DELIBERAZIONE N.54
Azienda Unita’ Sanitaria Locale di IMOLA
DELIBERAZIONE N.54
del 29 APRILE 2015
Il Direttore Generale, nella sede dell’Azienda Unita’ Sanitaria Locale di Imola – Xxx Xxxxxxxx, 0 – nella data sopra indicata, ha assunto la presente deliberazione:
OGGETTO: ADOZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO RELATIVO ALL'ANNO 2014.
IL DIRETTORE GENERALE
- premesso che, ai sensi dell’art.48 della L.R. 22/12/1994 n.50, questa Azienda ha attivato la contabilità economica a partire dall’1.1.1997;
- richiamata la propria delibera n.23 del 03/05/2014 , avente ad oggetto “Approvazione del Bilancio Preventivo Economico 2014”;
- richiamata la delibera di Giunta Regionale n.217 del 24/02/2014, avente ad oggetto “Linee di programmazione e finanziamento delle aziende del servizio sanitario regionale per l’anno 2014”;
- preso atto che con la delibera suddetta la Regione ha assegnato alle Aziende l’obiettivo del pareggio del bilancio al netto degli ammortamenti non sterilizzati iniziati entro il 31/12/2009 e che a tale fine la Regione ha accantonato risorse a livello regionale per la copertura di tali ammortamenti;
- evidenziato che nel corso dell’esercizio questa Azienda Usl ha dovuto far fronte a delle eccedenze di spesa ed a minor ricavi derivanti anche da modifiche legislative intervenute negli esercizi scorsi;
- dato atto che con delibera 1735 del 03/11/2014 avente ad oggetto “misure per l’attuazione della delibera di giunta regionale 24 febbraio 2014, n.217, concernente linee di programmazione e finanziamento delle aziende sanitarie del servizio sanitario regionale per l’anno 2014”, la Regione Xxxxxx Xxxxxxx ha riconosciuto le eccedenze di spesa ed ha assegnato un finanziamento aggiuntivo a garanzia del pareggio di bilancio del Servizio Sanitario Regionale che per l’Azienda Usl di Imola ammonta ad euro 4.509.111, oltre al finanziamento a copertura degli ammortamenti non sterilizzati iniziati entro il 31/12/2009 pari ad euro 1.891.000;
- dato atto che il risultato conseguito dall’Azienda Usl rientra nell’obiettivo di pareggio di bilancio assegnato dalla Regione;
- richiamate le linee di programmazione 2014 approvate con la medesima delibera
n.217 del 2014;
- dato atto che questa Azienda ha rispettato le linee di programmazione come meglio illustrato nella relazione sulla gestione al bilancio, riportata nei documenti allegati;
- visto il decreto Legislativo n. 118 del 23.06.2011 e s.m. “ disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli
enti locali e dei loro organismi a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009 n. 42”;
- richiamato l’art. 26 del suddetto decreto avente ad oggetto: “ Bilancio di esercizio e schemi di bilancio degli enti del SSN”, il quale così stabilisce: il bilancio d’esercizio si compone dello stato patrimoniale , del conto economico, del rendiconto finanziario e della nota integrativa ed è corredato da una relazione sulla gestione sottoscritta dal Direttore Generale. Gli enti del SSN redigono il bilancio di esercizio secondo gli appositi schemi di cui all’allegato n. 2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m. La nota integrativa deve contenere anche i modelli CE ed SP per l’esercizio in chiusura e per l’esercizio precedente e la relazione sulla gestione deve contenere anche il modello di rilevazione LA di cui al decreto ministeriale 18/6/2004 e s.m. per l’esercizio in chiusura e per l’esercizio precedente, nonché un’analisi dei costi sostenuti per l’erogazione dei servizi sanitari, distinti per ciascun livello di assistenza;
- richiamato inoltre l’art. 31 “Adozione del bilancio d’esercizio” il quale stabilisce che il bilancio d’esercizio è adottato entro il 30 Aprile dell’anno successivo a quello di riferimento dal Direttore Generale;
- vista la L.R. 20 dicembre 1994 n. 50 e s.m. avente ad oggetto: “Norme in materia di programmazione, contabilità, contratti e controllo delle Aziende Unità Sanitarie Locali e delle Aziende Ospedaliere”;
- richiamato l’art. 16 comma 1 che prevede l’adozione del Bilancio d’Esercizio da parte del Direttore Generale entro il 30 aprile successivo alla chiusura dell’esercizio;
- ritenuto pertanto necessario procedere all’adozione del Bilancio d’Esercizio 2014 secondo il contenuto riportato nei tre documenti allegati:
All. 1) Bilancio di Esercizio 2014 - Schemi di bilancio (comprendente Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto finanziario);
All. 2) Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa;
All. 3) Bilancio di Esercizio 2014 - Relazione sulla gestione;
- dato atto che il Bilancio di Esercizio 2014 composto dei tre documenti sopra riportati, costituisce parte integrante della presente deliberazione;
- dato atto che le risultanze del bilancio dell’esercizio 2014 si compendiano nelle seguenti cifre complessive:
Conto economico:
A) Valore della produzione | + € | 287.440.592 |
B) Costi della produzione | - € | 283.675.562 |
C) Proventi e Oneri finanziari | - € | 426.070 |
E) Proventi e oneri straordinari | + € | 2.758.636 |
F) Imposte e tasse | - € | 6.097.596 |
Risultato d’esercizio | € | 0 |
- su conforme schema di deliberazione dell’U.O. Contabilità e Finanza;
- raccolto il parere favorevole del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario;
DELIBERA
1) di adottare ai sensi dell’art. 31 della D.Lgs. 118 del 23.06.2011, il Bilancio di Esercizio relativo all’anno 2014 di cui ai tre documenti allegati che costituiscono parte integrante del presente provvedimento:
All. 1) Bilancio di Esercizio 2014 - Schemi di bilancio (comprendente Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto finanziario);
All. 2) Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa;
All. 3) Bilancio di Esercizio 2014 - Relazione sulla gestione;
2) di trasmettere copia del presente atto alla Regione ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 4, comma 8, L. 412/91;
3) di trasmettere il presente provvedimento al Collegio Sindacale e alla Conferenza Territoriale Socio Sanitaria del Nuovo Circondario Imolese per l’acquisizione dei pareri di rispettiva competenza.
X.xx IL DIRETTORE GENERALE
X.xx IL DIRETTORE dell’U.O. CONTABILITA’ E FINANZA
Sulla presente delibera hanno espresso parere favorevole
X.xx IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO X.xx IL DIRETTORE SANITARIO
2015/59
Copia della presente deliberazione, N. 54 del 29/04/2015
viene:
X
X
Pubblicata all’Albo on line sul sito dell’Ente, in data 7 MAGGIO 2015
dove rimarrà per quindici giorni consecutivi
Trasmessa alla Regione Xxxxxx Xxxxxxx, per il controllo, di cui all’art.4, comma 8 – della Legge 30.12.1991, n. 412, in data 7 MAGGIO 2015
X.xx L’incaricato X.xx Il Direttore dell’Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali
Imola, 7 MAGGIO 2015
La presente deliberazione è divenuta esecutiva in data
X |
A seguito della dichiarazione di immediata eseguibilità. A seguito della pubblicazione all’Albo on line dell’Ente.
A seguito di controllo favorevole da parte della Regione Xxxxxx Xxxxxxx. con provvedimento N. del
X.xx Il Direttore dell’Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali
Imola,
Il presente atto è stato inviato al Collegio Sindacale (art. 40, comma 3 della L.R. n. 50/94 e s.m.i.).
L’informazione alle strutture aziendali competenti si intende assolta, ad ogni effetto, con la trasmissione dell’indice e, per quanto riguarda l’esecutività, con la pubblicazione all’Albo on Line dell’Azienda.
X.xx Il Direttore dell’Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali
Bilancio di Esercizio 2014
Schemi di Xxxxxxxx Xxxxxxxx n. 54 del 29 Aprile 2015
Schema Di Bilancio Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |||
Importo | % | |||||
A) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali 1) Costi d'impianto e di ampliamento 2) Costi di ricerca e sviluppo 3) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno 4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 5) Altre immobilizzazioni immateriali II Immobilizzazioni materiali 1) Terreni a) Terreni disponibili b) Terreni indisponibili 2) Fabbricati a) Fabbricati non strumentali (disponibili) b) Fabbricati strumentali (indisponibili) 3) Impianti e macchinari 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche 5) Mobili e arredi 6) Automezzi 7) Oggetti d'arte 8) Altre immobilizzazioni materiali 9) Immobilizzazioni materiali in xxxxx x xxxxxxx | 0.000.000 - - 1.418.584 139.435 1.065.086 78.032.599 12.781 - 12.781 70.873.510 - 70.873.510 1.039.409 2.062.743 1.466.909 384.753 977.555 308.631 906.308 6.370.514 - - - - - 6.370.514 6.370.514 - | 2.381.929 - - 1.164.670 151.288 1.065.971 81.793.007 12.781 - 12.781 73.789.333 - 73.789.333 1.320.465 2.972.548 1.821.230 207.761 977.555 467.878 223.456 6.370.614 - - - - - 6.370.614 6.370.614 - | 241.176 - - 253.914 -11.853 -885 -3.760.408 - - - -2.915.823 - -2.915.823 -281.056 -909.805 -354.321 176.992 - -159.247 000.000 -000 - - - - - -000 -100 - | 10,1% - - 21,8% -7,8% -0,1% -4,6% 0,0% - 0,0% -4,0% - -4,0% -21,3% -30,6% -19,5% 85,2% 0,0% -34,0% 305,6% 0,0% - - - - - 0,0% 0,0% - | ||
III Immobilizzazioni finanziarie ( con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo ) 1) Crediti finanziari a) Crediti finanziari v/Stato b) Crediti finanziari v/Regione c) Crediti finanziari v/partecipate d) Crediti finanziari v/altri | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | ||||
- - - - - - | - - | |||||
2) Titoli a) Partecipazioni b) Altri titoli | ||||||
Totale A) | 87.026.218 | 90.545.550 | -3.519.332 | -3,9% | ||
B) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze 1) Rimanenze beni sanitari 2) Rimanenze beni non sanitari 3) Acconti per acquisti beni sanitari 4) Acconti per acquisti beni non sanitari | 4.974.401 | 5.770.632 | -796.231 | -13,8% | ||
4.847.665 | 5.633.551 | -785.886 | -14,0% | |||
126.736 | 137.081 | -10.345 | -7,5% | |||
- | - | - | - | |||
- | - | - | - | |||
II Crediti (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo ) 1) Crediti v/Stato a) Crediti v/Stato - parte corrente 1) Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti 2) Crediti v/Stato - altro b) Crediti v/Stato - investimenti c) Crediti v/Stato - per ricerca 1) Crediti v/Ministero della Salute per ricerca corrente 2) Crediti v/Ministero della Salute per ricerca finalizzata 3) Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali 4) Crediti v/Stato - investimenti per ricerca | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | ||||
50.201.343 | - | 50.201.343 | 50.927.593 | -726.250 | -1,4% | |
2.125.836 | - | 2.125.836 | 641.519 | 1.484.317 | 231,4% | |
1.754.744 | - | 1.754.744 | 270.213 | 1.484.531 | 549,4% | |
1.488.827 | 1.488.827 | - | 1.488.827 | - | ||
265.917 | 265.917 | 270.213 | -4.296 | -1,6% | ||
- | - | |||||
- | - | - | - | - | - | |
- | - | - | - | - | ||
- | - | - | - | - | ||
- | - | - | - | - | ||
- | - | - | - | - | ||
Schema Di Bilancio Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |||
Importo | % | |||||
d) Crediti v/prefetture 2) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma a) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma - parte corrente 1) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per spesa corrente a) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente b) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro 2) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per ricerca b) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto 1) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti 2) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione 3) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite 4) Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti 3) Crediti v/Comuni 4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche e acconto quota FSR da distribuire a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione b) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 6) Crediti v/Erario 7) Crediti v/altri | 371.092 | 371.092 | 371.306 | -214 | -0,1% | |
39.777.901 | - | 39.777.901 | 45.500.631 | -5.722.730 | -12,6% | |
34.299.699 | - | 34.299.699 | 40.891.725 | -6.592.026 | -16,1% | |
33.717.494 | - | 33.717.494 | 40.088.705 | -6.371.211 | -15,9% | |
24.248.365 | 24.248.365 | 22.180.922 | 2.067.443 | 9,3% | ||
5.652.668 | 5.652.668 | 15.195.279 | -9.542.611 | -62,8% | ||
- | - | - | - | - | ||
3.816.461 | 3.816.461 | 2.712.504 | 1.103.957 | 40,7% | ||
582.205 | 582.205 | 803.020 | -220.815 | -27,5% | ||
5.478.202 | - | 5.478.202 | 4.608.906 | 869.296 | 18,9% | |
3.984.743 | 3.984.743 | 2.894.851 | 1.089.892 | 37,6% | ||
- | - | - | - | - | ||
1.493.459 | 1.493.459 | 1.714.055 | -220.596 | -12,9% | ||
- | - | - | - | - | ||
12.791 | 12.791 | 15.548 | -2.757 | -17,7% | ||
4.782.352 | - | 4.782.352 | 2.358.323 | 2.424.029 | 102,8% | |
4.687.113 | 4.687.113 | 2.267.782 | 2.419.331 | 106,7% | ||
95.239 | 95.239 | 90.541 | 4.698 | 5,2% | ||
857.379 | 857.379 | 693.743 | 163.636 | 23,6% | ||
11.721 | 11.721 | 15.251 | -3.530 | -23,1% | ||
2.633.363 | 2.633.363 | 1.702.578 | 930.785 | 54,7% | ||
III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | - | - | - | - | ||
1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni | - | - | - | - | ||
2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni | - | - | - | - | ||
IV Disponibilità liquide | 1.405.642 | 30.292 | 1.375.350 | 4540,3% | ||
1) Cassa | 13.149 | 15.739 | -2.590 | -16,5% | ||
2) Istituto Tesoriere | 1.374.425 | - | 1.374.425 | - | ||
3) Tesoreria Unica | - | - | - | - | ||
4) Conto corrente postale | 18.068 | 14.553 | 3.515 | 24,2% | ||
Totale B) | 56.581.386 | 56.728.517 | -147.131 | -0,3% | ||
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I Ratei attivi II Risconti attivi | - | - | - | - | ||
167.982 | 171.227 | -3.245 | -1,9% | |||
Totale C) | 167.982 | 171.227 | -3.245 | -1,9% | ||
TOTALE ATTIVO (A+B+C) | 143.775.586 | 147.445.294 | -3.669.708 | -2,5% | ||
D) CONTI D'ORDINE | ||||||
1) Canoni di leasing ancora da pagare | - | - | - | - | ||
2) Depositi cauzionali | - | - | - | - | ||
3) Beni in comodato | 697.501 | - | 697.501 | - | ||
4) Altri conti d'ordine | - | - | - | - | ||
Totale D) | 697.501 | - | 697.501 | - | ||
Importi : Euro
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Schema Di Bilancio Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |||
Importo | % | |||||
A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione II Finanziamenti per investimenti 1) Finanziamenti per beni di prima dotazione 2) Finanziamenti da Stato per investimenti a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/88 b) Finanziamenti da Stato per ricerca c) Finanziamenti da Stato - altro 3) Finanziamenti da Regione per investimenti 4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti 5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio III Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti IV Altre riserve V Contributi per ripiano perdite VI Utili (perdite) portati a nuovo VII Utile (perdita) dell'esercizio | - | -403.411 | -403.411 | - | 0,0% | |
55.667.180 | 52.377.212 | 3.289.968 | 6,3% | |||
24.209.619 | 25.757.630 | -1.548.011 | -6,0% | |||
19.925.035 | 17.111.270 | 2.813.765 | 16,4% | |||
19.925.035 | 17.111.270 | 2.813.765 | 16,4% | |||
- | - | - | - | |||
- | - | - | - | |||
8.721.445 | 9.282.291 | -560.846 | -6,0% | |||
- | - | - | - | |||
2.811.081 | 226.021 | 2.585.060 | 1143,7% | |||
1.946.212 | 2.180.759 | -234.547 | -10,8% | |||
975.242 | 1.065.301 | -90.059 | -8,5% | |||
1.493.459 | 1.714.055 | -220.596 | -12,9% | |||
- 19.164.709 | - 26.702.833 | 7.538.124 | -28,2% | |||
- | - | - | - | |||
Totale A) | 40.513.973 | 30.231.083 | 10.282.890 | 34,0% | ||
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI | ||||||
1) Fondi per imposte, anche differite | - | - | - | - | ||
2) Fondi per rischi | 3.925.518 | 4.228.085 | -302.567 | -7,2% | ||
