Regolamento rimborsi, trasferte e indennità della Federazione Italiana Sport Equestri
Regolamento rimborsi, trasferte e indennità della Federazione Italiana Sport Equestri
1. STRUTTURA DEL DOCUMENTO
Il presente documento disciplina l’istituto della trasferta nella Federazione Italiana Sport Equestri, in coerenza con le disposizioni di legge, la normativa fiscale in materia, le circolari ed i regolamenti emanati dal CONI e dalla Federazione.
2. SCOPO E CAMPO DI APPLICAZIONE
Il presente documento fornisce, in coerenza con la normativa e le raccomandazioni ricevute dal CONI, le linee-guida e le procedure in materia di trasferte per i dirigenti federali, tecnici, giudici, collaboratori e professionisti, mentre per i dipendenti si rinvia a quanto stabilito dal contratto di lavoro nazionale applicato, ossia da quello della CONI Servizi spa e delle Federazioni Sportive Nazionali, che viene messo a disposizione degli interessati presso l’Ufficio del personale.
Le disposizioni contenute nel presente documento costituiscono indirizzo ed orientamento per i Comitati Regionali, fermo restando gli eventuali adattamenti resi necessari dalla struttura organizzativa e dalle esigenze proprie di ciascuna realtà territoriale. I Comitati Territoriali non potranno comunque superare i limiti di rimborsi ed indennità stabiliti per ogni tipologia di incarico.
3. INDIRIZZI FEDERALI IN MATERIA DI TRASFERTE
Le linee guida federali cui si uniforma il presente documento mirano ad ottenere il pieno sviluppo dei flussi di comunicazione e di relazione tra le funzioni e le persone mediante il minor ricorso possibile alla mobilità fisica delle risorse ed a fronte di un sempre maggior sfruttamento delle tecnologie ed una massimizzazione crescente di ogni opportunità connessa al pieno utilizzo delle reti di connessione.
La FISE ed i propri uffici, utilizzano tutti gli strumenti informatici volti a facilitare la condivisione e l’integrazione delle informazioni e delle conoscenze, oltre che favorire la qualità e la frequenza delle relazioni organizzative tra gli attori federali, al fine di contribuire in modo significativo alla realizzazione degli obiettivi di efficienza complessiva del sistema e di riduzione dei costi, con particolare riferimento al costo delle trasferte e gli spostamenti per ragioni connessi all’incarico o al ruolo conferito dal Consiglio Federale all’interno della Federazione.
Perseguendo la finalità di rendere maggiormente efficiente l’operatività della Federazione e con l’obiettivo di stabilire strategie lungimiranti e positive di sviluppo federale assume, quindi, notevole rilevanza il consolidamento di una comune sensibilità che deve svilupparsi sia sotto il profilo della effettiva necessità della trasferta, sia in termini di attenzione individuale al costo della singola trasferta.
Tale condivisa sensibilità, tradotta in indirizzi operativi, fa sì che i Dirigenti ed i Responsabili dei dipartimenti, debbano orientare i propri comportamenti e quelli dei propri collaboratori verso gli obiettivi di contenimento dei costi dell’istituto della trasferta, promuovendo con maggiore
intensità gli strumenti di comunicazione alternativi alla mobilità fisica propria e dei propri collaboratori.
Pertanto, il ricorso alla trasferta dovrà essere limitato ai soli casi strettamente indispensabili e non altrimenti gestibili con l’utilizzo dei supporti tecnologici cui la FISE fa ricorso normalmente. In particolare, le autorizzazioni da parte di chi ne ha la competenza dovranno essere limitate ai soli casi in cui la trasferta sia richiesta dalla specifica attività tecnica e lavorativa e le stesse non siano comunque realizzabile attraverso strumenti alternativi.
Sono considerati in trasferta tutti i dirigenti e collaboratori chiamati, per esigenze operative e funzionali di carattere transitorio e contingente, ad operare provvisoriamente fuori della località ove è ubicata la propria sede di servizio o qualora più conveniente per la FISE la propria residenza. Con il termine "località di residenza" si intende l'ambito territoriale di un Comune.
Si precisa che per alcune tipologie di collaborazioni (a progetto e attività sportiva dilettantistica), salvo diverso accordo contrattuale, la trasferta si intende quando effettuata fuori del Comune di sede della Federazione che, per la FISE, può variare a secondo la sede operativa contrattualmente prevista.
La trasferta deve essere preventivamente autorizzata dal Presidente Federale o dal Segretario Generale, ovvero da loro delegato per mezzo della struttura di riferimento dell'interessato.
4. DURATA DELLA TRASFERTA
La trasferta decorre dal momento della partenza dalla sede di servizio o, qualora più conveniente per la FISE, dalla propria residenza e termina al momento del rientro nella stessa località.
