Documento allegato al protocollo 9935 del 2024 Gabinetto

Documento allegato al protocollo 9935 del 2024 Gabinetto

Scheda Processi/Rischi 2024/2026

D.00	Ufficio di Staff del Capo Dipartimento XX.XX. Del Personale e dei Servizi
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.03	Conferimento incarichi dirigenziali (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
01.13	Comandi/fuori ruolo IN (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	5
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
01.14	Comandi/fuori ruolo OUT (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	5
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	5
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	4
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	3
01.15	Mobilità in entrata (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	5

D.00	Ufficio di Staff del Capo Dipartimento XX.XX. Del Personale e dei Servizi
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	5
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	5
		R59	Nomina di membri di commissione di gara non indipendenti	D M T	5
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.16	Mobilità in uscita (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
05.01	Proposta di atti normativi su impulso degli uffici (LERP = 8)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative		7
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	M T	7
		R221	Pressione da "lobby"		7
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A M	7
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	7
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse	A M	8
		R92	Introduzione di proposte normative funzionali agli interessi propri di soggetti diversi da quelli istituzionalmente coinvolti nel processo (trovano ingresso per il tramite del	A	8

D.00	Ufficio di Staff del Capo Dipartimento XX.XX. Del Personale e dei Servizi
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			personale interno dell'amministrazione connivente)
05.05	Definizione del Catalogo dei processi e Registro dei rischi del MEF (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
05.06	Monitoraggio delle misure adottate nell'anno (in materia di prevenzione della corruzione e di trasparenza) (LERP = 4)
		R109	Omissioni e/o esercizio di discrezionalità.	D	4
		R150	Mancato controllo della realizzazione delle iniziative	D T	4
05.07	Relazione annuale sull'attività espletata (in materia di prevenzione della corruzione e di trasparenza) (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
05.08	Aggiornamento del PTPCT (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
05.10	Escuzione visite ispettive (audit) (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
05.11	Redazione verbale e/o Relazione ispettiva e/o documenti di audit (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	3
05.13	Sistema di partecipazione e agibilità sindacale (LERP = 2)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	2
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	D	2
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	D	2
05.14	Contrattazione collettiva integrativa per il personale del Ministero (LERP = 2)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	2
05.15	Supporto e coordinamento della contrattazione collettiva integrativa di posto di lavoro e degli uffici territoriali. (LERP = 2)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	2
05.16	Gestione processo di controllo e monitoraggio (LERP = 3)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative		3
		R229	Discrezionalità nelle attività di monitoraggio e valutazione dei livelli di servizio e della	A D M T	3

D.00	Ufficio di Staff del Capo Dipartimento XX.XX. Del Personale e dei Servizi
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			performance.
05.17	Gestione del processo di pianificazione e programmazione (LERP = 3)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D M	3
05.18	Manutenzione del modello del sistema per il controllo di gestione (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
06.39	Xxxxx e proposte su atti governativi/proposte di legge/emendamenti parlamentari (LERP = 8)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D M	7
		R221	Pressione da "lobby"	D M	7
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse	A M	8
		R92	Introduzione di proposte normative funzionali agli interessi propri di soggetti diversi da quelli istituzionalmente coinvolti nel processo (trovano ingresso per il tramite del personale interno dell'amministrazione connivente)	A	8
D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.11	Conferimento da parte del MEF di incarichi di collaborazione e di consulenza a soggetti esterni all'amministrazione (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
		R74	Spese per incarichi e consulenze inutili o irragionevoli (es. in difetto del presupposto della carenza di personale idoneo, scarsamente motivate, ecc.).	A	4
02.02	Servizi/forniture - sopra la soglia comunitaria - Procedura di gara aperta - Forniture per utenze (LERP = 8)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	8
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare	A D M	8

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			esecuzione e collaudi)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	7
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	7
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	7
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	7
02.06	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo superiore a 40.000 euro procedura di gara negoziata (LERP = 8)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	8
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	8
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	8
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	8
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	8
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)	A D T	8
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	8
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	8
		R44	Individuazione inesatta o	A D T	8

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica
		R54	Mancato rispetto dei criteri di individuazione e di verifica delle offerte anormalmente basse, anche sotto il profilo procedurale.	A	8
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	8
		R62	Ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da non renderlo reperibile sul MEPA	A D T	8
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	8
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	8
02.10	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo inferiore a 40.000 euro affidamento diretto (LERP = 7)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	6
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza	A D M T	7

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			nella selezione degli operatori economici
		R78	Uso distorto degli affidamenti diretti.	A D T	6
02.18	Lavori - sotto la soglia comunitaria - procedura di gara negoziata (LERP = 8)
		R01	Abuso del provvedimento di revoca del bando al fine di bloccare una gara il cui risultato si sia rivelato diverso da quello atteso o di concedere un indennizzo all’aggiudicatario.	A D T	7
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	8
		R14	Alterazione della procedura di verifica delle offerte in disturbo, nell'aggiudicazione della gara con il criterio dell'offerta economicamente più vantaggiosa	A	8
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	7
		R20	Artificiosa individuazione di concorrenti destinatari dell'invito (essendo nota alla stazione appaltante l'impossibilità per gli stessi di partecipare alla selezione per impegni di lavoro concomitanti nel periodo interessato)	A M	8
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	7
		R24	Collusione tra la direzione dei lavori (e gli altri uffici della stazione appaltante) e l'appaltatore, agevolata dall'occasione continua di confronto diretto durante la fase esecutiva.	A M	7
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	7
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	7
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i	A D T	8

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			punteggi da assegnare all'offerta tecnica
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	8
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	8
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	8
02.32	Individuazione delle strategie e dei piani di attuazione (LERP = 8)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	8
		R93	Individuazione obiettivi poco sfidanti per la definizione della componente variabile dei corrispettivi	A D M T	8
		R94	Incongrua definizione del rapporto tra attività, obiettivi e corrispettivi	A D M T	8
02.36	Individuazione ed acquisizione di locali, gestione dei contratti di locazione degli immobili ad uso ufficio ed archivio MEF (LERP = 7)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	7
		R12	Alterazione (omissione) nella procedura di verifica dei requisiti di qualificazione per la partecipazione alla gara	A D T	6
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)	A D T	5
		R54	Mancato rispetto dei criteri di individuazione e di verifica delle offerte anormalmente basse, anche sotto il profilo procedurale.	A	6
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	6
02.49	Gestione delle risorse del Fondo dei soggetti aggregatori di cui all'art. 9, comma 9 DL 66/2014 (LERP = 6)
		R118	Mancata evasione dell'istanza	A D	6
		R241	Concessione indebita delle risorse a titolo di	A D	6

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			prefinanziamento
		R242	Concessione indebita delle risorse a titolo di rimborso	A D	6
		R29	Contributi non dovuti per irregolarità delle istanze presentate dai soggetti richiedenti	A D	6
		R94	Incongrua definizione del rapporto tra attività, obiettivi e corrispettivi	A D M T	6
02.50	Gestione dei Piani di attuazione (LERP = 4)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	4
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	4
02.51	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo superiore a 40.000 euro-Contratti sotto soglia ai sensi del vigente Codice dei contratti pubblici. (LERP = 8)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	6
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)	A D T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare	A D T	5

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			all'offerta tecnica
		R54	Mancato rispetto dei criteri di individuazione e di verifica delle offerte anormalmente basse, anche sotto il profilo procedurale.	A	5
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	4
		R62	Ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da non renderlo reperibile sul MEPA	A D T	8
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	7
02.52	Lavori - sotto la soglia comunitaria - Contratti sotto soglia ai sensi del vigente Codice dei contratti pubblici. (LERP = 8)
		R01	Abuso del provvedimento di revoca del bando al fine di bloccare una gara il cui risultato si sia rivelato diverso da quello atteso o di concedere un indennizzo all’aggiudicatario.	A D T	7
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	8
		R14	Alterazione della procedura di verifica delle offerte in disturbo, nell'aggiudicazione della gara con il criterio dell'offerta economicamente più vantaggiosa	A	8
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	7
		R20	Artificiosa individuazione di concorrenti destinatari dell'invito (essendo nota alla stazione appaltante l'impossibilità per gli stessi di partecipare alla selezione per impegni di lavoro concomitanti nel periodo interessato)	A M	8
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	7
		R24	Collusione tra la direzione dei lavori (e gli altri uffici della stazione appaltante) e l'appaltatore, agevolata	A M	7

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			dall'occasione continua di confronto diretto durante la fase esecutiva.
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	7
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	7
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica	A D T	8
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	8
		R70	Scelta condizionata dei requisiti di qualificazione attinenti all'esperienza e alla struttura tecnica di cui l'appaltatore si avvarrà per redigere il progetto esecutivo.	A M	8
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	8
09.63	Assegnazione risorse strutture periferiche (lavori - beni - servizi) (LERP = 6)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D M	6
		R151	Alterazione dei risultati delle iniziative realizzate	D M	6
		R39	Fondi erogati non in linea con il programma approvato	D M	6
09.64	Assegnazione risorse strutture periferiche (utenze) (LERP = 2)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D M	2
		R218	Omessa vigilanza dei flussi contabili	D M	2
		R39	Fondi erogati non in linea con il programma approvato	D M	2
09.65	Assegnazione risorse strutture periferiche (sorveglianza sanitaria) (LERP = 2)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D M	2

D.01	D.R.I.A.L.A.G. - Direzione per la razionalizzazione degli immobili, degli acquisti, della logistica e gli affari generali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R151	Alterazione dei risultati delle iniziative realizzate	D M	2
		R218	Omessa vigilanza dei flussi contabili	D M	2
		R39	Fondi erogati non in linea con il programma approvato	D M	2
09.66	Gestione assegnazione parcheggi non numerati - non nominativi (LERP = 3)
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D M T	3
09.67	Gestione assegnazione parcheggi numerati nominativi (LERP = 3)
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D M T	3
09.68	Gestione parco auto (LERP = 3)
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	D	3
09.69	Gestione beni consegnatario (fuori uso) (LERP = 3)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R240	Scorretta individuazione formale e rappresentazione documentale della reale consistenza dei beni.	D M	3
D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
02.01	Affidamenti in house (LERP = 7)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	7
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	6
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	7
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive		6
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	M T	6
		R215	Definizione di requisiti funzionali non coerenti con le esigenze espresse dall'utente e/o requisiti non funzionali inadeguati	D M	6
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	6

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	6
		R47	Interferenza illecita nella formazione degli accordi	D T	7
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	6
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R93	Individuazione obiettivi poco sfidanti per la definizione della componente variabile dei corrispettivi	A D M T	7
		R94	Incongrua definizione del rapporto tra attività, obiettivi e corrispettivi	A D M T	7
02.06	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo superiore a 40.000 euro procedura di gara negoziata (LERP = 6)
		R09	Accordo collusivo tra il soggetto preposto alla gara ed uno dei partecipanti alla stessa	M T	6
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	6
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	6
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)	A D T	5

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica	A D T	5
		R54	Mancato rispetto dei criteri di individuazione e di verifica delle offerte anormalmente basse, anche sotto il profilo procedurale.	A	5
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	6
		R62	Ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da non renderlo reperibile sul MEPA	A D T	5
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
02.08	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo superiore a 40.000 euro Acquisizione in economia (LERP = 6)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti	A D T	5

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica	A D T	5
		R54	Mancato rispetto dei criteri di individuazione e di verifica delle offerte anormalmente basse, anche sotto il profilo procedurale.	A	5
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	6
		R62	Ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da non renderlo reperibile sul MEPA	A D T	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
02.09	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo inferiore a 40.000 euro Acquisizione in economia (LERP = 5)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
02.10	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo inferiore a 40.000 euro affidamento diretto (LERP = 5)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
		R78	Uso distorto degli affidamenti diretti.	A D T	5
08.01	Predisposizione e gestione di accordi con Enti/Amministrazioni (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	4

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R45	Inosservanza del principio generale dell'ordinamento in tema di affidamento di incarichi della p.a.	A	4
		R47	Interferenza illecita nella formazione degli accordi	D T	4
08.02	Governo dei sistemi informativi e delle Infrastrutture (LERP = 6)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	4
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R212	Omesso o carente controllo nella verifica del raggiungimento delle performance correlate alla componente variabile dei corrispettivi		4
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL		6
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	4
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	5
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A M	6
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
		R73	Sottoscrizioni relazioni, report, certificati attestando falsamente di aver compiuto accertamenti	M	5
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
		R94	Incongrua definizione del rapporto tra attività, obiettivi e corrispettivi	A D M T	6
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	6
08.03	Pianificazione strategica (LERP = 5)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	3
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	5

D.02	D.S.I.I. - Direzione dei sistemi informativi e dell'innovazione
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
08.05	Erogazione servizi NOIPA (LERP = 6)
		R76	Un dipendente richiede/ fornisce illecitamente benefici a individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato (o li favorisce in qualsiasi modo ai fini dell'ottenimento del beneficio).	A T	3
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	6
D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.01	Assunzioni obbligatorie (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	3
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	5
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	4