3) Fondi da distribuire | - | - | - | - | ||
4) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati | 1.904.086 | 3.171.447 | -1.267.361 | -40,0% | ||
5) Altri fondi oneri | 3.646.910 | 3.485.670 | 161.240 | 4,6% | ||
Totale B) | 9.476.514 | 10.885.202 | -1.408.688 | -12,9% | ||
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO | ||||||
1) Premi operosità | 931.432 | 1.066.425 | -134.993 | -12,7% | ||
2) TFR personale dipendente | - | - | - | - | ||
Totale C) | 931.432 | 1.066.425 | -134.993 | -12,7% | ||
D) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio | ||||||
successivo) | ||||||
1) Mutui passivi 2) Debiti v/Stato 3) Debiti v/Regione o Provincia Autonoma 4) Debiti v/Comuni 5) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità b) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 7) Debiti v/fornitori 8) Debiti v/Istituto Tesoriere 9) Debiti tributari 10) Debiti v/altri finanziatori 11) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale 12) Debiti v/altri | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | ||||
1.392.475 | 24.564.780 | 25.957.255 | 24.943.180 | 1.014.075 | 4,1% | |
1.488.827 | 1.488.827 | 213.055 | 1.275.772 | 598,8% | ||
4.934.903 | 4.934.903 | 4.323.396 | 611.507 | 14,1% | ||
159.573 | 159.573 | 209.588 | -50.015 | -23,9% | ||
2.986.279 | - | 2.986.279 | 4.086.673 | -1.100.394 | -26,9% | |
1.546.220 | 1.546.220 | 1.569.175 | -22.955 | -1,5% | ||
- | - | - | - | - | ||
- | - | - | - | - | ||
1.400.818 | 1.400.818 | 2.472.613 | -1.071.795 | -43,3% | ||
- | - | - | - | - | ||
39.241 | 39.241 | 44.885 | -5.644 | -12,6% | ||
10.972.892 | 10.972.892 | 8.130.133 | 2.842.759 | 35,0% | ||
26.604.853 | 26.604.853 | 33.177.435 | -6.572.582 | -19,8% | ||
- | - | 10.179.235 | -10.179.235 | -100,0% | ||
3.847.245 | 3.847.245 | 3.949.511 | -102.266 | -2,6% | ||
- | - | - | - | - | ||
5.719.228 | 5.719.228 | 5.732.518 | -13.290 | -0,2% | ||
9.516.176 | 9.516.176 | 9.615.787 | -99.611 | -1,0% | ||
Totale D) | 67.622.451 | 24.564.780 | 92.187.231 | 104.560.511 | -12.373.280 | -11,8% |
Importi : Euro
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Schema Di Bilancio Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |
Importo | % | |||
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI | ||||
1) Ratei passivi | - | - | - | - |
2) Risconti passivi | 666.436 | 702.073 | -35.637 | -5,1% |
Totale E) | 666.436 | 702.073 | -35.637 | -5,1% |
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) | 143.775.586 | 147.445.294 | -3.669.708 | -2,5% |
F) CONTI D'ORDINE | ||||
1) Canoni di leasing ancora da pagare | - | - | - | - |
2) Depositi cauzionali | - | - | - | - |
3) Beni in comodato | 697.501 | - | 697.501 | - |
4) Altri conti d'ordine | - | - | - | - |
Totale F) | 697.501 | - | 697.501 | - |
SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |
Importo | % | |||
A) VALORE DELLA PRODUZIONE | ||||
1) Contributi in c/esercizio | 234.258.530 | 236.610.852 | -2.352.322 | -1,0% |
a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale | 229.377.604 | 223.968.054 | 5.409.550 | 2,4% |
b) Contributi in c/esercizio - extra fondo | 4.747.371 | 12.138.012 | -7.390.641 | -60,9% |
1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati | 3.333.616 | 6.191.707 | -2.858.091 | -46,2% |
2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA | - | - | - | - |
3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA | 53.340 | 4.526.606 | -4.473.266 | -98,8% |
4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro | - | - | - | - |
5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) | 40.880 | 81.500 | -40.620 | -49,8% |
6) Contributi da altri soggetti pubblici | 1.319.535 | 1.338.199 | -18.664 | -1,4% |
c) Contributi in c/esercizio - per ricerca | 133.555 | 499.786 | -366.231 | -73,3% |
1) da Ministero della Salute per ricerca corrente | - | - | - | - |
2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata | - | - | - | - |
3) da Regione e altri soggetti pubblici | 133.555 | 499.786 | -366.231 | -73,3% |
4) da privati | - | - | - | - |
d) Contributi in c/esercizio - da privati | - | 5.000 | -5.000 | -100,0% |
2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti | -3.311.133 | -215.608 | -3.095.525 | 1435,7% |
3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti | 2.012.467 | 2.489.539 | -477.072 | -19,2% |
4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria | 43.426.884 | 39.606.279 | 3.820.605 | 9,6% |
a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche | 37.926.040 | 33.830.677 | 4.095.363 | 12,1% |
b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - intramoenia | 3.935.061 | 3.935.226 | -165 | 0,0% |
c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro | 1.565.783 | 1.840.376 | -274.593 | -14,9% |
5) Concorsi, recuperi e rimborsi | 1.109.274 | 1.710.488 | -601.214 | -35,1% |
6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) | 4.593.918 | 4.572.179 | 21.739 | 0,5% |
7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio | 4.624.432 | 4.301.269 | 323.163 | 7,5% |
8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni | 32.831 | 46.312 | -13.481 | -29,1% |
9) Altri ricavi e proventi | 693.389 | 596.386 | 97.003 | 16,3% |
Totale A) | 287.440.592 | 289.717.696 | -2.277.104 | -0,8% |
B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) Acquisti di beni a) Acquisti di beni sanitari b) Acquisti di beni non sanitari 2) Acquisti di servizi sanitari a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria q) Costi per differenziale Tariffe TUC 3) Acquisti di servizi non sanitari a) Servizi non sanitari b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie | 28.420.523 | 27.256.100 | 1.164.423 | 4,3% |
27.183.637 | 25.910.840 | 1.272.797 | 4,9% | |
1.236.886 | 1.345.260 | -108.374 | -8,1% | |
136.746.140 | 136.780.952 | -34.812 | 0,0% | |
16.103.821 | 15.968.387 | 135.434 | 0,8% | |
18.131.313 | 18.471.193 | -339.880 | -1,8% | |
10.631.995 | 11.514.798 | -882.803 | -7,7% | |
6.706 | 10.672 | -3.966 | -37,2% | |
650.656 | 606.663 | 43.993 | 7,3% | |
1.467.208 | 1.436.636 | 30.572 | 2,1% | |
54.846.077 | 48.591.191 | 6.254.886 | 12,9% | |
4.057.032 | 4.089.094 | -32.062 | -0,8% | |
4.485.484 | 4.277.779 | 207.705 | 4,9% | |
938.847 | 963.187 | -24.340 | -2,5% | |
543.775 | 544.880 | -1.105 | -0,2% | |
16.421.561 | 16.182.413 | 239.148 | 1,5% | |
2.768.828 | 2.760.166 | 8.662 | 0,3% | |
2.189.710 | 2.341.165 | -151.455 | -6,5% | |
1.755.518 | 1.640.043 | 115.475 | 7,0% | |
1.747.609 | 7.382.685 | -5.635.076 | -76,3% | |
- | - | - | - | |
17.196.680 | 18.243.139 | -1.046.459 | -5,7% | |
16.481.009 | 17.717.717 | -1.236.708 | -7,0% | |
467.991 | 302.955 | 165.036 | 54,5% | |
SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20/03/2013 | Anno 2014 | Anno 2013 | VARIAZIONE 2014/2013 | |
Importo | % | |||
c) Formazione 4) Manutenzione e riparazione 5) Godimento di beni di terzi 6) Costi del personale a) Personale dirigente medico b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico c) Personale comparto ruolo sanitario d) Personale dirigente altri ruoli e) Personale comparto altri ruoli 7) Oneri diversi di gestione 8) Ammortamenti a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali b) Ammortamenti dei Fabbricati c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 10) Variazione delle rimanenze a) Variazione delle rimanenze sanitarie b) Variazione delle rimanenze non sanitarie 11) Accantonamenti a) Accantonamenti per rischi b) Accantonamenti per premio operosità c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati d) Altri accantonamenti | 247.680 | 222.467 | 25.213 | 11,3% |
3.100.827 | 3.234.552 | -133.725 | -4,1% | |
1.382.628 | 1.334.070 | 48.558 | 3,6% | |
83.888.979 | 84.442.428 | -553.449 | -0,7% | |
27.055.985 | 27.383.369 | -327.384 | -1,2% | |
2.420.290 | 2.371.832 | 48.458 | 2,0% | |
34.765.687 | 34.888.297 | -122.610 | -0,4% | |
1.769.536 | 1.846.378 | -76.842 | -4,2% | |
17.877.481 | 17.952.552 | -75.071 | -0,4% | |
777.999 | 664.301 | 113.698 | 17,1% | |
7.281.640 | 7.697.932 | -416.292 | -5,4% | |
684.536 | 695.505 | -10.969 | -1,6% | |
3.412.712 | 3.307.011 | 105.701 | 3,2% | |
3.184.392 | 3.695.416 | -511.024 | -13,8% | |
685.742 | 1.032.186 | -346.444 | -33,6% | |
796.234 | -140.530 | 936.764 | -666,6% | |
785.889 | -190.358 | 976.247 | -512,8% | |
10.345 | 49.828 | -39.483 | -79,2% | |
3.398.170 | 5.063.120 | -1.664.950 | -32,9% | |
1.197.724 | 1.726.161 | -528.437 | -30,6% | |
97.924 | 71.738 | 26.186 | 36,5% | |
683.646 | 1.703.157 | -1.019.511 | -59,9% | |
1.418.876 | 1.562.064 | -143.188 | -9,2% | |
Totale B) | 283.675.562 | 285.608.250 | -1.932.688 | -0,7% |
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) | 3.765.030 | 4.109.446 | -344.416 | -8,4% |
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI | ||||
1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari | 2 | 9.230 | -9.228 | -100,0% |
2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari | 426.072 | 336.234 | 89.838 | 26,7% |
Totale C) | -426.070 | -327.004 | -99.066 | 30,3% |
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1) Rivalutazioni | - | - | - | - |
2) Svalutazioni | - | - | - | - |
Totale D) | - | - | - | - |
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1) Proventi straordinari a) Plusvalenze b) Altri proventi straordinari 2) Oneri straordinari a) Minusvalenze b) Altri oneri straordinari | 3.523.073 | 2.939.586 | 583.487 | 19,8% |
- | - | - | - | |
3.523.073 | 2.939.586 | 583.487 | 19,8% | |
764.437 | 639.762 | 124.675 | 19,5% | |
11.371 | 15.983 | -4.612 | -28,9% | |
753.066 | 623.779 | 129.287 | 20,7% | |
Totale E) | 2.758.636 | 2.299.824 | 458.812 | 19,9% |
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) | 6.097.596 | 6.082.266 | 15.330 | 0,3% |
Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 1) IRAP a) IRAP relativa a personale dipendente b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) d) IRAP relativa ad attività commerciali 2) IRES 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) | 5.927.726 | 5.913.403 | 14.323 | 0,2% |
5.446.450 | 5.409.601 | 36.849 | 0,7% | |
276.447 | 284.061 | -7.614 | -2,7% | |
204.829 | 000.000 | -00.000 | -0,0% | |
- | - | - | - | |
000.000 | 000.000 | 1.007 | 0,6% | |
- | - | - | - | |
Totale Y) | 6.097.596 | 6.082.266 | 15.330 | 0,3% |
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | - | - | - | - |
SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO | 31/12/2014 | 31/12/2013 | |
Valori in euro | |||
OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE | |||
(+) | risultato di esercizio | 0 | 0 |
- Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari | |||
(+) | ammortamenti fabbricati | 3.412.712 | 3.307.011 |
(+) | ammortamenti altre immobilizzazioni materiali | 3.184.392 | 3.695.416 |
(+) | ammortamenti immobilizzazioni immateriali | 684.536 | 695.505 |
Ammortamenti | 7.281.640 | 7.697.932 | |
(-) | Utilizzo finanziamenti per investimenti | -3.702.082 | -3.161.734 |
(-) | Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e xxxxx., plusvalenze da reinvestire | -955.181 | -1.185.847 |
utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva | -4.657.263 | -4.347.581 | |
(+) | accantonamenti SUMAI | 97.924 | 71.738 |
(-) | pagamenti SUMAI | -000.000 | 0 |
(x) | accantonamenti XXX | 0 | 0 |
(-) | pagamenti XXX | 0 | 0 |
- Xxxxxx operosità medici SUMAI + TFR | -134.992 | 71.738 | |
(+/-) | Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie | 0 | 0 |
(+) | accantonamenti a fondi svalutazioni | 685.742 | 1.032.186 |
(-) | utilizzo fondi svalutazioni* | -1.600 | -10.145 |
- Fondi svalutazione di attività | 684.142 | 1.022.041 | |
(+) | accantonamenti a fondi per rischi e oneri | 3.300.246 | 4.991.382 |
(-) | utilizzo fondi per rischi e oneri | -4.708.934 | -4.532.700 |
- Fondo per rischi ed oneri futuri | -1.408.688 | 458.682 | |
TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente | 1.764.839 | 4.902.812 | |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strum | 611.507 | -1.942.252 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso comune | -50.015 | 102.576 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso aziende sanitarie pubbliche | -1.100.394 | 797.830 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso arpa | -73 | 73 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso fornitori | -7.765.091 | -19.517.711 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti tributari | -102.266 | -167.261 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza | -13.290 | -260.983 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione altri debiti | 4.018.993 | -1.800.217 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) | -4.400.629 | -22.787.945 |
(+)/(-) | aumento/diminuzione ratei e risconti passivi | -35.637 | 251.549 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione per gettito addizionali Irpef e Irap | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione per partecipazioni regioni a statuto speciale | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione -gettito fiscalità regionale | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione - altri contributi extrafondo | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Regione | 6.592.026 | 789.986 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Comune | 4.077 | 249.082 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Asl-Ao | -2.429.067 | 1.174.659 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/ARPA | 2.732 | -1.519 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Erario | 3.530 | -5.156 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento crediti parte corrente v/Altri | -3.261.893 | 485.049 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento di crediti | 911.405 | 2.692.101 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento del magazzino | 796.231 | -140.527 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino | 0 | 0 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento rimanenze | 796.231 | -140.527 |
(+)/(-) | diminuzione/aumento ratei e risconti attivi | 3.245 | 28.870 |
A - Totale operazioni di gestione reddituale | -960.546 | -15.053.140 | |
ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO | |||
(-) | Acquisto costi di impianto e di ampliamento | 0 | 0 |
(-) | Acquisto costi di ricerca e sviluppo | 0 | 0 |
(-) | Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno | -786.276 | -273.123 |
(-) | Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso | -139.435 | -151.288 |
(-) | Acquisto altre immobilizzazioni immateriali | 0 | 0 |
(-) | Acquisto Immobilizzazioni Immateriali | -925.711 | -424.411 |
(+) | Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi | 0 | 0 |
Nota Integrativa Delibera n.54 del 29 Aprile 2015
Bilancio di Esercizio 2014 – Nota integrativa
INDICE
Nota Integrativa
1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio
3. Dati relativi al personale
4. Immobilizzazioni materiali ed immateriali
5. Immobilizzazioni finanziarie
6. Rimanenze
7. Crediti
8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
9. Disponibilità liquide
10. Ratei e risconti attivi
11. Patrimonio netto
12. Fondi per rischi ed oneri
13. Trattamento di fine rapporto
14. Debiti
15. Ratei e risconti passivi
16. Conti d’ordine
17. Contributi in conto esercizio
18. Proventi e ricavi diversi
19. Acquisti di beni
20. Acquisti di servizi
21. Costi del personale
22. Oneri diversi di gestione
23. Accantonamenti
24. Proventi e oneri finanziari
25. Rettifiche di valore di attività finanziarie
26. Proventi e oneri straordinari
A) Modelli Ministeriali CE e SP dell’anno 2014 a confronto con il 2013
5
6
10
14
20
24
26
37
39
40
41
45
52
53
61
62
63
68
73
76
90
95
96
97
98
99
106
1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio
Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto fi- nanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.