Agli effetti del raggiungimento del limite minimo delle 4 ore, al di sotto del quale per i dipendenti della FISE non è prevista l’erogazione dell’indennità di trasferta né il rimborso delle spese di vitto, il periodo deve essere continuativo, ancorché compreso in due giorni consecutivi (esempio: h 23.00/03.00 = h 4).
5. USO DEI MEZZI DI TRASPORTO
Si sensibilizzano tutti i Dipartimenti e Settori federali a concordare e a pianificare con ampio anticipo riunioni, corsi, ecc. , convocando i partecipanti in tempo necessario per poter sfruttare migliori condizioni tariffarie.
L'uso del mezzo aereo è previsto per esigenze funzionali o di convenienza economica e comunque per percorrenze superiori ai 500 Km.
Le trasferte che richiedano l’utilizzo del mezzo ferroviario, sono autorizzate, di norma, in seconda classe, anche con treni ad elevata velocità EUROSTAR, treni INTERCITY o i treni Eurostar Italia AV. Può essere autorizzato l'uso di altri mezzi pubblici di linea, di superficie e marittimi.
L’utilizzo del taxi, previa autorizzazione del Segretario Federale o suo delegato, è previsto
esclusivamente per spostamenti in caso di:
• tragitti urbani ed extraurbani non adeguatamente serviti dagli altri mezzi pubblici;
• partenze o rientri in orari "scomodi", orari inconciliabili, ecc.
Le ricevute del taxi devono riportare, ai fini della validità contabile, l’indicazione del percorso effettuato.
L’uso del mezzo a noleggio In caso di necessità, ove giudicato indispensabile alle esigenze di
servizio, valutato il costo complessivo a carico della Federazione, previa autorizzazione del
Segretario Generale, é possibile usufruire del servizio di autonoleggio nelle forme e modalità previste da apposita convenzione, ovvero in quelle più convenienti.
Nel caso di noleggio auto senza conducente resta inteso che le eventuali multe sono a carico del conducente.
In particolare, dovranno essere attentamente comparati i costi effettivi delle soluzioni alternative (con mezzi di trasporto pubblici di linea e con mezzo proprio o a noleggio), anche in relazione alla durata della trasferta ed ai conseguenti costi per pernottamenti, indennità ed altro.
L’utilizzo dell’auto personale sarà autorizzato solo per raggiungere sedi distanti dall’ambito del Comune della sede di lavoro o residenza non superiori a 250 Km. Il Segretario Generale potrà autorizzare l’utilizzo dell’auto propria per distanze superiori a 250 Km, mentre i responsabili dei dipartimenti federali potranno autorizzarli in caso di utilizzo di una unica auto da parte di almeno due persone convocate, sempre sé conveniente per la FISE.
L’utilizzo dell’automezzo proprio è consentito previa autorizzazione della Federazione da richiedere, con congruo anticipo, servendosi del modulo predisposto (allegato A). Tale richiesta, valida per le trasferte effettuate nell’interesse della Federazione nell’anno, esonera da qualsiasi responsabilità la Federazione.
La corresponsione dell’indennità chilometrica è effettuata in base alla dichiarazione di responsabilità dell’interessato in ordine al percorso effettuato e al relativo chilometraggio che deve essere calcolato in base alla via di collegamento più breve tra la località di partenza e quella di arrivo.
Il rimborso chilometrico è pari alla indennità deliberata dalla Giunta Nazionale del C.O.N.I. (dal 1° gennaio 2014 - 0,34 € al Km) calcolato dall’interessato in relazione alla via di collegamento più breve tra la località di partenza e quella di arrivo.
In caso di utilizzo del Telepass dovrà essere allegata copia dell’estratto cronologico dei viaggi. Occorrerà una dichiarazione se il Telepass è intestato ad altro soggetto diverso da quello che ha effettuato la trasferta.
Solamente nelle trasferte di massimo due giornate è ammesso il rimborso delle spese documentate di parcheggio in aeroporto (si consiglia di usare i parcheggi “park and fly”).
6. VITTO
Il rimborso delle spese di vitto è riconosciuto unicamente per attività svolte fuori del Comune di residenza o della sede lavorativa in caso di collaboratori coordinati e continuativi o a progetto.
E’ riconosciuto il rimborso delle spese documentate da fattura (intestate alla FISE o all’interessato), ricevuta e scontrino fiscale, limitatamente a 2 pasti giornalieri da consumare nelle ore rituali ed entro il limiti di spesa più avanti indicati. Non è quindi previsto, nelle trasferte in Italia, il rimborso di consumazioni al bar fuori dal pasto: colazioni, caffè e merende.
Sono ammesse a rimborso le singole ricevute fiscali che i ristoratori sono tenuti a rilasciare, di volta in volta, secondo le norme vigenti in materia.
7. PERNOTTAMENTO
Sono rimborsabili le spese documentate da fatture (intestate alla FISE) o ricevuta fiscale, per il pernottamento (di norma, riferito alla camera singola) in alberghi possibilmente convenzionati con la FISE.
