ALER - Azienda Lombarda per l’Edilizia Residenziale della provincia di Bergamo
ALER - Azienda Lombarda per l’Edilizia Residenziale della provincia di Bergamo
Sede in Xxx X. Xxxxxxx 00/x – 00000 XXXXXXX Reg. Imp. di Bg n. 444145/1996 - r.e.a. di Bg n. 0293663 CODICE FISCALE/P.IVA 00225430164
1. Nota integrativa al bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012
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PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI | Pag. | 41 |
Informazioni concernenti l’attività svolta | ||
L’Azienda è un Ente Pubblico di natura economica, istituito dalla | Regione | Lombardia con la |
legge n. 13/1996 e successive modificazioni ed integrazioni che disciplina l’ordinamento degli enti operanti nel settore dell’edilizia residenziale pubblica, dotato di personalità giuridica, di autonomia imprenditoriale e organizzativa, patrimoniale e contabile e di proprio statuto approvato dal consiglio regionale.
Ha il compito di soddisfare il fabbisogno di edilizia residenziale pubblica nel quadro della programmazione regionale, provinciale e comunale.
PARTE A – CRITERI DI VALUTAZIONE
Principi contabili e criteri di valutazione.
I criteri di valutazione adottati sono conformi alle disposizioni legislative vigenti, integrate ed interpretate dai principi contabili nazionali enunciati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili recentemente aggiornati dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.), oltre alla legislazione nazionale e regionale specifica per gli IACP, comunque denominati.
I principi contabili utilizzati nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2012, di seguito riportati, sono ispirati ai criteri generali della prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività e tenendo conto della funzione economica degli elementi attivi e passivi considerati.
Per ciascuna voce in ossequio alle disposizioni dell’art. 2423-ter codice civile, è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
Non sono state effettuate deroghe alle norme previste dal codice civile e dai principi contabili nazionali.
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell’ente.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto del relativo ammortamento direttamente imputato alle singole voci.
La voce diritti d’utilizzazione delle opere dell’ingegno si riferisce ai costi sostenuti per l’acquisto di programmi informatici e software specifico (licenze d’utilizzo).
L’aliquota applicata sulle capitalizzazioni che riguardano il software è pari al 33%.
Immobilizzazioni materiali
Gli immobili di proprietà concessi in locazione sono quelli di civile abitazione e non si è ritenuto necessario, come avvenuto anche in passato, procedere all’ammortamento in quanto gli immobili non perdono di valore in considerazione delle periodiche manutenzioni a cui sono sottoposti.
Gli altri beni sono iscritti al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, e rettificato degli ammortamenti accumulati.
Gli ammortamenti, imputati a conto economico, sono da sempre calcolati sistematicamente a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità d’utilizzazione economica dei relativi beni.
Sulla base di una puntuale applicazione del principio contabile OIC 16, aggiornato, e a seguito anche di una revisione delle stime della vita utile degli immobili strumentali (sede, box, negozi, cantine), è stata scorporata la quota parte di costo riferita alle aree di sedime degli stessi.
Lo scorporo del valore dei terreni dai fabbricati in questione è avvenuto già nell’esercizio 2006, secondo corrette regole di valutazione che risultano essere sostanzialmente conformi alle percentuali forfetarie stabilite dalla normativa fiscale.
Conseguentemente, non si è proceduto allo stanziamento delle quote d’ammortamento relative al valore dei suddetti terreni, ritenendoli, in base alle aggiornate stime sociali, beni patrimoniali non soggetti a degrado ed aventi vita utile illimitata. Per effetto delle regole fiscali introdotte dalla legge finanziaria per il 2008, ma applicabili dal 2005, l’attribuzione proporzionale dei valori dei fondi ammortamenti esistenti al 31/12/2005 ai fabbricati e ai terreni è stata effettuata dalla società, essendo regola corretta anche sul piano civilistico.