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R59	Nomina di membri di commissione di gara non indipendenti	D M T	4
		R72	Soppressione, occultamento, distruzione di atti veri (art. 490 cp)	M	4
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.02	Concorsi pubblici (LERP = 6)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	5
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	5
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	6
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A D	5
		R59	Nomina di membri di commissione di gara non indipendenti	D M T	5
		R78	Uso distorto degli affidamenti diretti.	A D T	5
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.03	Conferimento incarichi dirigenziali (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
01.04	Progressioni economiche orizzontali (LERP = 3)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	2
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	3
		R47	Interferenza illecita nella formazione degli accordi	D T	3

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.06	Rilascio autorizzazione ai dipendenti del MEF per espletamento di incarichi esterni da parte di soggetti Pubblici o Privati (LERP = 5)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	5
01.13	Comandi/fuori ruolo IN (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	5
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
01.14	Comandi/fuori ruolo OUT (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	5
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	5
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	4
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	3
01.15	Mobilità in entrata (LERP = 5)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	5
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di	D T	4

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	5
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	5
		R59	Nomina di membri di commissione di gara non indipendenti	D M T	5
01.16	Mobilità in uscita (LERP = 5)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	5
01.17	Rilascio stato matricolare (LERP = 5)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	5
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	5
01.18	Rilascio documenti di riconoscimento (tessera mod. AT e BT) (LERP = 3)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	3
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	3
01.19	Riconoscimento mansioni superiori per i dipendenti del MEF (LERP = 4)
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	4
01.20	Gestione fascicoli ottici e cartacei del personale (LERP = 3)
		R72	Soppressione, occultamento, distruzione di atti veri (art. 490 cp)	M	3
01.22	Gestione amministrativa Mini Midi MEF - spazio ragazzi (LERP = 6)
		R07	Abuso nell’adozione di provvedimenti aventi ad oggetto condizioni di accesso a servizi pubblici al fine di agevolare particolari soggetti (es. inserimento in cima ad una lista di attesa)	T	6
		R08	Accordi collusivi tra le imprese partecipanti a una gara volti a manipolarne gli	A	5

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			esiti, utilizzando il meccanismo del subappalto come modalità per distribuire i vantaggi dell’accordo a tutti i partecipanti allo stesso.
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	5
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	6
		R63	Richiamo a procedura d'urgenza per affidamenti senza adeguata motivazione e comunque senza i presupposti	T	5
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	D M	5
		R78	Uso distorto degli affidamenti diretti.	A D T	6
		R80	Utilizzo della procedura negoziata e abuso dell’affidamento diretto al di fuori dei casi previsti dalla legge al fine di favorire un’impresa	D T	6
01.24	Stipula di Convenzioni non onerose con terzi a favore dei dipendenti (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	3
01.25	Aspettativa del personale (dirigenziale e non) (LERP = 3)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli	D T	3

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)
01.27	Ricostruzione posizione giuridica del personale (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
01.29	Riconoscimento dell'anzianità di servizio (LERP = 3)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	3
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	3
01.30	Rilascio attestazioni di servizio (LERP = 3)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	3
		R38	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in certificati o autorizzazioni amministrative (art.477 c.p.)	M	3
01.31	Procedimenti disciplinari relativi al personale del Ministero (LERP = 4)
		R88	Mancata corrispondenza tra infrazione e sanzione disciplinare	D	4
01.38	Assegni per il nucleo familiare (LERP = 4)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	4
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.42	Gestione compensi da terzi ai fini dell'onnicomprensività del trattamento economico (LERP = 4)
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.47	Assenze per malattia (LERP = 4)
		R03	Abuso nella predisposizione della visita fiscale di controllo relativamente all'assenza per malattia al fine di agevolare determinati soggetti	D	3
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	4
		R82	Mancata applicazione della sanzione economica per ingiustificata irreperibilità presso il proprio domicilio in caso di richiesta di visita fiscale	A	4
01.48	Permessi retribuiti (LERP = 3)

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R83	Abuso nell'adozione di provvedimenti di congedo retribuito, ai sensi dell'art. 42, comma 5 del D. Lgs. 151/01	A D	3
		R84	Abuso nel rilascio di autorizzazioni ad usufruire dei benefici di legge 104/92 al fine di agevolare particolari soggetti	A D	3
01.50	Gestione ricorsi (LERP = 7)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	7
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	6
01.53	Formazione personale MEF con risorse interne per le materie non erogate dalla SNA (LERP = 2)
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	2
01.54	Formazione personale MEF con enti erogatori privati per le materie non erogate dalla SNA o con risorse interne (LERP = 8)
		R21	Artificiosa individuazione e/o ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da renderlo irreperibile sul MEPA	A D T	8
01.56	Reclutamento tirocinanti (LERP = 6)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	6
01.59	Studio e Ricerca (sperimentazioni) (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	3
01.60	Studio e Ricerca (valutazione del potenziale) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	2
01.61	Studio e Ricerca (competenze) (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	3
01.62	Proposta di Onorificenze (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	3
01.63	Sistema di relazioni (rapporti OIV e DFP) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	2
01.64	Segreteria del comitato di valutazione (LERP = 3)

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	3
01.65	Risoluzione automatica del rapporto di lavoro per raggiunti limiti di età anagrafica (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
01.66	Risoluzione del rapporto di lavoro per dimissioni (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
01.67	Ricongiunzione servizi privati ai fini pensionistici relative a istanze presentate prima del 1/10/2005 (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.68	Riscatti studi universitari ed altri ai fini pensionistici relativi a istanze presentate prima del 1/10/2005 (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
01.69	Computo servizi pregressi ai fini pensionistici relativi a istanze presentate prima del 01/10/2005 (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.70	Ricongiunzione servizi privati, computo servizi pregressi, riscatti vari, costituzione posizione assicurariva e sistemazione previdenziale, istanze presentate dopo il 01/10/2005 (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.71	Riscatti ai fini della buonuscita (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.72	Trattamento di quiescenza e di buonuscita (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.73	Liquidazione fondo di previdenza al personale (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	5
01.79	Gestione amministrativa Super*Mini*MEF - asilo nido nel Palazzo delle Finanze (LERP = 3)
		R07	Abuso nell’adozione di provvedimenti aventi ad oggetto condizioni di accesso a servizi pubblici al fine di agevolare particolari soggetti (es. inserimento in cima ad una lista di attesa)	T	3
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	3
		R128	Iniqua e/o poco trasparente valutazione delle richieste di beni e servizi	A T	3
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità	A	3

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)
01.81	Progressioni Verticali (LERP = 3)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	T	3
		R55	Mancato rispetto dei criteri fissati dalla legge e dalla giurisprudenza nella nomina della commissione giudicatrice	A	3
01.89	Monitoraggio procedimenti penali relativi al personale del Ministero (LERP = 3)
		R88	Mancata corrispondenza tra infrazione e sanzione disciplinare	D	3
		R89	Errata valutazione del giudizio prognostico sotteso alla sospensione cautelare facoltativa	D	3
01.91	Gestione del fondo per la retribuzione di posizione e di risultato della dirigenza (LERP = 4)
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	2
		R47	Interferenza illecita nella formazione degli accordi	D T	3
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.93	Gestione partite stipendiali personale centrale e periferico (Aree, dirigenza e ufficio di Gabinetto ) (LERP = 6)
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	6
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	6
01.94	Rappresentanza in giudizio diretta (LERP = 6)
		R86	Sottrazione di documenti da fascicoli di causa	M	6
01.95	Monitoraggio normativo, analisi e aggiornamento dei modelli di valutazione (SMVP e XXXXX) (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
01.96	Gestione, monitoraggio e supporto della procedura SMVP (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A M	4
04.02	Concessioni ed erogazioni di contributi e servizi sociali al personale (LERP = 4)

D.03	D.P. - Direzione del personale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	3
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R29	Contributi non dovuti per irregolarità delle istanze presentate dai soggetti richiedenti	A D	4
D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
07.04	Conferimento incarichi dirigenziali (LERP = 4)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
07.05	Gestione amministrativa del personale DST (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.07	Definizione del piano formativo DST (LERP = 4)
		R180	Possibilità di favorire gli impiegati di un ufficio rispetto agli altri ai fini della partecipazione alla formazione e dell'attribuzione delle onorificenze	M	4
07.08	Denunce di infortunio (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	3
07.09	Proposta di onorificenze (LERP = 4)
		R180	Possibilità di favorire gli impiegati di un ufficio rispetto agli altri ai fini della partecipazione alla formazione e dell'attribuzione delle onorificenze	M	4
07.100	Recupero spese di giustizia per sentenze di condanna della Corte dei conti salvo che per le altre amministrazioni centrali (LERP = 3)
		R190	Pagamento su altro conto corrente	T	3
07.12	Processo di selezione e nomina dei componenti della Comitato di verifica per le cause di servizio (LERP = 3)
		R181	Comportamento volutamente omissivo di una corretta e scrupolosa valutazione dei titoli ai fini del convenzionamernto di medici per la CMS e le CMV	M	3

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
07.14	Rimborso oblazione per condono edilizio ai sensi della legge 326/03 (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
07.16	Gestione dell'Ufficio Corrispondenza e Protocollo (LERP = 3)
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	M	3
07.25	Supporto alle RTS nell'ambito del procedimento sanzionatorio dell’attività amm. e giurisdiz. sul progetto Tessera sanitaria (LERP = 4)
		R184	Erronea interpretazione e/o applicazione di norme al fine di instradare il Soggetto pubblico destinatario dell'output verso una decisione favorevole ad un determinato soggetto o categoria individuabile di soggetti	M	4
07.28	Gestione pagamenti CVCS e Com PP (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.29	Gestione rimborsi Consolati per spese accertamenti sanitari (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	2
07.30	Gestione rimborsi ai Comuni per notifiche atti delle PA (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	2
07.32	Recupero crediti erariali ex D.lgs. n. 174 del 26/08/2016 (LERP = 4)
		R173	Concessione della rateizzazione a soggetti a cui non spetta	A T	4
07.34	Pagamenti indennizzi relativi alla legge 210/1992 (LERP = 4)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	A T	4
07.35	Pagamento assegni vittime del terrorismo e criminalità organizzata (LERP = 4)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	A T	4
07.36	Pagamento indennizzi relativi alla legge 229/2005 e a favore dei talidomidici (L. 244/07) (LERP = 4)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	A T	4
07.37	Applicazione delle sanzioni alternative ex art 123 del Codice processo amministrativo (LERP = 4)
		R188	Possibilità che alcuni soggetti vengano favoriti	D T	4

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			rinunciando al recupero
07.38	Gestioni pensioni militari tabellari all'estero (LERP = 4)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	A T	4
07.39	Gestione contenzioso su tabellari in appello per ricorso proposto dalla controparte (LERP = 5)
		R177	Difesa dell'Amministrazione volutamente non efficace	D M	5
07.40	Gestione contenzioso su tabellari in appello per ricorso proposto dall'amministrazione (LERP = 5)
		R189	Mancato appello nonostante la sua auspicabilità	M	5
07.41	Concessione reversibilità per tabellari all'estero (LERP = 4)
		R25	Concessioni a soggetti non legittimati	A T	4
07.43	Autorizzazioni per ordine di prelevamento fondi per restituzione depositi (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
07.44	Procedimenti per la restituzione dei depositi incamerati (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R193	Variazione della data di costituzione del deposito o dell'importo a vantaggio del soggetto che si vuole agevolare	M	4
07.45	Pignoramenti ex Contabilità Speciale 1019 (LERP = 4)
		R195	Doppio pagamento ad opera dell'amministrazione e del terzo pignorato	M	4
07.46	Verifiche associazioni e quietanze (LERP = 4)
		R196	Precedenza nell'esame dei rientri nei confronti di soggetti che si vuole agevolare con precedenza rispetto ad altri o mancata attivazione della segnalazione per rientri per i quali si può avere interesse	M	4
		R197	Vigenza di depositi non perfezionati con rischio di mancata riscossione per gli interessati	M T	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
07.47	Attribuzione di pensione di guerra estero diretta, indiretta, reversibilità e diretta aggravamento - L. 915/78 - Estero (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
07.48	Pagamento pensioni dirette, indirette, reversibilità o indennità di guerra L. 915/78 (estero) (LERP = 3)

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	3
07.49	Attribuzione di assegno vitalizio di benemerenza dirette/indirette PP- art.3 L. 932/80 (Italia e Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	2
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.50	Reversibilità di assegno vitalizio di benemerenza PP - art.3 L. 932/80 ( Italia e Estero) e di assegno vitalizio KZ (art.1 . 94/94) (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
07.51	Pagamento assegno vitalizio di benemerenza PP - art. 3 L. 932/80 (Italia) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.52	Pagamento assegno vitalizio di benemerenza PP - art. 3 L. 932/80 (Estero) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.53	Riconoscimento contributi figurativi - art. 2 L. 932/80 (Italia e Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	2
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni	A T	4

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.
07.54	Riconoscimento qualifica (L. n. 17/1978) di perseguitato (Italia e Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	2
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.55	Attribuzione di assegno vitalizio KZ - art.1 L. 791/80 (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.56	Pagamento assegno vitalizio KZ - art.1 L. 791/80 (Italia) (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	3