Qualora nella località di trasferta vi sia una indisponibilità di alberghi convenzionati, è consentito il pernottamento in alberghi diversi entro i limiti previsti dalla Federazione.
Nelle città di Roma, Milano, Torino e Bologna, in particolari periodi dell’anno, a causa di eventi, mostre, fiere, qualora vi sia una indisponibilità di alberghi convenzionati potranno essere autorizzati dalla Segreteria Generale, pernottamenti in altri alberghi oltre i limiti previsti dalla FISE.
8. TRASFERTA ALL’ESTERO
La trasferta all'estero deve essere disposta, sulla base delle attività deliberate dal Consiglio Federale, dal Presidente della FISE o dal Segretario Generale.
Per le trasferte effettuate all'estero, viene riconosciuto il rimborso a piè di lista del viaggio, del vitto e dell'alloggio, nella misura e secondo le modalità previste nei successivi articoli.
Il rimborso delle spese di pernottamento e di vitto – nei limiti della normalità – viene effettuato previa esibizione dei relativi documenti fiscalmente previsti dalle normative in uso nei singoli Paesi. La relativa valuta sarà calcolata con riferimento al cambio vigente alla data di inizio della trasferta.
9. AGENZIA VIAGGI
Al fine di contenere i costi per i viaggi aerei, ferroviari e prenotazioni alberghiere è stato raggiunto un accordo con la Xxxxxxx Wagonlit Italia S.r.L. che praticherà alla FISE le medesime condizioni praticate al CONI Servizi SpA. In particolare, per l’affidamento del servizio di biglietteria aerea e ferroviari saranno effettuate le prenotazioni aeree con Compagnie che applicano tariffe più vantaggiose per le tratte nazionali e "Best Buy" (biglietteria chiusa), salvo casi eccezionali espressamente autorizzati dal Segretario generale.
In allegato il modello per la richiesta di servizi da inoltrare alla Xxxxxxx Wagonlit Italia srl e i riferimenti (contatti) per procedere alle prenotazioni.
Orario apertura ufficio – Viale Tiziano 70 - da lunedì a venerdì 08,30/18,30 – fax 06/0000 0000
Per le emergenze durante l’orario di chiusura dell’Ufficio si può contattare l’Emergency Service Center al numero 02 58034445 (password da comunicare: FISE)
10. DISPOSIZIONI GENERALI
Le spese sostenute per trasferte effettuate nell’interesse della Federazione (viaggio, vitto e alloggio) saranno rimborsate, nel rispetto delle disposizioni fiscali vigenti, sulla base della documentazione giustificativa originale presentata (fatture - ricevute fiscali - biglietti di viaggio).
Ogni trasferta dovrà essere preventivamente disposta dalla Federazione mediante convocazione o con preventiva autorizzazione. In caso contrario non si darà luogo ad alcun rimborso.
I rimborsi dovranno essere richiesti unicamente utilizzando l’apposito modello (allegato B) (uno per ciascuna trasferta) che dovrà essere compilato con la massima cura e inviato, corredato di tutta la documentazione in originale e di copia dell'autorizzazione alla trasferta, entro 60 giorni dal termine della missione. Le richieste pervenute oltre tale termine, salvo cause di forza maggiore, saranno disattese e restituite all’interessato da parte del Dipartimento di competenza.
Per tutti, anche per gli Organi Federali, non sono rimborsabili spese riferite a servizi diversi, quali frigobar, minibar, telefono, garage, colazione in camera, video, pay tv, stireria/lavanderia, cantina, mance.
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COMPONENTI DEGLI ORGANI FEDERALI CENTRALI
PRESIDENTE, CONSIGLIERI FEDERALI, COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI, ORGANI NAZIONALI DI GIUSTIZIA, PROCURA FEDERALE, CONSULTA FEDERALE
SPESE DI VIAGGIO
Ferrovia – Nave: spetta il rimborso del costo del biglietto di viaggio in treno e nave di 1^ classe con supplemento rapido, prenotazione e cuccette, su presentazione dei biglietti relativi.
Aereo: il rimborso del costo del biglietto di viaggio in aereo è limitato alle trasferte da e per le isole e, di norma, a quelle superiori a 400 Km.
Per raggiungere l'aeroporto é previsto il rimborso del servizio pubblico di linea o dell'auto propria o noleggio con conducente in convenzione con la Federazione.
Per i viaggi compiuti in ferrovia, in nave, con aereo o altri servizi di linea sono rimborsati, su presentazione di documentazione di spesa in originale, gli oneri effettivamente sostenuti per l’acquisto dei relativi biglietti per il percorso di andata e ritorno dalla località di residenza alla località sede della trasferta.