I beni acquistati di costo limitato e di uso continuo, non superiore ad Euro 516 sono stati interamente ammortizzati nell’esercizio anche in relazione alle difficoltà della loro gestione e del loro controllo nel rispetto del n. 12 dell’art. 2426 c.c. In concreto detti beni sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisto.
I costi di manutenzione e riparazione che hanno natura ordinaria vengono spesati.
Per gli investimenti effettuati nel corso dell’anno gli ammortamenti sono ridotti del 50% in quanto i beni sono utilizzati mediamente solo per parte dell’anno.
Le aliquote applicate sono riepilogate nel seguito: Box e negozi: 3%
Altri beni:
❑ macchinari vari e macchine elettroniche: 20%;
❑ mobili e arredi: 12%;
❑ impianti d’allarme, di ripresa fotografica e televisiva 30%.
Ammortamento beni gratuitamente devolvibili
A fronte dell’iscrizione in bilancio come immobilizzazioni dei costi sostenuti per la costruzione ed eventuali oneri per la manutenzione straordinaria, vi è l’iscrizione, in diminuzione delle stesse nell’Attivo Patrimoniale anziché tra i fondi rischi ed oneri del Passivo Patrimoniale, del Fondo ammortamento beni gratuitamente devolvibili le cui caratteristiche sono:
- quote annue costanti;
- ammontare determinato dividendo il costo dei beni per il numero degli anni di durata della concessione;
- in caso di modifica della durata della concessione le quote di ammortamento sono proporzionalmente ridotte o aumentate a partire dall’esercizio in cui la modifica è divenuta operativa;
- in caso di incremento o decremento del costo dei beni in relazione ad ampliamenti o ammodernamenti, la quota di ammortamento viene modificata a partire dall’esercizio in cui si è verificata la situazione, in misura pari al relativo ammontare diviso il numero di anni residui di durata della concessione.
- il contributo pubblico ricevuto (100%) per l’edificazione è ripartito, con la tecnica del risconto passivo, per la durata del periodo d’ammortamento.
Immobilizzazioni finanziarie
I crediti verso altri, compresi nelle immobilizzazioni finanziarie, sono composti in massima parte dalle rate dei mutui concessi agli acquirenti dei nostri alloggi ai sensi della Legge 560/1993 garantiti da ipoteca e dai depositi cauzionali a garanzia contratti utenze diverse.
Le partecipazioni sono iscritte al valore di acquisto o di sottoscrizione.
Crediti e debiti
I crediti sono esposti al valore nominale, rettificato dall’accantonamento per rischi su crediti di importo calcolato nella misura che si ritiene idonea a rappresentare il presumibile valore di realizzo.
I debiti sono rilevati al valore nominale.
I crediti e i debiti sono tutti contabilizzati in Euro in quanto non ne esistono in valuta estera. Sono comprese le “imposte anticipate”, riferite sia all’IRES che all’IRAP, per l’iscrizione della fiscalità differita attinente alla svalutazione dei crediti, all’accantonamento per lavori di manutenzione da effettuare sugli stabili e al fondo rischi per attività contenziosa, importi fiscalmente deducibili in futuro.
L’Azienda ha proceduto al calcolo delle imposte anticipate in quanto i piani aziendali consentono con ragionevole certezza di prevedere in futuro redditi fiscali imponibili negli anni in cui si riverseranno le differenze temporanee d’imposta.
Ratei e risconti
Sono determinati secondo il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d’esercizio, principio per altro adottato per la contabilizzazione di tutti i proventi e gli oneri.
Rimanenze di magazzino
Sono rappresentate da interventi in corso d’esecuzione per la realizzazione di alloggi destinati alla vendita e sono stati iscritti in base all’avanzamento degli stessi alla chiusura dell’esercizio con riferimento ai corrispondenti “Certificati di pagamento” che comprendono SAL, spese tecniche, urbanizzazioni ecc. I valori iscritti sono inferiori ai valori di mercato.
