La previdenza complementare
La previdenza complementare
Settori privati
Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ
Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx
AGENDA
1. La previdenza complementare contrattuale
2. I vantaggi di Perseo Sirio
3. I contributi
4. La gestione finanziaria
5. Le prestazioni
6. Domande?
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 2
1
La previdenza complementare contrattuale
Il fondo pensione Perseo Sirio
Precisiamo
È bene chiarire che:
1. Perseo Sirio non è un prodotto di mercato
2. Perseo Sirio non è una società
3. Perseo Sirio non vende polizze
4. Perseo Sirio:
1. È il fondo pensione previsto dai contratti di lavoro dei dipendenti della PA e della Sanità
2. È costituito in forma di associazione riconosciuta senza scopo di lucro
3. Non genera profitti in favore di terzi, ma esclusivamente rendimenti per i propri associati
4. Non ha una rete di vendita perché non vende prodotti commerciali, ma
eroga solo servizi previdenziali
5. Gli iscritti sono associati, non clienti
Gli Organi di Perseo Sirio
Tutti gli associati eleggono l’Assemblea dei Delegati
Il CdA (8 componenti) elegge Presidente e Vice Presidente
L’Assemblea dei Delegati (60 componenti) approva il bilancio e elegge il CdA e il CdS
Il CdS (4 componenti) elegge il Presidente del Collegio
Chi può aderire
✓ PERSEO SIRIO, essendo un fondo pensione di “natura negoziale”,
costituito in forma di associazione, si rivolge esclusivamente a:
✓ Tutti i dipendenti delle Pubbliche Amministrazioni (esclusi i dipendenti dei comparti scuola e AFAM)
✓ I dipendenti dell’Agenzia del Demanio
✓ I dipendenti di UNIONCAMERE
✓ I dipendenti delle Associazioni aderenti a ANPAS (Associazione Nazionale delle Pubbliche Assistenze)
✓ I dipendenti delle cliniche e case di riposo private che hanno sottoscritto gli
accordi di adesione
✓ I dipendenti dei Consorzi e degli Enti per la promozione e lo sviluppo industriale aderenti a FICEI
✓ I dipendenti di CONI Servizi SpA e delle Federazioni Sportive Nazionali
✓ I Segretari provinciali e comunali e i dipendenti della sanità privata potranno aderire una volta sottoscritto appositi accordi di adesione
Inoltre….
✓ Possono essere iscritti a Perseo Sirio anche i «soggetti fiscalmente a carico» degli associati
✓ L’associato può iscrivere i propri figli, con i suoi stessi vantaggi:
▪ Costi ridotti: quota associativa € 16,00
▪ Gestione professionale
✓ Basta:
▪ leggere il «regolamento adesione soggetti fiscalmente a carico»
▪ Compilare il «modulo di adesione fiscalmente a carico»
▪ Effettuare un versamento, contestuale all’adesione, di almeno € 100,00, i successivi contributi sono liberi nell’entità e nel tempo (minimo € 200,00 all’anno)
▪ Dopo il pensionamento dell’associato, o alla perdita del requisito di «fiscalmente a carico», è possibile continuare il piano previdenziale complementare con versamenti a proprio carico, trasferire la posizione maturata presso un’altra forma pensionistica complementare, riscattare quanto maturato (perdita dei requisiti di partecipazione)
Gli associati a Perseo Sirio
n. Associati | n. Amministrazioni | |
Al 23 novembre 2018 | 44,316 | 3.190 |
Maschi 37,63%
Femmine 62,37%
AGENZIA DEL DEMANIO 0,08%
AGENZIE FISCALI 1,07%
CCIA 0,21%
CONI 0,27%
UNIVERSITA'
1,22%
ENAC 0,02%
SINDACATI 0,06%
ENTI DI RICERCA 0,22%
ENTI LOCALI
29,50%
SANITA' 53,46%
EPnE 1,04%
MINISTERI 6,64%
PROVINCE 1,92%
REGIONI 4,30%
Come funziona Perseo Sirio
Lavoratori
1%
della retribuzione utile al TFR
Amministrazione INPS
1%
della retribuzione utile al TFR
Gestione finanziaria
PRESTAZIONI
TFR: 2% o 6,91%
Incentivo: 1,20%
della retribuzione utile al TFR
2
I vantaggi di Perseo Sirio
I vantaggi fiscali e costi ridotti Le garanzie
Vantaggi fiscali
▪ VANTAGGI FISCALI
✓ Contributi: deducibilità dei contributi a carico del lavoratore nel limite di € 5.164,57
✓ TASSAZIONE AGEVOLATA
✓ Rendimenti: sul risultato netto maturato in ciascun periodo d’imposta si applica un’imposta sostitutiva delle imposte dei redditi pari al:
✓ 20% ridotta al 12,50% per la parte di portafoglio investita in Titoli di Stato
✓ si stima che, per un portafoglio come quello di Perseo Sirio, l’aliquota media sia pari al 15,5%, rispetto al 26% che grava sulle plusvalenze finanziarie.