Auto propria: per i viaggi compiuti con il proprio mezzo di trasporto le relative spese sono rimborsate con la corresponsione di un’indennità chilometrica (dal 1° gennaio 2014 - 0,34 € a Km.), oltre al rimborso della spesa documentata sostenuta per pedaggi autostradali;
Taxi: i rimborsi del taxi sono riconosciuti a tutti i Componenti gli Organi Statutari.
Parcheggio: le spese documentate di parcheggio in stazioni ed aeroporti, sono riconosciuti a tutti i Componenti gli Organi Statutari.
SPESE DI VITTO E ALLOGGIO
Presidente Federale
Rimborso a piè di lista, su presentazione di regolare documentazione in originale intestata all’interessato (ricevuta fiscale) per vitto e alloggio.
Consiglio federale, Collegio dei Revisori, Organi nazionali di Giustizia, Procura federale, Consulta federale
Vitto: rimborso su presentazione di documentazione in originale intestata all’interessato o alla Federazione (ricevuta fiscale, fattura ecc..), nel limite massimo complessivo di € 40,00 giornaliere a pasto.
Spese di soggiorno: rimborso su presentazione di documentazione in originale intestata all’interessato o alla Federazione (ricevuta fiscale, fattura ecc..), nel limite massimo complessivo di
€ 140,00.
I rimborsi di viaggio e soggiorno dei componenti della Consulta federale faranno carico ai Comitati regionali.
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COMPONENTI DEGLI ORGANI TERRITORIALI
PRESIDENTE, CONSIGLIO DIRETTIVO, COMMISSIONI TECNICHE E SPORTIVE, TECNICI INCARICATI DAGLI ORGANI TERRITORIALI
Spese viaggio
Si applica quanto stabilito nelle disposizioni generali.
Per i viaggi in treno o nave spetta il rimborso del costo del biglietto di 1^ classe per il Presidente Regionale; per tutti gli altri spetta il rimborso del costo del biglietto di 2^ classe.
Spese di soggiorno
In Italia, i massimali di spesa sono i seguenti:
- pernottamenti € 140,00 al giorno (Presidente regionale) - € 120,00 (gli altri);
- pranzi e cene € 30,00 a pasto.
All’estero, i massimali sopra previsti sono aumentati del 50%.
I rimborsi delle spese di viaggio e soggiorno degli Organi territoriali e delle Commissioni nominate dai Comitati Regionali sono a carico di questi ultimi.
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UFFICIALI DI GARA
Ufficiali di gara nelle manifestazioni approvate dalla FISE
Spese viaggio
Si applica quanto stabilito nelle disposizioni generali.
Per i viaggi in treno o nave spetta il rimborso del costo del biglietto di 2^ classe.
Spese di soggiorno
In Italia, i massimali di spesa sono i seguenti:
• pernottamenti € 120,00 al giorno;
• pranzi e cene € 30,00 a pasto.
All’estero, i massimali sopra previsti sono aumentati del 50%.
Indennità giornaliera di cui all’art. 67 del TUIR (agevolazione fiscale degli sportivi dilettanti) Oltre alle spese di vitto e alloggio per Ufficiali di gara è stabilita una indennità per giornate effettive di gara, ove non diversamente specificato:
Nazionale Internazionale
al giorno al giorno
• Presidente di Giuria Salto ostacoli dal giorno precedente | € 80,00 | € 100,00 |
• Presidente di Giuria Dressage dal giorno precedente | € 80,00 | € 120,00 |
• Delegato tecnico completo | € 150,00 | € 100,00 |
• Delegato tecnico int. Cat. CIC3* e sup. (tariffe FEI) | € 1.500,00 | |
• Delegato tecnico completo sopralluogo xxx 0xx • Altri Delegati Tecnici e Presidenti di Giuria (escluso | € 60,00 | € 60,00 |
Concorso completo) dal giorno prima della gara | € 80,00 | € 100,00 |
• Giudici tutte le discipline | € 60,00 | € 100,00 |
• Stewards di tutte le discipline | € 60,00 | € 100,00 |
• Endurance veterinari tariffa dei veterinari
• Ufficiali di gara Reining a carico dei Comitati organizzatori
• Classificatori paralimpici € 100,00
I rimborsi delle spese di viaggio e soggiorno e le indennità dei soggetti designati o incaricati dai Comitati Regionali sono a carico degli stessi.
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DOCENTI CORSI DI FORMAZIONE/AGGIORNAMENTO QUADRI TECNICI
Spese viaggio
Si applica quanto stabilito nelle disposizioni generali.
Per i viaggi in treno o nave spetta il rimborso del costo del biglietto di 2^ classe.
Spese di soggiorno
In Italia, i massimali di spesa sono i seguenti:
• pernottamenti € 120,00 al giorno;
• pranzi e cene € 30,00 a pasto.
All’estero, i massimali sopra previsti sono aumentati del 50%.