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
07.57	Pagamento assegno vitalizio KZ - art.1 L. 791/80 (Estero) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.58	Riconoscimento contributi figurativi - art. 2 L. 94/94 (Italia e Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.59	Attribuzione assegno vitalizio indiretto XX- xxx. 0 X. 00/00 (Xxxxxx ed Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.60	Pagamento assegno vitalizio IK - art. 1 L. 94/94 (Italia) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.61	Pagamento assegno vitalizio IK - art. 1 L. 94/94 (Estero) (LERP = 2)

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.62	Istanze IK per riconoscimento contributi figurativi - art. 2 L. 94/94 (Italia e Estero) (LERP = 4)
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R75	Un dipendente favorisce illecitamente individui, associazioni, organizzazioni o gruppi di interesse ai quali è direttamente o indirettamente collegato al fine dell'ottenimento del provvedimento autorizzatorio.	A T	4
07.63	Attribuzione assegno in sostituzione dell'accompagnatore ai grandi invalidi di guerra e per servizio (L.288/2002) (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	D	3
07.64	Rimborso assegni anticipati dal'INPS (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	3
07.65	Accertamento e liquidazione di interessi legali a seguito di sentenza del giudice (Italia e estero) (LERP = 3)
		R205	Pagamento non dovuto di interessi legali, moratori o di competenze accessorie	M	3
07.66	Ricorsi gerarchici Italia ed estero (LERP = 3)
		R199	Interpretazione errata degli atti oggettivamente inidonei a provare la persecuzione e degli altri requisiti finalizzati all'indebita concessione del beneficio	M	3
07.67	Coordinamento contenzioso in primo grado Corte dei Conti RTS nelle materie di competenza (LERP = 2)
		R199	Interpretazione errata degli atti oggettivamente inidonei a provare la persecuzione e degli altri requisiti finalizzati all'indebita concessione del beneficio	M	2
07.68	Contenzioso in secondo grado Corte dei Conti (LERP = 4)
		R189	Mancato appello nonostante la sua auspicabilità	D	4
07.69	Coordinamento contenzioso (LERP = 3)

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	3
07.70	Pareri, quesiti, diffide e interrogazioni parlamentari (LERP = 3)
		R153	Mancata trasmissione dell'istanza agli uffici competenti o mancata predisposizione risposta	D	3
07.71	Ricorso al TAR e Consaiglio di Stato per qualifica (L..17/1978) e contributi figurativi per PP (art.2 L. 932/1980) e KZ/IK ( art.2 L. 94/1994) (LERP = 2)
		R177	Difesa dell'Amministrazione volutamente non efficace	M	2
07.72	Gestione e rendicontazione portafoglio estero (pensioni PG/PP/KZ/IK/TAB ed altri trattamenti esteri gestiti dall'Uff. V) (LERP = 3)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	D	3
07.73	Riemissione in pagamento ratei non riscossi pensioni all'estero (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.74	Coordinamento organizzativo pagamenti all'estero (LERP = 2)
		R187	Pagamento a soggetti non aventi diritto oppure oltre il periodo di spettanza oppure concessione di assegni superiori a quanto dovuto	A T	2
07.75	Esecuzione sentenze Corte dei conti per PG\PP|KZ\ik ( Italia ed Estero) (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
07.80	Pagamento parcelle avvocati dello Stato e delegati (LERP = 3)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	3
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
07.81	Pagamento spese di lite e risarcimenti (LERP = 3)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	3
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	3

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
07.82	Pagamento CTU (consulenti tecnici d’Ufficio) e CTP (consulenti tecnici di parte) (LERP = 3)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	3
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
07.83	Rimborso spese legali sostenute dal personale dipendente per la difesa in un procedimento penale (LERP = 3)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	3
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
07.85	Pagamento riparazioni per ingiusta detenzioni ed errore giudiziario (LERP = 4)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	4
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	4
07.86	Pagamento eque riparazioni relative a irragionevole durata dei processi tributari (ai sensi della c.d. legge Pinto) (LERP = 4)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	4
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	4
07.87	Pagamenti effettuati nella veste di commissario ad acta (LERP = 4)

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	4
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	4
07.88	Recupero spese di giustizia prenotate a debito (ai sensi del D.P.R. n. 115 del 2002, art. 158) (LERP = 4)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	4
07.89	Esecuzione decreti di condanna ex lege Xxxxx (LERP = 7)
		R170	Mancata attivazione del procedimento nei confronti dei soggetti che si vuole agevolare	A D	6
		R177	Difesa dell'Amministrazione volutamente non efficace	D M	6
		R179	Possibilità di acquisire vantaggi personali in attesa di effettuare la comunicazione (negativa o concessiva di beneficio)	A M	6
		R201	Emissione di ordinativi di pagamento con inserimento volontario di IBAN non corrispondente al beneficiario	A	7
		R202	Mancata registrazione o occultamento dell' atto di pignoramento ai fini del doppio pagamento ad opera dell'amministrazione e del terzo pignorato	T	6
		R204	Possibilità di acquisire vantaggi personali in attesa di effettuare la comunicazione o mancata comunicazione per favorire l'insediamento non dovuto del Commissario ad acta con rischio di doppio pagamento	M	6
		R245	Variazione dell'ordine cronologico di trattazione delle pratiche in assenza di giustificazioni correlate alla riduzione dell'impatto delle azioni esecutive in danno dell'Amministrazione ed alle esigenze di contenimento della spesa	T	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
07.92	Esecuzione delle pronunce della Corte EDU (LERP = 4)

D.04	D.S.T. - Direzione dei servizi del tesoro
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R179	Possibilità di acquisire vantaggi personali in attesa di effettuare la comunicazione (negativa o concessiva di beneficio)	D M	4
		R205	Pagamento non dovuto di interessi legali, moratori o di competenze accessorie	M	4
		R245	Variazione dell'ordine cronologico di trattazione delle pratiche in assenza di giustificazioni correlate alla riduzione dell'impatto delle azioni esecutive in danno dell'Amministrazione ed alle esigenze di contenimento della spesa	T	4
07.93	Esercizio dell'azione di rivalsa per le pronunce Corte EDU (LERP = 6)
		R206	Mancata attivazione dell'azione di rivalsa	M	6
07.94	Regolamenti amichevoli CEDU (LERP = 6)
		R194	Variazione dell'importo, del soggetto beneficiario o dell'IBAN a vantaggio del soggetto che si vuole agevolare	T	6
		R207	Mancata definizione mediante regolamento amichevole con conseguente pronuncia della Corte EDU per maggiori importi	M	6
		R245	Variazione dell'ordine cronologico di trattazione delle pratiche in assenza di giustificazioni correlate alla riduzione dell'impatto delle azioni esecutive in danno dell'Amministrazione ed alle esigenze di contenimento della spesa	T	6
07.95	Attività istruttoria propedeutica all'attività deliberativa e consultiva del Comitato di verifica per le cause di servizio (LERP = 5)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	5
07.96	Rapporti con Enti ed Amministrazioni coinvolti nel procedimento (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	M	3
07.97	Rapporti con patronati, avvocati e diretti interessati coinvolti direttamente, o su delega, nel procedimento (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	M T	3
07.99	Ricorsi al capo dello Stato (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	2
D.05	D.C.I. - Direzione della comunicazione istituzionale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF

D.05	D.C.I. - Direzione della comunicazione istituzionale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
08.06	Acquisto di riviste, giornali, pubblicazioni, dati, materiali informativi, documentazione e servizi anche a carattere telematico (LERP = 4)
		R190	Pagamento su altro conto corrente	T	4
F.00	Ufficio di staff del Direttore delle Finanze
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.299	Coordinamento attività di comunicazione istituzionale (LERP = 2)
		R113	Abuso e/o alterazione nella predisposizione del Piano di comunicazione	M	2
03.300	Coordinamento attività di pubblicazione di contributi tecnici provenienti dalle Direzioni e dei documenti istituzionali (LERP = 2)
		R118	Mancata evasione dell'istanza	M	2
		R154	Mancato intervento di rettifica/modifica di contenuti da pubblicare sul sito web al fine di danneggiare soggetti coinvolti nel contenuto da pubblicare	M	2
03.301	Attività connesse all'attuazione delle misure anticorruzione e trasparenza (LERP = 2)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	2
03.302	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale del Dipartimento delle finanze finalizzato alle trasmissioni degli atti giudiziari (LERP = 3)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.303	Coordinamento ed elaborazione del sistema di valutazione del personale (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	3
03.304	Coordinamento delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	M	3
03.305	Rilevazione e gestione del fabbisogno formativo dipartimentale e territoriale ed elaborazione del piano della formazione (LERP = 2)
		R145	Alterazione/cattiva interpretazione dei fabbisogni degli Uffici/Direzioni	M	2
03.306	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale del Dipartimento delle finanze (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
03.307	Predisposizione budget e rilevazione fabbisogno finanziario del DF e rendicontazioni (LERP = 3)
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	M	3
03.308	Coordinamento organizzativo e amministrativo dell'UCAIS (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
03.309	Coordinamento delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (finalizzato agli incarichi conferiti) (LERP = 3)

F.00	Ufficio di staff del Direttore delle Finanze
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.310	Gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	T	3
03.311	Monitoraggio acquisti del DF (LERP = 2)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	2
03.312	Pianificazione e consuntivazione della nota integrativa (LERP = 3)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	3
03.313	Coordinamento dei rapporti con le strutture del DF, gli Uffici di diretta collaborazione del Ministro, del Vice Ministro e dei Sottosegretari e dei vertici delle Agenzie fiscali e delle altre PA, in relazione ai compiti del DG (LERP = 4)
						R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	T	4
03.314	Coordinamento dei rapporti con le strutture del DF, gli Uffici di diretta collaborazione del Ministro, del Vice Ministro x xxx Xxxxxxxxxxxxxx e dei vertici delle Agenzie fiscali e delle altre PA, anche in argomento di attività pre-legislative, in relazione ai compiti del DG (LERP = 2)
						R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
03.315	Predisposizione documenti di indirizzo, pianificazione strategica, programmazione, PIAO e direttiva annuale e loro monitoraggio e consuntivazione (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.316	Rapporti con enti esterni (LERP = 2)
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	M	2
03.317	Supporto al DAG e coordinamento in materia di relazioni sindacali del DF e gestione posizioni organizzative e onorificenze del DF (LERP = 3)
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	M	3
03.318	Gestione dei servizi generali, degli accessi alla sede, della logistica e degli acquisti (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
		R145	Alterazione/cattiva interpretazione dei fabbisogni degli Uffici/Direzioni	M	3
03.319	Coordinamento delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (finalizzato al Piano generale dei fabbisogni, risorse umane beni e servizi e servizi /analisi ) (LERP = 3)

F.00	Ufficio di staff del Direttore delle Finanze
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R145	Alterazione/cattiva interpretazione dei fabbisogni degli Uffici/Direzioni	M	3
03.320	Coordinamento dei rapporti con le strutture del DF, gli Uffici di diretta collaborazione del Ministro, del Vice Ministro x xxx Xxxxxxxxxxxxxx (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	T	2
09.103	Coordinamento eventi (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	T	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	T	4
09.97	Gestione della prevenzione e della sicurezza (LERP = 3)
		R150	Mancato controllo della realizzazione delle iniziative	M	3
F.01	D.S.R.E.F. - Direzione studi e ricerche economico - fiscali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.221	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	2
03.222	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.223	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
03.224	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione di attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	2
03.225	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A M T	2
03.288	Gestione dei flussi informativi sulle entrate e analisi statistiche sulle dichiarazioni fiscali (LERP = 3)
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	M	3
03.289	Rapporti con gli organismi internazionali in relazione alle attività di analisi economico-fiscale e previsione delle entrate tributarie (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
03.290	Previsione, monitoraggio e consuntivazione dei flussi delle entrate erariali e dei principali tributi degli enti territoriali (LERP = 3)

F.01	D.S.R.E.F. - Direzione studi e ricerche economico - fiscali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.291	Valutazione degli impatti finanziari, economici e redistributivi di proposte di modifiche del sistema tributario attraverso la predisposizione di studi e analisi nelle materie di competenza (LERP = 2)
		R221	Pressione da "lobby"	M	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
03.292	Studi e analisi sugli effetti economici di specifiche misure fiscali mediante lo sviluppo di modelli econometrici di relazione causale e di analisi controfattuale (LERP = 3)
		R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.293	Integrazione delle banche dati fiscali e definizione dei requisiti del sistema informativo delle entrate e coordinamento dell'aggiornamento dei modelli previsionali e di microsimulazione (LERP = 3)
						R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.294	Rapporti con gli organismi internazionali in relazione alle attività di analisi economico-fiscale e previsione delle entrate tributarie finalizzato alla elaborazioni di studi ed analisi per istituzioni e organismi comunitari ed internazionali (LERP = 3)
						R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.295	Valutazioni tecniche degli effetti finanziari dei provvedimenti relativi alle principali imposte, ai tributi a carattere ambientale e doganali a livello nazionale e unionale e ai tributi locali (LERP = 3)
		R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.296	Previsione, monitoraggio e consuntivazione dei flussi delle entrate erariali e dei principali tributi degli enti territoriali nonché monitoraggio delle tax expenditures (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
03.297	Gestione del modello di equilibrio economico generale computazionale multisettoriale e simulazioni per valutare gli impatti economici delle riforme fiscali sul comportamento delle famiglie, delle imprese, del settore pubblico ed estero (LERP = 4)
						R221	Pressione da "lobby"	M	4