✓ Prestazioni in capitale e in rendita: aliquota massima 15%, ridotta di 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari, fino ad un minimo del 9%
Costi ridotti
✓ Quota d’iscrizione una tantum: € 2,75 all’atto dell’adesione
✓ Quota associativa annuale:
✓ Ordinaria: 0,09% della retribuzione annua utile al TFR
✓ Contrattuale: € 21,00 (no quota d’iscrizione)
✓ Fiscalmente a carico: € 16,00
Costi ridotti
ISC (valori %) – dati Covip al 30/04/2018 | |||||
Comparto | 2 ANNI | 5 ANNI | 10 ANNI | 35 ANNI | |
Allianz (PIP) | Garantito (restirtuzione del capitale) | 2,16 | 1,62 | 1,53 | 1,50 |
Azimut (Fpa) | Garantito (restituzione del capitale) | 2,85 | 1,79 | 1,49 | 1,29 |
Generali (PIP) | Garantito (restituzione del capitale) | 4,50 | 2,94 | 2,23 | 1,49 |
UnipolSai (PIP) | Garantito (restituzione del capitale) | 4,25 | 2,87 | 2,23 | 1,71 |
Perseo Sirio (FPn) | Garantito (restituzione del capitale) | 1,19 | 0,71 | 0,53 | 0,39 |
NB nelle Note informative di tutte le forme pensionistiche complementari si legge:
«È importante prestare attenzione all’indicatore sintetico dei costi che caratterizza ciascun comparto. Un ISC del 2% invece che dell’1% può ridurre il capitale accumulato dopo 35 anni di partecipazione al piano pensionistico di circa il 18% (ad esempio, lo riduce da 100.000 euro a 82.000 euro).»
Perseo Sirio Vs. Generali Global
FPn Fondo Perseo Sirio Comparto Garantito (con restituzione del capitale) | Generali Global Obbligazionario Garantito (con restituzione del capitale) Spese di adesione € 60,00 Spese direttamente a carico € 20,00 dell’aderente (annuali) Spese indirette in % sul 1,20% patrimonio (annuali) | ||||
Spese di adesione | € 2,75 | ||||
Spese direttamente a carico dell’aderente (annuali) | 0,09% € 24,00 medie | ||||
Spese indirette in % sul patrimonio (annuali) | 0,32% | ||||
Rendimento netto 2017 | 1,31% | Rendimento netto 2017 | 0,06% | ||
Comparto con garanzia di restituzione del capitale ISC | |||||
Spese di adesione | 2 anni | 5 anni | 10 anni | 35 anni | |
Perseo Sirio | 1,19% | 0,71% | 0,53% | 0,39% | |
Allianz (Fpa) | 2,75% | 1,71% | 1,44% | 1,29% | |
Dopo 35 anni la prestazione di Generali risulterà ridotta del 16,20% rispetto a quella di Perseo Sirio per il solo effetto dei costi
3
I contributi
La contribuzione
La contribuzione a Fondo Perseo Sirio è composta da:
TFR
6,91%
CONTRIBUTO DELL’AZIENDA
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
CONTRIBUTO DEL
LAVORATORE
1%
della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR
della retribuzione per i lavoratori in prima occupazione succssiva al 28/04/1993
Oppure per i lavoratori in prima occupazione antecedente al 29/04/1993 in alternativa:
28,94%
50%
100%
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 16
Contribuzione
REDDITO LAVORATORE: € 22.000 annui | |
QUANTO VERSO € 220 (17,00 € al mese circa) | |
QUANTO RICEVO | A QUANTO RINUNCIO |
Contributo amministrazione: | La trattenuta in busta paga |
€ 220 | € 220 x (1 – 0,27) = 160 € |
(€ 13 al mese circa) | |
Totale risparmio: 220 + 220 = € 440 – 19,80 (quota associativa) = € 420,20 | |
Carico contributivo effettivo a carico del lavoratore: € 160 | |
Vantaggio annuo: 260,20 € (circa 22€ al mese)! | |
FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell’Albo COVIP Sede legale: xxx xxxxx Xxxxxxxx, 0 - 00000 Xxxx 17