Fondi per rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti d’esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Gli stanziamenti effettuati nell’esercizio ed in quelli precedenti sono stati attentamente valutati in seguito a quanto consigliato dai legali di fiducia dell’Azienda che curano i contenziosi in essere o potenziali.
Fondo per imposte, anche differite
Le imposte differite sono determinate tenuto conto dell’effetto fiscale connesso alle differenze temporanee dei componenti positivi di reddito rilevati contabilmente e fiscalmente rinviati in esercizi futuri, al termine dell’esercizio in corso non esistono imposte differite in quanto l’effetto per la rateizzazione della tassazione, ripartita in quinti, dell’IRAP sui contributi in conto capitale dell’anno 2007 si è azzerato per effetto del riversamento nell’anno 2011.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si dovrebbe corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data e comprende le quote versate alla Tesoreria INPS, inoltre alcune quote sono versate alla previdenza complementare a cui risultano iscritti alcuni dipendenti.
Imposte
Le imposte dell’esercizio sono determinate in applicazione alla vigente normativa.
L’imposta sul reddito delle società è stata determinata con l’applicazione dell’aliquota ridotta al 50% prevista dall’art.6, comma 1, lettera c bis), DPR 601/1973, mentre per l’IRAP è stata applicata l’aliquota e le norme in vigore per le società commerciali.
I crediti per imposte sono classificati, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, nella voce Crediti o Debiti Tributari. A fine esercizio risulta un saldo a credito per IVA di Euro 82.806 e saldi a debito per IRES di Euro 211.990 e per IRAP di Euro 4.571.
Le imposte rappresentano pertanto:
- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;
- l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente riguardo a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio.
Il calcolo della fiscalità differita e anticipata esistente al 31/12/2012 è stato effettuato utilizzando le aliquote previste per gli esercizi in cui le differenze temporanee si riverseranno.
La tassazione sul reddito dei fabbricati locati a canone sociale è calcolata ex art. 185 TUIR (regime legale di determinazione del canone – reddito imponibile determinato in misura pari al canone di locazione ridotta del 15% anche se d’importo inferiore alla rendita catastale).
Riconoscimento di ricavi e costi
Sono esposti in bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti.
I ricavi ed i proventi sono indicati al netto di resi, abbuoni, revisioni, e delle imposte direttamente connesse con la prestazione dei servizi.
I costi ed oneri sono imputati in bilancio secondo criteri analoghi a quelli di riconoscimento dei ricavi.
Conti d’ordine
Sono esposti al valore nominale, tenendo conto degli impegni e dei rischi in essere alla chiusura dell’esercizio.
Sono riferibili essenzialmente agli stabili in gestione, ai fondi della gestione speciale per finanziamento interventi edilizi, alle cauzioni ad altre imprese (sono rappresentate da fideiussioni da imprese assicurative rilasciate nei confronti di Regione Lombardia e Comuni a garanzia di parte dei finanziamenti per interventi costruttivi).
Dati sull’occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni:
Organico | 31/12/2012 | 31/12/2011 | Variazioni |
Dirigenti | 4 | 4 | 0 |
Impiegati | 57 | 57 | 0 |
Operai | 0 | 0 | 0 |
Altri | 0 | 0 | 0 |
61 | 61 | 0 |
A fine esercizio il numero complessivo dei dipendenti dell’ALER era pari a n. 61 unità (di cui n. 7 a tempo parziale).
La forza lavoro, mediamente occupata nell’anno, è calcolata secondo i seguenti criteri:
• ciascuna unità di personale che ha prestato servizio per tutto l’anno è quantificata in 1 anno/persona;
• ciascuna unità di personale assunta o cessata nel corso dell’anno è quantificata in base alla percentuale dell’anno di presenza in servizio (esempio tre mesi = 0,25 anno/persona);
• ciascuna unità di personale a tempo parziale è quantificata in base alla percentuale di presenza per la tipologia part-time concesso;
ed è stata pari a 58,24 persone (di cui 3,74 complessivi assenti per maternità, aspettativa, malattia prolungata, benefici Legge 104/1992) rispetto a n. 57,27 persone dell’anno precedente
Il contratto nazionale di lavoro applicato agli impiegati è il CCNL FEDERCASA, il contratto applicato alla sfera dirigenziale è il CCNL CISPEL per dirigenti delle imprese dei servizi
pubblici locali.