F.01	D.S.R.E.F. - Direzione studi e ricerche economico - fiscali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
03.298	Analisi e predisposizione della documentazione per la definizione della posizione italiana verso UE e altri organismi internazionali (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
09.98	Valutazioni ex post delle misure fiscali sulle imprese, sulle famiglie e sugli individui (LERP = 3)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
09.99	Elaborazione modelli economici di micro-simulazione e della modellistica fiscale (LERP = 5)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	5
F.02	D.L.T.F.F. - Direzione legislazione tributaria e federalismo fiscale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.01	Coordinamento consulenza tecnico-legale e attività giurisdizionale (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	4
03.02	Consulenza giuridico-tributaria al DF e alle Agenzie fiscali, agli Enti locali e regionali, ad altre Amministrazioni e ai privati (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	A	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
03.03	Analisi/studi/pareri per consulenze in materia di imposizione tributaria a strutture richiedenti (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	A	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
03.221	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	2
03.222	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 4)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	M	4
		R229	Discrezionalità nelle attività di monitoraggio e valutazione dei livelli di servizio e della performance.	D	4
03.223	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	2
		R212	Omesso o carente controllo nella verifica del raggiungimento delle performance correlate alla	A	3

F.02	D.L.T.F.F. - Direzione legislazione tributaria e federalismo fiscale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			componente variabile dei corrispettivi
		R93	Individuazione obiettivi poco sfidanti per la definizione della componente variabile dei corrispettivi	D	3
03.224	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione di attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R212	Omesso o carente controllo nella verifica del raggiungimento delle performance correlate alla componente variabile dei corrispettivi	A	2
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	D	2
		R93	Individuazione obiettivi poco sfidanti per la definizione della componente variabile dei corrispettivi	D	2
03.225	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 3)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.275	Cooperazione amministrativa internazionale nel settore fiscale e assistenza in materia di recupero crediti (LERP = 3)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	3
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	T	3
03.276	Esame e monitoraggio delle procedure di infrazione in materia fiscale (fase pre-contenziosa e contenziosa) e delle questione pregiudiziali Corte di Giustizia Europea (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D	2
03.277	Analisi e consulenza giuridica e/o tributaria nelle materie di competenza di ogni Direzione e su funzioni istituzionali (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	A	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	4
03.278	Esame dei regolamenti locali e delle leggi delle regioni e delle provincie autonome, predisposizione dei pareri di conformità/legittimità aliquote e tariffe tributi locali (LERP = 5)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	5
03.279	Gestione dell'albo dei concessionari (LERP = 6)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	6
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	D	6

F.02	D.L.T.F.F. - Direzione legislazione tributaria e federalismo fiscale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.280	Gestione contenzioso in materia tributaria (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	4
03.281	Predisposizione di schemi di norme e relative relazioni, anche in concorso con altri Uffici (LERP = 7)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D M	7
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D M	7
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D M	7
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D M	7
03.282	Gestione delle funzionalità e della banca dati della fiscalità regionale e locale (LERP = 5)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL		5
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
		R28	Conflitto di interessi/lobby		5
03.283	Analisi delle istanze di semplificazione e di aggiornamento della normativa fiscale nazionale (LERP = 2)
		R186	Predisposizione di linee guida e circolari con interpretazione e applicazione erronea di norme a favore di una determinata categoria di soggetti	D M	2
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D M	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D M	2
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D M	2
03.284	Analisi delle istanze di semplificazione e di aggiornamento della normativa fiscale nazionale, federalismo fiscale e contenzioso tributario (LERP = 2)
		R186	Predisposizione di linee guida e circolari con interpretazione e applicazione erronea di norme a favore di una determinata categoria di soggetti	D M	2
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D M	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D M	2
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D M	2
03.285	Attività preparatorie e stipula di accordi e trattati internazionali in materia fiscale, nonché eventuali adempimenti connessi alle procedure di ratifica e gestione delle questioni bilaterali con Paesi terzi in relazione a tali accordi (LERP = 2)
						R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	2
		R221	Pressione da "lobby"	D	2

F.02	D.L.T.F.F. - Direzione legislazione tributaria e federalismo fiscale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	D	2
03.286	Formulazione delle risposte agli atti in materia di sindacato ispettivo (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	2
		R221	Pressione da "lobby"	D	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	D	2
03.287	Supporto tecnico in relazione ad atti governativi/proposte di legge/emendamenti parlamentari (LERP = 6)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	6
		R153	Mancata trasmissione dell'istanza agli uffici competenti o mancata predisposizione risposta	D	6
		R221	Pressione da "lobby"	D	6
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	6
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	D	6
03.321	Ripartizione dei ristorni fiscali provenienti dall'imposizione delle remunerazioni dei lavoratori frontalieri ai comuni di confine (LERP = 5)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	5
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	5
03.322	Monitoraggio sistematico delle agevolazioni fiscali e supporto alla Commissione (LERP = 2)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	A	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
F.03	D.A.E.F. - Direzione agenzie ed enti della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.207	Partecipazione alle iniziative EU e internazionali in tema di amministrazione fiscale (LERP = 2)
		R221	Pressione da "lobby"	M	2
03.208	Formulazione elementi tecnici per predisposizione atti sindacato ispettivo (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	A	2
		R221	Pressione da "lobby"	A	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere	A	2

F.03	D.A.E.F. - Direzione agenzie ed enti della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Xxxxxxx	Xxxxxxx	LERF
			del direttore
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	2
03.209	Partecipazione all'attività di formazione del bilancio dello Stato (LERP = 2)
		R153	Mancata trasmissione dell'istanza agli uffici competenti o mancata predisposizione risposta	A	2
		R202	Mancata registrazione o occultamento dell' atto di pignoramento ai fini del doppio pagamento ad opera dell'amministrazione e del terzo pignorato	A	2
03.221	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	2
03.222	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.223	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
03.224	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione di attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	2
03.225	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A M T	2
03.226	Gestione dei capitoli del bilancio dello Stato destinate al funzionamento delle Agenzie fiscali e degli altri enti della fiscalità statale (LERP = 5)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
03.227	Supporto, anche metodologico, per la gestione e la manutenzione evolutiva degli applicativi informatici in uso presso la Struttura (LERP = 2)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	2
03.228	Analisi e consulenza giuridica nelle materie di competenza (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.229	Coordinamento delle attività di pianificazione, monitoraggio e verifica dei risultati delle Agenzie fiscali (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
03.230	Valutazione dell'operato delle Agenzie fiscali sotto il profilo della trasparenza, dell'imparzialità e della correttezza nell'applicazione delle norme, con particolare riguardo ai rapporti con i contribuenti (LERP = 4)
						R186	Predisposizione di linee guida e circolari con	M	4

F.03	D.A.E.F. - Direzione agenzie ed enti della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			interpretazione e applicazione erronea di norme a favore di una determinata categoria di soggetti
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.231	Programmazione annuale delle attività di vigilanza del Dipartimento sulle Agenzie fiscali (LERP = 3)
		R107	Modalità di svolgimento dei compiti di vigilanza non aderenti alle disposizioni impartite .	M	3
03.232	Gestione delle segnalazioni provenienti da cittadini, associazioni di categoria e ordini professionali (LERP = 4)
		R118	Mancata evasione dell'istanza	M	4
03.233	Analisi, valutazioni e supporto metodologico per l'esercizio della vigilanza sulle agenzie e per migliorare la qualità dei servizi erogati ai contribuenti (LERP = 4)
		R186	Predisposizione di linee guida e circolari con interpretazione e applicazione erronea di norme a favore di una determinata categoria di soggetti	M	4
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	4
03.234	Partecipazione all'attività di formazione del bilancio dello Stato per definire le risorse necessarie al funzionamento delle Agenzie fiscali e degli altri enti della fiscalità di competenza dello Stato (LERP = 4)
						R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.235	Esercizio dei diritti dell'azionista della Sose S.p.A., ivi compresa la rappresentanza in assemblea (LERP = 2)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.236	Controllo analogo sulla società Sose S.p.A. (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	3
03.237	Controlli sulle deliberazioni del Comitato gestione delle agenzie relative agli atti generali che ne regolano il funzionamento (Statuti, Regolamenti, ecc.) (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.238	Istruttoria sui bilanci e sui documenti prodotti dal Fondo di previdenza del personale del Mef (LERP = 4)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	4

F.03	D.A.E.F. - Direzione agenzie ed enti della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.239	Istruttoria tecnica sui bilanci ed eventuale revisione degli stessi, approvati dalle Agenzie e dagli altri enti della fiscalità statale sottoposti a controllo ministeriale (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.240	Approfondimenti tematici, istruttorie, studi e pareri sulle funzioni istituzionali delle agenzie fiscali e degli alti enti della fiscalità di competenza dello Stato (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.241	Monitoraggio dell'andamento della gestione delle Agenzie fiscali (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	3
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.242	Partecipazione all'attività di formazione del bilancio dello Stato, e relativo assestamento, per definire le risorse necessarie al funzionamento del sistema tributario (LERP = 4)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	M	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	4
03.243	Predisposizione convenzione con le Agenzie fiscali (LERP = 3)
		R226	Cattiva interpretazione/individuazione delle priorità.	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.244	Rapporti con il Garante del contribuente ai fini della predisposizione della relazione annuale da parte del Signor Ministro allle Camere di cui all'art. 13, comma 13, della legge 27 luglio 2000, n. 212 (LERP = 3)
						R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.245	Predisposizione, gestione e monitoraggio degli atti contrattuali DF con la Sose S.p.A. (LERP = 2)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.246	Gestione dei capitoli del bilancio dello Stato destinate al funzionamento del sistema tributario (quali, tra l'altro, regolazioni contabili, restituzioni, rimborsi d’imposta) (LERP = 3)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.247	Valutazione dell'operato delle Agenzie fiscali sotto il profilo della trasparenza, dell'imparzialità e della correttezza nell'applicazione delle norme, con particolare riguardo ai rapporti con i contribuenti, finalizzata alla redazione delle relazioni di valutazione di conformità per gli Uffici di Audit e per i Direttori delle Agenzie. (LERP = 3)
						R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere	M	3

F.03	D.A.E.F. - Direzione agenzie ed enti della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			del direttore
03.248	Contributo alla definizione agli atti di indirizzo (LERP = 3)
		R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R226	Cattiva interpretazione/individuazione delle priorità.	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.249	Verifica dei risultati delle Agenzie fiscali (LERP = 4)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.83	Supporto tecnico in relazione ad atti governativi/proposte di legge/emendamenti parlamentari (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	A	2
		R153	Mancata trasmissione dell'istanza agli uffici competenti o mancata predisposizione risposta	A	2
		R221	Pressione da "lobby"	A	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
F.04	D.R.F.E.I. - Direzione rapporti fiscali europei e internazionali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.103	Gestione caselle funzionali e banche dati (LERP = 3)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	3
03.108	Gestione finanziaria Fiscalis (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
		R158	Mancata acquisizione della richiesta di organizzazione di un evento	A D M	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A D M	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
03.123	Studi e ricerche anche comparati in materia di fiscalità diretta (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.213	Rappresentanza dell'Italia nelle materie tributarie nei gruppi di lavoro istituiti nell'Unione europea o in altre sedi internazionali in materia di tassazione delle attività e delle transazioni finanziarie, nonché di aspetti fiscali collegati all'attuazione del mercato unico dei capitali (LERP = 3)

F.04	D.R.F.E.I. - Direzione rapporti fiscali europei e internazionali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
03.221	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	2
03.222	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.223	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
03.224	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione di attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	2
03.225	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	2
03.270	Esame e monitoraggio delle procedure di infrazione in materia fiscale (fase pre-contenziosa e contenziosa) e delle questione pregiudiziali Corte di Giustizia Europea (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.271	Elaborazione documenti di posizione di esiti e di seguiti e propedeutici ad incontri GdL (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.272	Attività preparatorie e stipula di accordi e trattati internazionali in materia fiscale, nonché eventuali adempimenti connessi alle procedure di ratifica e gestione delle questioni bilaterali con Paesi terzi in relazione a tali accordi (LERP = 4)
						R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	4
03.273	Attività preparatoria e stipula di accordi e trattati internazionali contro le doppie imposizioni e di Tax Information Exchange Agreements (TIEA), nonché cura dei conseguenti adempimenti connessi alle procedure di ratifica e gestione delle questioni bilaterali in relazione a tali accordi (LERP = 4)
						R221	Pressione da "lobby"	M	4
03.274	Analisi e consulenza giuridica e/o tributaria di competenza di ogni Direzione e su funzioni istituzionali nelle materie di competenza (LERP = 5)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	5
03.275	Cooperazione amministrativa internazionale nel settore fiscale e assistenza in materia di recupero crediti (LERP = 4)
		R217	Omesso o carente controllo	T	4