Compenso giornaliero ex art. 67 del TUIR (agevolazione fiscale degli sportivi dilettanti)
Oltre alle spese di vitto e alloggio per Istruttori e Tecnici con incarico di docenti o membri di commissioni, sono stabiliti i seguenti compensi:
Corsi per Istruttori/Tecnici
• Docenze pratiche sul campo | € 310,00 | |
• Docenze teoriche in aula didattica | € 185,00 | |
• Commissione di esame | € 210,00 | |
Corsi per Ufficiali di gara | ||
• Docenze corsi ed esami nazionali | € 100,00 | |
• Docenze corsi ed esami internazionali | (tariffa FEI) | € 500,00 |
Corsi Classificatori Paralimpici | ||
• Docenze corsi ed esami | € 100,00 | |
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VETERINARI
Per prestazioni professionali in occasione di manifestazioni nazionali e internazionali, assistenza a squadre, attività antidoping e docenze comunque preventivamente autorizzate dalla Federazione
Spese viaggio
Si applica quanto stabilito nelle disposizioni generali.
Per i viaggi in treno o nave spetta il rimborso del costo del biglietto di 2^ classe.
Spese di soggiorno
In Italia, i massimali di spesa sono i seguenti:
- pernottamenti € 120,00 al giorno;
- pranzi e cene € 30,00 a pasto.
All’estero, i massimali sopra previsti sono aumentati del 50%.
Indennità
Oltre al rimborso delle spese di vitto e alloggio, secondo le modalità sopra indicate, per le prestazioni veterinarie in occasione delle trasferte di coloro che sono incaricati di seguire da un punto di vista medico i cavalli di interesse federale, è stabilita una indennità di € 250,00 lorda onnicomprensiva di IVA cassa di assistenza previdenziale e oneri fiscali per ciascuna giornata.
Per un impegno di mezza giornata lavorativa l’indennità è di 150,00 €.
Detta indennità sarà applicata in occasione di trasferta di assistenza alle squadre, di prelievi antidoping in occasione di concorsi o di prestazioni richieste a qualunque titolo dalla FISE.
I rimborsi delle spese di viaggio e soggiorno e le relative indennità dei veterinari incaricati dai Comitati Regionali sono a carico di questi ultimi.
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TECNICI FEDERALI
(legati alla FISE da un rapporto di collaborazione tecnico sportiva dilettantistica)
Ferrovia - Nave
spetta il rimborso del costo del biglietto di viaggio in treno e nave di 2^ classe con supplemento rapido, prenotazione e cuccette, su presentazione dei biglietti relativi.
Aereo
Il rimborso del costo del biglietto di viaggio in aereo è limitato alle trasferte da e per le isole e, di norma, a quelle superiori a 500 Km.
Per raggiungere l'aeroporto é previsto il rimborso del servizio pubblico di linea o dell'auto propria. Per i viaggi compiuti in ferrovia, in nave, con aereo o altri servizi di linea sono rimborsati, su presentazione di documentazione di spesa in originale, gli oneri effettivamente sostenuti per l’acquisto dei relativi biglietti per il percorso di andata e ritorno dalla località di residenza alla località sede della trasferta.
Auto propria
Per i viaggi compiuti con il proprio mezzo di trasporto le relative spese sono rimborsate con la corresponsione di un’indennità chilometrica (attualmente 0,34 € a Km.), oltre al rimborso della spesa documentata sostenuta per pedaggi autostradali;
Vitto e alloggio
Rimborso su presentazione di documentazione in originale intestata all’interessato o alla Federazione (ricevuta fiscale, fattura ecc..), fino alla concorrenza giornaliera massima di € 180,00 per le trasferte in Italia e 50% in più per trasferte all’estero.
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TECNICI, COLLABORATORI E VETERINARI CON PARTITA IVA
Per i soggetti titolari di partita IVA, fermi restando i limiti e le modalità di rimborso previsti per ogni categoria, si rende necessario evidenziare i seguenti trattamenti fiscali:
• Spese con fattura intestata alla Federazione: la Federazione provvederà al rimborso previa richiesta dell’interessato senza l’applicazione di IVA e ritenuta d’acconto IRPEF.
• Indennità chilometrica: l’interessato dovrà emettere fattura applicando IVA e ritenuta d’acconto IRPEF.
• Altre spese non giustificate con fattura intestata alla Federazione (tagliando autostradale, ricevuta fiscale, scontrino fiscale, ecc….): l’interessato dovrà provvedere all’emissione di fattura con IVA e ritenuta d’acconto allegando copia dei documenti di spesa. La documentazione di spesa in originale potrà essere utilizzata dal collaboratore quale costo relativo alla trasferta effettuata.