PARTE B – INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
A) Crediti per versamenti ancora dovuti
Data la natura pubblica dell’Azienda, non esistono crediti di siffatta specie.
BI. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
10.155 | 21.705 | (11.550) |
Il prospetto riepilogativo è il seguente:
Diritti d’utilizzazione delle opere dell’ingegno | 21.705 | 4.649 | (16.199) | 10.155 |
Altre immobilizzazioni | 0 | 0 | ||
TOTALE | 21.705 | 4.649 | (16.199) | 10.155 |
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico al termine dell’anno è così composto:
Diritti d’utilizzazione delle opere dell’ingegno | (261.750) | 0 | |||
Altre immobilizzazioni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTALE | (261.750) |
BII. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
166.518.612 | 156.879.360 | 9.639.252 |
Terreni e Fabbricati
Descrizione | Importo |
Costo storico | 155.159.535 |
Ammortamenti esercizi precedenti | (13.958.616) |
Saldo al 31/12/2011 | 141.200.919 |
Acquisizione dell’esercizio | 2.479.629 |
Decrementi dell’esercizio (215.111 – fondo xxx.xx 33.369) | (181.743) |
Ammortamenti dell’esercizio | (1.042.907) |
Saldo al 31/12/2012 | 142.455.898 |
Immobilizzazione materiali | Valore lordo | Fondo xxx.xx | Valore netto |
Valore aree dei fabbricati civili in diritto proprietà | 10.803.398 | 0 | 10.803.398 |
Fabbricati strumentali | 4.785.287 | (569.905) | 4.215.382 |
di cui area | 794.209 | (17.763) | |
Fabbricati civili | 141.260.131 | (14.309.533) | 126.950.598 |
in diritto di proprietà | 60.002.772 | 0 | 60.002.772 |
in diritto di superficie | 81.257.359 | (14.309.533) | 66.947.826 |
Sede | 575.236 | (88.716) | 486.520 |
area | 25.870 | (4.683) | 21.187 |
uffici | 549.366 | (84.033) | 465.333 |
0 | |||
157.424.052 | (14.968.154) | 142.455.898 |
Le acquisizioni sono costituite dai costi sostenuti nell’esercizio e nei precedenti per lavori di:
- nuova costruzione:
(Sarnico via Monte Grappa – canone moderato) (di cui area 50.000) € 2.205.980
- manutenzione straordinaria per partizioni esterne, rifacimento asfalti, abbattimento barriere architettoniche (ascensori), sostituzione infissi in
- immobili in proprietà € 182.225
- immobili in diritto di superficie € 91.424 € 273.649
€ 2.479.629
I decrementi sono costituiti dalla vendita di n.15 alloggi in base alla L.R. 27/2009.
Gli ammortamenti tecnici dell’esercizio sono stati calcolati per Euro 16.481 sugli immobili di proprietà adibiti a sede aziendale e per Euro 112.508 sulle unità immobiliari in proprietà, diverse da abitazione quali box e negozi; il fondo ammortamento alla fine dell’esercizio ammonta ad Euro 658.621. Come precisato nel paragrafo relativo ai criteri di valutazione, l’ammortamento tecnico degli immobili in questione è stato effettuato escludendo il valore delle aree sulle quali insistono gli stessi.