F.04	D.R.F.E.I. - Direzione rapporti fiscali europei e internazionali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			dei SAL
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	4
03.323	Attività negoziale, di notifica e gestione delle richieste dell'esecutivo dell'Unione europea in materia di aiuti di Stato nonché consulenza ad Agenzie e altre amministrazioni, richieste di deroga alla Commissione (LERP = 4)
						R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	M	4
03.324	Rappresentanza dell'Italia nelle materie tributarie nei gruppi di lavoro istituiti in sede dell'Unione europea o in altre sedi internazionali in materia di imposte dirette e indirette, cooperazione amministrativa, accise e imposte ambientali (LERP = 4)
						R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	4
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.325	Coordinamento funzionale per il Dipartimento delle Finanze, le Agenzie, gli altri Enti della fiscalità e collegamento con la GdF - lavori nazionali e internazionali (LERP = 3)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.85	Aiuti di Stato/Deroghe comunicazioni a BXL (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
03.87	Assistenza a DEF - risorse proprie IVA (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4
03.92	Controlli multilaterali (LERP = 3)
		R221	Pressione da "lobby"	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
09.100	Supporto tecnico al Ministro, al DGF al direttore per la rappresentanza dell'Italia nelle materie tributarie nei gruppi di lavoro istituiti in sede dell'Unione europea o in altre sedi internazionali in materia di imposte dirette e indirette, accise, cooperazione amministrativa e imposte ambientali (LERP = 5)
						R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	5
09.101	Gestione delle procedure amichevoli o di prevenzione di possibili controversie internazionali sulla doppia imposizione relative a casi generali e a questioni interpretative (LERP = 4)
		R221	Pressione da "lobby"	M	4
09.80	Assicurare il coordinamento e la rappresentanza c/o la Commissione Europea, il monitoraggio e l'aggiornamento della normativa (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	4

F.05	D.S.I.F. - Direzione sistema informativo della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.127	Predisposizione e gestione atti negoziali (LERP = 5)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D	5
03.215	Gestione, coordinamento, monitoraggio e verifica risultati delle Convenzioni con altri Enti (es. CONSIP) o in adesione a Contratti quadro (LERP = 2)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D	2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	2
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D	2
03.216	Coordinamento e rilevazione dei fabbisogni e definizione del programma di acquisizione di beni e servizi del DF (LERP = 3)
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	D M	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D M	3
03.217	Gestione di documenti tecnici relativi alle misure di sicurezza e alla protezione dei dati delle infrastrutture per il DF e il SIF (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	A	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D	3
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A	3
03.218	Predisposizione delle linee strategiche in materia di sicurezza (LERP = 3)
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	D	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A D	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D	3
03.83	Supporto tecnico in relazione ad atti governativi/proposte di legge/emendamenti parlamentari (LERP = 3)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	3
		R153	Mancata trasmissione dell'istanza agli uffici competenti o mancata predisposizione risposta	D	3
		R221	Pressione da "lobby"	D	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
06.192	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	2
06.193	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 2)

F.05	D.S.I.F. - Direzione sistema informativo della fiscalità
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
06.194	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
06.195	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione delle attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	2
06.196	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A M T	2
06.197	Supporto tecnico in relazione ad atti governativi/proposte di legge/emendamenti parlamentari nelle materie di competenza (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
06.198	Controllo analogo dell'ente affidatario dei servizi ICT nell'ambito del SIF (Sogei) (LERP = 4)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	4
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A D	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D	4
06.199	Pianificazione economico-finanziaria, programmazione e monitoraggio dei progetti ICT (LERP = 3)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	A	3
		R35	Distrazione, errata ripartizione o concessione indebita di risorse o fondi	A	3
06.200	Sviluppo per integrazione unitarietà del SIF e interoperabilità sistema fiscale allargato (LERP = 4)
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	T	4
06.201	Gestione dei progetti e delle infrastrutture ICT (LERP = 3)
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	D M	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D M	3
06.202	Coordinamento e governo degli accessi e abilitazione utenti al SIF (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	T	4
F.06	D.G.T. - Direzione della giustizia tributaria
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.221	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte dei referenti dipartimentali (LERP = 2)

F.06	D.G.T. - Direzione della giustizia tributaria
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	M	2
03.222	Coordinamento organizzativo/amministrativo delle strutture e comunicazione istituzionale (LERP = 2)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	2
03.223	Supporto alla gestione delle risorse umane e strumentali e coordinamento delle attività relative alla gestione del loro fabbisogno e reclutamento (LERP = 3)
		R129	Rischi connessi alla gestione SIAP da parte degli operatori abilitati per ogni ufficio	M	3
03.224	Pianificazione, programmazione, monitoraggio e consuntivazione di attività del controllo di gestione (LERP = 2)
		R223	Mancata o scorretta individuazione degli obiettivi strategici ed operativi dell'Amministrazione.	M	2
03.225	Coordinamento e monitoraggio del flusso documentale della Direzione (LERP = 2)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A M T	2
03.250	Monitoraggio e analisi statistiche sul contenzioso tributario, il cut e le spese di giustizia, nonchè gli organi della giurisdizione tributaria e i relativi uffici di segreteria (LERP = 3)
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	M	3
03.251	Organizzazione degli uffici di segreteria delle CCGGTT (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	3
03.252	Predisposizione di elementi di difesa nell'ambito del contenzioso relativo al CUT, alle spese di giustizia, al personale giudicante e al Garante del contribuente (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.253	Analisi, aggiornamento e consulenze riguardanti la normativa concernente il processo tributario, il cut e le spese di giustizia, nonchè gli organi della giurisdizione tributaria (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.254	Vigilanza e Audit nei confronti degli uffici di segreteria delle Corti di giustizia tributaria (LERP = 3)
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	M	3
03.255	Gestione dell'elenco nazionale dei soggetti abilitati all'esercizio dell'assistenza tecnica del contribuente innanzi alle CCGGTT (LERP = 5)
		R12	Alterazione (omissione) nella procedura di verifica dei requisiti di qualificazione per la partecipazione alla gara	M	5
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	M	5
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	5
03.257	Predisposizione schemi di norme e relative relazioni (LERP = 5)
		R221	Pressione da "lobby"	M	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere	M	5

F.06	D.G.T. - Direzione della giustizia tributaria
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Xxxxxxx	Xxxxxxx	LERF
			del direttore
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	5
03.258	Elaborazione direttive interpretative su CUT e spese giustizia (LERP = 4)
		R186	Predisposizione di linee guida e circolari con interpretazione e applicazione erronea di norme a favore di una determinata categoria di soggetti	M	4
		R236	Non corretta acquisizione di pareri.	M	4
03.259	Attuazione misure anticorruzione e trasparenza da parte degli Uffici di segretera delle CCGGTT (LERP = 2)
		R73	Sottoscrizioni relazioni, report, certificati attestando falsamente di aver compiuto accertamenti	M	2
03.260	Formulazione elementi tecnici per predispsosizione atti sindacato ispettivo (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.261	Gestione del sistema informativo della Giustizia tributaria e degli applicativi informatici a supporto processo tributario telematico (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
03.262	Gestione capitoli Bilancio dello Stato (LERP = 3)
		R218	Omessa vigilanza dei flussi contabili	M	3
03.263	Partecipazione all'attività di formazione del bilancio dello Stato (LERP = 3)
		R145	Alterazione/cattiva interpretazione dei fabbisogni degli Uffici/Direzioni	M	3
03.264	Predisposizione di elementi di difesa nei contenziosi relativi alle materie di competenza (LERP = 4)
		R177	Difesa dell'Amministrazione volutamente non efficace	M	4
		R189	Mancato appello nonostante la sua auspicabilità	M	4
		R49	Irregolarità nelle soluzioni transattive delle controversie	M	4
03.265	Provvedimenti relativi ai Giudici Tributari delle Corti di giustizia tributaria (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	M	3
		R236	Non corretta acquisizione di pareri.	M	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
03.266	Definizione esigenze logistiche e del fabbisogno di acquisto di beni e servizi strumentali delle sedi delle CCGGTT (LERP = 4)
		R163	Fornire parere positivo anche in assenza di presupposti validi	M	4

F.06	D.G.T. - Direzione della giustizia tributaria
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
03.267	Definizione del fabbisogno di personale amministrativo delle CCGGTT, delle relative politiche di reclutamento, del loro fabbisogno formativo e delle relative procedure di mobilità (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
03.268	Predisposizione di elementi di difesa nei contenziosi relativi alle materie di competenza finalizzata a fornire all'Avvocatura gli elementi di difesa (LERP = 3)
		R177	Difesa dell'Amministrazione volutamente non efficace	M	3
		R189	Mancato appello nonostante la sua auspicabilità	M	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	M	3
		R49	Irregolarità nelle soluzioni transattive delle controversie	M	3
03.269	Gestione dei rapporti con il Consiglio di Presidenza della giustizia tributaria (LERP = 4)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	4
06.167	Gestione del portale istituzionale della Giustizia tributaria (LERP = 3)
		R119	Strumentalizzazione dei contenuti da pubblicare sul sito web dipartimentale/mef	D	3
CTP	D.G.T. - Commissioni tributarie Provinciali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.31	Procedimenti disciplinari relativi al personale del Ministero (LERP = 4)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D	4
		R88	Mancata corrispondenza tra infrazione e sanzione disciplinare	D	4
01.46	Pagamento compensi ai giudici tributari (LERP = 3)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	3
03.204	Gestione del personale (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
06.27	Controllo del versamento del contributo unificato (LERP = 4)
		R100	Alterazione od omissione dell'azione di recupero del contributo unificato tributario	A M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
06.31	Contenzioso in materia di contributo unificato tributario (LERP = 6)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale	D M	6

CTP	D.G.T. - Commissioni tributarie Provinciali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			o procedimentale)
06.81	Supporto alla funzione giurisdizionale (LERP = 8)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	8
		R86	Sottrazione di documenti da fascicoli di causa	D M	8
06.82	Gestione del Sigit (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
CTR	D.G.T. - Commissioni tributarie Regionali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.31	Procedimenti disciplinari relativi al personale del Ministero (LERP = 4)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D	4
		R88	Mancata corrispondenza tra infrazione e sanzione disciplinare	D	4
01.46	Pagamento compensi ai giudici tributari (LERP = 3)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	3
03.204	Gestione del personale (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
03.205	Acquisto di beni e servizi (LERP = 4)
		R61	Restrizione del mercato nella definizione delle specifiche tecniche, attraverso l'indicazione nel disciplinare di prodotti che favoriscano una determinata impresa.	T	4
		R62	Ricerca intempestiva di articoli/meta prodotti con caratteristiche tali da non renderlo reperibile sul MEPA		4
06.27	Controllo del versamento del contributo unificato (LERP = 4)
		R100	Alterazione od omissione dell'azione di recupero del contributo unificato tributario	A M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
06.31	Contenzioso in materia di contributo unificato tributario (LERP = 6)

CTR	D.G.T. - Commissioni tributarie Regionali
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
06.81	Supporto alla funzione giurisdizionale (LERP = 7)
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	7
		R86	Sottrazione di documenti da fascicoli di causa	D M	7
06.82	Gestione del Sigit (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
R.00	Ufficio di staff del Ragioniere generale dello Stato
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
01.03	Conferimento incarichi dirigenziali (LERP = 3)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
01.13	Comandi/fuori ruolo IN (LERP = 4)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	4
		R17	Artificiosa definizione dei requisiti o dei criteri per l'ammissione al beneficio e/o servizio, al fine di favorire uno più richiedenti	D	4
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	4
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	4
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
01.14	Comandi/fuori ruolo OUT (LERP = 4)
		R04	Abuso nei processi di selezione finalizzato al reclutamento di candidati pre- identificati e/o non in possesso dei titoli	D	4
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4

R.00	Ufficio di staff del Ragioniere generale dello Stato
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	4
		R37	Falsità materiale commessa da pubblico ufficiale in atti pubblici (art.476 c.p.)	M	4
		R46	Interferenza illecita nella determinazione del fabbisogno di personale	A	4
		R81	Possibile inserimento al sistema NOIPA di somme non dovute o pagamenti meccanizzati a inesistenti titolari	A	4
01.16	Mobilità in uscita (LERP = 4)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	4
01.78	Mobilità interna al dipartimento (LERP = 3)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	M	3
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	T	3
02.09	Servizi/forniture - sotto la soglia comunitaria - importo inferiore a 40.000 euro Acquisizione in economia (LERP = 5)
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A	5
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D T	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	A M	5
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a linee guida, direttive o al codice degli appalti	A T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	A M	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
06.46	Attivita pre-legislativa (LERP = 8)
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con	A M	7

R.00	Ufficio di staff del Ragioniere generale dello Stato
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse
		R92	Introduzione di proposte normative funzionali agli interessi propri di soggetti diversi da quelli istituzionalmente coinvolti nel processo (trovano ingresso per il tramite del personale interno dell'amministrazione connivente)	A	8
06.50	Attività normativa primaria e secondaria (LERP = 5)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	5
R.01	I.G.F. - Ispettorato generale di finanza
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.101	Valutazione dei requisiti professionali per l'espletamento di incarichi di revisione contabile/sindacale (LERP = 5)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	5
06.102	Valutazione dati contabili per definizione compensi (LERP = 5)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	5
06.103	Valutazione esigenze di servizio connesse incarichi esterni ai fini richieste rilascio autorizzazione (LERP = 4)
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	4
06.104	Gestione dati compensi erogati e trasmissione all'Anagrafe delle Prestazioni (LERP = 4)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	M T	4
06.105	Gestione elenco iscritti di cui al D.L. n. 98/2011 (LERP = 2)
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	2
06.106	Attività consulenziale su proposte normative e richieste di pareri sulle materie di competenza dell'Ufficio (LERP = 4)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali,	A	4

