Ministero dell’Economia e delle Finanze
Ministero dell’Economia e delle Finanze
DIPARTIMENTO DELL’AMMINISTRAZIONE GENERALE DEL PERSONALE E DEI SERVIZI DIREZIONE DEL PERSONALE – UFFICIO I
Relazione tecnico-finanziaria
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Oggetto: ipotesi accordo nazionale sottoscritto in data 2 febbraio 2016 per la definizione dei criteri e le procedure per l’erogazione delle risorse di cui al Fondo unico di amministrazione per l’esercizio 2015.
La presente relazione tecnico-finanziaria è finalizzata alla dimostrazione, per l’esercizio finanziario 2015, della copertura degli istituti a carattere economico disciplinati in sede di contrattazione decentrata integrativa e relativi all’erogazione al personale appartenente alle aree professionali delle risorse disponibili ascritte al pertinente capitolo di bilancio relativo al fondo unico di amministrazione. Il fondo in parola, quantificato con determina del Capo Dipartimento (A.G.P.S.) prot. n. 145744 in data 23 dicembre 2015, è stato costituito in applicazione delle disposizioni contrattuali vigenti nel Comparto Ministeri e delle note esplicative del Dipartimento RGS – IGOP n. 56589 del 3 luglio 2014 e n. 46576 del 5 giugno 2015. In particolare, in sede di previsione dello stanziamento iniziale del capitolo di bilancio sono state comunicate le risorse cosiddette “fisse e continuative”, mentre, per le risorse “variabili”, si è dovuto attendere il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 12 novembre 2015, relativo al riparto parziale del fondo, di cui all’articolo 1, comma 200, della legge 23 dicembre 2014, n. 190, per l’anno finanziario 2015, destinato ad incrementare i Fondi unici di amministrazione. Si precisa, infine, che i prospetti che seguono sono compilati in conformità con la circolare dell’IGOP n. 25 del 19 luglio 2012 prevedendo per questa Amministrazione una contabilità del Fondo “al lordo”.
Modulo I Modulo di costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa
(Modulo I) Sezione I - Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità
La quantificazione delle risorse fisse è pari complessivamente a € 64.580.188,00 (1.1a + 1.1b + 1.1c - 1.1d). Nella tabella 1.1d è riportata, tra le decurtazioni, quella relativa alle cessazioni, in applicazione dell’articolo 9 c. 2 bis (seconda parte), - ora modificato dal citato comma 456 – relativa agli anni 2011-2014.
1.1a Risorse storiche
Riferimento Normativo | Importo |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 1° ex art. 36 e 37 prec.CCNL | 18.572.557,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 2° quota lavoro straordinario | 6.219.541,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 4° Spec. disposizione normativa | 2.174.404,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 9° e 10° quote procapite | 6.550.777,00 |
Fondo 2% (art. 12 D.L. 79/1997 conv L. 28/5/1997) | 1.885.068,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 4° (L.16000) | 2.322.995,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art. 6 comma 2 (5% compensi straor.) | 891.002,00 |
Totale | 38.616.344,00 |
1.1b Incrementi contrattuali
Riferimento Normativo | Importo |
CCNL biennio economico 2002/2003 art.23 | 3.310.000,00 |
CCNL biennio economico 2004/2005 art.24 | 3.324.000,00 |
XXXX 0000-0000 biennio economico 2006-2007 art. 32, comma 1 (0,11) | 619.080,00 |
CCNL 23/1/09 biennio economico 08/09 art. 6, comma 3 (50% - 0,39%) | 1.097.582,00 |
CCNL 23/1/09 biennio economico 08/09 art. 6, comma 3 Tab D (50% - 0,39%) | 752.922,00 |
Totale | 9.103.584,00 |
1.1c Altri incrementi
Riferimento Normativo | Importo |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 1°RIA cessati | 13.977.007,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 2 | 7.731.833,00 |