ALTRE DISPOSIZIONI IN MATERIA DI RIMBORSI E TRASFERTE, NONCHE’ MODALITA’ DI LIQUIDAZIONE
ANTICIPAZIONI – FUNZIONARI DELEGATI
ART. 1 - SOGGETTI AUTORIZZATI ALLA SPESA
I delegati alla spesa sono i soggetti che, ai sensi del art. 23 del Regolamento di amministrazione e contabilità federale, sono autorizzati ad effettuare spese a carico del bilancio federale per esigenze relative all’organizzazione di manifestazioni sportive in sedi decentrate e alle trasferte di squadre italiane partecipanti alle manifestazioni che si svolgono all’estero per acquisti o per saldare il conto spese per conto della Federazione.
Tali soggetti sono individuati nelle figure dei dipendenti con rapporto di lavoro a tempo indeterminato e collaboratori della struttura tecnica federale a ciò espressamente autorizzati.
La nomina di delegato alla spesa sarà effettuata dal Segretario Generale secondo le esigenze di volta in volta richieste dai responsabili dei Dipartimenti.
In ossequio al principio di separazione delle mansioni e distinzione di compiti e responsabilità, è vietata l’attribuzione della qualifica di delegato alla spesa al responsabile dell’Ufficio Amministrativo o a chi incaricato a verificarne la rendicontazione.
ART. 2 - MODALITA’ DI PAGAMENTO
I delegati alla spesa potranno effettuare acquisti mediante anticipazioni in contanti, per piccoli importi (max euro 500,00 per ciascuna transazione) assegnati dall’Ufficio Amministrativo. La richiesta dovrà essere effettuata dal Capo Dipartimento in concerto con il Segretario Generale e dovrà contenere:
• Nominativo del Funzionario delegato;
• Codice IBAN relativo al conto corrente bancario/postale personale
• Importo;
• Motivazione con la specifica delle spese da effettuare;
Tutte le spese effettuate, devono essere inerenti con le funzioni istituzionali della Federazione; a livello contabile, inoltre, dovranno essere assicurate registrazioni strettamente coerenti con la natura delle singole spese.
Con le anticipazioni in contanti potranno essere sostenute le sole spese urgenti o quelle per le quali, in considerazione dell’esiguità dell’importo, non siano praticabili le ordinarie modalità di pagamento (minute spese ordinarie, spese postali, piccoli acquisti, spese attinenti l’utilizzazione di veicoli e trasporti…etc..).
ART. 3 - TIPOLOGIA DI SPESA E LIMITI D’IMPORTO PER CATEGORIA DI SPESA
E’ fatto divieto tassativo ai funzionari delegati alla spesa di acquistare attrezzature sportive inventariabili di ogni genere (compreso materiale tecnico e/o strumenti tecnologici - Es. p.c., portatili, telefoni cellulari, fotocamere, videocamere, navigatori satellitari, ecc.), salvo casi di particolare necessità ed urgenza e previa autorizzazione scritta, resa anche via e–mail, del Responsabile di Dipartimento, o in caso di temporanea irreperibilità, del Segretario Generale o del Presidente.
Per le spese effettuate dai Commissari Xxxxxxx durante trasferte per gare e raduni decentrati inerenti servizi o acquisti ritenuti necessari ed indispensabili per le Squadre o per i singoli atleti non è necessaria alcuna autorizzazione preventiva alla spesa, salvo quanto previsto dal comma precedente.
Per importi eccedenti il valore di euro 300 per la medesima categoria di spesa (es. acquisto carte telefoniche internazionali, generi alimentari extra per atleti, ecc.) dovrà, in ogni caso, essere preventivamente informato il Responsabile di Dipartimento, il quale avrà facoltà di avallare la spesa oppure vietarla nel caso in cui la ritenga superflua.
Per importi superiori ad euro 400 per la medesima categoria di spesa è sempre necessaria l’autorizzazione scritta, resa anche via e–mail, del Segretario Generale.
In casi eccezionali ed imprevisti e solo per spese necessarie, urgenti ed improcrastinabili, i funzionari delegati alla spesa potranno richiedere in forma scritta, anche via mail, l’integrazione o l’aumento della somma disponibile loro assegnata, motivando adeguatamente la richiesta. Il Segretario Generale, effettuate le opportune verifiche e valutazioni, avrà facoltà di avallare o meno tale richiesta.
ART. 4 - MODALITA’ DI RENDICONTAZIONE
Tutte le spese sostenute dai funzionari delegati alla spesa, di qualunque genere e categoria, devono essere sempre comprovate in apposite rendicontazioni tempestivamente predisposte dal delegato, allegando in originale tutta la documentazione giustificativa della spesa (fatture intestate alla Federazione, scontrini fiscali, ricevute, ecc.).
I documenti prodotti dovranno garantire adeguate informazioni sull’oggetto della spesa ed i destinatari della stessa, per assicurarne la completa tracciabilità.