R.01	I.G.F. - Ispettorato generale di finanza
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Xxxxxxx	LERF
			compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati
06.107	Iscrizione nel Registro dei revisori legali (LERP = 3)
		R244	Attribuzione di vantaggi non dovuti in relazione alla tenuta di Albi o Registri	M	3
06.108	Iscrizione nel Registro del tirocinio (LERP = 3)
		R244	Attribuzione di vantaggi non dovuti in relazione alla tenuta di Albi o Registri	M	3
06.116	Accesso agli atti amministrativi ex Legge del 7 agosto 1990, n. 241 (tirocinanti e revisori) (LERP = 3)
		R244	Attribuzione di vantaggi non dovuti in relazione alla tenuta di Albi o Registri	M	3
06.117	Gestione del rapporto convenzione con Consip S.p.A. (LERP = 4)
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M	4
06.118	Pagamenti su capitoli (LERP = 3)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	3
06.119	Attività di controllo dell'attività sindacale e di revisione dei conti (LERP = 6)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A D	6
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A D	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D	6
06.120	Approvazione degli Statuti e Regolamenti degli Enti vigilati (LERP = 6)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	T	6
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D	6
06.122	Pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 6)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D	6
06.168	Approvazione dei Bilanci di previsione, dei conti consuntivi e delle variazioni degli Enti vigialti (LERP = 6)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	T	6
		R64	Xxxxxxxxx e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	D T	6
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	D T	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D T	6

R.01	I.G.F. - Ispettorato generale di finanza
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.32	Gestione amministrativo-contabile dei relativi capitoli del Bilancio dello Stato (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
06.33	Attività liquidatorie poste in carico all'Ispettorato (IGF) (LERP = 8)
		R35	Distrazione, errata ripartizione o concessione indebita di risorse o fondi	D T	7
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
06.34	Vigilanza sulle gestioni in liquidazione coatta amministrativa degli enti soppressi e su quelle "distinte" poste in carico all'ispettorato (IGF) (LERP = 8)
		R95	Omessa o carente vigilanza sull'attività del Commissario liquidatore	A M	8
R.02	I.G.B. - Ispettorato generale del bilancio
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.86	Predisposizione del bilancio di previsione annuale e pluriennale dello Stato. (LERP = 5)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	5
06.87	Assestamento del bilancio di previsione. (LERP = 5)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	5
06.88	Predisposizione e revisione del budget economico. (LERP = 4)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	4
06.89	Predisposizione atti amministrativi di variazioni di bilancio. (LERP = 4)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	4
06.90	Predisposizione del Rendiconto generale dello Stato (LERP = 4)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	4
06.91	Predisposizione del Consuntivo economico (LERP = 4)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	4
06.92	Elaborazione e coordinamento degli schemi di legge di stabilità e provvedimenti collegati - prelex (LERP = 6)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	6
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse	M	6
		R92	Introduzione di proposte normative funzionali agli interessi propri di soggetti diversi da quelli istituzionalmente coinvolti nel processo (trovano	M	6

R.02	I.G.B. - Ispettorato generale del bilancio
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			ingresso per il tramite del personale interno dell'amministrazione connivente)
06.93	Riscontro e valutazione congruità ed effetti delle coperture finanziarie, verifica relazioni tecniche - prelex. (LERP = 5)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	5
06.94	Stima, analisi e monitoraggio dei flussi di bilancio riguardanti l'entrata e la spesa e dei dati economici. (LERP = 3)
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	M	3
R.03	I.G.O.P. - Ispettorato per gli ordinamenti del personale e l'analisi dei costi del lavoro pubblico
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.40	Collocamento fuori ruolo e conferimento incarichi ad esperti presso Uffici ed Istituti di cultura all'estero (LERP = 4)
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	M T	4
06.41	Autorizzazioni ad assumere nelle pp.aa. (LERP = 7)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M T	7
06.44	verifiche e analisi sugli effetti derivanti dalla contrattazione integrativa. (LERP = 6)
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	A D	6
09.70	Comandi e collocamenti fuori ruolo (LERP = 4)
		R23	Autorizzazioni a soggetti non legittimati	M T	4
09.71	Esame di quesiti in materia di ordinamenti del personale delle Pubbliche Amministrazioni e della relativa spesa (LERP = 6)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	A D	6
R.04	I.G.A.E. - Ispettorato generale per gli affari economici
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.160	Ammissione a contributo ex art. 26 c. 7 DL 50/2022 (Fondo avvio opere indifferibili) (LERP = 6)
		R162	Abuso nella gestione delle richieste	A	6
		R224	Assegnazioni non dovute per irregolarità delle istanze presentate dai soggetti richiedenti	A	6
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	6
06.47	pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 5)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	5
06.48	esame accordi di programma, intese istituzionali e contratti di programma e di servizio (LERP = 5)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	5
06.49	attivita predelib. conferenza stato-regioni e stato-citta e cipe (LERP = 5)
		R69	Ritardi disfunzioni e	A	5

R.04	I.G.A.E. - Ispettorato generale per gli affari economici
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			dispersioni
R.05	I.GE.P.A. - Ispettorato generale per la finanza delle pubbliche amministrazioni
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.124	Gestione della tesoreria - Convenzione MEF/Poste (LERP = 5)
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	5
06.125	Pagamenti di Tesoreria (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
06.61	predisposizione gestione e rendicontazione del bilancio finanziario (LERP = 4)
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
06.65	Rilevazione ed analisi dei dati del pareggio di bilancio e degli equilibri di bilancio (LERP = 5)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	5
06.67	pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
06.84	Gestione bilancio - Verifiche contributi erogati ex L.311/2004 (LERP = 4)
		R29	Contributi non dovuti per irregolarità delle istanze presentate dai soggetti richiedenti	A M	4
R.06	I.G.R.U.E. - Ispettorato generale per i rapporti finanziari con l'Unione Europea
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.55	Gestione risorse proprie tradizionali (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
06.56	Elaborazione ed Analisi Dati di Finanza Pubblica per ISTAT (LERP = 3)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
06.57	Monitoraggio Attuazione Poitiche di Coesione (LERP = 3)
		R220	Alterazione o traduzione infedele dei testi	D M	3
06.58	Alimentazione Fondo di Rotazione da Bilancio dello Stato (LERP = 3)
		R220	Alterazione o traduzione infedele dei testi	D M	3
06.59	Coordinamento Autorità di Audit (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
06.72	Gestione risorse IVA e RNL (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3

R.06	I.G.R.U.E. - Ispettorato generale per i rapporti finanziari con l'Unione Europea
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.73	Controllo Programmi (LERP = 4)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	4
06.74	Elaborazione ed Analisi Dati di Finanza Pubblica per Banca d'Italia (LERP = 3)
		R220	Alterazione o traduzione infedele dei testi	D M	3
06.75	Elaborazione ed Analisi Dati di Finanza Pubblica per IGECOFIP (LERP = 3)
		R220	Alterazione o traduzione infedele dei testi	D M	3
06.76	Alimentazione Fondo di Rotazione da altre Entrate (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
06.77	Assegnazione risorse nazionali con decreti direttoriali (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
06.78	Erogazione risorse ai beneficiari (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
06.79	Trasferimenti risorse alle Amministrazioni (LERP = 3)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
06.80	Rendicontazione Fondo di Rotazione (LERP = 3)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	3
09.94	Relazione semestrale al Parlamento ed alla Corte dei Conti, predisposta ai sensi dell'art. 14, comma 2, della L. n. 234/2012 (LERP = 4)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	4
R.07	I.GE.SPE.S. - Ispettorato generale per la spesa sociale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.68	Verifiche Tavolo adempimenti in materia sanitaria (Adempimenti/Piano di rientro) (LERP = 6)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	6
06.69	Convenzione Tessera Sanitaria (TS): trasferimenti risorse finanziarie a Agenzia delle Entrate/SOGEI (LERP = 2)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	2
06.70	Trasferimenti risorse finanziarie correnti a Regioni, Università e altri Enti che partecipano al finanziamento del SSN (LERP = 3)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in	A	3

R.07	I.GE.SPE.S. - Ispettorato generale per la spesa sociale
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati
06.71	Edilizia sanitaria - Trasferimenti risorse finanziarie in conto capitale a Regioni e altri Enti che partecipano al finanziamento del SSN (LERP = 4)
		R64	Richiesta e/o accettazione impropria di regali, compensi o altre utilità in connessione con l'espletamento delle proprie funzioni o dei compiti affidati	A	4
R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
02.45	Analisi, programmazione, monitoraggio e sviluppo degli investimenti informatici RGS (LERP = 8)
		R10	Adozione di un xxxxx.xx di revoca del bando strumentale all'annullamento di una gara, al fine di evitare l'xxxxxx.xx in favore di un soggetto diverso da quello atteso, ovvero al fine creare i presupposti per concedere un indennizzo all’aggiudicatario.	A D M T	5
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	A M	6
		R12	Alterazione (omissione) nella procedura di verifica dei requisiti di qualificazione per la partecipazione alla gara	A D M T	6
		R13	Alterazione della procedura di verifica della regolarità della fornitura o del servizio (attestazioni di regolare esecuzione e collaudi)	A D M T	6
		R20	Artificiosa individuazione di concorrenti destinatari dell'invito (essendo nota alla stazione appaltante l'impossibilità per gli stessi di partecipare alla selezione per impegni di lavoro concomitanti nel periodo interessato)	A D M T	6
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A D M T	4
		R225	Bando di gara non conforme alla normativa.	A D M T	5
		R226	Cattiva interpretazione/individuazione delle priorità.	A D M T	4
		R227	Discrezionalità nella pianificazione, variazione e rimodulazione delle fonti da impiegare.	A D M T	5

R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R228	Discrezionalità nell'assegnazione delle risorse per intervento.	A D M T	5
		R229	Discrezionalità nelle attività di monitoraggio e valutazione dei livelli di servizio e della performance.	A D M T	6
		R233	Incompletezza e/o imprecisione nella definizione degli indirizzi strategici del Piano IT.	A D M T	5
		R234	Mancata individuazione degli importi dovuti a fronte di interventi ed acquisizioni.	A D M T	5
		R235	Approvazione di un Piano delle attività non coerente con il Programma	A D M T	5
		R236	Non corretta acquisizione di pareri.	A D M T	5
		R238	Pagamento fatture non corrispondenti ai servizi resi per qualità e/o quantità.	A M	5
		R35	Distrazione, errata ripartizione o concessione indebita di risorse o fondi	A D M T	6
		R39	Fondi erogati non in linea con il programma approvato	A D M T	6
		R50	Mancanza di sufficiente precisione nella xxxxxx.xx delle tempistiche di esecuzione dei lavori (l'impresa non è eccessiv.te vincolata ad un'xxx.xx precisa dell'avanzamento dell'opera - presupposti per richiesta di eventuali extraguadagni.	A D M T	4
		R51	Mancata esecuzione dell'incarico	A D M T	5
		R65	Rilascio autorizzazione alla spesa non coerente alla pianificazione e alle reali esigenze	A D M T	6
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D M T	5
		R86	Sottrazione di documenti da fascicoli di causa	A D M T	8
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	A M	5
02.53	Servizi/forniture beni informatici - sotto la soglia comunitaria - procedura di acquisto previa consultazione di almeno 5 operatori economici (LERP = 6)
		R09	Accordo collusivo tra il soggetto preposto alla gara ed uno dei partecipanti alla stessa	A D M T	5
		R10	Adozione di un xxxxx.xx di revoca del bando strumentale all'annullamento di una	D M T	5

R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			gara, al fine di evitare l'xxxxxx.xx in favore di un soggetto diverso da quello atteso, ovvero al fine creare i presupposti per concedere un indennizzo all’aggiudicatario.
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	M	5
		R12	Alterazione (omissione) nella procedura di verifica dei requisiti di qualificazione per la partecipazione alla gara	D T	5
		R14	Alterazione della procedura di verifica delle offerte in disturbo, nell'aggiudicazione della gara con il criterio dell'offerta economicamente più vantaggiosa	A D M T	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D T	6
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	5
		R20	Artificiosa individuazione di concorrenti destinatari dell'invito (essendo nota alla stazione appaltante l'impossibilità per gli stessi di partecipare alla selezione per impegni di lavoro concomitanti nel periodo interessato)	D M T	5
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	5
		R225	Bando di gara non conforme alla normativa.	D M T	5
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	A D M T	6
		R238	Pagamento fatture non corrispondenti ai servizi resi per qualità e/o quantità.	M	5
		R239	Predisposizione di parametri di selezione delle offerte in modo discrezionale in modo da favorire una determinata impresa sulle altre.	D M T	5
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D T	5
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	D M T	5
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei	D M T	5