Legge 24 dicembre 2003 n. 350 art.1 c. 143 (finanziaria 2004) | 4.000.000,00 |
Altre risorse Fisse (Risorse trasferimento personale ISAE DL. 78 del 31/5/2010) | 590.548,00 |
Totale | 26.299.388,00 |
1.1d Decurtazioni delle risorse fisse del Fondo
Riferimento Normativo | Importo |
Quota personale trasferito xxx.xx Svilupp e coesione ai sensi del d.l. 181/2006 | 1.421.800,00 |
Quota personale trasferito INPS ai sensi dell'art.3, c.2 DPCM 30/3/07 attuaz. D.L. 203/05 | 889.460,00 |
Risorse da portare in detrazione ai sensi dell'art. 31, comma 7 del CCNL 14/09/2007 | 2.152.034,00 |
Quota personale trasferito AAMS ai sensi art. 17, c. 18, L.n. 221 del 13/12/2010. | 1.872.000,00 |
Riduzione ai sensi dell’art. 9, comma 1 e 2bis, Legge 122 del 30 luglio 2010 | 3.103.834,00 |
Totale | 9.439.128,00 |
(Modulo I) Sezione II - Risorse variabili
La quantificazione delle risorse variabili è pari complessivamente a € 34.539.559,00 (1.2a e 1.2b). Al riguardo, si rappresenta che le risorse variabili riportate nel riquadro 1.2b non sono soggette alle riduzioni di cui al comma 456 dell’articolo 1 della Legge n. 147 del 23 dicembre 2013, modificativo del disposto di cui all’articolo 9, comma 2 bis, della Legge n 122/2010 che ha convertito il d.l. n. 78/2010, in quanto derivanti da lavorazioni per conto terzi (vedi nota IGOP n. 45940 del 22 maggio 2014 – Assestamento del bilancio Fua 2014).
1.2a Risparmi ed economie
Riferimento Normativo | Importo |
Indennità amministrazione personale cessato | 22.276.295,00 |
Risparmi di gestione derivanti da recuperi, ritardi assenze ecc. | 4.527.538,00 |
Risparmi derivanti dall'art. 43, c. 5 Legge 449/0000 (0) | 0.000.000,00 |
Retribuzione individuale di anzianità (Quota parte) | 183.355,00 |
Risparmi derivanti da ore di straordinario non utilizzate | 1.424.302,00 |
Risparmi derivanti dall'art. 2, c.3, D.Lgs 165/2001 (riassorbimento assegno ad personam) | 1.825.922,00 |
CCNL 2000/2001 Art. 6 comma 1 - 2 Alinea (recupero per cessazioni progres economiche) | 409.378,00 |
Risorse derivanti dall'art. 51, c.2 della 388/2000 Assistenza fiscale 730/13 (1) | 0,00 |
Totale | 34.098.223,00 |
(1) ai sensi dell’art. 43, comma 5, L449/97 tali risorse sono da ripartire con il personale dirigente;
1.2b Risorse non soggette alle riduzioni della legge 147/2013 (ex L. 122/2010)
Riferimento Normativo | Importo |
Contributi per convenzioni (delegazioni ecc) (1) | 441.186,00 |
Lavorazioni per conto terzi assistenza fiscale 730-14 (1) | 150,00 |
Totale | 441.336,00 |
(1) ai sensi dell’art. 43, comma 5, L449/97 tali risorse sono da ripartire con il personale dirigente;
(Modulo I) Sezione III - (eventuali) Decurtazioni del Fondo
L’ammontare complessivo delle decurtazioni è pari a € 25.892.092,00 (1.3a). La dimostrazione del rispetto del limite previsto dal comma 5, articolo 67, del decreto legge n.112/2008, nonché della riduzione calcolata in applicazione del comma 456, articolo 1, della legge n. 147/2013, è stata resa in occasione della comunicazione delle risorse variabili confluite nel fondo unico di amministrazione. La decurtazione applicata per l’anno 2015, in applicazione del citato comma 456, pari a € 25.519.635,00 è superiore a quella esposta nella tabella fua 2014, calcolata ai sensi dell’articolo 9, comma 2 bis, della Legge n. 122/2010 (€ 23.652.270,00) per € 4.971.199,00. Tale differenza ha lo scopo di neutralizzare il maggior valore apportato dalle risorse relative alla Ria e ai risparmi derivanti dalla cessazione di personale destinatario di progressioni economiche (anni 2011 e 2012) non contemplate nei conteggi relativi ai prospetti Fua degli anni 2013-2014.