Ai fini della regolarità della rendicontazione, qualora il documento per sua natura (es. scontrino fiscale) non sia tale da fornire informazioni precise sul destinatario della spesa, potrà essere accompagnato da una dichiarazione autografa del funzionario delegato o dall’apposizione, sul retro della ricevuta, dei nominativi beneficiari della spesa.
La rendicontazione deve tassativamente essere prodotta nel termine massimo di cinque giorni dalla spesa o, nel caso di trasferte per gare e raduni decentrati, entro cinque giorni lavorativi dalla data di rientro. Il modulo riepilogativo di rendicontazione dovrà essere firmato, oltre che dal funzionario delegato alla spesa, dal Responsabile di Dipartimento interessato.
ART. 5 - CONTROLLI SULLE SPESE
I controlli sulle spese effettuate dai funzionari delegati alla spesa dovranno essere effettuati dall’Ufficio Amministrativo.
I controlli dovranno necessariamente rispondere ai principi di adeguatezza, tempestività ed effettività; dovranno, pertanto, risultare adeguati alla realtà della vita federale, tempestivi rispetto ai fatti gestionali e realmente svolti dal punto di vista operativo dalle persone incaricate.
Ogni attività di controllo effettuata deve essere adeguatamente documentata, ripercorribile e verificabile nel tempo. A tal fine i documenti successivamente all’effettuazione del controllo, anche alla luce del prospetto della riconciliazione bancaria, dovranno essere vistati dal responsabile dell’Ufficio Amministrativo prima di essere portati alla firma del Segretario Generale ed, in seguito, archiviati.
Così come più volte richiesto dal C.O.N.I., le spese effettuate debbono essere indispensabili ed improrogabili, comunque effettuate con criteri di massima economicità.
USO DELLE CARTE DI CREDITO FEDERALI
Tipologia di spese
L’uso delle carte di credito è consentito nei casi in cui non sia possibile e conveniente ricorrere alle procedure ordinarie, nei limiti stabiliti dalle vigenti disposizioni regolamentari per ciascuna tipologia di spesa e degli stanziamenti all’uopo disposti, per l’effettuazione delle spese relative a:
• organizzazione e partecipazione a competizioni, conferenze, seminari, convegni e manifestazioni;
• spese di trasporto, vitto e alloggio sostenute dal personale autorizzato all’uso delle carte di credito in occasione di missioni;
• spese di rappresentanza del Presidente Federale;
• acquisto di beni e richiesta di servizi, nei casi d’urgenza in cui non sia consentito il normale iter di acquisizione;
• per l’acquisto di biglietteria aerea e ferroviaria, anche per soggetti diversi di quelli a cui è affidata la carta di credito federale, laddove tale modalità di acquisto sia palesemente vantaggiosa per la FISE e comunque previa autorizzazione del Segretario Federale.
Il pagamento dei costi di vitto ed alloggio relativi a riunioni e manifestazioni, per soggetti diversi dai titolari delle carte di credito è consentito, in casi particolari, unicamente dal Presidente Federale e Segretario Generale.
Soggetti autorizzati
Titolari di carte di credito possono essere il Presidente, il Segretario Generale nonché i titolari appositamente deliberati dal Consiglio Federale.
Uso delle carte di credito
La consegna della carta di credito al titolare è comprovata dalla firma sul manuale di utilizzo dal quale risulta anche l’impegno del titolare della carta di credito a far pervenire, con cadenza mensile, i relativi giustificativi di spesa (fatture o altro documento fiscalmente idoneo), alla Segreteria Generale.
Il titolare è obbligato ad adottare misure di massima cautela per la custodia ed il buon uso della carta di credito ed è personalmente responsabile secondo le regole generali in materia di responsabilità amministrativa e contabile.
Il titolare, in caso di smarrimento o di sottrazione della carta di credito, è tenuto sotto la propria personale responsabilità, a darne immediata comunicazione all’ente che l’ha rilasciata, anche a mezzo telefono, alla competente autorità di pubblica sicurezza ed al responsabile del centro di spesa di afferenza.
Nel caso di uso improprio o di spese non regolarmente rendicontate, la Federazione stessa si rivarrà – fino alla concorrenza della somma spesa – sugli emolumenti spettanti (stipendi, gettoni, retribuzioni e rimborsi spese) spettanti al titolare della carta di credito.
A tal fine, al momento del rilascio della carta, il titolare dovrà sottoscrivere specifica delega di rivalsa.
Gestione e rendicontazione delle spese
Le spese per il rilascio, l’utilizzo e il rinnovo delle carte di credito sono imputate alla categoria di bilancio relativa alle commissioni bancarie di ciascun centro con autonomia gestionale.
Gli ordinatori di spesa, cui fanno riferimento i titolari dei documenti di credito sopra esposti, provvedono all’emissione, di regola con cadenza mensile, dei mandati di pagamento a favore dell’istituto di credito che ha rilasciato le carte di credito, a regolamento delle partite debitorie.