R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D T	5
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica	D M T	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	D M T	5
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	M	5
02.54	Servizi/forniture beni informatici - sotto la soglia comunitaria - Affidamento diretto entro il limite dell'importo vigente (LERP = 6)
		R05	Abuso nel ricorso agli affidamenti in economia ed ai cottimi fiduciari al di fuori delle ipotesi legislativamente previste.	D M T	5
		R09	Accordo collusivo tra il soggetto preposto alla gara ed uno dei partecipanti alla stessa	A D M T	5
		R11	Allungamento artificioso dei tempi di verifica della fornitura o del servizio e/o di pagamento della fattura	D T	5
		R14	Alterazione della procedura di verifica delle offerte in disturbo, nell'aggiudicazione della gara con il criterio dell'offerta economicamente più vantaggiosa	A D M T	5
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	D T	6
		R16	Ambiti in cui il pubblico ufficiale ha funzioni esclusive o preminenti di controllo (ad es. controlli finalizzati all’accertamento del possesso di requisiti)	D T	5
		R20	Artificiosa individuazione di concorrenti destinatari dell'invito (essendo nota alla stazione appaltante l'impossibilità per gli stessi di partecipare alla selezione per impegni di lavoro concomitanti nel periodo interessato)	D T	5

R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	5
		R225	Bando di gara non conforme alla normativa.	D T	5
		R231	Divulgazione a terzi di informazioni acquisite per motivi di servizio.	A D M T	6
		R238	Pagamento fatture non corrispondenti ai servizi resi per qualità e/o quantità.	A M	5
		R239	Predisposizione di parametri di selezione delle offerte in modo discrezionale in modo da favorire una determinata impresa sulle altre.	D T	5
		R32	Criteri di selezione non trasparenti	D T	5
		R34	Definizione dei requisiti di accesso alla gara e, in particolare, dei requisiti tecnico?economici dei concorrenti al fine di favorire un’impresa (es.: clausole dei bandi che stabiliscono requisiti di qualificazione)	D T	5
		R40	Frazionamento artificioso degli appalti finalizzato ad eludere la norma sulla soglia limite	D M T	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D T	5
		R44	Individuazione inesatta o inadeguata dei criteri che la commissione giudicatrice utilizzerà per decidere i punteggi da assegnare all'offerta tecnica	D T	5
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	D M T	5
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	M	5
06.169	Trasferimento fondi per le spese informatiche agli dell'articolazione territoriale della RGS (LERP = 4)
		R15	Alterazione delle esigenze di esecuzione dei lavori e/o dei fabbisogni di acquisto di beni e servizi	A D M T	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R224	Assegnazioni non dovute per irregolarità delle istanze presentate dai soggetti richiedenti	A D M	4
		R228	Discrezionalità nell'assegnazione delle risorse per intervento.	A D M	3
		R33	Definizione dei fabbisogni e requisiti non conformi a	A D M T	4

R.08	I.G.I.T- Ispettorato generale per l'informatica e l'innovazione tecnologica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			linee guida, direttive o al codice degli appalti
		R35	Distrazione, errata ripartizione o concessione indebita di risorse o fondi	A D M	3
		R39	Fondi erogati non in linea con il programma approvato	A D M	3
		R72	Soppressione, occultamento, distruzione di atti veri (art. 490 cp)	D T	3
06.54	Gestione del patrimonio e dell’inventario dei beni informatici RGS (LERP = 3)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A M T	3
		R230	Distrazione di parte della fornitura.	A M T	3
		R232	Impropria attribuzione dei beni informatici ai dipendenti.	A T	3
		R237	Omissione denuncia alla Corte dei Conti per l'accertamento di un eventuale danno erariale.	M T	3
		R240	Scorretta individuazione formale e rappresentazione documentale della reale consistenza dei beni.	M T	3
		R72	Soppressione, occultamento, distruzione di atti veri (art. 490 cp)	A M T	3
R.09	I.GE.CO.FI.P. - Ispettorato generale per la contabilità e la finanza pubblica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.158	Analisi delle operazioni di partenariato pubblico-privato (LERP = 3)
		R154	Mancato intervento di rettifica/modifica di contenuti da pubblicare sul sito web al fine di danneggiare soggetti coinvolti nel contenuto da pubblicare	A D M T	3
		R162	Abuso nella gestione delle richieste	A D M T	3
06.159	Monitoraggio dell'impatto delle operazioni di partenariato pubblico-privato sui saldi di finanza pubblica (LERP = 3)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A T	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	3
		R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	3
06.30	Attività normativa primaria e secondaria, in coerenza con gli obiettivi di finanza pubblica (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
06.43	Elaborazione, analisi, previsione dei dati di finanza pubblica nazionale e comunitaria, compresa l'elaborazione dei i documenti ufficiali e quelli di notifica alla UE ed all'Eurostat (LERP = 6)
		R43	Incompletezza dell'appunto	A	4

R.09	I.GE.CO.FI.P. - Ispettorato generale per la contabilità e la finanza pubblica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			tale da fuorviare il parere del direttore
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse	A M	6
06.85	Pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
R.11	Servizio Centrale PNRR
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.122	Pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 6)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	D	6
06.145	Vigilanza attività di recupero importi indebitamente utilizzati (LERP = 5)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M	5
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A	5
06.146	Elaborazione e analisi dati di gestione finanziaria (LERP = 3)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D	3
06.147	Trasferimento risorse Fondo NGEU alle Amministrazioni titolari di misure PNRR e ai Soggetti attuatori (LERP = 6)
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	D M	6
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M	5
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	M	5
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	5
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	6
06.148	Gestione finanziaria del Programma complementare di Assistenza Tecnica (TRAMITE FDR) (LERP = 4)
		R194	Variazione dell'importo, del soggetto beneficiario o dell'IBAN a vantaggio del soggetto che si vuole	A	4

R.11	Servizio Centrale PNRR
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			agevolare
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	D	4
06.149	Predisposizione delle rendicontazioni periodiche all'Autorità di gestione dei Programmi a titolarità RGS finanziati con risorse comunitarie e controlli di competenza (LERP = 4)
		R194	Variazione dell'importo, del soggetto beneficiario o dell'IBAN a vantaggio del soggetto che si vuole agevolare	A	4
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	D M	4
		R31	Corruzione, frodi e uso di falsa documentazione nell’ambito dei fondi comunitari.	A T	4
06.150	Definizione, attivazione e gestione delle convenzioni e degli accordi con enti esterni, comprese le società in house della Pubblica Amministrazione (LERP = 6)
		R145	Alterazione/cattiva interpretazione dei fabbisogni degli Uffici/Direzioni	D	5
		R163	Fornire parere positivo anche in assenza di presupposti validi	D	6
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	6
		R217	Omesso o carente controllo dei SAL	D	6
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	5
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	6
06.151	Procedura di controllo su milestone e target (LERP = 5)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
06.152	Procedura di controllo sulle spese (LERP = 5)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	5
06.171	Alimentazione Fondo di rotazione Next Generation EU (NGEU) (LERP = 2)
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M	2
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	M	2
06.99	Monitoraggio Attuazione PNRR (LERP = 11)
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	A	11
		R118	Mancata evasione dell'istanza	D	11

R.12	Sistema delle Ragionerie e controllo interno
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.122	Pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 3)
		R28	Conflitto di interessi/lobby	T	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D	3
06.154	Coordinamento, indirizzo e vigilanza sulle attività degli Uffici centrali di Xxxxxxxx, anche in raccordo con le altre strutture del Dipartimento eventualmente coinvolte (LERP = 3)
		R109	Omissioni e/o esercizio di discrezionalità.	T	3
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	3
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D	3
06.155	Coordinamento, indirizzo e vigilanza sulle attività delle Ragionerie territoriali dello Stato, anche in raccordo con le altre strutture del Dipartimento e con gli altri Dipartimenti del Ministero in relazione alle loro competenze (LERP = 3)
						R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	D	3
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D	3
06.156	Espletamento dell'attività di Audit dipartimentale (LERP = 3)
		R109	Omissioni e/o esercizio di discrezionalità.	D	3
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	D	3
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	D	2
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	M	3
R.13	Unità di missione NG-EU
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.106	Attività consulenziale su proposte normative e richieste di pareri sulle materie di competenza dell'Ufficio (LERP = 4)
		R91	Rivelazione di informazioni riservate da parte del personale coinvolto nello studio e nella predisposizione delle proposte normative con pericolo di diffusione all'esterno dei contenuti delle proposte stesse	T	4
06.47	pareri su quesiti di natura interpretativa applicativa (LERP = 4)
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	T	4

R.14	Ispettorato Generale dei Servizi Ispettivi di Finanza Pubblica
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.157	Procedura di gestione degli esposti (LERP = 4)
		R108	Modalità di svolgimento dei compiti di verifica non aderenti alle disposizioni impartite.	D	4
		R109	Omissioni e/o esercizio di discrezionalità.	A	4
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	A	4
06.95	Attività ispettiva (LERP = 4)
		R130	Mancato inserimento nel programma di un ente che evidenzia irregolarità gravi e criticità	A	4
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	A D	4
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	A D M	4
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	4
R.15	Unità di Missione Analisi e Valutazione della Spesa
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.166	Attività di monitoraggio, raccolta e sistematizzazione delle basi informative, analisi e valutazione della spesa delle amministrazioni pubbliche, ivi incluse le spese per il pubblico impiego, per gli acquisti di beni e servizi, per gli investimenti, anche con riferimento alle articolazioni dei diversi livelli di governo (LERP = 3)
						R66	Rivelazione di informazioni riservate	A	3
RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.02	Violazione degli obblighi connessi alla tessera sanitaria (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	3
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.04	Gestione partite vigenti di beni demaniali e immobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.05	Riscontro dei prospetti di variazione dei beni mobili patrimoniali (LERP = 3)

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	3
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.06	Riscontro degli inventari dei beni mobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.08	Verifiche ai consegnatari dei beni mobili e passaggio gestione tra consegnatari (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.12	Controllo sui provvedimenti relativi al trattamento giuridico/economico del personale (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	4
06.126	Rimborsi somme erroneamente versate su Capo X - (RTS) (LERP = 5)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	5
06.127	Pensioni dirette tabellari - (RTS) (LERP = 5)
		R109	Omissioni e/o esercizio di discrezionalità.	A T	5
		R152	Occultamento documentazione di riferimento, statistiche, feedback ecc.	A T	5
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A T	5
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A M T	4

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.128	Pensioni tabellari di riversibilità - (RTS) (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.129	Contenzioso di primo grado in materia di pensioni tabellari - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.130	Depositi - (RTS) (LERP = 4)
		R132	Uso distorto delle informazioni ricevute dalle Direzioni/Uffici	A	4
		R152	Occultamento documentazione di riferimento, statistiche, feedback ecc.	A D T	4
		R190	Pagamento su altro conto corrente	A D	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A D	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.131	Attribuzione di pensione di guerra diretta, indiretta, reversibilità e diretta aggravamento - L. 915/78 - (RTS) (LERP = 4)
		R161	Omissione richieste certificati o occultamento eventuali esiti negativi	A T	4
		R183	Possibilità riconoscimento di vantaggi economici a soggetti terzi attraverso erronea interpretazione sull'applicabilità di norme di diritto pubblico, contrattuali, e di indirizzi medico-legali consolidati	A D	4
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	A	4
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	4

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.132	Pagamento assegno vitalizio di benemerenza PP e KZ- art. 3 L. 932/80 - (RTS) (LERP = 4)
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	A D	4
		R199	Interpretazione errata degli atti oggettivamente inidonei a provare la persecuzione e degli altri requisiti finalizzati all'indebita concessione del beneficio	A D	4
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	M	4
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A D	4
06.133	Attribuzione assegno in sostituzione dell'accompagnatore ai grandi invalidi di guerra e per servizio (L. 288/2002) - (RTS) (LERP = 5)
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	M	5
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	5
06.134	Contenzioso in primo grado Corte dei Conti - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	7
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.135	Attività delle segreterie delle Commissioni Mediche di Verifica - (RTS) (LERP = 8)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	8
06.136	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo indeterminato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.137	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo determinato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.138	Ritenute extraerariali, rapporti con le società e gli istituti finanziari e Assegno nucleo familiare (LERP = 6)
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	M	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	M	6
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	5
06.14	Controllo sui provvedimenti di impegno, liquidazione e pagamento (LERP = 5)
		R108	Modalità di svolgimento dei compiti di verifica non aderenti alle disposizioni impartite.	D	4
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A D	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	D	4
06.140	Controllo a campione dei lotti di ruoli di spesa fissa convalidati (LERP = 4)
		R171	Mancata estrapolazione dei soggetti da sottoporre a verifica	M	3
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	4
06.141	Gestione unificata del Consegnatario dei beni mobili (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	D M	2
		R137	Non corretta presa in carico delle forniture /servizi	M T	3
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	2
06.143	Adempimenti ex art. 3 D.M. 7 dicembre 2010 “Restituzione di somme per pagamenti non andati a buon fine”. (LERP = 4)
		R201	Emissione di ordinativi di pagamento con inserimento volontario di IBAN non corrispondente al beneficiario	M T	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	A M	4
06.144	Contenzioso in materia di antiriciclaggio (LERP = 4)
		R101	Impropria valutazione (con riferimento alla controparte)	A D	4
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di	A D	4

