell’art.88 comma 2 lett. c) CCNL 16/10/2008, dettagliato come segue:

- indennità di turno: € 8,00 per singolo turno pomeridiano;

- indennità di autista: € 9,60 giornalieri oltre a € 0,03 per Km in caso di percorsi extra urbani superiori a 30 Km;

- indennità di centralinista: € 8,00 giornalieri se centralinisti vedenti;

€ 8,00 giornalieri maggiorati del 20% in caso di centralinisti non vedenti;

- indennità di rischio da radiazione, ai sensi dell’art. 92 CCNL 16/10/2008 e dell’art. 20 comma 4 DRP 319/90:

• € 103,29 mensili per personale esposto in maniera permanente;

• € 25,82 mensili per personale esposto in maniera discontinua, temporanea o a rotazione.

Per l’anno 2019 la spesa complessiva per le voci di cui alla presente lettera b) è stimata in € 24.700.

L’istituto della “produttività e miglioramento dei servizi”, previsto dell’art. 88 comma 2 lett.

d) CCNL 16/10/2008 e normato nel citato accordo del 27 gennaio 2009, è da considerarsi abrogato in quanto non più previsto dal CCNL del 19 aprile 2018, tale istituto è stato

mantenuto per l’anno 2018 in attesa di rivedere il sistema di valutazione ed avviare un confronto con le XX.XX.. Così come previsto dall’art. 42, comma 6 lett. c) del CCNL 19 aprile 2018, in data 26 ottobre u.s. è stato avviato il confronto con le organizzazioni sindacali in materia di criteri generali dei sistemi di valutazione della performance, e tale confronto, si è concluso il 4 dicembre u.s. con verbale nel quale si dà atto del passaggio ad un unico sistema di valutazione (SMVP) finalizzato a valorizzare il contributo anche individuale agli obiettivi di miglioramento dell’Ateneo fissati nel Piano Integrato, i cui criteri sono stati definiti nell’accordo per “la determinazione dei criteri per l’attribuzione dei premi correlati alla performance – anno 2019” siglato in data 6 febbraio 2019 che prevede la valutazione del personale di categoria B, C e D in base alla performance individuale e alla performance organizzativa. Non sono state ancora definite con le XX.XX e le RSU le modalità di corresponsione di detti istituti.

Da ultimo, per quanto riguarda l’istituto di cui all’art. 91 del CCNL 16/10/2008 al momento non è prevedibile una spesa non essendo ancora stato siglato uno specifico accordo in materia. Si informa comunque che alla data odierna vengono remunerate alcune indennità (non scadute il 31 dicembre u.s.) che comportano una spesa sul fondo stimata in € 11.033.

Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione

In data 17 giugno 2019 è stata sottoscritta l’Ipotesi di Accordo per la “determinazione delle risorse da destinare alle progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo – Anno 2019”, che fissa le risorse destinate a tale istituto:

- per le categorie B, C e D in € 332.982, corrispondenti a:

Descrizione	Importo lordo dipendente
Ria cessati 2018	50.977,00
Differenziale cessati 2018	245.019,00
0,1% MS 2015 (art. 63 c. 2 lett. f))	36.145,00
Residuo PEO 2018	841,00
	332.982,00

Le eventuali somme residue delle progressioni economiche 2019 andranno a incrementare le

risorse finalizzate all’erogazione dei premi correlati alle performance per le categorie B, C e D per l’esercizio finanziario 2019, invece per l’esercizio finanziario 2020 andranno a finanziare le progressioni economiche.

Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare

Per il Fondo delle categorie B, C e D restano da regolare circa € 469.426.

Sezione IV– Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione

Sintesi destinazione del fondo sottoposte a certificazione – categ. B-C-D
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione	2.194.733
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione	332.982
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare	469.426
Totale poste di destinazione fondo sottoposte a certificazione	2.997.141

Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Nella sezione è esposto il valore delle progressioni economiche orizzontali a carico del bilancio relative al personale di categoria B-C-D in servizio al 31.12.2018, che a tale data sono quantificate in € 3.031.927.

Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale

In questa sezione si pone in specifica evidenza, al fine della certificazione il rispetto dei seguenti vincoli di carattere generale:

a) attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità:

	Categorie B-C-D
Fondo 2019: risorse fisse	7.730.183
Fondo 2019: decurtazioni	5.198.871
Fondo 2019: risorse fisse nette	2.531.312
Destinazione PEO 2019	332.982
Stima di IMA	2.159.000
Stima turno, rischio e disagio	24.700
Indennità di responsabilità	11.033
Totale voci spese fisse	2.527.715

Il fondo sottoposto a certificazione evidenzia risorse fisse per € 7.730.183 da cui sono da scalare le decurtazioni del fondo per € 5.198.871. Pertanto l’ammontare delle risorse fisse del fondo 2019 è pari a € 2.531.312. Le risorse variabili ammontano a € 465.829.

Si precisa che le risorse destinate alla PEO sono pari a € 332.982. Le risorse che, secondo l’accordo del 2009, sono destinate a IMA e indennità rischio e disagio, ad oggi possono essere indicate solo come ragionevole stima. Infatti l’accordo definisce gli importi procapite o i valori unitari per prestazione; quindi per conoscere le somme destinate alle citate finalità in forma aggregata è necessario attendere i dati consuntivi di fine anno. Rispetto alla precedente certificazione è variata la stima per l’IMA in quanto aggiornata con i dati noti alla data odierna. Le voci di spesa fissa sono pertanto quantificabili, a seguito dell’accordo in oggetto, in € 2.527.715 e risultano coperte dalle risorse fisse di alimentazione del fondo quantificate in € 2.531.312.

Si ricorda che l’istituto della PEO, di natura certa e continuativa, oggetto dell’ipotesi di accordo sottoposto a certificazione, è alimentato dal fondo mediante risorse aventi carattere di certezza e stabilità, quali la RIA e il differenziale del personale cessato.

Stima Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 63 CCNL 2016-2018
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse	2.527.715,00
PEO	332.982,00
Indennità di responsabilità	11.033,00
Indennità di turno, rischio e disagio	24.700,00

Produttività/performance collettiva
Produttività/performance individuale
IMA	2.159.000,00
Altri istituti non compresi fra i precedenti
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili	0,00
Funzioni sperimentali una tantum da somme non utilizzate anno precedente
Produttività/progetti speciali
Produttività/performance individuale
Altri istituti non compresi fra i precedenti
1.3 Destinazioni ancora da regolare	469.426,00
Risorse ancora da contrattare	469.426,00
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione	2.997.141,00
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse	2.527.715,00
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili	0,00
1.3 Destinazioni ancora da regolare	469.426,00

b) attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: voce non pertinente all’ipotesi di accordo sottoposto a certificazione.

c) attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali): l’ipotesi in esame, in linea con le previsioni contrattuali e normative, subordina il passaggio alla posizione economica superiore al superamento di apposite procedure selettive, sulla base del rispetto dei criteri di cui all’art. 82 XXXX 0000-0000, richiamato dal CCNL 2016-2018 all’art. 64, comma 2, lettera e), e così come ridefiniti nel citato accordo di maggio.

MODULO III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la Contrattazione

Integrativa e confronto con il corrispondente fondo dell’anno precedente

Tabella 1: Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo

Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D - art. 63 CCNL 2016-2018 anno 2019
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità	2019	2018	Diff.
1.1a Risorse storiche	4.205.286	4.205.286	0
Fondo 2004 certificato parte fissa	4.205.286	4.205.286	0
1.1 b Incrementi contrattuali	387.168	351.023	36.145
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03	178.031	178.031	0
Art. 87 comma 1 lett. c) CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005	172.992	172.992	0
Art. 63 comma 2 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 0,1% MS 2015 relativo al personale BCD	36.145		36.145
1.1 c Altri Incrementi	3.137.729	2.841.733	295.996
Art. 63 comma 2 lett. c) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 2 comma 3 D.Lgs. 165/2001) - Risparmi	0	0	0
Art. 63 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato B-C-D misura intera	914.008	863.031	50.977
Art. 63 comma 2 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D misura intera	2.148.363	1.903.344	245.019
Art. 63 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Incrementi dotazione organica e relativa copertura posti	0	0	0
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incrementi finanziamenti PEO da risorse stabili destinate a produttività	0	0	0
Art. 63 comma 2 lett. b) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Riduzione stabile dello straordinario (ex art. 86 comma 4 CCNL 16.10.2008)	75.358	75.358	0
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità	0	0	0
1.1d Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c)	7.730.183	7.398.042	332.141