La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio.
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L’arrotondamento è stato eseguito all’unità inferiore per decimali infe- riori a 0,5 Euro e all’unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro.
Eventuali deroghe all’applicazione di disposizioni di legge:
Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge.
GEN01 – NO
Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione:
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
GEN02 – NO
Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all’esercizio precedente:
Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto fi- nanziario dell’esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente e- sercizio e non si è reso necessario alcun adattamento.
GEN03 – NO
Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio e- spresse all’origine in moneta diversa dall’Euro.
GEN04 – NO
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di eser- cizio
Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’azienda e il risultato economico dell’esercizio.
Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall’inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’azienda nella presente nota integrativa.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, te- nendo conto della funzione economica dell’elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che do- vevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rile- vato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue.
Posta di bilancio | Criterio di valutazione |
Immobilizzazioni immateriali | Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L’iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale se ed in quanto esistenti. |
Immobilizzazioni materiali | Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per alcune attrezzature sanitarie per le quali è prevista una vita economica media inferiore a 5 anni ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori. I fabbricati conferiti nel 1997 sono stati valutati ai sensi dell’allegato 4, punto 4 del Regolamento regionale n. 61/95; nell’impossibilità di rilevare il costo stori- co, si è provveduto a valutare gli stessi o al valore catastale, applicando i molti- plicatori automatici secondo il disposto dell’art. 52 del D.P.R. n. 131/86 o, nei |
casi in cui fosse disponibile il dato, al valore di mercato. I fabbricati acquisiti prima del 01/01/1997, ai fini dell’ammortamento, si considerano quindi entrati nel processo produttivo all’1.1.1997. I fabbricati presenti nel territorio di Medi- cina e trasferiti all’Azienda USL di Imola sulla base della L.R. 21 del 20/10/2003 sono stati valutati sulla base del valore catastale rivalutato. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementa- tivo del valore e/o della funzionalità dei beni sono stati imputati al conto eco- nomico dell’esercizio in cui sono stati sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono state imputate all’attivo patri- moniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell’esercizio dovessero presentare un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare verrebbero iscritte a tale minor valore; tale criterio non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ra- gioni della svalutazione effettuata. Non vi sono immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario. | |
Titoli | Se ed in quanto esistenti, sono iscritti al minor valore tra il prezzo d’acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell’andamento del mercato. |
Partecipazioni | Sono state iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente retti- ficato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della sva- lutazione effettuata. Per la partecipazione in Montecatone r.i. si rileva che la corrispondente quota di partecipazione al patrimonio netto risultante al 31-12-2013 della società controllata risulta essere inferiore al valore iscritto in bilancio. L’Azienda nel 2013 ha ritenuto di non svalutare la partecipazione in quanto tale differenziale non è di carattere durevole ed il valore contabile del patrimonio netto della partecipata non esprime il reale valore di mercato. Il bilancio di esercizio 2014 della Società, in corso di approvazione, prevede un utile di 1.835.161 euro che riporta il valore del patrimonio netto al di sopra del valore iscritto in bilancio. |
Rimanenze | Sono state iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore de- sumibile dall’andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. |
Crediti | Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nomi- nale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Tali fondi, sono stati determinati tenendo conto delle eventuali procedure con- corsuali. I crediti derivanti dal mancato pagamento di ticket sono stati svalutati del 84% sulla base dell’andamento dell’attività di recupero crediti negli esercizi prece- denti. A seguito dell’eccessivo ritardo con il quale il Ministero della Salute finanzia la mobilità passiva internazionale, a partire dal 2012 l’AUSL ha deciso di rilevare la mobilità attiva e di svalutarla del 50% in considerazione del fatto che non è cer- to l’incasso da parte del Ministero della Salute. Tenuto conto che continuano a non pervenire i finanziamenti da parte del Mi- nistero della Salute, l'AUSL a partire dal 2013 ha ritenuto di svalutare per intero i corrispondenti crediti, al netto dei corrispondenti debiti per mobilità interna- |
zionale. I crediti verso la prefettura per stranieri senza accordi internazionali sono stati svalutati del 20%, tenuto conto dell'anzianità di alcuni crediti. In considerazione della difficoltà di riscuotere alcuni crediti nei confronti di enti pubblici, in particolare in relazione ai crediti derivanti dalle visite fiscali, a parti- re dal 2013 l'AUSL ha deciso di svalutare del 5% anche tali crediti analogamen- te a quanto avviene per i crediti verso privati. Nel conto Fatture da emettere, sono registrati i crediti per i quali è prevista una futura emissione di fattura o di nota di addebito sulla base del contratto o della convenzione in essere. A titolo prudenziale, a partire dal 2013, tali valori sono stati svalutati del 20%. Gli altri crediti sono stati svalutati del 5%. | |
Disponibilità liqui- de | Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. |
Ratei e risconti | Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. |
Patrimonio netto | I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto “Finanziamenti per beni di prima dotazione”. |
Fondi per rischi e oneri | I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabi- le, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall’art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. In particolare: -i fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall’art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. - il fondo contenzioso personale dipendente è stato determinato sulla base della media dei pagamenti effettuati negli ultimi 5 anni moltiplicata per 10; - il fondo vertenze in corso, diverse da quelle nei confronti del personale, è sta- to determinato moltiplicando il numero delle vertenze per un costo medio pre- sunto di 2.000 euro, per un importo complessivo al 31/12/2014 pari ad euro 200 mila; - il fondo spese legali è stato rideterminato sulla base del costo medio di 7.000 euro per ogni causa moltiplicato per il numero delle controversie in essere per un importo complessivo al 31/12/2014 pari ad euro 392.000; - il Fondo Franchigia assicurazione è stato determinato sulla base delle riserve calcolate sulle richieste di indennizzo in corso al 31/12/2014 per sinistri coperti da Assicurazione RCT ed è pari ad euro 3.015.183; - il fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) è stato de- |
terminato sulla base della proiezioni dei pagamenti effettuati negli ultimi 5 an- ni, di importo inferiore a 250.000 euro, rapportata agli otto mesi del 2014 nei quali è entrata in vigore l’autoassicurazione per i sinistri di importo valutato in- feriore a tale cifra, ed è pari a 618.196 euro. -il fondo interessi moratori è stato rideterminato sulla base della media dell'uti- lizzo del fondo negli ultimi tre anni ed ammonta a 224.957 euro; -il fondo rischi ferie da pagare è stato rideterminato sulla base della media delle ferie pagate nel triennio 2012-2014 ed ammonta a 13.845; - il fondo personale in quiescenza è stato rideterminato sulla base delle compe- tenze maturate alla data del 31/12/2014 comunicate dall’U.O. Risorse Umane nella misura di 798.040 euro; - il fondo manutenzioni cicliche è stato rideterminato sulla base delle manuten- zioni straordinarie periodiche sui fabbricati e sulle attrezzature sanitarie la cui effettuazione ed il relativo esborso si verificheranno nei prossimi esercizi per l’ammontare di 1.221.666; -è stato accantonato il costo presunto per la vacanza contrattuale del persona- le convenzionato per l’anno 2014 calcolato sulla base delle percentuali comu- nicate dalla Regione. A seguito di tale accantonamento i relativi fondi sono stati rideterminati nell’importo complessivo di 603.210 euro. - gli altri fondi comprendono esclusivamente un accantonamento effettuato per un accertamento INPAD in corso di definizione per l’importo di 30.000 eu- ro. | |
Premio operosità Medici SUMAI | È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. |
Debiti | Sono rilevati al loro valore nominale. |
Xxxxxx e costi | Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti. |
Imposte sul reddi- to | Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti. |
Conti d’ordine | A partire dal 2014 vengono valorizzati fra i conti d’ordine i beni di terzi in conto deposito. |
3. Dati relativi al personale
Dati sull'occupazione al 31.12.2014 | |||||||
PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) | |||||||
T12 T12 T13 | |||||||
Tipologia di personale | Personale al 31/12/2013 | di cui in part-time al 31/12/2013 | Personale al 31/12/2014 | di cui in part-time al 31/12/2014 | Numero mensilità | Totale spese a carattere stipendiali | Totale Spese Ac- cessorie |
RUOLO SANITARIO | 1200 | 100 | 1192 | 93 | 13817 | 36206301 | 13743553 |
Dirigenza | 300 | 1 | 303 | 2 | 3504 | 13894815 | 9154906 |
- Medico - veterinaria | 268 | 270 | 3120 | 12476818 | 8681810 | ||
- Sanitaria | 32 | 1 | 33 | 2 | 384 | 1417997 | 473096 |
Comparto | 900 | 99 | 889 | 91 | 10313 | 22311486 | 4588647 |
- Categoria Ds | 93 | 3 | 85 | 3 | 1050 | 2430496 | 663363 |
- Categoria D | 799 | 94 | 798 | 87 | 9184 | 19728141 | 3895544 |
- Categoria C | 8 | 2 | 6 | 1 | 79 | 152849 | 00000 |
- Xxxxxxxxx Xx | |||||||
RUOLO PROFESSIONALE | 4 | 0 | 4 | 0 | 48 | 178012 | 83317 |
Dirigenza | 4 | 0 | 4 | 0 | 48 | 178012 | 83317 |
Xxxxxxx dirigenziale | 4 | 4 | 48 | 178012 | 83317 | ||
Comparto | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
- Categoria D | |||||||
RUOLO TECNICO | 371 | 34 | 366 | 29 | 4307 | 7632792 | 1484519 |
Dirigenza | 4 | 0 | 5 | 0 | 56 | 207845 | 152294 |
Xxxxxxx dirigenziale | 4 | 5 | 56 | 207845 | 152294 | ||
Comparto | 367 | 34 | 361 | 29 | 4251 | 7424947 | 1332225 |
- Categoria Ds | 9 | 9 | 108 | 236557 | 43376 | ||
- Categoria D | 19 | 1 | 17 | 1 | 210 | 443345 | 76275 |
- Categoria C | 26 | 1 | 26 | 1 | 306 | 567570 | 000000 |
- Xxxxxxxxx Xx | 262 | 16 | 000 | 00 | 0000 | 5289566 | 000000 |
- Xxxxxxxxx X | 22 | 5 | 21 | 5 | 236 | 388494 | 57793 |
- Categoria A | 29 | 11 | 24 | 7 | 307 | 499415 | 64585 |
RUOLO AMMINISTRATIVO | 207 | 21 | 000 | 00 | 0000 | 5016318 | 864584 |
Dirigenza | 12 | 0 | 12 | 0 | 144 | 536571 | 209256 |
Xxxxxxx dirigenziale | 12 | 12 | 144 | 536571 | 209256 | ||
Comparto | 195 | 21 | 000 | 00 | 0000 | 4479747 | 655328 |
- Categoria Ds | 26 | 25 | 310 | 710427 | 153490 | ||
- Categoria D | 69 | 7 | 67 | 7 | 784 | 1647012 | 223604 |
- Categoria C | 87 | 11 | 83 | 12 | 970 | 1902544 | 000000 |
- Xxxxxxxxx Xx | 8 | 3 | 8 | 3 | 80 | 142208 | 00000 |
- Xxxxxxxxx X | 2 | 2 | 24 | 38765 | 6595 | ||
- Categoria A | 3 | 3 | 24 | 38791 | 4900 | ||
* E’ necessario comprendere anche il personale dipendente, del comparto, a tempo determinato che però è rilevato nella tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini - anno).
Dati sull'occupazione al 31.12.2014 | ||||
PERSONALE comandato (Conto Annuale) | ||||
T1A | T1C | T1A | T1C | |
Tipologia di personale | Personale in comando al 31/12/2013 ad altri Enti | Personale in comando al 31/12/2013 da altri Enti | Personale in comando al 31/12/2014 ad altri Enti | Personale in comando al 31/12/2014 da altri Enti |
RUOLO SANITARIO | 4 | 0 | 2 | 3 |
Dirigenza | 3 | 0 | 1 | 2 |
- Medico - veterinaria | 3 | 1 | 1 | |
- Sanitaria | 1 | |||
Comparto | 1 | 0 | 1 | 1 |
- Categoria Ds | 1 | |||
- Categoria D | 1 | 1 | ||
- Categoria C | ||||
- Categoria Bs | ||||
RUOLO PROFESSIONALE | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dirigenza | 0 | 0 | 0 | 0 |
Livello dirigenziale | ||||
Comparto | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Categoria D | ||||
RUOLO TECNICO | 1 | 0 | 1 | 0 |
Dirigenza | 1 | 0 | 1 | 0 |
Livello dirigenziale | ||||
Comparto | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Categoria Ds | ||||
- Categoria D | ||||
- Categoria C | ||||
- Categoria Bs | ||||
- Categoria B | ||||
- Categoria A | ||||
RUOLO AMMINISTRATIVO | 6 | 0 | 0 | 0 |
Dirigenza | 1 | 0 | 0 | |
Livello dirigenziale | 1 | |||
Comparto | 5 | 0 | 0 | 0 |
- Categoria Ds | ||||
- Categoria D | 1 | |||
- Categoria C | 4 | |||
- Categoria Bs | ||||
- Categoria B | ||||
- Categoria A | ||||
PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B) | ||||
Tipologia di personale | Personale al 31/12/2013 | di cui perso- nale a tempo parziale al 31/12/2013 | Personale al 31/12/2014 | di cui perso- nale a tempo parziale al 31/12/2014 |
RUOLO SANITARIO | 3 | 0 | 3 | 0 |
Dirigenza | 3 | 3 | ||
Comparto | ||||
RUOLO PROFESSIONALE | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dirigenza | ||||
Comparto | ||||
RUOLO TECNICO | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dirigenza | ||||
Comparto | ||||
RUOLO AMMINISTRATIVO | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dirigenza | ||||
Comparto | ||||
PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - FORMAZIONE LAVORO (Conto Annuale T2) | ||
Tipologia di personale | uomini anno - anno 2013 | uomini anno - anno 2014 |
RUOLO SANITARIO | 0 | 0 |
Dirigenza | 0 | 0 |
- Medico - veterinaria | ||
- Sanitaria | ||
Comparto | ||
RUOLO PROFESSIONALE | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO TECNICO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO AMMINISTRATIVO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) | ||
Tipologia di personale | uomini anno - anno 2013 | uomini anno - anno 2014 |
RUOLO SANITARIO | 0 | 0 |
Dirigenza | 0 | 0 |
- Medico - veterinaria | ||
- Sanitaria | ||
Comparto | ||
RUOLO PROFESSIONALE | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO TECNICO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO AMMINISTRATIVO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - LSU (Conto Annuale T2) | ||
Tipologia di personale | uomini anno - anno 2013 | uomini anno - anno 2014 |
RUOLO SANITARIO | 0 | 0 |
Dirigenza | 0 | 0 |
- Medico - veterinaria | ||
- Sanitaria | ||
Comparto | ||
RUOLO PROFESSIONALE | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO TECNICO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
RUOLO AMMINISTRATIVO | 0 | 0 |
Dirigenza | ||
Comparto | ||
PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) | ||
Tipologia di personale | Personale al 31/12/2013 | Personale al 31/12/2014 |
MEDICINA DI BASE | 214 | 210 |
MMG | 94 | 94 |
PLS | 21 | 22 |
Continuità assistenziale | 24 | 23 |
Altro | 75 | 71 |
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
4. Immobilizzazioni materiali e immateriali
CODI- CE MOD. SP | IMMOBILIZZAZIONI IMMA- TERIALI |
AAA010 | Costi d'impianto e di amplia- mento |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AAA040 | Costi di ricerca e sviluppo |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AAA070 | Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'in- gegno |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AAA120 | Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti |
AAA130 | Altre immobilizzazioni imma- teriali |
di cui soggette a sterilizzazio- ne | |
AAA140 | Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
di cui soggette a sterilizzazio- ne | |
AAA160 | Migliorie su beni di terzi |
di cui soggette a sterilizzazio- ne | |
AAA180 | Pubblicità |
di cui soggette a sterilizzazio- ne | |
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI |
Costo storico | ESERCIZI PRECEDENTI | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Valore Netto Contabile | ||||||||||
Rivaluta- zioni | Svaluta- zioni | Fondo ammortamen- to | Valore netto ini- ziale | Giroconti e Riclassifica- zioni | Rivaluta- zioni | Svaluta- zioni | Acquisi- zioni e costruzioni in econo- mia | Manutenzioni incrementati- ve | Interessi capitalizza- ti | Dismissio- ni (valore netto) | Ammorta- menti | ||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
8.085.650 | -6.920.980 | 1.164.670 | 151.288 | 786.276 | - 683.650 | 1.418.584 | |||||||
1.671.330 | -1.198.442 | 472.888 | 50.264 | 786.276 | - 337.739 | 971.689 | |||||||
151.288 | 151.288 | -151.288 | 139.435 | 139.435 | |||||||||
1.070.406 | -4.435 | 1.065.971 | - 886 | 1.065.086 | |||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
126.696 | -126.696 | 0 | 0 | ||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
0 | 0 | ||||||||||||
9.434.040 | 0 | 0 | -7.052.111 | 2.381.929 | 0 | 0 | 0 | 925.711 | 0 | 0 | 0 | - 684.536 | 2.623.105 |
di cui soggette a sterilizza-
zione
1.671.330 | 0 | 0 | -1.198.442 | 472.888 | 50.264 | 0 | 0 | 786.276 | 0 | 0 | 0 | - 337.739 | 971.689 |
Tab. 1 – Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali
14
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO |
Descrizione composizione |
…. |
…. |
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | ALTRE INFORMAZIONI | |||
Valore iniziale | Incrementi | Valore finale | Ragioni iscrizione | Estremi del verbale del Collegio Sindacale |
Tab. 2 – Dettaglio costi di impianto e di ampliamento
DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO |
Descrizione composizione |
…. |
… |
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | ALTRE INFORMAZIONI | |||
Valore iniziale | Incrementi | Valore finale | Ragioni iscrizione | Estremi del verbale del Collegio Sindacale |
Tab. 3 – Dettaglio costi di ricerca e sviluppo
DETTAGLIO PUBBLICITA' |
Descrizione composizione |
…. |
… |
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | ALTRE INFORMAZIONI | |||
Valore iniziale | Incrementi | Valore finale | Ragioni iscrizione | Estremi del verbale del Collegio Sindacale |
Tab. 4 – Dettaglio costi di pubblicità
Con Verbale n.4 del 21/04/2014 il Collegio Sindacale ha preso atto che l’Azienda Usl di Imola non ha iscritto in bilancio costi di impianto e ampliamento, di ricerca e sviluppo e di pubblicità.