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			comunicazione
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	M T	4
06.16	Controllo contratti attivi (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
06.18	Controllo rendiconti dei funzionari delegati in contabilità ordinaria e contabilità speciale o Commissari di Governo o altro tipo di rendiconto previsto dalla legge (LERP = 5)
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	A D	5
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A D	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	4
06.180	Vigilanza sulla riscossione dei debitori morosi (SIE) (LERP = 5)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A T	5
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A M T	5
06.181	Attività amministrativa di recupero dei crediti erariali (SIE) (LERP = 5)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A D	5
		R146	Alterazione o mancata acquisizione informazioni/iniziative	A T	5
		R178	Omissione dell'iscrizione a ruolo	D T	5
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D T	5
06.182	Controllo successivo dei pagamenti delle competenze fisse e accessorie al personale ai sensi dell'art. 11, co. 1, lett. e-bis). d.lgs. 123/2011 (LERP = 4)
		R108	Modalità di svolgimento dei compiti di verifica non aderenti alle disposizioni impartite.	A D	4
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A D T	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A D T	4
06.183	Gestione delle procedure di acquisizione di beni e servizi (LERP = 4)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D T	4
		R22	Assegnazione di uno specifico incarico sempre allo stesso tecnico - elusione del principio di rotazione nell'affidamento degli incarichi	D T	4

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A D	4
		R71	Scelta di una procedura che non garantisce il rispetto dei principi di concorrenza, imparzialità e trasparenza nella selezione degli operatori economici	A D T	4
06.184	Supporto ai compiti di audit del PNRR e di sostegno ai competenti uffici della RGS per l'attività di monitoraggio e controllo del PNRR (LERP = 4)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	M	4
06.187	Procedimento di iscrizione a ruolo (LERP = 4)
		R178	Omissione dell'iscrizione a ruolo	A T	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A T	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A T	4
06.189	Contenzioso riguardante attività in materia di pagamento degli stipendi al personale in servizio presso gli uffici periferici di altre amministrazioni dello Stato (LERP = 6)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	6
06.19	Controllo rendiconti relativi ad accordi di programma (LERP = 5)
		R108	Modalità di svolgimento dei compiti di verifica non aderenti alle disposizioni impartite.	A D	4
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	D	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A D	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	4
06.190	Collaborazione con l'IGRUE per l'esercizio dei controlli sull'attuazione degli interventi della politica di coesione dell'UE e sull'utilizzo delle relative risorse finanziarie e per lo svolgimento delle funzioni di autorità di audit di fondi comunitari, nonché per i compiti di organismo nazionale di coordinamento delle funzioni di audit degli interventi cofinanziati dall'UE (LERP = 4)
						R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	T	4
06.191	Vigilanza sullo svolgimento delle funzioni dei revisori delle istituzioni scolastiche e valutazione degli esiti delle relative verifiche (LERP = 2)

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
06.20	Controllo dei conti giudiziali (LERP = 5)
		R108	Modalità di svolgimento dei compiti di verifica non aderenti alle disposizioni impartite.	A D	4
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	D	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A T	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	A	4
06.21	Gestione dei procedimenti amministrativi sanzionatori antiriciclaggio (LERP = 4)
		R101	Impropria valutazione (con riferimento alla controparte)	A D	4
		R115	Ritardi, malfunzionamenti, mancata esecuzione di attività di riferimento al fine di coprire comportamenti non leciti dei soggetti coinvolti nella realizzazione delle iniziative di comunicazione	A D	4
		R152	Occultamento documentazione di riferimento, statistiche, feedback ecc.	A D	4
		R178	Omissione dell'iscrizione a ruolo	A D	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A D	4
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	A D T	4
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	D T	4
06.22	Verifiche alla cassa ed alle scritture contabili dei funzionari delegati (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.26	Adempimenti in materia di certificazione dei crediti (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	D T	3
		R69	Ritardi disfunzioni e dispersioni	D M	3
06.36	Controllo erogazione sussidi equo indennizzo e speciali elargizioni (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di	A M	4

RTS.01	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Ovest
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			avvantaggiare/svantaggiare qualcuno
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.42	Attuazione dell’art. 44-xxxxxx, x. 196/2009, in materia di gestioni delle Amministrazioni statali presso il sistema bancario e postale (COAS) (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A D	3
		R243	Omissione dell'applicazione della sanzione amministrativa	A D T	3
06.45	Vigilanza delle entrate dello Stato e relative contabilizzazioni (LERP = 4)
		R218	Omessa vigilanza dei flussi contabili	A D T	4
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	A T	4
06.63	Vigilanza e monitoraggio sulla spesa del personale degli enti pubblici (SICO) (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A T	3
06.64	Vigilanza e monitoraggio sugli incassi e i pagamenti effettuati dai tesorieri delle amministrazioni pubbliche (SIOPE) (LERP = 3)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	A T	3
06.66	Verifica della corretta tenuta della contabilità integrata finanziario-economico-patrimoniale ai sensi dell'art. 38-bis, l. 196/2009 (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A	3
RTS.02	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Est
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.02	Violazione degli obblighi connessi alla tessera sanitaria (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	3
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.04	Gestione partite vigenti di beni demaniali e immobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.05	Riscontro dei prospetti di variazione dei beni mobili patrimoniali (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	3

RTS.02	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Est
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.06	Riscontro degli inventari dei beni mobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.08	Verifiche ai consegnatari dei beni mobili e passaggio gestione tra consegnatari (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.12	Controllo sui provvedimenti relativi al trattamento giuridico/economico del personale (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	4
06.126	Rimborsi somme erroneamente versate su Capo X - (RTS) (LERP = 5)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	5
06.127	Pensioni dirette tabellari - (RTS) (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A M T	2
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.128	Pensioni tabellari di riversibilità - (RTS) (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e	D M	4

RTS.02	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Est
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			normativi
06.129	Contenzioso di primo grado in materia di pensioni tabellari - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.133	Attribuzione assegno in sostituzione dell'accompagnatore ai grandi invalidi di guerra e per servizio (L. 288/2002) - (RTS) (LERP = 5)
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	M	5
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	5
06.134	Contenzioso in primo grado Corte dei Conti - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.135	Attività delle segreterie delle Commissioni Mediche di Verifica - (RTS) (LERP = 8)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	8
06.136	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo indeterminato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.137	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo determinato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.138	Ritenute extraerariali, rapporti con le società e gli istituti finanziari e Assegno nucleo familiare (LERP = 6)

RTS.02	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Est
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	M	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	M	6
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	5
06.140	Controllo a campione dei lotti di ruoli di spesa fissa convalidati (LERP = 4)
		R171	Mancata estrapolazione dei soggetti da sottoporre a verifica	M	3
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	4
06.141	Gestione unificata del Consegnatario dei beni mobili (LERP = 3)
		R137	Non corretta presa in carico delle forniture /servizi	M T	3
06.143	Adempimenti ex art. 3 D.M. 7 dicembre 2010 “Restituzione di somme per pagamenti non andati a buon fine”. (LERP = 4)
		R201	Emissione di ordinativi di pagamento con inserimento volontario di IBAN non corrispondente al beneficiario	M T	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	A M	4
06.144	Contenzioso in materia di antiriciclaggio (LERP = 4)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	M T	4
06.16	Controllo contratti attivi (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
06.189	Contenzioso riguardante attività in materia di pagamento degli stipendi al personale in servizio presso gli uffici periferici di altre amministrazioni dello Stato (LERP = 6)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	6
06.190	Collaborazione con l'IGRUE per l'esercizio dei controlli sull'attuazione degli interventi della politica di coesione dell'UE e sull'utilizzo delle relative risorse finanziarie e per lo svolgimento delle funzioni di autorità di audit di fondi comunitari, nonché per i compiti di organismo nazionale di coordinamento delle funzioni di audit degli interventi cofinanziati dall'UE (LERP = 4)
						R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	T	4
06.191	Vigilanza sullo svolgimento delle funzioni dei revisori delle istituzioni scolastiche e valutazione degli esiti delle relative verifiche (LERP = 2)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2

RTS.02	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Nord-Est
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.22	Verifiche alla cassa ed alle scritture contabili dei funzionari delegati (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.36	Controllo erogazione sussidi equo indennizzo e speciali elargizioni (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
RTS.03	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Nord
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.02	Violazione degli obblighi connessi alla tessera sanitaria (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	3
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.04	Gestione partite vigenti di beni demaniali e immobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.05	Riscontro dei prospetti di variazione dei beni mobili patrimoniali (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D	3
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.06	Riscontro degli inventari dei beni mobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2

RTS.03	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Nord
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	2
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	2
06.08	Verifiche ai consegnatari dei beni mobili e passaggio gestione tra consegnatari (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.12	Controllo sui provvedimenti relativi al trattamento giuridico/economico del personale (LERP = 4)
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	4
06.126	Rimborsi somme erroneamente versate su Capo X - (RTS) (LERP = 5)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	4
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	5
06.127	Pensioni dirette tabellari - (RTS) (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
		R43	Incompletezza dell'appunto tale da fuorviare il parere del direttore	A M T	2
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.128	Pensioni tabellari di riversibilità - (RTS) (LERP = 4)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	2
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	4
06.129	Contenzioso di primo grado in materia di pensioni tabellari - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6

RTS.03	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Nord
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.133	Attribuzione assegno in sostituzione dell'accompagnatore ai grandi invalidi di guerra e per servizio (L. 288/2002) - (RTS) (LERP = 5)
		R213	Valutazioni arbitrarie/non obiettive	M	5
		R214	Disamina inadeguata/superficiale	D M T	5
06.134	Contenzioso in primo grado Corte dei Conti - (RTS) (LERP = 7)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	7
06.135	Attività delle segreterie delle Commissioni Mediche di Verifica - (RTS) (LERP = 8)
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	8
06.136	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo indeterminato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.137	Pagamento stipendi del personale scolastico e di contratti individuali di lavoro a tempo determinato (LERP = 8)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	8
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	8
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	7
06.138	Ritenute extraerariali, rapporti con le società e gli istituti finanziari e Assegno nucleo familiare (LERP = 6)
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	M	5
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	M	6
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	5
06.140	Controllo a campione dei lotti di ruoli di spesa fissa convalidati (LERP = 4)
		R171	Mancata estrapolazione dei soggetti da sottoporre a verifica	M	3

RTS.03	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Nord
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	4
06.141	Gestione unificata del Consegnatario dei beni mobili (LERP = 3)
		R137	Non corretta presa in carico delle forniture /servizi	M T	3
06.143	Adempimenti ex art. 3 D.M. 7 dicembre 2010 “Restituzione di somme per pagamenti non andati a buon fine”. (LERP = 4)
		R201	Emissione di ordinativi di pagamento con inserimento volontario di IBAN non corrispondente al beneficiario	M T	4
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	A M	4
06.144	Contenzioso in materia di antiriciclaggio (LERP = 4)
		R134	Elusione di norme interne al fine di favorire un soggetto	M T	4
06.16	Controllo contratti attivi (LERP = 3)
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
06.189	Contenzioso riguardante attività in materia di pagamento degli stipendi al personale in servizio presso gli uffici periferici di altre amministrazioni dello Stato (LERP = 6)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	6
		R85	Inosservanza dolosa dei termini (processuali o procedimentali) finalizzata alla decadenza (processuale o procedimentale)	D M	6
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	6
		R97	Indebita attribuzione di riconoscimenti economici e normativi	D M	6
06.190	Collaborazione con l'IGRUE per l'esercizio dei controlli sull'attuazione degli interventi della politica di coesione dell'UE e sull'utilizzo delle relative risorse finanziarie e per lo svolgimento delle funzioni di autorità di audit di fondi comunitari, nonché per i compiti di organismo nazionale di coordinamento delle funzioni di audit degli interventi cofinanziati dall'UE (LERP = 4)
						R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	T	4
06.191	Vigilanza sullo svolgimento delle funzioni dei revisori delle istituzioni scolastiche e valutazione degli esiti delle relative verifiche (LERP = 2)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2
06.22	Verifiche alla cassa ed alle scritture contabili dei funzionari delegati (LERP = 3)
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	3
06.36	Controllo erogazione sussidi equo indennizzo e speciali elargizioni (LERP = 4)
		R96	Effettuazione di pagamenti a favore di soggetti non aventi diritto	D M	4
		R98	Divulgazione di notizie riservate al fine di avvantaggiare/svantaggiare qualcuno	A M	4
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione	T	3

RTS.03	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Nord
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
			dell'istruttoria
RTS.04	Ragioneria territoriale dello Stato - Coordinamento Area Centro-Sardegna
Cod. Processo	Processo	Cod.	Descrizione Rischio	Fattori	LERF
06.02	Violazione degli obblighi connessi alla tessera sanitaria (LERP = 3)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche	T	3
		R222	Alterazione e/o omissione degli atti documentali	D M T	3
		R87	Alterazione o omissione di dati per danneggiare o avvantaggiare qualcuno	A D M	3
		R99	Alterazione dell'ordine cronologico di trattazione dell'istruttoria	T	3
06.04	Gestione partite vigenti di beni demaniali e immobili patrimoniali (LERP = 2)
		R191	Variazione dell'ordine cronologico nella trattazione delle pratiche		2
		R219	Omesso o affievolito esercizio del controllo	A D M	2