1.2 Risorse Variabili (*)
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	0	0	0
Art. 63 comma 3 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 43 L. 449/1997) - Risparmi di gestione	0	0	0
Art. 63 comma 3 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione - variabile	0	0	0
Art. 67 comma 1 lett. f) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001	0	0	0
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	465.829	529.965	-64.136
Quote per la progettazione Art. 63 c. 3 lett. c CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018- Art. 92 commi 5-6 D.Lgs. 163/2006	0	0	0

Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente RD 1578/1933	0	0	0
Art. 42 comma 3 lett. b) CCNL 19.04.2018 Quota riservata al fondo per attività c/terzi o programmi comunitari	215.167	203.757	11.410
Art. 63 comma 3 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Risparmi da straordinario	127.639	116.612	11.027
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato anno precedente accantonato B-C-D mensilità residue	20.671	20.047	624
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D mensilità residue	100.142	70.794	29.348
Altre risorse variabili	0	0	0
Somme non utilizzate Fondo anno precedente	2.210	118.755	-116.545
1.2c Totale risorse variabili (1.2a+1.2b)	465.829	529.965	-64.136

1.3 Decurtazioni del Fondo
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite	4.502.443	4.291.965	210.478
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali B-C-D(ed EP fino al 2017)	4.382.606	4.172.128	210.478
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione risorse stabili produttività per finanziamento PEO	0	0	0
Altre decurtazioni del Fondo alla stregua dei rinnovi contrattuali (per verifica limite art. 1 c. 189 L. 266/2005)	99.996	99.996	0
Altre decurtazioni del Fondo	19.841	19.841	0
1.3b Decurtazione per applicazione di Legge	0	0	0
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF)	0	0	0
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 L. 147/2013 (decurtazioni art. 9 comma 2 bis L. 122/2010 operate nel 2014) - rilevanti ai fini della verifica del limite	580.547	580.547	0
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	203.731	203.731	0
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	376.816	376.816	0
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017	115.881	46.563	69.318
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016	115.881	46.563	69.318
1.3e Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b + 1.3c+1.3d)	5.198.871	4.919.075	279.796

1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1d)	7.730.183	7.398.042	332.141
1.4b Totale risorse variabili (1.2c)	465.829	529.965	-64.136
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3e)	5.198.871	4.919.075	279.796
1.4d Totale risorse fondo sottoposto a certificazione (1.4a + 1.4b - 1.4c)	2.997.141	3.008.932	-11.791

2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio	3.031.927	2.968.722	63.205
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a)	3.031.927	2.968.722	63.205

Ai sensi dell'art. 1 comma 192 della legge 266/2005, lo schema seguente riporta i medesimi valori comprensivi degli oneri a carico dell'ente calcolati al 33,84%. Tale percentuale è stata scelta in quanto valore medio delle percentuali di oneri calcolati sulle poste del fondo secondo la destinazione. Sulla base delle destinazioni decise negli ultimi anni è emerso che solitamente non più di un quinto del fondo è destinato a PEO con relativi oneri al 38,38%, mentre i restanti quattro quinti sono destinati a trattamento accessorio con oneri al 32,7%.

Fondo risorse decentrate per le categorie B, C e D - art. 63 CCNL 2016-2018 anno 2019
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità	2019	2018	Diff.
1.1a Risorse storiche	5.628.355	5.628.355	0
Fondo 2004 certificato parte fissa	5.628.355	5.628.355	0
1.1 b Incrementi contrattuali	518.185	469.809	48.376
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03	238.277	238.277	0
Art. 87 comma 1 lett. c) CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005	231.532	231.532	0
Art. 63 comma 2 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 0,1% MS 2015 relativo al personale BCD	48.376		48.376
1.1 c Altri Incrementi	4.199.536	3.803.376	396.160
Art. 63 comma 2 lett. c) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 2 comma 3 D.Lgs. 165/2001) - Risparmi	0	0	0
Art. 63 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato B-C-D misura intera	1.223.308	1.155.081	68.227
Art. 63 comma 2 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D misura intera	2.875.369	2.547.436	327.933
Art. 63 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Incrementi dotazione organica e relativa copertura posti	0	0	0
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incrementi finanziamenti PEO da risorse stabili destinate a produttività	0	0	0
Art. 63 comma 2 lett. b) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Riduzione stabile dello straordinario (ex art. 86 comma 4 CCNL 16.10.2008)	100.859	100.859	0
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità	0	0	0
1.1d Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c)	10.346.076	9.901.540	444.536