Risparmio totale (lavoratore in TFR)
REDDITO LAVORATORE: € 22.000 annui
Contributo annuo lavoratore | € 220,00 |
Contributo annuo Amministrazione | € 220,00 |
TFR | € 1.520,20 |
TOTALE (al netto della quota associativa) | € 1.944,20 |
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La gestione finanziaria
Come funziona la gestione finanziaria
DEPOBank (Banca Depositaria)
Raccolta dei contributi
(Conto afflussi)
Fondo Perseo Sirio
Asset allocation strategica
Selezione
gestore
Definizione convenzione
UnipolSai
Gestione tattica
Dà istruzioni a DEPOBank
DEPOBank
Verifica la conformità delle istruzioni con la convenzione e esegue l’ordine
(Deposito titoli)
Fondo Perseo
Sirio
Controlla e valuta l’operato del gestore e impartisce disposizioni
Fondo Perseo Sirio
Monitoraggio e controllo finanziario
Valutazione dei risultati di gestione
Previnet SpA
Valorizza le posizioni individuali
DEPOBank
Certifica valore
quota
Previnet SpA
Calcola valore quota
(Prospetto ufficiale)
UnipolSai
Report sulla gestione di periodo
Il confronto
2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2005 - 2017 | media | |
FPn | 7,50 | 3,80 | 2,10 | -6,30 | 8,50 | 3,00 | 0,10 | 8,20 | 5,40 | 7,30 | 2,70 | 2,70 | 2,60 | 58,14 | 4,65 |
Paniere | 7,30 | 3,90 | 2,30 | -6,40 | 9,20 | 2,90 | 0,00 | 9,10 | 5,39 | 7,21 | 2,64 | 2,57 | 2,62 | 59,75 | 4,78 |
FPa | 11,50 | 2,40 | -0,40 | -14,00 | 11,30 | 4,20 | -2,40 | 9,00 | 8,10 | 7,50 | 3,00 | 2,20 | 3,30 | 52,47 | 4,20 |
PIPnuovi | - | - | - | -21,90 | 14,50 | 4,70 | -5,20 | 7,90 | 10,90 | 6,80 | 3,20 | 3,60 | 2,20 | 23,94 | 1,92 |
PIPGS | - | - | - | 3,10 | 3,10 | 3,20 | 3,20 | 3,30 | 3,20 | 2,90 | 2,50 | 2,10 | n.d. | 32,69 | 2,72 |
TFR | 2,60 | 2,40 | 3,10 | 2,70 | 2,00 | 2,60 | 3,50 | 2,90 | 2,50 | 1,30 | 1,20 | 1,50 | 1,70 | 35,07 | 2,81 |
Fonti: COVIP e INPS
Dal 1°ottobre 2015 il “comparto GARANZIA”
✓ Dal 1°ottobre 2015 è stata avviata la gestione finanziaria
✓ A seguito di gara pubblica si è aggiudicata la gestione del «comparto GARANZIA» la compagnia di assicurazioni UNIPOL-Sai SpA
✓ Il primo conferimento in gestione è stato di oltre 22 milioni e mezzo di Euro
✓ L’attivo netto destinato alle prestazioni (ANDP) e al 31 agosto 2018 era di
€ 100.014.533,661 (+ 444,51% da inizio gestione)
✓ La gestione del Comparto GARANZIA è caratterizzata da una gestione
prevalentemente obbligazionaria:
▪ 40% JPM governativo Italia 1-5 anni
▪ 15% JPM governativo Italia 1-3 anni
▪ 10% JPM governativo EMU Investiment grade 1-5 anni
▪ 30% Xxxxxxx Xxxxx 1-5 anni Corporate Euro
▪ 5% MSCI Wolrd
✓ Entro la fine del 2018 sarà avviato il secondo comparto di tipo “bilanciato” che prevede una maggiore componente azionaria (tra il 10 e il 40%)
Il Comparto Bilanciato
✓ Entro gennaio 2019 sarà avviato il secondo comparto di tipo “bilanciato” che prevede da una maggiore componente azionaria (dal 10 al 40%)
✓ Asset allocation:
▪ 70% obbligazioni (45% governativi e 25% corporate)
▪ 30% azioni (min. 10% max 40%
✓ Tipo di gestione: total :return
✓ Obiettivo di rendimento
▪ pari all’indice Eurostat Eurozone HICP ex Tobacco Unrevised Series NSA (CPTFEMU Index) maggiorato su base annua di 150 punti base
✓ Volatilità:
▪ Entro l’8% su base annua, corrispondente a un VAR95% 1 mese, pari al 4% ca.
✓ Durata della convenzione:
▪ fino a 10 anni
✓ In data 17 ottobre, al termine della selezione, il CdA ha deliberato l’affidamento