15
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
CODI- CE MOD. SP | IMMOBILIZZAZIONI MATE- RIALI |
AA- A290 | Terreni disponibili |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A300 | Terreni indisponibili |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A320 | Fabbricati non strumentali (disponibili) |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A350 | Fabbricati strumentali (indi- sponibili) |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A380 | Impianti e macchinari |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A410 | Attrezzature sanitarie e scienti- fiche |
di cui soggette a sterilizzazione | |
AA- A440 | Mobili e arredi |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A470 | Automezzi |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A500 | Oggetti d'arte |
AA- A510 | Altre immobilizzazioni materiali |
di cui soggetti a sterilizzazione | |
AA- A540 | Immobilizzazioni materiali in corso e acconti |
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI |
Costo storico | ESERCIZI PRECEDENTI | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Valore Netto Con- tabile | ||||||||||
Rivalu- tazioni | Svaluta- zioni | Fondo ammorta- mento | Valore netto inizia- le | Giroconti e Riclassifica- zioni | Rivaluta- zioni | Svaluta- zioni | Acquisizioni e costruzioni in economia | Manutenzio- ni incremen- tative | Interessi capitalizzati | Dismis- sioni (va- lore netto) | Ammor- tamenti | ||
0 | - | ||||||||||||
0 | - | ||||||||||||
12.781 | 12.781 | 12.781 | |||||||||||
0 | - | ||||||||||||
0 | - | ||||||||||||
0 | - | ||||||||||||
109.350.116 | -35.560.783 | 73.789.333 | 127.585 | 369.304 | - 3.412.712 | 70.873.510 | |||||||
81.287.021 | -29.749.132 | 51.537.889 | 127.585 | 369.304 | - 2.542.985 | 49.491.793 | |||||||
8.237.355 | -6.916.890 | 1.320.465 | 52.163 | - 333.219 | 1.039.409 | ||||||||
3.087.155 | -2.696.578 | 390.577 | 52.163 | - 95.127 | 347.613 | ||||||||
25.613.991 | -22.641.443 | 2.972.548 | 73.177 | 623.809 | - 4.536 | - 1.602.255 | 2.062.743 | ||||||
9.220.670 | -7.202.611 | 2.018.059 | 61.081 | 623.809 | - 985.239 | 1.717.710 | |||||||
9.576.414 | -7.755.184 | 1.821.230 | 8.343 | 252.051 | - 3.659 | - 611.056 | 1.466.909 | ||||||
4.015.487 | -3.591.554 | 423.933 | 252.051 | - 394 | - 170.373 | 505.217 | |||||||
1.854.434 | -1.646.673 | 207.761 | 357.185 | - 180.193 | 384.753 | ||||||||
959.677 | -778.486 | 181.191 | 357.185 | - 165.733 | 372.643 | ||||||||
977.555 | 0 | 977.555 | 977.555 | ||||||||||
5.115.683 | -4.647.805 | 467.878 | 13.692 | 289.144 | - 4.414 | - 457.669 | 308.631 | ||||||
2.001.509 | -1.765.028 | 236.481 | 1.976 | 287.906 | - 250 | - 326.592 | 199.521 | ||||||
223.456 | 0 | 223.456 | - 222.797 | 905.649 | 906.308 | ||||||||
160.961.785 | 0 | 0 | -79.168.778 | 81.793.007 | - | 0 | 0 | 2.849.305 | 0 | 0 | - 12.609 | - 6.597.104 | 78.032.599 |
di cui soggette a sterilizza-
zione
100.571.519 | 0 | 0 | -45.783.389 | 54.788.130 | 190.642 | 0 | 0 | 1.942.418 | 0 | 0 | - 644 | - 4.286.049 | 52.634.497 |
Tab. 5 – Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali
16
Per l’analisi degli investimenti si rinvia all’allegato 2 avente ad oggetto “Bilancio di esercizio 2014- Relazione sulla gestione” al capitolo 3.4 “Investimenti”.
DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI |
Lavanderia e guardaroba |
Officine |
Attrezzature da Cucine |
Beni Economali |
Attrezzature informatihe |
Audiovisivi, Attrezzature da Ufficio |
Valore lordo | Fondo ammortamento | Valore netto |
39.706 | 37.453 | 2.253 |
369.610 | 358.685 | 10.925 |
376.237 | 366.401 | 9.836 |
838.457 | 778.895 | 59.562 |
2.786.707 | 2.575.218 | 211.489 |
529.593 | 515.027 | 14.566 |
Tab. 6 – Dettaglio altre immobilizzazioni materiali
DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO |
Lavori in corso su fabbricati |
Attrezzature Sanitarie |
Attrezzature Sanitarie |
Mobili e Arredi |
Mobili e Arredi |
Officine |
Attrezzature da cucina |
Beni Economali |
Beni Economali |
Attrezzature informatiche |
Attrezzature informatiche |
Tipologia finanziamento | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | |||
Valore iniziale | Incrementi | Giroconti e Riclassifi- cazioni | Valore finale | |
Contributi c/capitale | 127.585 | 231.179 | -127.585 | 231.179 |
Contributi c/esercizio | 4.324 | 4.324 | ||
Contributi c/capitale- c/esercizio e Donazioni | 61.080 | 510.551 | -61.080 | 510.551 |
Mutuo | 12.097 | 0 | -12.097 | 0 |
Contributi c/esercizio | 18.198 | 0 | 18.198 | |
Mutuo | 8.344 | 0 | -8.344 | 0 |
Contributi c/capitale e c/esercizio | 0 | 12.737 | 0 | 12.737 |
Contributi c/esercizio | 3.562 | 3.562 | ||
Contributi c/capitale e Donazioni | 0 | 0 | 0 | |
Mutuo | 774 | 0 | -774 | 0 |
Contributi c/capitale- c/esercizio e Donazioni | 1.976 | 125.098 | -1.976 | 125.098 |
Mutuo | 11.600 | 0 | -10.941 | 659 |
Tab. 7 – Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso
IMM01 – Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali.
Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquo- te di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.
IMM01 – NO
Immobilizzazioni immateriali | Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 | Aliquota utilizzata dall’azienda |
IMM02 – Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali.
Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l’utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella.
IMM02 – SI
Immobilizzazioni materiali | Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 | Aliquota utilizzata dall’azienda |
Attrezzature sanitarie | 20% | 25% |
Attrezzature sanitarie | 20% | 33.33% |
Si tratta di alcune attrezzature sanitarie la cui durata utile è inferiore a 5 anni. La richiesta di riduzio- ne dei tempi di ammortamento è stata effettuata dal servizio competente (Ingegneria Clinica). Ne sono un esempio i microinfusori con aliquota al 25% e le sonde ecografiche con aliquota al 33%.
IMM03 – Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell’anno.
Per i cespiti acquistati nell’anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettaria- mente l’aliquota normale di ammortamento.
IMM03 – SI
IMM04 – Eventuale ammortamento integrale.
Per i cespiti di valore inferiore a € 516.46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell’esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l’uso.
IMM04 – SI
IMM04 | – | Per i cespiti finanziati da contributi in conto esercizio derivanti da finanziamenti indi- |
ALTRO | stinti (escluso la quota capitaria), vincolati , extra-fondo, ricerca e altri, | |
l’ammortamento è stato effettuato integralmente in linea con le indicazioni regionali | ||
contenute nella nota PG/2013/91967 dell’11/04/2013. |
IMM05 – Svalutazioni.
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni ma- teriali e/o immateriali.
IMM05 – NO
IMM06 – Rivalutazioni.
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali.
IMM06 – NO
IMM07 – Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni.
Nel corso dell’esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi per euro 32.831 e riguardano gli incentivi sulla progettazione dei lavori pubblici previsti dall’art.92 del
D.L. 163/2006 e definito dal regolamento interno approvato con Delibera n.157 del 15/03/2000 ed aggiornato nel 2006.
IMM07 – SI
IMM08 – Oneri finanziari capitalizzati.
Nel corso dell’esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari.
IMM08 – NO
Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
IMM09 – Gravami. Sulle immobilizzazioni dell’azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? | NO | ||
IMM10 – Immobilizzazioni in contenzioso i- scritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni i- scritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pub- blici o con soggetti privati? | NO | ||
IMM11 – Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizza- zioni non iscritte nello stato patrimoniale per- ché non riconosciute come proprietà dell’azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pub- blici o con soggetti privati? | NO | ||
IMM12 – Eventuali impegni significativi as- sunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debi- ti?[SE SI’ ILLUSTRARE L’AMMONTARE PER SINGOLO IMPEGNO] | NO | ||
IMM13 – Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo a- ziendale? | SI | Vendita dell’immobile denominato “Paolini” di Montecatone, Imola. Bando approvato con delibera n. 106 del 6 settembre 2011 scaduto il 31/05/2012, nessuna offerta ri- cevuta. | |
IMM14 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfa- re la regola generale secondo cui “Se le in- formazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap- presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari neces- sarie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
5. Immobilizzazioni finanziarie
CODICE MOD. SP | CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) |
AAA660 | Crediti f inanziari v/ Stato |
AAA670 | Crediti f inanziari v/ Regione |
AAA680 | Crediti f inanziari v/ partecipate: |
… | |
… | |
AAA690 | Crediti f inanziari v/ altri: |
… | |
… | |
TOTALE CREDITI FINANZIARI |
Valore iniziale | Incrementi | Decrementi | Valore finale |
Tab. 8 – Movimentazione dei crediti finanziari
CODICE MOD. SP | CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) |
AAA660 | Crediti f inanziari v/ Stato |
AAA670 | Crediti f inanziari v/ Regione |
AAA680 | Crediti f inanziari v/ partecipate: |
… | |
… | |
AAA690 | Crediti f inanziari v/ altri: |
… | |
… | |
TOTALE CREDITI FINANZIARI |
Fondo svalutazione iniziale | Accantonamenti | Utilizzi | Fondo svalutazione finale |
Tab. 9 – Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari
CODICE MOD. SP | CREDITI FINANZIARI |
AAA660 | Crediti finanziari v/ Stato |
AAA670 | Crediti finanziari v/ Regione |
AAA680 | Crediti finanziari v/ partecipate: |
… | |
… | |
AAA690 | Crediti finanziari v/ altri: |
… | |
… | |
TOTALE CREDITI FINANZIARI |
VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/ 12/ X PER ANNO DI FORMAZIONE | ||||
Anno X-4 e precedenti | Anno X-3 | Anno X-2 | Anno X-1 | Anno X |
Tab. 10 – Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione
CODICE MOD. SP | CREDITI FINANZIARI |
AAA660 | Crediti finanziari v/ Stato |
AAA670 | Crediti finanziari v/ Regione |
AAA680 | Crediti finanziari v/ partecipate: |
… | |
… | |
AAA690 | Crediti finanziari v/ altri: |
… | |
… | |
TOTALE CREDITI FINANZIARI |
VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/ 12/ X PER SCADENZA | ||
Entro 12 mesi | Tra 1 e 5 anni | Oltre 5 anni |
Tab. 11 – Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza
CODICE MOD. SP | TITOLI CHE COSTITUI- SCONO IMMOBILIZZA- ZIONI FINANZIARIE |
AAA710 | Partecipazioni: |
Partecipazioni in impre- se controllate | |
Partecipazioni in impre- se collegate | |
Partecipazioni in altre imprese | |
AAA720 | Altri titoli: |
AAA730 | Titoli di Stato |
AAA740 | Altre Obbligazioni |
AAA750 | Titoli azionari quotati in Borsa |
AAA760 | Xxxxxx diversi |
TOTALE |
Costo storico | ESERCIZI PRECEDENTI | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | |||||||
Rivalutazioni | Svalutazioni | Valore ini- ziale | Giroconti e Riclassifica- zioni | Rivalutazioni | Svalutazioni | Acquisizioni e conferi- menti | Cessioni (valore con- tabile) | Valore con- tabile | |
6.370.614 | 0 | 0 | 6.370.614 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100 | 6.370.514 |
6.353.000 | 0 | 0 | 6.353.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.353.000 |
0 | 0 | ||||||||
17.614 | 0 | 0 | 17.614 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100 | 17.514 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
6.370.614 | 0 | 0 | 6.370.614 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100 | 6.370.514 |
Tab. 12 – Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie
ELENCO PARTECIPAZIONI |
Partecipazioni in imprese control- late: |
Montecatone R.I. Spa |
Partecipazioni in imprese collega- te: |
Partecipazioni in altre imprese: |
CUP2000 |
Med 3 |
Lepida S.P.A. |
Sede | Forma giuridica | Capitale | % capitale pubblico | Patrimonio netto incluso riserve | Totale Attivo | Risultato di esercizio | % di posses- so | Valore attri- buito a bilan- cio | Criterio di valorizzazione (costo / PN) |
Xxx Xxxxxxx- xxxx, 00, Xxxxx (XX) | SPA | 4.644.000 | 100% | 7.742.384 | 25.022.772 | 1.835.161 | 99,44% | 6.353.000 | costo |
Xxx xxx Xxxxx X.Xxxxxx 00/x, Xxxxxxx | SPA | 487.579 | 100% | 4.037.975 | 17.170.616 | 256.425 | 2,36% | 11.514 | costo |
Xxx Xxxxxxxxxx 0 , Xxxxxxx | Consorzio | 35.000 | 100% | 100.359 | 214.671 | 376 | 14,28% | 5.000 | costo |
Xxxxx X. Xxxx 00, Xxxxxxx | SPA | 60.713.000 | 100% | 62.063.580 | 75.057.035 | 339.909 | 0,00% | 1.000 | costo |
Tab. 13 – Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie
DETTAGLIO PARTECIPAZIONI |
Partecipazioni in imprese controllate: |
Montecatone R.I. Spa |
… |
Partecipazioni in imprese collegate: |
… |
Partecipazioni in altre imprese: |
Consenergy 2000 |
CUP2000 |
Med 3 |
Lepida S.P.A. |
Costo storico | ESERCIZI PRECEDENTI | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | |||||||
Rivalutazioni | Svalutazioni | Valore inizia- le | Giroconti e Riclassifica- zioni | Rivalutazioni | Svalutazioni | Acquisizioni e conferimen- ti | Cessioni (va- lore contabi- le) | Valore finale | |
0 | 0 | ||||||||
6.353.000 | 0 | 0 | 6.353.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.353.000 |
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||
100 | 0 | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100 | 0 |
11.514 | 0 | 0 | 11.514 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.514 |
5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.000 |
1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.000 |
Tab. 14 – Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
IF01 – Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie.
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie.