1.2 Risorse Variabili (*)
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	0	0	0
Art. 63 comma 3 lett. a) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 43 L. 449/1997) - Risparmi di gestione	0	0	0

Art. 63 comma 3 lett. f) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 (ex art. 87 comma 2 CCNL 16.10.2008) - Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione - variabile	0	0	0
Art. 67 comma 1 lett. f) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001	0	0	0
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	623.466	709.306	-85.840
Quote per la progettazione Art. 63 c. 3 lett. c CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018- Art. 92 commi 5-6 D.Lgs. 163/2006	0	0	0
Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente RD 1578/1933	0	0	0
Art. 42 comma 3 lett. b) CCNL 19.04.2018 Quota riservata al fondo per attività c/terzi o programmi comunitari	287.980	272.708	15.272
Art. 63 comma 3 lett. e) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Risparmi da straordinario	170.832	156.074	14.758
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Ria personale cessato anno precedente accantonato B-C-D mensilità residue	27.666	26.831	835
Art. 63 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 triennio 2016-2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D mensilità residue	134.030	94.751	39.279
Altre risorse variabili	0	0	0
Somme non utilizzate Fondo anno precedente	2.958	158.942	-155.984
1.2c Totale risorse variabili (1.2a+1.2b)	623.466	709.306	-85.840

1.3 Decurtazioni del Fondo
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite	6.026.070	5.744.366	281.704
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali B-C-D(ed EP fino al 2017)	5.865.680	5.583.976	281.704
Art. 88 comma 2 lett. a) 2° periodo CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione risorse stabili produttività per finanziamento PEO	0	0	0
Altre decurtazioni del Fondo alla stregua dei rinnovi contrattuali (per verifica limite art. 1 c. 189 L. 266/2005)	133.835	133.835	0
Altre decurtazioni del Fondo	26.555	26.555	0
1.3b Decurtazione per applicazione di Legge	0	0	0
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF)	0	0	0
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 L. 147/2013 (decurtazioni art. 9 comma 2 bis L. 122/2010 operate nel 2014) - rilevanti ai fini della verifica del limite	777.005	777.005	0
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	272.674	272.674	0
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	504.331	504.331	0
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017	155.095	62.320	92.775
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016	155.095	62.320	92.775
1.3e Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b + 1.3c+1.3d)	6.958.170	6.583.691	374.479

1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1d)	10.346.076	9.901.540	444.536
1.4b Totale risorse variabili (1.2c)	623.466	709.306	-85.840

1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3e)	6.958.170	6.583.691	374.479
1.4d Totale risorse fondo sottoposto a certificazione (1.4a + 1.4b - 1.4c)	4.011.372	4.027.155	-15.783

2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio	4.057.931	3.973.338	84.593
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a)	4.057.931	3.973.338	84.593

(*) Tali somme possono essere utilizzate esclusivamente per erogare poste variabili.

Tabella 2: Schema generale riassuntivo della stima di programmazione di utilizzo del Fondo

Si riporta di seguito lo schema relativo alla programmazione di destinazione del Fondo B-C-D 2019, regolata, oltre che dal CCNL:

- dall’accordo siglato il 27 gennaio 2009 (importo aggregato);

- dagli accordi del 7 marzo 2016 (per l’Amministrazione centrale), del 27 gennaio 2017 (per i Dipartimenti) e del 21 settembre 2017 (per le Scuole) per quanto attiene ai criteri delle indennità di responsabilità ex art. 91 CCNL 2006-09 ancora in essere.

- dall’ipotesi di accordo oggetto della presente relazione.

Stima Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 87 XXXX 0000-0000
	2019	2018	diff.
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	3.031.927,00	2.968.722,00	63.205,00
Progressioni economiche orizzontali a carico bilancio	3.031.927,00	2.968.722,00	63.205,00
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	2.527.715,00	3.008.932,00	-481.217,00
Indennità di responsabilità	11.033,00	106.159,00	-95.126,00
Indennità di turno, rischio e disagio	24.700,00	2.691.454,00	- 2.666.754,0 0
IMA	2.159.000,00
Produttività/performance
PEO	332.982,00	211.319,00	121.663,00
Altri istituti non compresi fra i precedenti	0,00	0,00	0,00
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	469.426,00	0,00	469.426,00

Risorse ancora da contrattare	469.426,00	0,00	469.426,00
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione	6.029.068,00	5.977.654,00	51.414,00
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	3.031.927,00	2.968.722,00	63.205,00
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	2.527.715,00	3.008.932,00	-481.217,00
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	469.426,00	0,00	469.426,00

MODULO IV – Contabilità economico-Finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio

Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della compatibilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.