Nel caso di ripetute violazioni al presente regolamento il Consiglio Federale potrà decidere la limitazione, sospensione o revoca della carta di credito federale.
E’ vietato utilizzare le carte di credito federali per prelevamenti di denaro contanti, salvo casi eccezionali adeguatamente motivati.
Rinvio
Per quanto non previsto dal presente regolamento valgono le norme e disposizioni contenute nel Regolamento generale di Amministrazione della Federazione
ALLEGATO A
MODULO PER RICHIESTA AUTORIZZAZIONE ALL’USO DELL’AUTOMEZZO PROPRIO
Alla Federazione Italiana Sport Equestri (F.I.S.E.) Xxxxx Xxxxxxx, 00
00000 XXXX
OGGETTO: richiesta autorizzazione uso auto propria
Il/la sottoscritto/a
nella sua qualità di
chiede l’autorizzazione all’uso dell’automezzo privato per le trasferte che nell’anno
farà su incarico della Federazione.
Dichiara, ai fini dei trasferimenti, di utilizzare l’autoveicolo di sua proprietà targato
, in regola con le assicurazioni RCA. Dichiara, inoltre, di esonerare la Federazione Italiana Sport Equestri (F.I.S.E.) da qualsiasi responsabilità in merito a eventuali danni causati o subiti durante l’utilizzazione del mezzo.
lì,
in fede
Visto si autorizza
Segretario Generale F.I.S.E.
FEDERAZIONE ITALIANA
SPORT EQUESTRI ALLEGATO B
N O T A D I L I Q U I D A Z I O N E P E R R I U N I O N I E T R A S F E R T E |
Il sottoscritto nato a il
residente a cap Via/P.zza n° Codice
Fiscale dichiara di aver effettuato in qualità di
SPAZIO RISERVATO ALL’UFFICIO |
la trasferta dal giorno al giorno per
1. SOMME DA RIMBORSARE
A) spese di viaggio (documentate)
◆ autostrada (pedaggio) €.
◆ biglietto aereo (autorizzazione allegata) €.
◆ biglietto XX.XX. €.
◆ servizi di linea €
◆ spese taxi €.
◆ spese parcheggio €. totale €.
B) spese di vitto e alloggio (documentate)
◆ n° pasti a €. totale €.
◆ n° pernottamenti a €. totale €.
2. INDENNITÀ CHILOMETRICA (autorizzazione allegata)
percorrenza da a
km a €. totale €.
3. INDENNITA’ L. 342 / 00 n° gg. a €. totale €.
• bollo €. TOTALE LORDO €.
❖ RITENUTA DEL 23,9 % su €. €. Da applicare se sono stati superati
DICHIARAZIONE DEL PERCIPIENTE - Il sottoscritto dichiara, sotto la propria responsabilità, di aver effettuato la missione così come sopra indicato.
Data
(firma leggibile)
7.500 € nell’anno T O T A L E N E T T O €.
Il sottoscritto dichiara sotto la propria responsabilità di non aver superato, con il pagamento delle suddette diarie, il limite di 7.500,00 € previsto dall’art.83 del T.U. sulle imposte dirette
(firmaleggibile)
(luogo e data)
(firma)
(firma del Dirigente)
IBAN
legge 133nlB
Richiesta di Prenotazione Alberghiera e/o di Biglietteria CONVENZIONE MEF - XXXXXXX WAGONLIT TRAVEL | |||||
Convenzione FISE - Federazione Italiana Sport Equestri | Xxxxxxx Wagonlit Travel Tel: 000 000000 Fax: 06/00000000 e-mail: xxxxx@xxxxxxx.xx Servizio 24h - Tel: 02/00000000 | ||||
Richiedente (Nome e Cognome) | Viaggiatore (Nome e Cognome) | ||||
Tel del Richiedente: | e-mail del Richiedente Fax del Richiedente: | ||||
Dipartimento di appartenenza: | |||||
Capitolo di spesa: CRA OB. CEB: | |||||
RICHIESTA BIGLIETTI AEREI | |||||
Data | Aeroporto Partenza | Aeroporto Arrivo | Ora Partenza | ||
Tessera Fidelity - Tipo: | Numero: | Bagaglio: | |||
RICHIESTA PRENOTAZIONE ALBERGO | |||||
Nazione | Località | Zona | Arrivo | Partenza | Eventuale Hotel Preferenziale |
RICHIESTA BIGLIETTI TRENO | |||||
Data | Stazione di Partenza | Stazione di Arrivo | Ora Partenza | ||
Classe: 1° 2° | Tessera Fidelity Tipo: | Numero: | |||
RICHIESTA NOLEGGIO AUTO | |||||
Data | Luogo di ritiro | Luogo di Consegna | Ora Partenza | ||
NOTE | |||||
Costo Il Segretario Generale