IF01 – NO
Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
IF02 – Gravami. Su crediti immobilizzati, parte- cipazioni e altri titoli dell’azienda vi sono gra- vami quali pegni, pignoramenti ecc? | NO | ||
IF03 – Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso conten- ziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? | NO | ||
IF04 – Contenzioso senza iscrizione in bilan- cio. Esistono partecipazioni o altri titoli non i- scritti nello stato patrimoniale perché non ri- conosciuti come proprietà dell’azienda in se- guito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? | NO | ||
IF05 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la re- gola generale secondo cui “Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le infor- mazioni complementari necessarie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
23
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
6. Rimanenze
CODICE MOD. SP | RIMANENZE |
ABA020 | Prodotti farmaceutici ed emoderivati: |
Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale | |
Medicinali senza AIC | |
Emoderivati di produzione regionale | |
ABA030 | Sangue ed emocomponenti |
ABA040 | Dispositivi medici: |
Dispositivi medici | |
Dispositivi medici impiantabili attivi | |
Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) | |
ABA050 | Prodotti dietetici |
ABA060 | Materiali per la profilassi (vaccini) |
ABA070 | Prodotti chimici |
ABA080 | Materiali e prodotti per uso veterinario |
ABA090 | Altri beni e prodotti sanitari |
ABA100 | Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari |
RIMANENZE BENI SANITARI |
Valore iniziale | Giroconti e Ri- classificazioni | Incrementi | Incrementi/ Utilizzi Fondo Svaluta- zione magazzino | Decrementi | Valore finale | di cui presso terzi per distribuzione per nome e per conto | di cui scorte di reparto |
3.275.891 | 0 | 15.620.495 | 0 | -16.080.141 | 2.816.245 | 109.127 | 425.724 |
3.268.977 | 0 | 15.588.823 | 0 | -16.047.064 | 2.810.736 | 109.114 | 422.928 |
6.914 | 0 | 31.672 | 0 | -33.077 | 5.509 | 13 | 2.796 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
81.520 | 0 | 351.515 | 0 | -371.858 | 61.177 | 0 | 18.749 |
2.054.650 | 0 | 11.316.323 | 0 | -11.609.343 | 1.761.630 | 12.577 | 834.095 |
1.480.202 | 0 | 8.080.647 | 0 | -8.213.178 | 1.347.671 | 11.408 | 779.624 |
74.403 | 0 | 900.047 | 0 | -939.653 | 34.797 | 0 | 0 |
500.045 | 0 | 2.335.629 | 0 | -2.456.512 | 379.162 | 1.169 | 54.471 |
26.782 | 0 | 161.168 | 0 | -168.761 | 19.189 | 1.210 | 2.692 |
144.366 | 0 | 640.974 | 0 | -646.958 | 138.382 | 2 | 137.122 |
14.571 | 0 | 59.389 | 0 | -63.716 | 10.244 | 0 | 8.213 |
29 | 0 | 346 | 0 | -344 | 31 | 0 | 31 |
35.742 | 0 | 213.375 | 0 | -208.350 | 40.767 | 58 | 17.817 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.633.551 | 0 | 28.363.585 | 0 | -29.149.470 | 4.847.665 | 122.974 | 1.444.443 |
ABA120 | Prodotti alimentari |
ABA130 | Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere |
ABA140 | Combustibili, carburanti e lubrificanti |
ABA150 | Supporti informatici e cancelleria |
ABA160 | Materiale per la manutenzione |
ABA170 | Altri beni e prodotti non sanitari |
ABA180 | Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari |
RIMANENZE BENI NON SANITARI |
592 | 0 | 7.439 | 0 | -7.586 | 445 | ||
38.168 | 0 | 369.203 | 0 | -371.330 | 36.041 | ||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
96.327 | 0 | 487.845 | 0 | -495.283 | 88.889 | ||
1.994 | 0 | 188.590 | 0 | -189.223 | 1.361 | ||
0 | 0 | 10.050 | 0 | -10.050 | 0 | ||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
137.081 | 0 | 1.063.127 | 0 | -1.073.472 | 126.736 | 0 | 0 |
Tab. 15 – Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari
24
RIM01 – Svalutazioni.
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro
RIM01 – NO
Altre informazioni relative alle rimanenze.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
RIM02 – Gravami. Sulle rimanenze dell’azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? | NO | ||
RIM03 – Modifiche di classificazione. Nel corso dell’esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? | NO | ||
RIM04 – Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? | NO | ||
RIM05 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfa- re la regola generale secondo cui “Se le in- formazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap- presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari neces- sarie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
7. Crediti
CODICE MOD. SP | CREDITI (VALORE NOMINALE) | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | |||||
Valore inizia- le | Incrementi | Decrementi | Valore finale | di cui per fatture da emettere | |||
CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE | 1.690.895 | 1.960.821 | -26.529 | 3.625.187 | |||
Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti: | 1.406.460 | 1.938.814 | 0 | 3.345.274 | 0 | ||
ABA210 | Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a nor- ma del D.Lvo 56/2000 | 0 | |||||
ABA220 | Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN | 0 | |||||
ABA230 | Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale | 0 | |||||
ABA240 | Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale | 1.406.460 | 1.938.814 | 3.345.274 | 0 | ||
ABA250 | Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard | 0 | |||||
ABA260 | Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente | 0 | |||||
Crediti v/Stato - altro: | 284.435 | 22.007 | -26.529 | 279.913 | |||
ABA270 | Crediti v/Stato per spesa corrente - altro | 284.435 | 22.007 | -26.529 | 279.913 | 0 | |
CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
ABA280 | Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti: | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
…… | 0 | ||||||
…… | 0 | ||||||
CREDITI V/STATO - RICERCA | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
ABA300 | Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute | 0 | |||||
ABA310 | Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute | 0 | |||||
ABA320 | Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali | 0 | |||||
ABA330 | Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per inve- stimenti | 0 | |||||
ABA340 | CREDITI V/PREFETTURE | 464.134 | 101.401 | -101.670 | 463.865 | 0 | |
TOTALE CREDITI V/STATO | 2.155.029 | 2.062.222 | -128.199 | 4.089.052 | |||
ABA360 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE | 40.891.725 | 481.745.580 | -488.337.606 | 34.299.699 | ||
Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: | 22.180.922 | 465.225.563 | -463.158.120 | 24.248.365 | |||
ABA370 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP | 0 | |||||
ABA380 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addiziona- le IRPEF | 0 | |||||
ABA390 | Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR | 22.021.416 | 225.296.432 | -224.561.907 | 22.755.941 | 0 | |
ABA400 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregiona- le | 0 | |||||
ABA410 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregio- nale | 159.506 | 18.608.859 | -17.275.941 | 1.492.424 | 0 | |
ABA420 | Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR | 0 | 221.320.272 | -221.320.272 | 0 | 0 | |
ABA430 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA (1) | 15.195.279 | 509.767 | -10.052.378 | 5.652.668 | 0 | |
ABA440 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
ABA450 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro | 2.712.504 | 15.832.385 | -14.728.428 | 3.816.461 | 651 | |
ABA460 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: | 803.020 | 177.865 | -398.680 | 000.000 | ||
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx | 803.020 | 177.865 | -398.680 | 582.205 | 0 | ||
…… | 0 | ||||||
ABA480 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO | 4.608.906 | 10.995.073 | -10.125.777 | 5.478.202 | ||
ABA480 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per inve- stimenti | 2.894.851 | 3.677.545 | -2.587.653 | 3.984.743 | 0 | |
ABA490 | Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dota- zione | 0 | |||||
Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: | 1.714.055 | 7.317.528 | -7.538.124 | 1.493.459 | |||
ABA500 | Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite | 1.714.055 | 7.317.528 | -7.538.124 | 1.493.459 | 0 | |
ABA510 | Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 | 0 | |||||
ABA520 | Crediti v/Regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti | 0 | |||||
TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTO- NOMA | 45.500.631 | 492.740.653 | -498.463.383 | 39.777.901 | |||
Tab. 16 – Movimentazioni dei crediti (valore nominale) – I parte
CREDITI (VALORE NOMINALE) |
CREDITI V/COMUNI |
Crediti v/enti locali della Regione Xxxxxx Xxxxxxx |
…… |
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | ||||
Valore iniziale | Incrementi | Decrementi | Valore finale | di cui per fatture da emettere |
17.587 | 208.986 | -213.063 | 13.510 | 290 |
17.587 | 208.986 | -213.063 | 13.510 | 290 |
0 | ||||
CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE |
Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione |
Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione |
Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni |
Acconto quota FSR da distribuire |
CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE |
TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE |
2.267.782 | 19.972.969 | -17.553.638 | 4.687.113 | 576.102 |
631.563 | 18.629.947 | -15.826.761 | 3.434.749 | 287.906 |
0 | ||||
1.636.219 | 1.343.022 | -1.726.877 | 1.252.364 | 288.196 |
0 | ||||
91.575 | 72.085 | -62.349 | 101.311 | 6.618 |
2.359.357 | 20.045.054 | -17.615.987 | 4.788.424 | 582.720 |
CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPEN- DENTI |
Crediti v/enti regionali: |
Crediti v/Arpa |
…… |
Crediti v/sperimentazioni gestionali: |
Creidti v/Montecatone |
…… |
Crediti v/altre partecipate: |
…… |
…… |
730.109 | 1.010.254 | -837.862 | 902.501 | |
2.786 | 30.780 | -33.512 | 54 | 0 |
307.480 | -33.511 | |||
0 | ||||
727.323 | 979.474 | -804.350 | 902.447 | |
727.323 | 979.474 | -804.350 | 902.447 | 0 |
0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | |
0 | ||||
0 |
CREDITI V/ERARIO |
Crediti per IVA |
…… |
15.251 | 244.782 | -248.312 | 11.721 | 0 |
15.251 | 244.782 | -248.312 | 11.721 | |
0 |
CREDITI V/ALTRI |
Crediti v/clienti privati |
Crediti v/gestioni liquidatorie |
…… |
…… |
Crediti v/altri soggetti pubblici |
Crediti v/altri soggetti pubblici |
…… |
Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca |
…… |
…… |
Altri crediti diversi |
Altri crediti diversi |
2.445.992 | 180.753.540 | -179.600.794 | 3.598.738 | 733.107 |
2.118.168 | 179.351.587 | -179.034.986 | 2.434.769 | 599.786 |
0 | ||||
272.772 | 1.337.570 | -498.529 | 1.111.813 | 133.321 |
272.772 | 1.337.570 | -498.529 | 1.111.813 | 133.321 |
0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | |
0 | ||||
0 | ||||
55.052 | 64.383 | -67.279 | 52.156 | |
55.052 | 64.383 | -67.279 | 52.156 | 0 |
Tab. 17 – Movimentazioni dei crediti (valore nominale) – II parte
CODICE MOD. SP | FONDO SVALUTAZIONE CREDITI |
CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE | |
Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti: | |
ABA210 | Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a nor- ma del D.Lvo 56/2000 |
ABA220 | Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN |
ABA230 | Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale |
ABA240 | Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale |
ABA250 | Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard |
ABA260 | Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente |
Crediti v/Stato - altro: | |
ABA270 | Crediti v/Stato per spesa corrente - altro |
CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI | |
ABA280 | Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti: |
…… | |
…… | |
CREDITI V/STATO - RICERCA | |
ABA300 | Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute |
ABA310 | Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute |
ABA320 | Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali |
ABA330 | Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per inve- stimenti |
ABA340 | CREDITI V/PREFETTURE |
TOTALE CREDITI V/STATO |
Fondo svalutazio- ne iniziale | Accantonamenti | Utilizzi | Fondo sva- lutazione finale |
1.420.682 | 449.987 | -226 | 1.870.443 |
1.406.460 | 449.987 | 0 | 1.856.447 |
0 | |||
0 | |||
0 | |||
1.406.460 | 449.987 | 0 | 1.856.447 |
0 | |||
0 | |||
14.222 | 0 | -226 | 13.996 |
14.222 | 0 | -226 | 13.996 |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
92.827 | 0 | -54 | 92.773 |
1.513.509 | 449.987 | -280 | 1.963.216 |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE | |
Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: | |
ABA370 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP |
ABA380 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addiziona- le IRPEF |
ABA390 | Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR |
ABA400 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregiona- le |
ABA410 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregio- nale |
ABA420 | Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR |
ABA430 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA |
ABA440 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA |
ABA450 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro |
ABA460 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: |
…… | |
…… | |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO | |
ABA480 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per inve- stimenti |
ABA490 | Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dota- zione |
Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: | |
ABA500 | Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite |
ABA510 | Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 |
ABA520 | Crediti v/Regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti |
TOTALE CREDITI X/XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXX- XXXX |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
Tab. 18 – Movimentazioni del fondo svalutazione crediti – I parte
CODICE MOD. SP | FONDO SVALUTAZIONE CREDITI |
ABA530 | CREDITI V/COMUNI |
Crediti v/enti locali della Regione Xxxxxx Xxxxxxx | |
…… |
Fondo svaluta- zione iniziale | Accantonamenti | Utilizzi | Fondo sva- lutazione finale |
2.039 | 0 | -1.320 | 719 |
2.039 | 0 | -1.320 | 719 |
0 |
CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE | |
ABA560 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione |
ABA570 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione |
ABA580 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni |
ABA590 | Acconto quota FSR da distribuire |
ABA600 | CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE |
TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLI- CHE |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
1.034 | 5.038 | 0 | 6.072 |
1.034 | 5.038 | 0 | 6.072 |
CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DI- PENDENTI | |
ABA620 | Crediti v/enti regionali: |
…… | |
…… | |
ABA630 | Crediti v/sperimentazioni gestionali: |
Creidti v/Montecatone | |
…… | |
ABA640 | Crediti v/altre partecipate: |
…… | |
…… |
36.366 | 8.756 | 0 | 45.122 |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
36.366 | 8.756 | 0 | 45.122 |
36.366 | 8.756 | 0 | 45.122 |
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 |
ABA650 | CREDITI V/ERARIO |
…… | |
…… |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 |
CREDITI V/ALTRI | |
ABA670 | Crediti v/clienti privati |
ABA680 | Crediti v/gestioni liquidatorie |
…… | |
…… | |
ABA690 | Crediti v/altri soggetti pubblici |
Crediti v/altri soggetti pubblici | |
…… | |
ABA700 | Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca |
…… | |
…… | |
ABA710 | Altri crediti diversi |
…… | |
…… |
743.414 | 221.960 | 0 | 965.374 |
710.046 | 217.467 | 0 | 927.513 |
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
33.368 | 4.493 | 0 | 37.861 |
33.368 | 4.493 | 0 | 37.861 |
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 | |||
0 | |||
0 | 0 | 0 | 0 |
0 |
Tab. 19 – Movimentazioni del fondo svalutazione crediti – II parte
CODICE MOD. SP | CREDITI |
CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE | |
Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti: | |
ABA210 | Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 |
ABA220 | Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN |
ABA230 | Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale |
ABA240 | Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale |
ABA250 | Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario re- gionale standard |
ABA260 | Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo cor- rente |
Crediti v/Stato - altro: | |
ABA270 | Crediti v/Stato per spesa corrente - altro |
CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI | |
ABA280 | Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti: |
…… | |
…… | |
CREDITI V/STATO - RICERCA | |
ABA300 | Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute |
ABA310 | Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute |
ABA320 | Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali |
ABA330 | Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investi- menti |
ABA340 | CREDITI V/PREFETTURE |
TOTALE CREDITI V/STATO |
VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER ANNO DI FORMAZIONE | ||||
Anno 2010 e precedenti | Anno 2011 | Anno 2012 | Anno 2013 | Anno 2014 |
800.526 | 315.034 | 427.382 | 142.779 | 1.939.466 |
570.112 | 267.232 | 426.585 | 142.530 | 1.938.815 |
570.112 | 267.232 | 426.585 | 142.530 | 1.938.815 |
230.414 | 47.802 | 797 | 249 | 651 |