La verifica dei limiti di spesa del Fondo viene effettuata dall’Ufficio Stipendi, il quale monitora attraverso il programma CSA, voce per voce, tutto quanto viene liquidato al personale come trattamento accessorio. La verifica viene fatta per competenza e non per cassa.

Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulti rispettato.

Relativamente al fondo 2018 non è possibile, alla data attuale, quantificare esattamente l'ammontare del liquidato di competenza in quanto non si è ancora proceduto ad effettuare alcuni pagamenti. Tale consuntivo sarà oggetto di precisa determinazione proposta alla certificazione in sede di rideterminazione del fondo per evidenze a consuntivo.

Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo.

Le condizioni di copertura a bilancio del fondo per l’anno 2019 non sono variate rispetto a quanto già indicato in sede di prima costituzione, trasmessa con nota prot. n. 65600 del 8 aprile 2019 e certificata dal Collegio dei Revisori dei Conti con verbale 4/2019.

CATEGORIA EP

MODULO I – La costituzione del Fondo per la Contrattazione Integrativa2

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

MODULO II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la

Contrattazione Integrativa

Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione

In questa sezione vanno inserite le poste che hanno natura obbligatoria e che pertanto non possono essere oggetto di negoziazione o quelle regolate da precedenti accordi.

Le retribuzioni di posizione per l’anno 2019 sono erogate in applicazione del Decreto del Direttore Generale n. 344 del 26 febbraio 2015, che prevedono le seguenti fasce:

o € 3.099,00 annui lordo dipendente per la Fascia 1;

o € 6.175,00 annui lordo dipendente per la Fascia 2;

o € 7.600,00 annui lordo dipendente per la Fascia 3;

E con Decreto del Direttore Generale n. 218 (prot. n. 145673) del 8 febbraio 2019 sono stati collocati nelle sopra citate fasce anche gli incarichi dei RAD.

Inoltre, nell’accordo per “la determinazione dei criteri per l’attribuzione dei premi correlati alla performance – anno 2019” siglato in data 6 febbraio 2019, sono state definite le percentuali da corrispondere alla retribuzione di risultato come di seguito riportato:

Colonna A	Colonna B
Fascia	% base collegata ad obiettivi
Fascia 1	25%
Fascia 2
Fascia 3 (con incarico) - € 3.099
Fasce 3 (senza incarico) - € 3.099	10%

Pertanto, alla data odierna, per l’anno 2019 si stima la seguente spesa:

2 Gli importi esposti nella presente relazione, ove non diversamente specificato, sono da intendersi Lordo Dipendente.

- retribuzione di posizione (non rapportata al part-time): € 517.132;

- retribuzione di risultato: € 95.093.

Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione

In data 17 giugno 2019 è stata sottoscritta dell’Ipotesi di Accordo per la “determinazione delle risorse da destinare alle progressioni economiche all’interno della categoria del personale tecnico amministrativo – Anno 2019”, che fissa le risorse destinate a tale istituto:

- per la categoria EP in € 67.820, corrispondenti a:

Descrizione	Importo lordo dipendente
Ria cessati 2018	12.426,00
Differenziale cessati 2018	49.660,00
0,1% MS 2015 (art. 63 c. 2 lett. f))	5.275,00
Residuo PEO 2018	459,00
	67.820,00

Le eventuali somme residue delle progressioni economiche 2019 andranno a incrementare le risorse finalizzate all’erogazione dei compensi diretti a incentivare il risultato per l’esercizio finanziario 2019 invece per l’esercizio finanziario 2020 andranno a finanziare le progressioni economiche.

Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare

Si stima che rimangano da regolare € 164.218, di cui € 83.200 provenienti da risorse variabili.

Sezione IV– Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione

Sintesi destinazione del fondo sottoposte a certificazione – categ. EP
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione	612.225
Sezione II – Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione	67.820
Sezione III – Destinazioni (eventuali) ancora da regolare	164.218
Totale poste di destinazione fondo sottoposte a certificazione	844.263

Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Nella sezione è esposto il valore delle progressioni economiche orizzontali a carico del bilancio relative al personale di categoria EP, che a tale data sono quantificate in € 554.845.

Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale

In questa sezione si pone in specifica evidenza, al fine della certificazione il rispetto dei seguenti vincoli di carattere generale:

a) attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità:

	Categoria EP
Fondo 2019: risorse fisse	1.001.221
Fondo 2019: decurtazioni	240.158
Fondo 2019: risorse fisse nette	761.063
Destinazione PEO 2018	67.820
Stima Retribuzione di Posizione e Retribuzione di Risultato	612.225
Totale voci spese fisse	680.045

Il fondo sottoposto a certificazione evidenzia risorse fisse per € 1.001.221 da cui sono da scalare le decurtazioni del fondo per € 240.158. Pertanto l’ammontare delle

risorse fisse del fondo 2019 è pari a € 761.063. Le risorse variabili ammontano a € 83.200.

Si precisa che le risorse destinate alla PEO sono pari a € 67.820. Le risorse per dare applicazione alle determinazioni vigenti in tema di retribuzione di posizione e di retribuzione di risultato, ad oggi possono essere indicate solo come ragionevole stima. Per conoscere le somme realmente destinate alle citate finalità è necessario attendere i dati consuntivi di fine anno. Le voci di spesa fissa sono pertanto quantificabili, in applicazione delle determinazioni vigenti, in € 680.045 e risultano coperte dalle risorse fisse di alimentazione del fondo.

Si ricorda che l’istituto della PEO, di natura certa e continuativa, oggetto dell’ipotesi di accordo sottoposto a certificazione, è alimentato dal fondo mediante risorse aventi carattere di certezza e stabilità, quali la RIA e il differenziale del personale cessato.

Stima Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 65 CCNL 2016-2018
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse	680.045,00
PEO	67.820,00
Retribuzione di Posizione e Risultato 10%	612.225,00
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili
Retribuzione di Risultato
1.3 Destinazioni ancora da regolare	164.218,00
Risorse ancora da contrattare	164.218,00
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione	844.263,00
1.1 Destinazioni erogate a valere su risorse fisse	680.045,00
1.2 Destinazioni erogate a valere su risorse variabili
1.3 Destinazioni ancora da regolare	164.218,00

b) attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: voce non pertinente all’ipotesi di accordo sottoposto a certificazione.

c) attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali): l’ipotesi in esame, in linea con le previsioni contrattuali e normative, subordina il passaggio alla posizione economica superiore al superamento di apposite procedure selettive, sulla base del rispetto dei criteri di cui all’art. 82 CCNL

2006-2009, richiamato dal CCNL 2016-2018 all’art. 66, comma 1, lettera b), e così come ridefiniti dal citato accordo di maggio.

MODULO III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la Contrattazione

Integrativa e confronto con il corrispondente fondo dell’anno precedente

Tabella 1: Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo

Fondo retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità	2019	2018	Diff.
1.1a Risorse storiche	708.392	708.392	0
Fondo 2004 certificato parte fissa	708.392	708.392	0
1.1b Incrementi contrattuali	56.769	51.494	5.275
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03	13.751	13.751	0
Art. 90 comma 2 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005	37.743	37.743	0
Art. 65 comma 2 lettera e) 0,1% MS 2015 relativo al personale EP	5.275	0	5.275
1.1c Altri Incrementi	236.060	173.974	62.086
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 2004/2005 Incremento dotazione organica e relativa copertura posti	0	0	0
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità Art. 70 comma 2 lettera a) e b) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 per applicazione Art. 57	117.047	117.047	0
Art. 65 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP misura intera	21.852	9.426	12.426
Art. 65 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP misura intera	97.161	47.501	49.660
1.1 Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c)	1.001.221	933.860	67.361

1.2 Risorse Variabili (*)
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	0	0	0
Art. 43 L. 449/1997 Risparmi di gestione	0	0	0
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 26.03.2006 biennio economico 2004/2005 Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione parte variabile	0	0	0
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Xxx.xx	0	0	0
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	83.200	152.114	-68.914
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Terzi	0	0	0
RD 1578/1933 Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente	0	0	0

Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato EP mensilità residua	6.600	3.845	2.755
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria EP mensilità residue	24.076	9.426	14.650
Somme non utilizzate Fondo anno precedente	52.524	138.843	-86.319
1.2 Totale risorse variabili (1.2a+1.2b)	83.200	152.114	-68.914