delle risorse finanziarie del Comparto Bilanciato alla Società HSBC.
Il TFR al Fondo e in INPS
✓ Il TFR che l’INPS accantona annualmente si rivaluta, alla fine dell’anno successivo, del 75% dell’indice FOI (ISTAT) + 1,5% fisso
✓ Per chi ha aderito a Perseo Sirio, il TFR si rivaluta in base al rendimento medio
netto di un paniere di fondi pensione, calcolato dall’INPS.
Confronto tra TFR in INPS (lavoratore che non ha aderito al Fondo) e i rendimenti ottenuti dal TFR destinato a PERSEO SIRIO
La variazione del valore quota
Comparto | Rendimenti 2016** | Rendimenti 2017 ** | Rendimenti Gennaio/Settembre 2018 |
Fondo Perseo Sirio | |||
Garantito | 1,19% | 1,31% | -1,23% |
Fondi Pensione negoziali* | |||
Garantito | 0,80% | 0,80% | -1,40% |
Fondi Pensione aperti* | |||
Garantito | 0,70% | 0,60% | -1,60% |
PIP Unit Linke* | |||
Obbligazionario | 0,40% | -0,70% | -1,70% |
* Rendimento medio ponderato
** I rendimenti sono tutti al netto dei costi di gestione e dell’imposta sostitutiva
6
Le prestazioni
Prima del pensionamento Al pensionamento
Le prestazioni prima del pensionamento: il riscatto
IL RISCATTO
1. In caso di decesso. In questo caso la posizione sarà integralmente riscattata dagli eredi, ovvero, dai diversi beneficiari nominati dall’aderente (sia persone fisiche sia persone giuridiche). In assenza di eredi e beneficiari la posizione resta acquisita al Fondo
2. Tassazione: ritenuta a titolo d’imposta del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali, fino ad un minimo del 9%
Le prestazioni prima del pensionamento: l’anticipazione
L’ANTICIPAZIONE
1. In qualsiasi momento per spese sanitarie a seguito di gravissime situazioni relative a sé, al coniuge e ai figli per terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche, fino ad un massimo del 75%
Tassazione: ritenuta a titolo d’imposta del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali, fino ad un minimo del 9%
2. Dopo 8 anni di partecipazione a forme pensionistiche complementari, si può richiedere l’anticipazione di quanto accumulato (fino al 100%) per:
- acquisto o ristrutturazione della prima casa, per sé o per i propri figli, fino ad un massimo del 75%
- Ulteriori esigenze dell’aderente per un massimo del 30% Tassazione: ritenuta a titolo d’imposta del 23%
Le prestazioni prima del pensionamento: perdita dei requisiti
In caso di perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo pensione è possibile:
a. Trasferire la posizione maturata presso un’altra forma pensionistica complementare in relazione alla nuova attività;
b. Riscattare il 50% della posizione maturata per cessazione dell’attività lavorativa che comporti inoccupazione tra i 12 e i 48 mesi, oppure in caso di ricorso a procedure di mobilità e CIG ordinaria o straordinaria
c. Riscattare integralmente della posizione maturata in caso di:
1. Invalidità permanente (riduzione capacita lavorativa a meno di un terzo)
2. Cessazione dell’attività lavorativa che comporti inoccupazione superiore ai 48 mesi
Tassazione: ritenuta a titolo di imposta con l'aliquota del 15 per cento ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali
3. Cessazione dell’attività lavorativa senza diritto a pensione Tassazione: ritenuta a titolo d’imposta con aliquota del 23%
Durante la vita associativa
▪ In costanza del rapporto di lavoro è, inoltre, possibile:
- Una volta l’anno variare la contribuzione a proprio carico;
- Sospendere la contribuzione a proprio carico. In tal caso, però, sarà sospeso anche il contributo del datore. È possibile la riattivazione in ogni momento, contemporaneamente sarà riattivato anche il contributo del datore;
- Dopo 2 anni trasferire in un’altra forma pensionistica complementare quanto maturato in Perseo Sirio. In questo caso, però, non si avrà più diritto al contributo dell’amministrazione poiché è dovuto solo in caso di adesione al Fondo pensione negoziale.
XXXX – l’ultima nata
✓ La Rendita Integrativa Temporanea Anticipata (XXXX) è una rendita temporanea che può essere richiesta dall’associato utilizzando in tutto o in parte il montante maturato presso il fondo pensione e che verrà percepita sino al raggiungimento dell’età legale di pensionamento
✓ Per usufruire della XXXX per massimo 5 anni occorrono i seguenti requisiti:
▪ cessazione dell’attività lavorativa;
▪ raggiungimento dell’età anagrafica per la pensione di vecchiaia nel regime
obbligatorio entro i cinque anni successivi alla richiesta;
▪ maturazione requisito contributivo complessivo nei regimi obbligatori di appartenenza di almeno 20 anni;
▪ maturazione di cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche
complementari.
XXXX 2 – la gemella
✓ Per usufruire della XXXX per massimo 10 anni occorrono i seguenti requisiti:
▪ cessazione dell’attività lavorativa;
▪ Inoccupazione, successiva alla cessazione dell’attività lavorativa, per un periodo di tempo superiore a ventiquattro mesi;
▪ raggiungimento dell’età anagrafica per la pensione di vecchiaia nel regime obbligatorio di appartenenza entro i dieci anni successivi al compimento del termine precedente di cui alla lettera b);
▪ maturazione di cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementare.
✓ La XXXX è assoggettata alla ritenuta a titolo d’imposta con aliquota del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali.
Le prestazioni al pensionamento
È possibile richiedere la rendita complementare se si è in possesso dei requisiti per la pensione pubblica e almeno 5 anni di iscrizione al Fondo
Il lavoratore può scegliere di riscuotere:
▪ Xxxxxxx xxxxxxxxx (100%)
▪ Non meno del 50% rendita e non più del 50% capitale
▪ Tutto in unica soluzione
- Pensionamento senza possedere i requisiti per la rendita complementare
oppure
- Nel caso in cui la conversione in rendita del 70% del montante maturato fosse inferiore al 50% dell’assegno sociale (€ 5.889,00 annui pari a € 453,00 x 13 mensilità); cioè, Se la rendita complementare fosse inferiore a € 2.912,45 annui, pari € 224,03 per 13 mensilità
Ricordiamoci che …
✓ Per tutte le prestazioni al pensionamento la tassazione è
quella generale:
▪ ritenuta a titolo di imposta con l'aliquota del 15 % ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un’aliquota del 9%
Le rendite
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Domande?
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Contatta direttamente Fondo Perseo Sirio
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Numero verde 000 00 0000 (solo rete fissa) xxx.xxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Oppure rivolgiti:
- ai patronati INCA – INAS – ITAL – ACLI
- alle organizzazioni sindacali del tuo Ente
Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