230.414 | 47.802 | 797 | 249 | 651 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
399.095 | 64.770 | 0 | 0 | 0 |
1.199.621 | 379.804 | 427.382 | 142.779 | 1.939.466 |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE | |
Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: | |
ABA370 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP |
ABA380 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF |
ABA390 | Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR |
ABA400 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale |
ABA410 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale |
ABA420 | Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR |
ABA430 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA (1) |
ABA440 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA |
ABA450 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro |
ABA460 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA:(2) |
Regione Xxxxxx Xxxxxxx | |
…… | |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PA- TRIMONIO NETTO | |
ABA480 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investi- menti |
ABA490 | Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazio- ne |
Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: | |
ABA500 | Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite |
ABA510 | Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 |
ABA520 | Crediti v/Regione o P.A. per ricostituzione risorse da inve- stimenti esercizi precedenti |
TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONO- MA |
3.930.456 | 6.452.131 | 5.429.382 | 487.657 | 18.000.073 |
3.891.067 | 556.556 | 5.234.102 | 170.503 | 14.396.137 |
3.891.067 | 556.556 | 5.214.327 | 17.687 | 13.076.304 |
0 | 0 | 19.775 | 152.816 | 1.319.833 |
0 | 5.463.000 | 85.122 | 4.780 | 99.766 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
305 | 409.309 | 58 | 464 | 3.406.325 |
39.084 | 23.266 | 110.100 | 311.910 | 97.845 |
39.084 | 23.266 | 110.100 | 311.910 | 97.845 |
0 | 0 | 307.198 | 0 | 5.171.004 |
0 | 0 | 307.198 | 0 | 3.677.545 |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.493.459 |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.493.459 |
3.930.456 | 6.452.131 | 5.736.580 | 487.657 | 23.171.077 |
Tab. 20 – Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione – I parte
CODICE MOD. SP | CREDITI |
ABA530 | CREDITI V/COMUNI |
Crediti v/enti locali della Regione Xxxxxx Xxxxxxx | |
…… |
VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER ANNO DI FORMAZIONE | ||||
Anno 2010 e precedenti | Anno 2011 | Anno 2012 | Anno 2013 | Anno 2014 |
383 | 156 | 0 | 0 | 12.972 |
383 | 156 | 0 | 0 | 12.972 |
CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE | |
ABA560 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mo- bilità in compensazione |
ABA570 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mo- bilità non in compensazione |
ABA580 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni |
ABA590 | Acconto quota FSR da distribuire |
ABA600 | CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI RE- GIONE |
TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE |
50.640 | 0 | 118.426 | 966.299 | 3.551.748 |
0 | 0 | 118.426 | 513.137 | 2.803.186 |
50.640 | 0 | 0 | 453.162 | 748.562 |
47.109 | 25.279 | 1.331 | 618 | 26.974 |
97.749 | 25.279 | 119.757 | 966.917 | 3.578.722 |
CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPEN- DENTI | |
ABA620 | Crediti v/enti regionali: |
Crediti V/ARPA | |
…… | |
ABA630 | Crediti v/sperimentazioni gestionali: |
Crediti V/Montecatone | |
…… | |
ABA640 | Crediti v/altre partecipate: |
…… | |
…… |
0 | 0 | 0 | 45.586 | 856.915 |
0 | 0 | 0 | 0 | 54 |
0 | 0 | 0 | 0 | 54 |
0 | 0 | 0 | 45.586 | 856.861 |
0 | 0 | 0 | 45.586 | 856.861 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ABA650 | CREDITI V/ERARIO |
Crediti per IVA | |
…… |
0 | 0 | 0 | 0 | 11.721 |
0 | 0 | 0 | 0 | 11.721 |
CREDITI V/ALTRI | |
ABA670 | Crediti v/clienti privati |
ABA680 | Crediti v/gestioni liquidatorie |
…… | |
…… | |
ABA690 | Crediti v/altri soggetti pubblici |
Crediti v/altri soggetti pubblici | |
…… | |
ABA700 | Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca |
…… | |
…… | |
ABA710 | Altri crediti diversi |
Altri crediti diversi | |
…… |
534.912 | 50.305 | 43.707 | 143.636 | 2.826.178 |
488.505 | 19.778 | 37.392 | 125.049 | 1.764.045 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
46.407 | 30.527 | 6.315 | 18.587 | 1.009.977 |
46.407 | 30.527 | 6.315 | 18.587 | 1.009.977 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 52.156 |
0 | 0 | 0 | 0 | 52.156 |
Tab. 21 – Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione – II parte
CODICE MOD. SP | CREDITI |
CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE | |
Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti: | |
ABA210 | Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 |
ABA220 | Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN |
ABA230 | Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale |
ABA240 | Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale |
ABA250 | Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard |
ABA260 | Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente |
Crediti v/Stato - altro: | |
ABA270 | Crediti v/Stato per spesa corrente - altro |
CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI | |
ABA280 | Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti: |
…… | |
…… | |
CREDITI V/STATO - RICERCA | |
ABA300 | Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute |
ABA310 | Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute |
ABA320 | Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali |
ABA330 | Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investimenti |
ABA340 | CREDITI V/PREFETTURE |
TOTALE CREDITI V/STATO |
VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER SCADENZA | ||
Entro 12 mesi | Tra 1 e 5 anni | Oltre 5 anni |
1.754.744 | 0 | 0 |
1.488.827 | 0 | 0 |
1.488.827 | ||
0 | ||
265.917 | 0 | 0 |
265.917 | ||
0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 |
371.092 | ||
2.125.836 | 0 | 0 |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE | |
Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: | |
ABA370 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP |
ABA380 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF |
ABA390 | Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR |
ABA400 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale |
ABA410 | Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale |
ABA420 | Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR |
ABA430 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA |
ABA440 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA |
ABA450 | Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro |
ABA460 | CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: |
Regione Xxxxxx Xxxxxxx | |
…… | |
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO | |
ABA480 | Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investimenti |
ABA490 | Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazione |
Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: | |
ABA500 | Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite |
ABA510 | Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 |
ABA520 | Crediti v/Regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti |
TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA |
34.299.699 | 0 | 0 |
24.248.365 | 0 | 0 |
22.755.941 | ||
1.492.424 | ||
5.652.668 | ||
0 | ||
3.816.461 | ||
582.205 | 0 | 0 |
582.205 | ||
5.478.202 | 0 | 0 |
3.984.743 | ||
1.493.459 | 0 | 0 |
1.493.459 | ||
39.777.901 | 0 | 0 |
Tab. 22 – Valore netto dei crediti per anno di scadenza – I parte
CODICE MOD. SP | CREDITI |
ABA530 | CREDITI V/COMUNI |
Crediti v/enti locali della Regione Xxxxxx Xxxxxxx | |
…… |
VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER SCADENZA | ||
Entro 12 mesi | Tra 1 e 5 anni | Oltre 5 anni |
12.791 | 0 | 0 |
12.791 | ||
CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE | |
ABA560 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione |
ABA570 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione |
ABA580 | Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni |
ABA590 | Acconto quota FSR da distribuire |
ABA600 | CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE |
TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE |
4.687.113 | 0 | 0 |
3.434.749 | ||
1.252.364 | ||
95.239 | ||
4.782.352 | 0 | 0 |
CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI | |
ABA620 | Crediti v/enti regionali: |
Crediti V/ARPA | |
…… | |
ABA630 | Crediti v/sperimentazioni gestionali: |
Crediti V/Montecatone | |
…… | |
ABA640 | Crediti v/altre partecipate: |
…… | |
…… |
857.433 | 0 | 0 |
54 | 0 | 0 |
54 | ||
857.379 | 0 | 0 |
857.379 | ||
0 | 0 | 0 |
ABA650 | CREDITI V/ERARIO |
Crediti per IVA | |
…… |
11.721 | 0 | 0 |
11.721 | ||
CREDITI V/ALTRI | |
ABA670 | Crediti v/clienti privati |
ABA680 | Crediti v/gestioni liquidatorie |
…… | |
…… | |
ABA690 | Crediti v/altri soggetti pubblici |
Crediti v/altri soggetti pubblici | |
ABA700 | Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca |
…… | |
…… | |
ABA710 | Altri crediti diversi |
Altri crediti diversi | |
…… |
2.633.363 | 0 | 0 |
1.507.255 | ||
0 | 0 | 0 |
1.073.952 | 0 | 0 |
1.073.952 | ||
0 | 0 | 0 |
52.156 | 0 | 0 |
52.156 | ||
Tab. 23 – Valore netto dei crediti per anno di scadenza – II parte
DETTAGLIO CREDITI INTRAREGIONALI PER SINGOLA AZIENDA |
Azienda Ausl PC |
Azienda Ausl PR |
Azienda OSP-PR |
Azienda Ausl RE |
Azienda OSP RE |
Azienda Ausl MO |
Azienda OSP- MO |
Azienda Ausl BO |
Azienda OSP-BO |
Azienda Ausl FE |
Azienda OSP-FE |
Azienda Ausl Romagna |
Istituto Ortopedici Rizzoli IRCCS |
GSA |
Mobilità in com- pensazione | Mobilità non in compensazione | Altre prestazioni |
1.626 | ||
126.065 | 4.002 | |
130.360 | 12.297 | |
202 | 1.645 | |
19.945 | 191 | |
342 | 883 | |
152.602 | 733 | |
42.799 | 1.003.270 | |
86.515 | 137.280 | |
6.612 | 866 | |
3.150 | 2.443 | |
2.864.531 | 9.155 | |
0 | 8.846 | |
70.753 |
Tab. 24 – Dettaglio crediti intraregionali per mobilità (in compensazione e non) e per altre prestazioni
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2014 - Nota Integrativa – Azienda Usl di Imola
CODICE MOD. SP | DETTAGLIO CREDITI PER INCREMENTI DI PATRIMONIO NETTO DELIBE- RATI |
ABA280 | Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti |
Inserire dettaglio | |
ABA480 | Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investi- menti*1 |
Manutenzione straordinaria per la realizzazione di ambulatori e reparto Day Hospital Ospedale Imola | |
Manutenzione straordinaria per la realizzazione reparto degenza Ospedale di Imola | |
Approvazione ripartizione e assegnazione finanziamenti alle aziende sanitarie perl'esecuzione delle verifiche tecniche di vulnerabilità sismica delle strutture- sanitarie in attuazione dell'art. 33 della l. r. n. 24/2009 | |
Interventi adeguametno impiantistico Blocco operatorio (L21) | |
Interventi di manutenzione straordinaria per adguamento normativo (M16) | |
Realizzazione della Casa della Salute presso il Polo di Castel San Xxxxxx Ter- me - 2° stralcio (M15) | |
Realizzazione della Casa della Salute presso il Polo di Castel San Xxxxxx Ter- me - IV fase 2° stralcio (AP48) | |
Manutezione straordinaria reparto di geriatria e lungodegenza Ospedale di Imola IV fase 2° stralcio (AP47) | |
ABA490 | Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per incremento fondo dotazione |
Inserire dettaglio | |
ABA500 | Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite |
Provvedimenti in ordine al finanziamento sanitario corrente per l'anno 2013 in applicazione dell'art. 20, comma 2, lett. a) del d.lgs. n. 118/2011 | |
Finanziamento del SSR anno 2014: Riparti ai sensi della DGR N. 217/2014 | |
Inserire dettaglio | |
ABA510 | Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 |
Inserire dettaglio | |
ABA520 | Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti |
Inserire dettaglio |
Delibera n°/anno | Importo delibera | Riscosso negli esercizi precedenti (-) | Consistenza iniziale | Importo nuove deliberazioni | Riscossioni (-) | Consistenza finale |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0 | 0 | |||||
7.884.633 | -4.989.782 | 2.894.851 | 3.677.546 | -2.587.654 | 3.984.743 | |
DGR 185/2008 | 3.700.262 | -1.609.066 | 2.091.196 | -2.091.196 | 0 | |
DGR 185/2008 | 1.300.000 | -1.208.291 | 91.709 | -91.709 | 0 | |
DGR 1154/2010 | 41.094 | 41.094 | -41.094 | 0 | ||
DGR 1777/2010 | 1.000.000 | -880.559 | 119.441 | -119.441 | 0 | |
DGR 1777/2010 | 1.087.000 | -696.619 | 390.381 | -244.214 | 146.167 | |
DGR 1777/2010 | 756.277 | -595.247 | 161.030 | 161.030 | ||
DGR 625/2013* | 571.410 | 571.410 | ||||
DGR 625/2013* | 3.106.136 | 3.106.136 | ||||
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
3.207.514 | 0 | 1.714.055 | 1.493.459 | -1.714.055 | 1.493.459 | |
DGR 2137/2013 | 1.714.055 | 1.714.055 | 0 | -1.714.055 | 0 | |
DGR 2008/2014 | 1.493.459 | 1.493.459 | 1.493.459 | |||
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
0 | 0 |
Tab. 25 – Dettagli crediti per incrementi di patrimonio netto
*Il credito è stato contabilizzato nel 2014 anno in cui è avvenuta l'ammissione al finanziamento con Decreto Dirigenziale del Ministero della Salute del 23/06/2014.
35
CRED01 – Svalutazione crediti iscritti nell’attivo circolante.
In sede di consuntivo 2014, sono stati adeguati i fondi svalutazione con i medesimi cri- xxxx utilizzati nell’esercizio 2013. In particolare il costo per svalutazione crediti rilevato in competenza 2014 pari a 686 mila euro riguarda per 450 mila euro la svalutazione dei crediti per mobilità internazionale al netto dei corrispondenti debiti per mobilità in- ternazionale e la svalutazione dei crediti verso privati per 215 mila euro determinata in relazione all’iscrizione a ruolo dei ticket relativi agli anni 2009 e 2010 effettuata nel 2014, tenuto conto del trend storico degli incassi di questa tipologia di crediti.
CRED01 – SI
Altre informazioni relative ai crediti.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
CRED02 – Gravami. Sui crediti dell’azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? | NO | ||
CRED03 – Cartolarizzazioni. L’azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei credi- ti? | NO | ||
CRED04 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfa- re la regola generale secondo cui “Se le in- formazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap- presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari neces- sarie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
L’Azienda Usl di Imola non ha attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI |
Partecipazioni in imprese controllate |
Partecipazioni in imprese collegate |
Partecipazioni in altre imprese |
Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni |
TOTALE ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI |
Costo storico | ESE | RCIZI PRECEDEN | I | MOVIM | ENTI DELL'ESE | RCIZIO | Valore netto | ||
Rivalutazioni | Svalutazioni | Valore iniziale | Giroconti e Riclassificazioni | Rivalutazioni | Svalutazioni | Acquisizioni | Cessioni (valore netto) | ||
T
Tab. 26 – Movimentazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
ELENCO PARTECIPAZIONI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI |
Partecipazioni in imprese controllate: |
… |
… |
Partecipazioni in imprese collegate: |
… |
… |
Partecipazioni in altre imprese: |
… |
… |
Sede | Forma giuridica | Capitale | % capitale pubblico | Patrimonio netto incluso riserve | Totale Attivo | Risultato di esercizio | % di possesso | Valore attribuito a bilancio |
Tab. 27 – Elenco e informativa delle partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni
DETTAGLIO ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI |
Partecipazioni in imprese controllate: |
… |
… |
Partecipazioni in imprese collegate: |
… |
… |
Partecipazioni in altre imprese: |
… |
… |
Altri titoli (diversi dalle partecipazioni) |
… |
… |
Costo storico | ESE | RCIZI PRECEDEN | I | MOVIM | ENTI DELL'ESE | RCIZIO | Valore finale | ||
Rivalutazioni | Svalutazioni | Valore iniziale | Giroconti e Riclassificazioni | Rivalutazioni | Svalutazioni | Acquisizioni | Cessioni (valore netto) | ||
T
Tab. 28 – Dettagli e movimentazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Altre informazioni relative alle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
AF01 – Gravami. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? | NO | ||
AF02 – Contenzioso con iscrizione in bilancio. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? | NO | ||
AF03 – Contenzioso senza iscrizione in bilan- cio. Esistono attività finanziarie che non costi- tuiscono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute | NO | ||
come proprietà dell’azienda in seguito a con- tenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? | |||
AF04 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui “Se le informa- zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappre- sentazione veritiera e corretta, si devono for- nire le informazioni complementari necessa- rie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO |
9. Disponibilità liquide
CODICE MOD. SP | DISPONIBILITA' LIQUIDE |
ABA760 | Cassa |
ABA770 | Istituto Tesoriere |
ABA780 | Tesoreria Unica |
ABA790 | Conto corrente postale |
Valore iniziale | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Valore finale | |
Incrementi | Decrementi | ||
15.739 | 177.333 | -179.923 | 13.149 |
0 | 432.695.469 | -431.321.044 | 1.374.425 |
0 | 0 | 0 | 0 |
14.553 | 228.329 | -224.814 | 18.068 |
Tab. 29 – Movimentazioni delle disponibilità liquide
DL01 – Fondi vincolati.
Le disponibilità liquide non comprendono fondi vincolati.