1.3 Decurtazioni del Fondo
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite di cui all'art. 1 comma 236 della L. 208/2015	56.468	0	56.468
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali EP	56.468	0	56.468
Altre decurtazioni del Fondo	0	0	0
1.3b Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite	70.839	70.839	0
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF)	70.839	70.839	0
Altre decurtazioni del Fondo	0	0	0
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 Legge 147/2013 - rilevanti ai fini della verifica del limite	34.098	34.098	0
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	0	0	0
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	34.098	34.098	0
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017	78.753	66.278	12.475
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016	78.753	66.278	12.475
1.3 Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b+1.3c+1.3d)	240.158	171.215	68.943

1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1)	1.001.221	933.860	67.361
1.4b Totale risorse variabili (1.2)	83.200	152.114	-68.914
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3)	240.158	171.215	68.943
1.4 Risorse Fondo sottoposto a certificazione (1.1 + 1.2 -1.3)	844.263	914.759	-70.496

2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio	554.845	534.890	19.955
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a)	554.845	534.890	19.955

Ai sensi dell'art. 1 comma 192 della legge 266/2005, lo schema seguente riporta i medesimi valori comprensivi degli oneri a carico dell'ente.

Alle voci di trattamento accessorio generalmente vengono calcolati oneri al 32,7%; invece alle risorse destinate alle PEO gli oneri sono applicati al 38,38%, ossia quelli utilizzati per il trattamento stipendiale. Il nuovo CCNL prevede ora che sul fondo in oggetto gravino anche le PEO del personale EP, questo richiede pertanto una modifica del calcolo degli oneri. Si ritiene pertanto opportuno utilizzare la medesima percentuale utilizzata per il calcolo del Fondo destinato al personale di categoria B, C e D, ossia il 33,84%.

Fondo retribuzione di posizione e di risultato per la categoria EP
1.1 Risorse Fisse aventi carattere di certezza e stabilità	2019	2018	Diff.
1.1a Risorse storiche	948.112	948.112	0
Fondo 2004 certificato parte fissa	948.112	948.112	0
1.1 b Incrementi contrattuali	75.979	68.919	7.060
Art. 5 comma 1 CCNL 28.03.2006 biennio economico 2004/2005 Incremento 0,50% MS 03	18.404	18.404	0
Art. 90 comma 2 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Incremento 0,5% MS 2005	50.515	50.515	0
Art. 65 comma 2 lettera e) 0,1% MS 2015 relativo al personale EP	7.060	0	7.060
1.1 c Altri Incrementi	315.943	232.847	83.096
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 2004/2005 Incremento dotazione organica e relativa copertura posti	0	0	0
Altre risorse fisse con carattere di certezza e stabilità Art. 70 comma 2 lettera a) e b) CCNL 9.8.2000 quadriennio 1998/2001 per applicazione Art. 57	156.656	156.656	0
Art. 65 comma 2 lett. a) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato B-C-D-EP misura intera	29.247	12.616	16.631
Art. 65 comma 2 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D-EP misura intera	130.040	63.575	66.465
1.1 Totale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b + 1.1c)	1.340.034	1.249.878	90.156

1.2 Risorse Variabili (*)
1.2a Incrementi variabili sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	0	0	0
Art. 43 L. 449/1997 Risparmi di gestione	0	0	0
Art. 10 comma 1 lett. f) CCNL 26.03.2006 biennio economico 2004/2005 Attivazione nuovi servizi o riorganizzazione parte variabile	0	0	0
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Xxx.xx	0	0	0
1.2b Incrementi variabili NON sottoposti ai limiti di cui all'art. 23 comma 2 della D.Lgs. 75/2017	111.354	203.589	-92.235
Art. 75 commi 7 e 8 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Finanziamento per incarichi aggiuntivi conto Terzi	0	0	0
RD 1578/1933 Liquidazione sentenze favorevoli all'Ente	0	0	0
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Ria personale cessato B-C-D-EP mensilità residua	8.833	5.146	3.687
Art. 65 comma 3 lett. d) CCNL 19.04.2018 Differenziale cessati o passati di categoria B-C-D-EP mensilità residue	32.223	12.616	19.607
Somme non utilizzate Fondo anno precedente	70.298	185.827	- 115.529
1.2 Totale risorse variabili (1.2a+1.2b)	111.354	203.589	-92.235