1.3a Decurtazioni
Riferimento Normativo | Importo |
Decurtazioni ai sensi art. 71, c. 1 del D.L. 112/2008 convertito nella L.133/2008 | 372.457,00 |
Decurtazioni ai sensi dell'art. 1 c. 456 L147/2013 | 25.519.635,00 |
Totale | 25.892.092,00 |
(Modulo I) Sezione IV - Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione
Il fondo sottoposto a certificazione è pari a € 73.227.655,00. Tale ammontare scaturisce dalla somma algebrica delle risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità e delle risorse variabili detratte le decurtazioni a carico del fondo stesso.
1.4 Sezione IV- Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione
Riferimento Normativo | Importo |
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità (1.1a + 1.1b +1.1c -1.1d) | 64.580.188,00 |
Risorse variabili (1.2a+ 1.2b) | 34.539.559,00 |
Decurtazioni (1.3a) | -25.892.092,00 |
1.4- Totale Risorse Fondo sottoposto a certificazione | 73.227.655,00 |
(Modulo I) Sezione V - Risorse temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
Non ci sono risorse allocate temporaneamente all’esterno del Fondo.
Programmazione di utilizzo del Fondo
Il fondo unico di amministrazione costituito nei termini sopra illustrati viene destinato alla copertura dei vari istituti contrattuali. In particolare, le risorse disponibili, al netto di quelle per le quali la contrattazione ha già regolato con precedenti accordi il loro impiego, sono destinate agli istituti riportati dettagliatamente di seguito.
(Modulo II) Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione
Dalla contrattazione decentrata per l’esercizio finanziario 2015 sono escluse e pertanto non regolate € 37.901.920,67. In particolare, si rappresenta quanto segue:
o € 37.610.403,00, sono relative alla quantificazione degli oneri afferenti progressioni economiche (ex attribuzione di posizioni economiche super e altre riqualificazioni) avviate e concluse in periodi precedenti;
o € 291.517,67, costituiscono, in applicazione dell’accordo sottoscritto in data 2 febbraio 2016, la quota delle risorse per le economie, quantificate ai sensi del comma 5, articolo 43, legge n. 449/97, che la contrattazione ha destinato al fondo della separata area della dirigenza. Le risorse in parola pur affluendo all’atto della loro quantificazione al Fondo delle aree professionali sono nei termini e limiti previsti dalla contrattazione di pertinenza della dirigenza.
2.1 Sezione I- Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa in quanto non disponibili
Riferimento Normativo | Importo |
Progressioni orizzontali storiche (ex posizioni super) | 6.413.083,00 |
Progressioni orizzontali storiche (riqualificazione) | 31.197.320,00 |
Risparmi ed economie destinate al Fondo della Dirigenza ai sensi Art. 43, comma 4 L.449/97 | 291.517,67 |
Totale | 37.901.920,67 |
(Modulo II) - Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
Con il contratto di cui in oggetto, si provvede alla destinazione complessiva di € 35.325.734,33. Al riguardo, si rappresenta che le quote destinate alla produttività/performance collettiva sono determinate, conformemente a quanto concordato ed in linea con la prassi contrattuale (vedi accordi anni 2011-2014),
procedendo ad una ripartizione in due quote percentuali di 80% e 20%. Il costo degli istituti contrattuali di cui all’art. 32 CCNL 16.02.1999, comma 2, alinea primo e secondo, quantificato sulla base delle disposizioni contenute nell’accordo del 22 gennaio 2013, come rideterminato nell’accordo del 31 marzo 2014 - punto c), per una spesa massima di € 2.564.133,00 è posto a carico della quota 80%, anche per rispettare le prescrizioni di cui al comma 2, dell’art. 32, C.C.N.L. sottoscritto il 14 settembre 2007, che prevedono una destinazione alla contrattazione di posto di lavoro di una quota non inferiore al 20% delle risorse del Fondo unico. Rispetto al precedente esercizio finanziario, non sono riportate le risorse derivanti dall’attuazione del comma 2, articolo 51 della legge 388/2000 (assistenza fiscale) in quanto, per la predisposizione, a partire dall’esercizio finanziario 2015, del modello precompilato a cura dell’Agenzia delle Entrate, la relativa attività non è stata svolta. Infine, come riportato nell’accordo eventuali ulteriori economie derivanti dalla minore spesa per le indennità sono distribuite con i criteri previsti per l’erogazione della quota pari all’80%.