L’ammortamento finanziario, calcolato sugli alloggi e sulle unità diverse da abitazione, è calcolato sulla base della durata della convenzione ed ammonta ad Euro 913.918. Il fondo ammortamento finanziario è portato in diretta diminuzione del valore degli immobili costruiti in diritto di superficie, nell’esercizio 2012 è stato diminuito di Euro 33.369 per effetto della vendita di unità immobiliari di cui alla L.R. 27/2009 e pertanto ammonta a Euro 14.309.532
Gli stabili iscritti in patrimonio sono stati rivalutati ai sensi della Legge 11/2/52 n. 74 per Euro
269.102 (contropartita – Riserve di rivalutazione – nel patrimonio netto).
Altri beni
Descrizione | Importo |
765.909 | |
Ammortamenti esercizi precedenti | (620.788) |
Saldo al 31/12/2011 | 145.121 |
Acquisizione dell’esercizio | 15.262 |
Cessioni dell’esercizio (4.985 – fondo xxx.xx 4.985) | 0 |
Ammortamenti dell’esercizio | (41.906) |
Saldo al 31/12/2012 | 118.477 |
Immobilizzazioni in corso e acconti
Descrizione | Importo |
15.533.320 | |
Incremento dell’esercizio | 9.910.927 |
Decrementi | 1.500.010 |
Saldo al 31/12/2012 | 23.944.237 |
Conto | Descrizione | Saldo finale |
9.473.889 | ||
1205130016 | XX-X.XX AUTOSTRADA | 5.223.408 |
1205130017 | BG B.GO PALAZZO | 2.174.552 |
1205130029 | BG B.GO PALAZZO 1° E 2° LOTTO SOCIALE | 1.408.633 |
1205130031 | BG MANUTENZIONE STRAORDINARIA XXX XXXXXXX | 000.000 |
0000000000 | XXXXXX XX XXXXXXXXX VIA XXXXXX | 564.296 |
INTERVENTI COSTRUTTIVI - MEZZI PROPRI | 9.848.921 | |
1205140023 | ROMANO di LOMBARDIA X. XXXXXX | 5.392.999 |
1205140025 | BG Piazzale AQUILEIA | 140.824 |
1205140026 | BG BORGO PALAZZO | 4.315.098 |
INTERVENTI COSTRUTTIVI FONDI L.R. 27/2009 VENDITE | 1.923.744 | |
1205150003 | INTEGRAZIONE BG AUTOSTRADA X. XXXXXXXXX FONDI L.R. 27 VENDITA (rimborso relativo a transazione definitiva con Impresa Emini Spa – polizza fidejussoria n. 1634882) | -228.640 |
1205150004 | BG BORGO PALAZZO | 1.721.579 |
1205150005 | MANUTENZIONE FABBRICATI ALER IN CONDOMINIO | 430.805 |
INTERVENTI DI RECUPERO DI EDILIZIA SOVVENZIONATA L.513/77 | 1.519.265 | |
1205210011 | MAN. XXX. XXXXXX. XXX. XX XXXXXXX XX | 412.252 |
1205210013 | MAN. STR. PARTIZ. EST. XII TRANCHE BG | 72.693 |
1205210014 | BG XXXXXXXX XXXXXXXX | 0.000.000 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX P.R.E.R.P. | 1.178.418 | |
1205220001 | BG XXXXX XXXXXXX 0x X 0x XXXXX XXXXX REGIONE | 1.178.418 |
TOTALE | 23.944.237 |
Questi cantieri si riferiscono ad immobili patrimonio locati o ad immobili in costruzione che verranno locati, e i lavori di manutenzione sono straordinari in quanto incrementativi e non ricorrenti.
I lavori in corso d’esecuzione sono iscritti in base al criterio dello stato d’avanzamento: i costi sono riconosciuti e imputati in funzione dell’avanzamento effettivo dei lavori.
Si segnala che non sono state effettuate nel presente esercizio rivalutazioni o svalutazioni.
I decrementi derivano
dalla patrimonializzazione dell’intervento di
• nuova costruzione in Sarnico via Monte Grappa (Euro 1.187.513), manutenzione straordinaria
• rifacimento asfalti III tranche L.513/77 (Euro 234.725).