1.3 Decurtazioni del Fondo
1.3a Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite di cui all'art. 1 comma 236 della L. 208/2015	75.577	0	75.577
Art. 88 comma 4 CCNL 16.10.2008 quadriennio 2006/2009 Decurtazione fondo per progressioni orizzontali EP	75.577	0	75.577
Altre decurtazioni del Fondo	0	0	0

1.3b Decurtazione rilevanti ai fini della verifica del limite	94.811	94.811	0
Decurtazione Fondo per rispetto art. 1 comma 189 L. 266/2005 (da versare al MEF)	94.811	94.811	0
Altre decurtazioni del Fondo	0	0	0
1.3c Decurtazioni Fondo per applicazione art. 1 comma 456 Legge 147/2013 - rilevanti ai fini della verifica del limite	45.637	45.637	0
Decurtazioni Fondo per rispetto limite 2010 (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	0	0	0
Decurtazioni Fondo per riduzione proporzionale personale (art. 9 comma 2 bis L. 122/2010)	45.637	45.637	0
1.3d Decurtazioni Fondo per rispetto art. 23 comma 2 D.Lgs. 75/2017	105.403	88.705	16.698
Decurtazione Fondo per rispetto limite 2016	105.403	88.705	16.698
1.3 Totale decurtazioni (1.3a + 1.3b+1.3c+1.3d)	321.428	229.153	92.275

1.4 Risorse fondo sottoposto a certificazione
1.4a Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1)	1.340.034	1.249.878	90.156
1.4b Totale risorse variabili (1.2)	111.354	203.589	-92.235
1.4c Totale decurtazioni del fondo (1.3)	321.428	229.153	92.275
1.4 Risorse Fondo sottoposto a certificazione (1.1 + 1.2 -1.3)	1.129.960	1.224.314	-94.354

2. POSTE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL'ESTERNO DEL FONDO
2.1 Risorse allocate temporaneamente all'esterno del fondo
2.1a Progressioni orizzontali a carico del bilancio	742.605	715.897	26.708
2.1b Totale risorse temporaneamente allocate all'esterno del fondo (2.1a)	742.605	715.897	26.708

(*) Tali somme possono essere utilizzate esclusivamente per erogare poste variabili.

Tabella 2: Schema generale riassuntivo della stima di programmazione di utilizzo del Fondo

Si riporta di seguito lo schema relativo alla destinazione del fondo 2018, regolata da:

- Decreto del Direttore Generale n. 344 del 26 febbraio 2015 (quantificazione fasce);

- accordo per “la determinazione dei criteri per l’attribuzione dei premi correlati alla performance – anno 2019” siglato in data 6 febbraio 2019 (definizione percentuali retribuzione di risultato);

- dall’ipotesi di accordo oggetto della presente relazione.

Stima Programmazione di utilizzo del fondo ex art. 65 CCNL 2016-2018
	2019	2018	diff.
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	1.167.070	1.227.965	-60.895
Progressioni economiche orizzontali a carico bilancio	554.845	534.890	19.955
Retribuzione di Posizione e Risultato	612.225	693.075	-80.850
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	67.820	221.685	-153.865
PEO	67.820	56.927	10.893
Retribuzione di risultato eccedente		164.758	-164.758
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	164.218	0	164.218
Risorse ancora da contrattare	164.218	0	164.218
1.4 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione	1.399.108	1.449.650	-50.542
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	1.167.070	1.227.965	-60.895
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	67.820	221.685	-153.865
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	164.218	0	164.218

MODULO IV – Contabilità economico-Finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio

Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della compatibilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.

La verifica dei limiti di spesa del Fondo viene effettuata dall’Ufficio Stipendi, il quale monitora attraverso il programma CSA, voce per voce, tutto quanto viene liquidato al personale come trattamento accessorio. La verifica viene fatta per competenza e non per cassa.

Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulti rispettato.

Relativamente al fondo 2018 non è possibile, alla data attuale, quantificare esattamente l'ammontare del liquidato di competenza in quanto non si è ancora proceduto ad effettuare alcuni pagamenti. Tale consuntivo sarà oggetto di precisa determinazione proposta alla certificazione in sede di rideterminazione del fondo per evidenze a consuntivo.

Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo.

Le condizioni di copertura a bilancio del fondo per l’anno 2019 non sono variate rispetto a quanto già indicato in sede di prima costituzione, trasmessa con nota prot. n. 65627 del 8 aprile 2019.

Firenze, 18 giugno 2019

x.xx IL DIRETTORE GENERALE

(Dott.ssa Xxxxxxxx Xxxxx)