DL01 – NO
Altre informazioni relative alle disponibilità liquide.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
DL02 – Gravami. Sulle disponibilità liquide dell’azienda vi sono gravami quali pignora- menti ecc? | NO | ||
DL03 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui “Se le informa- zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappre- sentazione veritiera e corretta, si devono for- nire le informazioni complementari necessa- rie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
10. Ratei e risconti attivi
CODICE MOD. CE | RATEI ATTIVI |
DETTAGLIO A LIVELLO DI CODICE DI RICAVO CE | |
… | |
… |
Importo | di cui oltre 12 mesi |
Tab. 30 – Ratei attivi – Dettaglio a livello di ricavo (codice CE)
CODICE MOD. CE | RISCONTI ATTIVI |
DETTAGLIO A LIVELLO DI CODICE DI COSTO CE | |
BA1690 | B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale |
BA1740 | B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato |
BA1900 | B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato |
BA1970 | B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni |
BA2000 | B.4.A) Fitti passivi |
BA2020 | B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria |
BA2030 | B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria |
BA2510 | B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) |
TOTALE RISCONTI ATTIVI |
Importo | di cui oltre 12 mesi |
98.060 | |
7.765 | |
2.000 | |
22.521 | |
20.278 | |
637 | |
16.248 | |
473 | |
167.982 |
Tab. 31 – Risconti attivi – Dettaglio a livello di costo (codice CE)
Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
RR01 – Esistono altre informazioni che si ri- tiene necessario fornire per soddisfare la re- gola generale secondo cui “Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresenta- zione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
11. Patrimonio netto
CODICE MOD. SP | PATRIMONIO NETTO |
PAA000 | FONDO DI DOTAZIONE |
PAA010 | FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI: |
PAA020 | Finanziamenti per beni di prima dotazione |
PAA030 | Finanziamenti da Stato per investimenti |
PAA040 | Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/88 |
PAA050 | Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca |
PAA060 | Finanziamenti da Stato per investimenti - altro |
PAA070 | Finanziamenti da Regione per investimenti |
PAA080 | Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti |
PAA090 | Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto eser- cizio |
PAA100 | RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTI- MENTI |
PAA110 | ALTRE RISERVE: |
PAA120 | Riserve da rivalutazioni |
PAA130 | Riserve da plusvalenze da reinvestire |
PAA140 | Contributi da reinvestire |
PAA150 | Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti |
PAA160 | Riserve diverse |
PAA170 | CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE: |
PAA180 | Contributi per copertura debiti al 31/12/2005 |
PAA190 | Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi pre- cedenti |
PAA200 | Altro |
PAA210 | UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO |
PAA220 | UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO |
TOTALE PATRIMONIO NETTO |
Consistenza iniziale | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Consistenza finale | ||||
Giroconti e Riclassificazioni | Assegnazioni nel corso dell'eserci- zio | Xxxxxxxx per steri- lizzazioni nel cor- so dell'esercizio | Altre varia- zioni (+/-) | Risultato di eserci- zio (+/-) | ||
-403.411 | -403.411 | |||||
52.377.212 | 0 | 6.988.679 | -3.702.082 | 3.371 | 0 | 55.667.180 |
25.757.630 | 0 | 0 | -1.548.011 | 24.209.619 | ||
17.111.270 | 0 | 3.490.297 | -679.903 | 3.371 | 0 | 19.925.035 |
17.111.270 | 0 | 3.490.297 | -679.903 | 3.371 | 0 | 19.925.035 |
0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||
9.282.291 | 0 | 187.248 | -748.094 | 8.721.445 | ||
0 | 0 | |||||
226.021 | 3.311.134 | -726.074,00 | 2.811.081 | |||
2.180.759 | 0 | 597.728 | -832.275 | 1.946.212 | ||
1.065.301 | 0 | 0 | -90.075 | 16 | 0 | 975.242 |
0 | ||||||
1.065.316 | 0 | -90.075 | 975.241 | |||
0 | 0 | |||||
0 | ||||||
-15 | 16 | 1 | ||||
1.714.055 | 0 | 7.317.528 | 0 | -7.538.124 | 0 | 1.493.459 |
0 | ||||||
0 | ||||||
1.714.055 | 7.317.528 | -7.538.124 | 1.493.459 | |||
-26.702.833 | 0 | 7.538.124 | 0 | -19.164.709 | ||
0 | 0 | |||||
30.231.083 | 0 | 14.903.935 | -4.624.432 | 3.387 | 0 | 40.513.973 |
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATE NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI | ||
Copertura perdite | Sterilizzazioni (1) | Altre motivazioni |
0 | 0 | 0 |
0 | 8.473.496 | 0 |
0 | 2.649.538 | 0 |
0 | 4.345.444 | 0 |
0 | 4.345.444 | 0 |
0 | ||
0 | ||
0 | 1.215.409,00 | |
0 | ||
0 | 263.105,00 | |
0 | 3.586.579,00 | 765,00 |
0 | 416.806 | 0 |
0 | ||
0 | 416.806 | 0 |
0 | ||
0 | ||
0 | ||
18.902.281 | 0 | 0 |
0 | ||
0 | ||
18.902.281 | ||
0 | ||
0 | ||
18.902.281 | 12.476.881 | 765 |
(1) la colonna sterilizzazioni anni precedenti comprende le sterilizzazioni del recupero ammortamenti anni 2011 e precedenti effettuata nel 2012
(2) Tab. 32 – Consistenza, movimentazioni e utilizzazioni delle poste di patrimonio netto
41
CODICE MOD. SP | DETTAGLIO FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI RICEVUTI NEGLI ULTIMI TRE ESERCIZI |
PAA020 | Per beni di prima dotazione: |
... assegnati in data antecedente al 1/1/2012 | |
... assegnati a partire dall'1/1/2012 (dettagliare) | |
PAA030 | Da Stato: |
... assegnati in data antecedente al 1/1/2012 | |
Realizzazione della Casa della Salute presso il Polo di Castel San Xxxxxx Terme - IV fase 2° stralcio (AP48) | |
Manutezione straordinaria reparto di geriatria e lungodegenza O- spedale di Imola IV fase 2° stral- cio (AP47) | |
PAA070 | Da Regione: |
... assegnati in data antecedente al 1/1/2012 | |
Realizzazione della Casa della Salute presso il Polo di Castel San Xxxxxx Terme - IV fase 2° stralcio (AP48) | |
Manutezione straordinaria reparto di geriatria e lungodegenza O- spedale di Imola IV fase 2° stral- cio (AP47) | |
Vari fondi vincolati | |
PAA080 | Da altri soggetti pubblici |
... assegnati in data antecedente al 1/1/2012 | |
... assegnati nel 2014 | |
PAA090 | Per investimenti da rettifica contribu- ti in conto esercizio: |
... assegnati in data antecedente al 1/1/2012 | |
Rettifica contributi 2012 | |
Rettifica contributi 2013 | |
Rettifica contributi 2014 |
INFORMAZIONI | Consistenza all'inizio del- l'esercizio | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | |||||||||
Vincolato o indistinto | Esercizio di assegnazione | Estremi del provvedimento | Destinazione (tipologia di beni acquisiti) | Giroconti e Riclassificazioni | Assegnazioni nel corso dell'esercizio | Utilizzo a fronte di steri- lizzazioni nel corso dell'e- sercizio | Altre varia- zioni (+/-) | Consistenza finale | di cui riscossi | di cui investiti | |
25.757.630 | 0 | 0 | -1.548.011 | 0 | 24.209.619 | 0 | 24.209.619 | ||||
25.757.630 | 0 | 0 | -1.548.011 | 0 | 24.209.619 | 0 | 24.209.619 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
17.111.270 | 0 | 3.493.668 | -679.903 | 0 | 19.925.035 | 16.124.169 | 16.474.857 | ||||
17.111.270 | 0 | -679.903 | 0 | 16.431.367 | 16.124.169 | 16.431.367 | |||||
2014 | Fabbricati | 542.839 | 542.839 | 3.830 | |||||||
2014 | Fabbricati | 2.950.829 | 2.950.829 | 39.660 | |||||||
9.282.291 | 0 | 183.877 | -748.094 | 3.371 | 8.721.445 | 8.227.000 | 8.537.568 | ||||
9.282.291 | 0 | -748.094 | 0 | 8.534.197 | 8.227.000 | 8.534.197 | |||||
2014 | Fabbricati | 28.570 | 28.570 | 0 | 0 | ||||||
2014 | Fabbricati | 155.307 | 155.307 | 0 | 0 | ||||||
Attr. Sanitarie | 3.371 | 3.371 | |||||||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
2014 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
226.021 | 0 | 3.311.134 | -726.074 | 0 | 2.811.081 | 2.811.081 | 2.811.081 | ||||
0 | 0 | ||||||||||
indistinto | 2012 | beni mobili vari | 122.499 | 0 | -39.757 | 0 | 82.742 | 82.742 | 82.742 | ||
indistinto | 2013 | beni mobili vari | 103.522 | -52.240 | 0 | 51.282 | 51.282 | 51.282 | |||
indistinto | 2014 | immobilizzazioni diverse | 0 | 3.311.134 | -634.077 | 0 | 2.677.057 | 2.677.057 | 2.677.057 | ||
Tab. 33 – Dettaglio finanziamenti per investimenti (ultimi 3 esercizi)
42
DETTAGLIO RISERVE DA PLUSVA- LENZE DA REINVESTIRE |
Valore iniziale |
Incrementi |
Utilizzi |
Valore finale |
ESERCIZI PRECEDENTI | Valore finale | ||
Valore al 31/12/2011 eprecedenti | Valore al 31/12/2012 | Valore al 31/12/2013 (Valore iniziale) | |
1.424.613 | 1.254.222 | 9.143.197 | 1.065.316 |
0 | 8.161.098 | 316.970 | 0 |
-170.391 | -272.123 | -8.394.851 | -90.075 |
1.254.222 | 9.143.197 | 1.065.316 | 975.241 |
Tab. 34 – Dettaglio riserve da plusvalenze da reinvestire
DETTAGLIO CONTRIBUTI DA REIN- VESTIRE |
Valore iniziale |
Incrementi |
Utilizzi |
Valore finale |
ESERCIZI PRECEDENTI | Valore finale | ||
Valore al 31/12/2011 e precedenti | Valore al 31/12/2012 | Valore al 31/12/2013 (Valore iniziale) | |
0 | 0 | 433.465 | 0 |
0 | 433.465 | 0 | 0 |
0 | 0 | -433.465 | 0 |
0 | 433.465 | 0 | 0 |
Tab. 35 – Dettaglio contributi da reinvestire
Illustrazione analitica delle cause di variazione del patrimonio netto.
Con riferimento alla variazione nella consistenza delle voci del patrimonio netto sinteticamente ri-
portate nella tabella 32 si precisa quanto segue:
La colonna “Assegnazioni nel corso dell'esercizio” oltre ai contributi in conto capitale assegnati nell’esercizio sono stati inseriti i finanziamenti derivanti dall’utilizzo di contributi in conto esercizio 2014 e i contributi per ripiano perdite deliberati dalla Regione di competenza 2014.
La colonna altre variazioni comprende:
• nel conto riserve diverse l’importo derivante dall’arrotondamento all’euro dei valori contabi- li;
• negli Altri Contributi per ripiano perdite la parte di tali contributi riscossa nel 2014 e stornata a ripiano parziale della perdita 2006 e delle perdite pregresse derivanti dal ricalcolo degli ammortamenti 2011 e precedenti;
• nel conto utili (perdite) portati a nuovo, lo storno positivo di cui al punto precedente..
PN01 – Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
Nell’esercizio sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti, erogati dai soggetti sottoelencati per l’acquisto dei cespiti così come illustrati nella tabella che segue:
PN 01 – SI
Soggetto erogatore | Conto | Descrizione | Importo |
3M | AA2703 | Officine | 3.500 |
ASS. ALZHAIMER IMOLA | AA2501 | Mobili e arredi | 1.250 |
AUSER Imola | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 6.539 |
Fondazione Cassa di Risparmio di Imola | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 105.760 |
Ass. Io Vivrò | AA2501 | Mobili e arredi | 575 |
Ass. Io Vivrò | AA2706 | Attrezzature informatiche | 1.850 |
Ass. Io Vivrò | AA2707 | Attrezz. Ufficio | 607 |
Lega Coop Imola | AA2601 | Automezzi | 49.000 |
Lucini | AA2501 | Mobili e arredi | 1.160 |
Sacmi Imola | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 40.504 |
Panco Popolare Soc Coop | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 8.479 |
Teleflex | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 3.000 |
Privato | AA1302 | Software | 1.891 |
Privato | AA2401 | Attrezzature sanitarie | 77.158 |
Privato | AA2501 | Mobili e arredi | 27.872 |
Privato | AA2601 | Automezzi | 99.563 |
Privato | AA2702 | Guardaroba | 1.394 |
Privato | AA2704 | Attrezzature da cucina | 000 |
Xxxxxxx | XX0000 | Beni economali | 1.260 |
Privato | AA2706 | Attrezzature informatiche | 3.050 |
Privato | AA2707 | Attrezz. Ufficio | 3.188 |
Privato | Ancora da investire | 159.829 | |
Totale | 597.726 |
PN02 – Fondo di dotazione
Il fondo di dotazione non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente.