• per annullamento quota capitalizzata per attività progettuali del pensionato studentesco (delibera C.d’A. n. 34 del 22 aprile 2013) (Euro 77.772)
BIII. Immobilizzazioni Finanziarie
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
121.402 | 175.316 | (53.916) |
Il saldo delle immobilizzazioni finanziarie è costituito per Euro 12.329 da partecipazioni in altre imprese:
- Quote Edilizia Popolare Euro 452
- Quote Azioni Gesospel/Confservizi e Previdenza Euro 3.100
- Quote C.L.S. (Cispel Lombardia Servizi Srl) Euro 7.370
e per Euro 109.073 dalla voce “Crediti”, come di seguito dettagliata:
Cauzioni a garanzia contratti diversi (energia elettrica –telefono –acqua - gas) | 16.031 | 6.073 | (6.784) | 15.320 |
Crediti da alienazioni L.560/93 | 154.326 | (60.573) | 93.753 | |
Totale | 170.357 | 6.073 | (67.357) | 109.073 |
CI. Rimanenze
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
4.310.246 | 5.218.115 | (907.869) |
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati: costruzioni in corso destinate alla vendita | 1.773.247 | 3.176.443 |
4) Prodotti finiti e merci: costruzioni ultimate destinate alla vendita | 2.536.999 | 2.041.672 |
Totale | 4.310.246 | 5.218.115 |
• Valore contabile delle costruzioni in corso destinate alla vendita:
- Calvenzano Euro 673.073
- Ghisalba X. Xxxxxxxxxx Xxxx 000.000
- Xxxxxxxx X.X. Xxxxxxxxx Euro 676.811 Euro 1.773.247
• Valore contabile delle costruzioni ultimate destinate alla vendita:
- Treviglio X. Xxxxxxxxx Xxxx 000.000
- Xxxxxxx - X.X. Xxxxxx Euro 1.912.598 Euro 2.536.999
Rispetto all’esercizio precedente si rilevano variazioni nei saldi contabili delle nuove costruzioni destinate alla vendita per effetto dei lavori in corso e la diminuzione, tra i fabbricati ultimati, riferita al fabbricato di Calusco d’Adda per la vendita di n. 1 alloggio e n. 1 autorimessa, e riferita al fabbricato di Treviglio via Peschiera per la vendita di n. 6 alloggi e n. 6 autorimesse.
CII. Crediti
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
6.532.591 | 6.630.150 | (97.559) |
I crediti sono tutti di origine nazionale.
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Oltre 5 anni | Totale |
Verso clienti | 3.866.245 | 3.866.245 | ||
Verso imprese controllate | ||||
Verso imprese collegate | ||||
Verso controllanti | ||||
Per crediti tributari | 82.806 | 43.224 | 126.030 | |
Per imposte anticipate | 314.755 | 213.918 | 528.673 | |
Verso altri | 1.840.020 | 171.623 | 2.011.643 | |
Saldo al 31/12/2012 | 6.103.826 | 428.765 | 6.532.591 |
Crediti verso clienti ed utenti
I crediti verso clienti ed utenti ammontano ad Euro 3.866.245 e sono iscritti al netto del Fondo Svalutazione Crediti di Euro 2.883.714.