2.2 Sezione II- Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa
Riferimento Normativo | Importo |
Produttività/performance collettiva (Quota destinata alle indennità varie) | 2.564.133,00 |
Produttività/performance collettiva (Residuo Quota Produttività collettiva generale) | 25.696.454,46 |
Produttività/performance collettiva (Fondo di sede contrattazione decentrata) | 7.065.146,87 |
Totale | 35.325.734,33 |
(Modulo II) Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare
Le destinazioni contenute nel presente contratto riguardano tutte le risorse non ancora vincolate ed a disposizione della contrattazione per il corrente esercizio finanziario. Pertanto, non residuano somme di pertinenza del fua 2015 da rinviare a successivi accordi. Nell’accordo in fieri le delegazioni trattanti hanno, altresì, concordato di destinare, a valere sulle risorse del fua 2016, € 13.000.000, per gli sviluppi economici e
€ 1.500.000, per il conferimento di posizioni organizzative. La quantificazione delle risorse per la copertura dei predetti istituti è rinviata ad un successivo accordo dove saranno definite le modalità e le procedure di attuazione.
(Modulo II) Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
L’importo regolato dall’accordo in argomento riguarda complessivi € 35.325.734,33.
2.4 Sezione IV- Destinazioni Fondo sottoposto a certificazione
Riferimento Normativo | Importo |
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 37.901.920,67 |
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 35.325.734,33 |
Totale | 73.227.655,00 |
(Modulo II) Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
Come precisato in premessa la costituzione Fondo è rappresentata “al lordo” pertanto non risultano delle risorse allocate all’esterno del Fondo.
(Xxxxxx XX) Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
a. Attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità;
Le risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità esposte in sede di costituzione del Fondo ammontano a
€ 64.580.188,00, mentre le destinazioni per le quali si prevede un impegno duraturo da parte dell’Amministrazione sono pari a € 37.610.403,00 (progressioni orizzontali). Conseguentemente le destinazioni avente carattere di certezza sono finanziate pienamente con le risorse stabili del Fondo. Le restanti risorse fisse e le risorse variabili, fatte salve le quote da destinare al personale dirigente ai sensi del
comma 5, articolo 43 della Legge 449/97, finanziano le indennità e i compensi diretti ad incentivare la produttività.
b. Attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici;
Gli incentivi economici sono erogati in base al CCNL e ai criteri concordati che collegano l’erogazione dei compensi al livello di conseguimento degli obiettivi di risultato assegnati agli uffici di appartenenza secondo un’apposita griglia di valutazione.
c. Attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali);
A carico del Fondo 2015 non sono state concordate nuove procedure di progressioni orizzontali.
(Xxxxxx XXX) - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente
Nello schema riassuntivo che segue sono riportati i dati relativi alle risorse del fondo unico di amministrazione per gli esercizi finanziari 2015 e 2014. Dal confronto delle risorse disponibili si evidenzia, per l’anno 2015, un incremento di €. 1.406.726,00.