PN02 – NO
Altre informazioni relative al patrimonio netto
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
PN03 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui “Se le informa- zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappre- sentazione veritiera e corretta, si devono for- nire le informazioni complementari necessa- rie allo scopo” (art 2423 cc)? | No | ||
12. Fondi per rischi e oneri
CODICE MOD. SP | FONDO RISCHI E ONERI |
PBA000 | FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE |
PBA010 | FONDI PER RISCHI: (1) |
PBA020 | Fondo rischi per cause civili e oneri proces- suali |
PBA030 | Fondo rischi per contenzioso personale di- pendente |
PBA040 | Fondo rischi connessi all'acquisto di presta- zioni sanitarie da privato |
PBA050 | Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) |
PBA060 | Altri fondi rischi: |
PBA070 | FONDI DA DISTRIBUIRE: |
PBA080 | FSR indistinto da distribuire |
PBA090 | FSR vincolato da distribuire |
PBA100 | Fondo per ripiano disavanzi pregressi |
PBA110 | Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA |
PBA120 | Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA |
PBA130 | Fondo finanziamento per ricerca |
PBA140 | Fondo finanziamento per investimenti |
PBA150 | QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: |
PBA160 | Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato |
PBA170 | Quote inutilizzate contributi vincolati da sog- getti pubblici (extra fondo) |
PBA180 | Quote inutilizzate contributi per ricerca |
PBA190 | Quote inutilizzate contributi vincolati da pri- vati |
PBA200 | ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: |
PBA210 | Fondi integrativi pensione |
PBA230 | Fondo rinnovi contrattuali personale dipen- dente |
PBA240 | Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA |
PBA250 | Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI |
PBA260 | Altri fondi per oneri e spese |
Fondo Accantonamento 5% ALP | |
F do personale in quiescenza | |
Fondo indennità organi istituzionali | |
Altri fondi per oneri | |
F do interessi moratori | |
Fondo Spese Legali | |
Fondo manutenzioni cicliche | |
TOTALE FONDI RISCHI E ONERI |
Consistenza iniziale | Accantonamenti dell'esercizio | Riclassifiche dell'esercizio | Utilizzi | Valore finale |
0 | ||||
4.228.085 | 1.197.724 | 0 | -1.500.291 | 3.925.518 |
230.000 | 0 | 0 | -30.000 | 200.000 |
1.003.321 | 0 | 0 | -955.027 | 48.294 |
248.531 | 0 | 0 | -248.531 | 0 |
0 | 618.196 | 618.196 | ||
2.746.233 | 579.528 | -266.733 | 3.059.028 | |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | ||||
0 | ||||
0 | ||||
0 | ||||
0 | ||||
0 | ||||
0 | ||||
3.171.447 | 683.646 | 0 | -1.951.007 | 1.904.086 |
569.189 | 0 | -167.028 | 402.161 | |
2.045.879 | 590.188 | 0 | -1.402.017 | 1.234.050 |
551.379 | 93.458 | 0 | -381.962 | 262.875 |
5.000 | 0 | 0 | 5.000 | |
3.485.670 | 1.418.876 | 0 | -1.257.636 | 3.646.910 |
0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
440.938 | 118.470 | 0 | 0 | 559.408 |
34.472 | 9.330 | 0 | 0 | 43.802 |
3.010.260 | 1.291.076 | 0 | -1.257.636 | 3.043.700 |
112.000 | 115.821 | 0 | -111.398 | 116.423 |
841.192 | 130.805 | 0 | -173.957 | 798.040 |
84.828 | 94.957 | 0 | 0 | 179.785 |
142.127 | 6.160 | 0 | -37.458 | 110.829 |
381.016 | 0 | 0 | -156.059 | 224.957 |
448.000 | 0 | 0 | -56.000 | 392.000 |
1.001.097 | 943.333 | 0 | -722.764 | 1.221.666 |
10.885.202 | 3.300.246 | 0 | -4.708.934 | 9.476.514 |
Tab. 36 – Consistenza e movimentazioni dei fondi rischi e oneri
DETTAGLIO QUOTE INU- TILIZZATE CONTRIBUTI | ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO | UTILIZZI / COSTI | FONDO AL 31/12/14 | |||||
Esercizio | Importo contributo | Tipologia | Importo | |||||
Esercizio 2011 e precedenti | Esercizio 2012 | Esercizio 2013 | Esercizio 2014 | |||||
Quote inuti- lizzate contri- buti da Re- gione o Prov. Aut. per quota FSR vincolato | 2014 | 0 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
2013 | 73.447 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.177 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 15.260 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 2.289 | 7.550 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 23.790 | 16.037 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 5.518 | 1.826 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 31.597 | 40.673 | ||||
2012 e precedenti | 1.153.247 | B.1) Acquisti di beni | 125 | 0 | 160 | 4.847 | 400.984 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 1.300 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 128.894 | 86.279 | 67.283 | 4.776 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 160 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 89 | 45.215 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 11.745 | 24.221 | 11.233 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 56.676 | 38.386 | 56.905 | 45.110 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 5.200 | 6.250 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 13.941 | 37.311 | 0 | 9.205 | ||||
Costi generali e amministrativi | 30.606 | 34.575 | 12.353 | 5.968 | ||||
Altri costi | 2.747 | 8.552 | 2.151 | 0 | ||||
Totale | 238.189 | 224.398 | 163.322 | 126.354 | ||||
TOTALE | 1.226.694 | TOTALE | 238.189 | 224.398 | 194.919 | 167.027 | 402.161 | |
Tab. 37 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi da Regione o P.A. per quota F.S.R. vincolato
DETTAGLIO QUOTE INUTILIZ- ZATE CONTRI- BUTI | ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO | UTILIZZI / COSTI | FONDO AL 31/12/14 | |||||
Esercizio | Importo contributo | Tipologia | Importo | |||||
Esercizio 2011 e pre- cedenti | Esercizio 2012 | Esercizio 2013 | Esercizio 2014 | |||||
Quote inutilizzate contributi vinco- lati da soggetti pubblici (extra fondo) | 2014 | 4.196.631 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 1.208 | 590.188 |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 0 | 0 | 0 | 3.573.218 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 0 | 23.179 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 0 | 8.838 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 0 | 3.606.443 | ||||
2013 | 2.927.885 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 3.005 | 0 | 283.037 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 1.656.271 | 840.515 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 0 | 0 | 33.311 | 3.096 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 457 | 6.827 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 19.584 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 0 | 16.114 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 3.360 | 6.776 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 0 | 15.250 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 12.804 | 27.478 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 1.709.208 | 935.640 | ||||
2012 e precedenti | 2.499.497 | B.1) Acquisti di beni | 4.604 | 56 | 4.333 | 0 | 360.825 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 10.864 | 18.523 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | 61.396 | 471.663 | 422.441 | 123.022 | ||||
B.6) Costi del personale | 119 | 10.809 | 46.634 | 7.004 | ||||
Formazione | 0 | 5.647 | 57.604 | 156.065 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 45.402 | 60.177 | 120.561 | 98.650 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 14.400 | 38.727 | 31.674 | 11.403 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 972 | 70.315 | 33.930 | 62.711 | ||||
Costi generali e amministrativi | 53.135 | 40.699 | 28.752 | 7.521 | ||||
Altri costi | 4.409 | 9.077 | 5.373 | 0 | ||||
Totale | 184.437 | 718.034 | 769.825 | 466.376 | ||||
TOTALE | 9.624.013 | TOTALE | 184.437 | 718.034 | 2.479.033 | 5.008.459 | 1.234.050 | |
Tab. 38 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da soggetti pubblici (extrafondo)
DETTAGLIO QUOTE INUTI- LIZZATE CON- TRIBUTI | ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO | UTILIZZI / COSTI | FONDO AL 31/12/14 | |||||
Esercizio | Importo contributo | Tipologia | Importo | |||||
Esercizio 2011 e prece- denti | Esercizio 2012 | Esercizio 2013 | Esercizio 2014 | |||||
Quote inutiliz- zate contributi per ricerca | 2014 | 133.555 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 78 | 93.458 |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sanitari | 0 | 0 | 0 | 8.713 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 19.677 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 0 | 5.500 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 0 | 3.701 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 0 | 2.428 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 0 | 40.097 | ||||
2013 | 499.785 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 0 | 72.786 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sanitari | 0 | 0 | 19.351 | 0 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 299 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 226 | 84.286 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 25.665 | 221.323 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 7.233 | 18.877 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 0 | 21.048 | 28.691 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 0 | 73.822 | 353.177 | ||||
2012 e precedenti | 267.458 | B.1) Acquisti di beni | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.631 | |
B.2) Acquisti di servizi sanitari | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
B.3) Acquisti di servizi non sanitari | 0 | 4.534 | 72.491 | 2.392 | ||||
B.6) Costi del personale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Formazione | 0 | 0 | 0 | 1.216 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | 0 | 0 | 0 | 7.382 | ||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | 0 | 0 | 5.995 | 9.615 | ||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | 0 | 0 | 33.289 | 7.320 | ||||
Costi generali e amministrativi | 0 | 453 | 25.280 | 860 | ||||
Altri costi | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Totale | 0 | 4.987 | 137.055 | 28.785 | ||||
TOTALE | 900.798 | TOTALE | 0,00 | 4.987 | 210.877 | 422.059 | 262.875 | |
Tab. 39 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi per ricerca
DETTAGLIO QUOTE INUTI- LIZZATE CON- TRIBUTI | ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO | UTILIZZI / COSTI | FONDO AL 31/12/14 | |||||
Esercizio | Importo contributo | Tipologia | Importo | |||||
Esercizio 2011 e precedenti | Esercizio 2012 | Esercizio 2013 | Esercizio 2014 | |||||
Quote inutilizzate contributi per ricerca | 2013 | 5.000 | B.1) Acquisti di beni | 5.000 | ||||
B.2) Acquisti di servizi sanitari | ||||||||
B.3) Acquisti di servizi non sani- tari | ||||||||
B.6) Costi del personale | ||||||||
Formazione | ||||||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo sanitarie | ||||||||
Borse di studio, collaborazioni e altre forme di lavoro autonomo non sanitarie | ||||||||
Contributi ad amministrazioni pubbliche | ||||||||
Software, attrezzature e altri beni mobili | ||||||||
Costi generali e amministrativi | ||||||||
Altri costi | ||||||||
Totale | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
TOTALE | 5.000 | TOTALE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5.000 | |
Tab. 40 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da privati
Illustrazione dei criteri utilizzati per la determinazione dell’entità dei fondi, nonché degli estremi dei verbali del Collegio Sindacale come specificato nella seguente tabella.
Fondo | Criteri di determinazione | Estremi del verbale del Collegio Sindacale | ||||
Quote inutilizzate | Sono costituiti da accanto- | Verbale n.4 | del | Collegio | Sindacale | del |
di contributi | namenti determinati con le | 21/04/2014 | ||||
modalità previste dall’art. | ||||||
29 comma 1, lett. e) del | ||||||
D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., | ||||||
nonché dai successivi de- | ||||||
creti ministeriali di attua- | ||||||
zione. | ||||||
Contenzioso per- | E’ stato determinato sulla | Verbale n.4 | del | Collegio | Sindacale | del |
sonale dipenden- | base della media dei paga- | 21/04/2014 | ||||
te | menti effettuati negli ultimi | |||||
5 anni moltiplicata per 10. | ||||||
Vertenze in corso, | E’ stato determinato molti- | Verbale n.4 | del | Collegio | Sindacale | del |
diverse da quelle | plicando il numero delle | 21/04/2014 | ||||
del personale | vertenze per un costo me- | |||||
dio presunto di 2.000 euro | ||||||
per un importo complessivo pari ad euro 200 mila. | |||||||
Spese legali | E’ stato rideterminato sulla base del costo medio di 7000 euro per ogni causa moltiplicato per il numero delle controversie in essere. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Franchigia assicu- razione | E’ stato determinato sulla base delle riserve calcolate sulle richieste di indennizzo in corso fino al 31-12-2014 per sinistri coperti da Assi- curazione RCT. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Autoassicurazione | E’ stato determinato sulla base della proiezione dei pagamenti effettuati negli ultimi 5 anni di importo in- feriore a 250 mila euro rap- portata agli otto mesi del 2014 nei quali è entrata in vigore l’autoassicurazione per i sinistri di importo va- lutato inferiore a tale cifra. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Interessi moratori | E’ stato rideterminato sulla base della media dell'utiliz- zo del fondo negli ultimi tre anni. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Rischi ferie da pa- gare | E’ stato rideterminato sulla base della media delle ferie pagate nel triennio 2011- 2013. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Personale in quie- scenza | E’ stato rideterminato sulla base delle competenze ma- turate alla data del 31.12.2014 comunicate dall’Ente Previdenziale | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Manutenzioni cliche | ci- | E’ stato rideterminato sulla base delle manutenzioni straordinarie periodiche sui fabbricati e sulle attrezzatu- re sanitarie la cui effettua- zione ed il relativo esborso si verificheranno nei pros- simi esercizi. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del |
Vacanza contrat- tuale del perso- nale convenziona- to | E’ stato calcolato sulla base delle percentuali comunica- te dalla Regione. | Verbale n.4 21/04/2014 | del | Collegio | Sindacale | del | |
Altre informazioni relative a fondi rischi e oneri.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
FR01. Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli am- montari stanziati? | NO | ||
FR02. Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l’impossibilità di formulare stime atten- dibili? | NO | [INDICARE LE INFORMAZIONI UTILI PER LA COMPRENSIONE DELLA SI- TUAZIONE]. | |
FR03. Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? | NO | [INDICARE LE INFORMAZIONI UTILI PER LA COMPRENSIONE DELLA SI- TUAZIONE]. | |
FR04 – Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui “Se le informa- zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappre- sentazione veritiera e corretta, si devono for- nire le informazioni complementari necessa- rie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
13. Trattamento di fine rapporto
CODICE MOD. SP | TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO |
PCA000 | Fondo per premi operosità medici XXXXX |
XXX000 | Fondo per trattamento di fine rapporto dipenden- te |
TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO |
Consistenza iniziale | Accantonamenti dell'esercizio | Utilizzi dell'esercizio | Valore finale |
1.066.425 | 97.924 | -232.917 | 931.432 |
0 | |||
1.066.425 | 97.924 | -232.917 | 931.432 |
Tab. 41 – Consistenza e movimentazioni del Trattamento di Fine Rapporto
Illustrazione dei criteri utilizzati per la determinazione dell’entità dei fondi, come specificato nella seguente tabella.
Fondo | Criteri di determinazione |
Premi operosità medici SUMAI | È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI |
Altre informazioni relative a trattamento di fine rapporto.
Informazione | Caso presente in azienda? | Se sì, illustrare | |
TR01 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui “Se le informa- zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappre- sentazione veritiera e corretta, si devono for- nire le informazioni complementari necessa- rie allo scopo” (art 2423 cc)? | NO | ||
CODICE MOD. SP | DEBITI |
PDA000 | MUTUI PASSIVI |
DEBITI V/STATO | |
PDA020 | Debiti v/Stato per mobilità passiva extrare- gionale |
PDA030 | Debiti v/Stato per mobilità passiva internazio- nale |
PDA040 | Acconto quota FSR v/Stato |
PDA050 | Debiti v/Stato per restituzione finanziamenti - per ricerca: |
PDA060 | Altri debiti v/Stato |
DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTO- NOMA | |
PDA080 | Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti |
PDA090 | Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale |
PDA100 | Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale |
PDA110 | Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma |
PDA120 | Altri debiti v/Regione o Provincia Autonoma |
14. Debiti
Valore iniziale | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Valore finale | di cui per fatture da ricevere | di cui per ac- quisti di beni iscritti tra le immobilizza- zioni | ||||
Incrementi | Decrementi | |||||||
24.943.180 | 2.300.000 | -1.285.925 | 25.957.255 | |||||
213.055 | 1.275.772 | 0 | 1.488.827 | |||||
213.055 | 1.275.772 | 0 | 1.488.827 | |||||
4.323.396 | 258.448.100 | -257.836.593 | 4.934.903 | |||||
1.160.631 | 4.760.923 | -4.156.883 | 1.764.671 | |||||
0 | 253.536.829 | -253.536.829 | 0 | |||||
3.162.765 | 150.348 | -142.881 | 3.170.232 | |||||
PDA130 | DEBITI V/COMUNI: | 209.588 | 134.911 | -184.926 | 159.573 | 136.757 | ||
DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLI- CHE DELLA REGIONE | 4.041.788 | 31.931.624 | -33.026.374 | 2.947.038 | ||||
PDA160 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR | |||||||
PDA170 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiun- tivo corrente LEA | |||||||
PDA180 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiun- tivo corrente extra LEA | |||||||
PDA190 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione | 1.569.175 | 27.950.522 | -27.973.477 | 1.546.220 | |||
PDA200 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
PDA210 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni | 2.472.613 | 3.981.102 | -5.052.897 | 1.400.818 | 404.437 | ||
PDA220 | Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione | 44.885 | 75.698 | -81.342 | 39.241 | 38.770 | ||
PDA230 | Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti c/patrimonio netto | |||||||
TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE | 4.086.673 | 32.007.322 | -33.107.716 | 2.986.279 | ||||
DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI | 8.130.133 | 30.117.971 | -27.275.212 | 10.972.892 | ||||
PDA250 | Debiti v/enti regionali: | 146 | 17.637 | -17.710 | 73 | |||
Debiti v/Arpa | 146 | 17.637 | -17.710 | 73 | ||||
PDA260 | Debiti v/sperimentazioni gestionali: | 7.983.506 | 29.246.054 | -26.335.829 | 10.893.731 | 6.741.711 | ||
Debiti v/ Montecatone | 7.983.506 | 29.246.054 | -26.335.829 | 10.893.731 | 6.741.711 | |||
PDA270 | Debiti v/altre partecipate: | 146.481 | 854.280 | -921.673 | 79.088 | |||
Debiti v/ Cup 2000 | 120.021 | 789.346 | -850.524 | 58.843 | ||||
Debiti V/Lepida | 26.460 | 31.864 | -53.079 | 5.245 | ||||
Debiti V/Consorzio Med3 | 0 | 33.070 | -18.070 | 15.000 | ||||
CODICE MOD. SP | DEBITI |
PDA280 | DEBITI V/FORNITORI: |
PDA290 | Debiti verso erogatori (privati accreditati e con- venzionati) di prestazioni sanitarie |
PDA300 | Debiti verso altri fornitori |
Valore iniziale | MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO | Valore finale | di cui per fatture da ricevere | di cui per ac- quisti di beni iscritti tra le immobilizzazio- ni | |
Incrementi | Decrementi | ||||
33.177.435 | 310.926.237 | -317.498.819 | 26.604.853 | ||
7.574.899 | 57.403.531 | -57.665.955 | 7.312.475 | 824.409 | 0 |
25.602.536 | 253.522.706 | -259.832.864 | 19.292.378 | 8.029.616 | 2.165.635 |
10.179.235 | 164.368.080 | -174.547.315 | 0 | ||
3.949.511 | 26.267.016 | -26.369.282 | 3.847.245 | ||
5.732.518 | 31.112.069 | -31.125.359 | 5.719.228 | ||
9.615.787 | 84.526.280 | -84.625.891 | 9.516.176 | ||
6.555.795 | 73.945.132 | -73.416.389 | 7.084.538 | ||
0 | 0 | 0 | 0 | ||
3.059.992 | 10.581.148 | -11.209.502 | 2.431.638 | 1.557.553 | |
PDA310 | DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE |
PDA320 | DEBITI TRIBUTARI: |
PDA330 | DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSI- STENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: |
PDA340 | DEBITI V/ALTRI: |
PDA350 | Debiti v/altri finanziatori |
PDA360 | Debiti v/dipendenti |
PDA370 | Debiti v/gestioni liquidatorie |
PDA380 | Altri debiti diversi: |
Tab. 42 – Consistenza e movimentazioni dei debiti
CODICE MOD. SP | DEBITI |
PDA000 |