COSTITUZIONE DEL FONDO | ||||
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | Fondo unico 2015 | Fondo unico 2014 | Differenza 2015-2014 | Per Memoria 2010 |
Risorse storiche | 38.616.344,00 | 00.000.000,00 | 0,00 | 00.000.000,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 1° ex art. 36 e 37 prec.CCNL | 18.572.557,00 | 00.000.000,00 | 0,00 | 00.000.000,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 2° quota lavoro straordinario | 6.219.541,00 | 6.219.541,00 | 0,00 | 6.219.541,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 4° Spec. disposizione normativa | 2.174.404,00 | 2.174.404,00 | 0,00 | 2.174.404,00 |
CCNL 98/01 art. 31 comma 1 - linea 9° e 10° quote procapite | 6.550.777,00 | 6.550.777,00 | 0,00 | 6.550.777,00 |
Fondo 2% (art. 12 D.L. 79/1997 conv L. 28/5/1997) | 1.885.068,00 | 1.885.068,00 | 0,00 | 1.885.068,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 4° (L.16000) | 2.322.995,00 | 2.322.995,00 | 0,00 | 2.322.995,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art. 6 comma 2 (5% compensi straor.) | 891.002,00 | 891.002,00 | 0,00 | 891.002,00 |
Incrementi contrattuali | 9.103.584,00 | 9.103.584,00 | 0,00 | 9.103.584,00 |
CCNL biennio economico 2002/2003 art.23 | 3.310.000,00 | 3.310.000,00 | 0,00 | 3.310.000,00 |
CCNL biennio economico 2004/2005 art.24 | 3.324.000,00 | 3.324.000,00 | 0,00 | 3.324.000,00 |
XXXX 0000-0000 biennio economico 2006-2007 art. 32, comma 1 (0,11) | 619.080,00 | 619.080,00 | 0,00 | 619.080,00 |
CCNL 23/1/09 biennio economico 08/09 art. 6, comma 3 (50% - 0,39%) | 1.097.582,00 | 1.097.582,00 | 0,00 | 1.097.582,00 |
CCNL 23/1/09 biennio economico 08/09 art. 6, comma 3 Tab D (50% - 0,39%) | 752.922,00 | 752.922,00 | 0,00 | 752.922,00 |
Altri incrementi | 26.299.388,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 00.000.000,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 1°RIA cessati | 13.977.007,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,00 |
CCNL biennio econ. 2000/01 art.6 comma 1 - linea 2 | 7.731.833,00 | 3.464.946,00 | 4.266.887,00 | 1.330.712,00 |
Legge 24 dicembre 2003 n. 350 art.1 c. 143 (finanziaria 2004) | 4.000.000,00 | 4.000.000,00 | 0,00 | 4.000.000,00 |
Altre risorse Fisse (Risorse trasferimento personale ISAE DL. 78 del 31/5/2010) | 590.548,00 | 590.548,00 | 0,00 | 0,00 |
Decurtazioni delle risorse fisse del Fondo | 9.439.128,00 | 8.857.385,00 | 581.743,00 | 4.463.294,00 |
Quota personale trasferito xxx.xx Svilupp e coesione ai sensi del d.l. 181/2006 | 1.421.800,00 | 1.421.800,00 | 0,00 | 1.421.800,00 |
Quota personale trasferito INPS ai sensi dell'art.3, c.2 DPCM 30/3/07 attuaz. D.L. 203/05 | 889.460,00 | 889.460,00 | 0,00 | 889.460,00 |
Risorse da portare in detrazione ai sensi dell'art. 31, comma 7 del CCNL 14/09/2007 | 2.152.034,00 | 2.152.034,00 | 0,00 | 2.152.034,00 |
Quota personale trasferito AAMMSS ai sensi art. 17, c. 18, L.n. 221 del 13/12/2010. | 1.872.000,00 | 1.872.000,00 | 0,00 | 0,00 |
Riduzione ai sensi dell’art. 9, comma 1 e 2bis, Legge 122 del 30 luglio 2010 | 3.103.834,00 | 2.522.091,00 | 581.743,00 | 0,00 |
Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 64.580.188,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 00.000.000,00 |
Fondo unico | Fondo unico | Differenza | Per Memoria | |
Risorse variabili | 2015 | 0000 | 0000-0000 | 2010 |
Risparmi ed economie | 34.539.559,00 | 00.000.000,00 | -40.082,00 | 00.000.000,00 |
Indennità amministrazione personale cessato | 22.276.295,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 00.000.000,00 |
Risparmi di gestione derivanti da recuperi, ritardi assenze ecc. | 4.527.538,00 | 4.670.307,00 | -142.769,00 | 2.432.509,00 |
Risparmi derivanti dall'art. 43, c. 5 Legge 449/0000 (0) | 0.000.000,00 | 3.504.599,00 | -53.166,00 | 4.748.811,00 |
Retribuzione individuale di anzianità (Quota parte) | 183.355,00 | 226.431,00 | -43.076,00 | 625.179,00 |
Risparmi derivanti da ore di straordinario non utilizzate | 1.424.302,00 | 1.574.347,00 | -150.045,00 | 284.019,00 |
Risparmi derivanti dall'art. 2, c.3, D.Lgs 165/2001 (riassorbimento assegno ad personam) | 1.825.922,00 | 1.824.666,00 | 1.256,00 | 1.843.632,00 |
CCNL 2000/2001 Art. 6 comma 1 - 2 Alinea (recupero per cessazioni pos.super e riq.ti) | 409.378,00 | 448.814,00 | -39.436,00 | 348.918,00 |
Risorse derivanti dall'art. 51, c.2 della 388/2000 Assistenza fiscale 730/14 (1) | 0,00 | 45.696,00 | -45.696,00 | 791.794,00 |
Contributi per convenzioni (delegazioni ecc) (1) | 441.186,00 | 443.700,00 | -2.514,00 | 0,00 |
Lavorazioni per conto terzi assistenza fiscale 730-14 (1) | 150,00 | 737.550,00 | -737.400,00 | 0,00 |
Totale Risorse variabili | 34.539.559,00 | 00.000.000,00 | -40.082,00 | 00.000.000,00 |
Decurtazioni del Fondo | ||||
Decurtazioni | 25.892.092,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,00 |
Decurtazioni ai sensi art. 71, c. 1 del D.L. 112/2008 convertito nella L.133/2008 | 372.457,00 | 536.464,00 | -164.007,00 | 577.423,00 |
Decurtazioni ai sensi dell'art. 1 c. 456 L147/2013 | 25.519.635,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,00 |
Decurtazione pe riduzione proporzionale (art.9 c. 2bis seconda parte L. 122/2010) | 0,00 | 581.743,00 | -581.743,00 | 0,00 |
Totale Decurtazioni | 25.892.092,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,00 |
Risorse del Fondo sottoposte a certificazione | ||||
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | 64.580.188,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 00.000.000,00 |
Risorse variabili | 34.539.559,00 | 00.000.000,00 | -40.082,00 | 00.000.000,00 |
Decurtazioni (-) | 25.892.092,00 | 00.000.000,00 | -4.225.449,00 | 5.552.319,00 |
Totale Risorse Fondo sottoposto a certificazione | 73.227.655,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 00.000.000,00 |
In merito alla programmazione dell’utilizzo del Fondo si rappresenta che l’ammontare delle risorse non afferenti il presente accordo e quindi relative ad accordi precedenti è di € 37.901.920,67. Mentre sono state regolate dal presente accordo € 35.325.734,33 destinate nello specifico alla produttività/performance collettiva e all’incremento dei Fondi di sede.
PROGRAMMAZIONE DI UTILIZZO DEL FONDO | |||
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | Fondo unico 2015 | Fondo unico 2014 | Differenza 2015-2014 |
Progressioni orizzontali storiche (ex posizioni super) | 6.413.083,00 | 6.413.083,00 | 0,00 |
Progressioni orizzontali storiche (riqualificazione) | 31.197.320,00 | 00.000.000,00 | 0,00 |
Indennità accessoria per il personale di diretta collaborazione (Gabinetto) | 0 | 0 | 0,00 |
Risparmi ed economie destinate al Fondo della Dirigenza ai sensi Art. 43, comma 4 L.449/97 | 291.517,67 | 386.272,00 | -94.754,33 |
Totale Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 37.901.920,00 | 00.000.000,00 | -94.754,33 |
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | |||
Produttività/performance collettiva (Risorse ex legge 388/2000) | 0,00 | 151.307,00 | -151.307,00 |
Produttività/performance collettiva (Risorse ex legge 388/2000 – Ragionerie Territoriali) | 0 | 0 | 0,00 |
Produttività/performance collettiva (Quota destinata alle indennità varie) | 2.564.133,00 | 2.564.133,00 | 0,00 |
Produttività/performance collettiva (Residuo Quota Produttività collettiva generale) | 25.696.454,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,86 |
Produttività/performance collettiva (Fondo di sede contrattazione decentrata) | 7.065.146,47 | 6.734.589,00 | 330.557,47 |
Altre Destinazioni (Trasferimento risorse AMS personale ex Direzioni Territoriali) | 0 | 0 | 0,00 |
Totale Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 35.325.734,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,33 |
Destinazioni Fondo sottoposto a certificazione | |||
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | 37.901.920,00 | 00.000.000,00 | -94.754,33 |
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | 35.325.734,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,33 |
Totale Destinazioni Fondo sottoposto a certificazione | 73.227.655,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 |
(Modulo IV) - Compatibilità economico- finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.
Tutte le risorse costituenti il Fondo sono imputate all’atto della previsione dello stanziamento iniziale e in occasione delle successive integrazioni a seguito della comunicazione dei risparmi e/o economie al capitolo di bilancio 1346 – Fondo unico di amministrazione per il miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza dei servizi istituzionali, iscritto nello stato di previsione del MEF. Il funzionamento di tale capitolo prevede una quantificazione al lordo degli oneri riflessi, pertanto per gli utilizzi è prevista una successiva ripartizione tra i diversi capitoli stipendiali (cedolino unico) che tiene conto delle varie voci retributive costituenti la retribuzione accessoria erogabile (componente netta, irpef, trattenute a carico del dipendente e contributi di competenza del datore di lavoro). Il meccanismo contempla appositi decreti ministeriali di variazione delle poste di Bilancio, a firma del Sig. Ministro. Ciò posto, l’insieme di strumenti contabili previsti dalla contabilità statale consentono una costante verifica degli impieghi nei limiti delle risultanze esistenti.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulti rispettato
A partire dall’esercizio finanziario 2015, per la costituzione dei fondi unici di amministrazione, il comma 456, dell’articolo 1, della legge 23 dicembre 2013 n. 147, modificativo dell’articolo 9, comma 2 bis, della legge 122 del 2010, ha introdotto un’innovazione in ordine alla determinazione dei fondi. In particolare, rendendo strutturale, per i successivi esercizi finanziari, la decurtazione applicata nell’anno 2014, dal 2015 tutti i fondi devono essere ricondotti al limite soglia come calcolato in applicazione dell’articolo 67, comma 5, del decreto legge n. 122/2008; modalità precisata anche dalla circolare IGOP n. 46576 del 5 giugno 2015. Ciò posto, l’incremento di €. 1.406.726,00 relativo al fondo unico di amministrazione del 2015, rispetto a quello del precedente anno, è da ricondurre alla nuova procedura per la determinazione del limite di riferimento ed alla circostanza che talune risorse sono escluse dalle riduzioni 2010 in quanto derivanti da lavorazioni per conto terzi come precisato dalla nota IGOP n. 45940 del 22 maggio 2014 – Assestamento del bilancio Fua 2014.
Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
Il Fondo nella sua interezza rappresenta la fonte di finanziamento degli istituti giuridici ed economici che la contrattazione collettiva prevede di destinare a titolo di retribuzione accessoria al personale. La copertura dei relativi oneri è assicurata ex ante dagli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione che presidiano correttamente il limite di spesa. Ciò in quanto, solo successivamente alla quantificazione delle risorse necessarie al finanziamento dei diversi istituti si procede al prelevamento delle risorse dal capitolo del Fondo per le conseguenti assegnazioni sui capitoli/piani gestionali dediti all’effettuazione dei pagamenti al personale.
Il Capo Dipartimento Xxxxx Xxxxxxx
Firmato digitalmente da
XXXXX XXXXXXX
CN = XXXXXXX XXXXX
O = MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE/80415740580
C = IT