La composizione del saldo è la seguente:
Crediti per canoni di locazione e rimborsi spese da inquilini in: - alloggi di proprietà XXXX e Xxxxxxx | 6.325.612 5.850.395 |
- alloggi comunali in gestione | 475.217 |
Cambiali attive | 6.784 |
Crediti verso clienti (amministrazioni condominiali, rimborso spese di manutenzione, comprende Euro 169.462 di fatture da emettere) | 417.563 |
Totale | 6.749.959 |
Fondo svalutazione crediti | (2.883.714) |
Saldo Netto | 3.866.245 |
Descrizione | X.xx svalutazione ex art. 2426 Codice civile | X.xx svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 e s.m. | Totale |
Saldo al 31/12/2011 | 2.599.110 | 37.653 | 2.636.763 |
Utilizzo nell’esercizio | (31.810) | (37.653) | (69.463) |
Accantonamento esercizio | 274.311 | 42.103 | 316.414 |
Saldo al 31/12/2012 | 2.841.611 | 42.103 | 2.883.714 |
Con delibera del Consiglio d’Amministrazione n° 190 /2012 sono stati dichiarati inesigibili i crediti per l’importo complessivo di Euro 69.463 in quanto dopo aver esperito tutte le azioni possibili si è nella pratica impossibilità di riscuotere i crediti vantati e ciò per vari motivi, quali ad esempio:
- irreperibilità;
- rinuncia all’eredità;
- non esistenza in vita di congiunti;
- esiguità del debito rispetto al costo della pratica di recupero;
- disagio socio-assistenziale.
L’ammontare del fondo è ritenuto congruo. I crediti verso gli inquilini cessati, considerati esigibili entro 12 mesi, ammontano a Euro 2.427.804 ed essendo di difficile esazione sono coperti con l’accantonamento al fondo svalutazione crediti fino all’importo di Euro 2.240.330, e pertanto non risultano esposti in bilancio, risultano invece esposti in bilancio solo nell’importo di Euro 187.474 maturati nell’ultimo semestre dell’esercizio 2012.
Il peso della morosità evidenzia che il rapporto tra insolvenze e ricavi totali da canoni è passato da 7,69% dell’esercizio 2011 a 8,00% dell’esercizio 2012
Gli altri crediti sono così costituiti:
Crediti tributari
ammontano a Euro 126.030 e sono costituiti da:
credito IVA per Euro 82.806;
credito per istanza di xxxxxxxx XXXX per mancata deduzione dell’IRAP relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato per gli anni dal 2007 al 2011 per Euro 43.224. (Decreto Legge 201/2011).
Crediti per imposte anticipate
ammontano a Euro 528.673 determinate dall’effetto fiscale connesso alle differenze temporanee dei componenti positivi di reddito rilevati contabilmente e fiscalmente rinviati in esercizi futuri, il bilancio al 31 dicembre 2012 evidenzia componenti negativi di reddito a tassazione anticipata (accantonamenti al fondo svalutazione crediti, eccedenti i limiti fiscali consentiti, al fondo rischi per attività contenziosa e fondi manutenzione recupero e sviluppo patrimonio L.R. 27/2009) relativamente ai quali vi sono imposte differite attive per Euro 528.673 (Euro 365.043 per IRES e Euro 163.630 per IRAP).
Altri crediti
I crediti verso altri ammontano a Euro 2.011.643 sono costituiti da:
Entro 12 mesi Oltre 12 mesi | 1.840.020 171.623 |
I primi sono costituiti da | |
Crediti diversi | 1.304.604 |
- crediti per spese reversibili al 31 dicembre 2012 da emettere a inquilini di alloggi | 1.269.903 |
in condomini; | |
- anticipazioni varie (comuni per indennità espropri-dep.cauzionali) | 22.463 |
- anticipazione bollette acqua per c/impresa Valcantieri | 838 |
- crediti vs. enti previdenziali e assistenziali (contributi INPDAP) | 11.400 |
Crediti verso Amministrazioni Comunali per gestione alloggi comunali e varie | 129.362 |
Crediti verso INPS conto TFR - Fondo Tesoreria rappresentano la parte del TFR trasferita alla Tesoreria INPS | 406.054 |
I crediti oltre i 12 mesi sono invece rappresentati da: | |
Crediti verso enti mutuatari (Cassa depositi e prestiti) per somme da erogare | 171.623 |
CIII. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
6.688.988 | 8.893.218 | (2.204.230) |
Crediti ex gestione speciale
Riguardano il deposito vincolato ed infruttifero presso la Banca d’Italia dei fondi derivanti dalle vendite di unità immobiliari effettuate ai sensi della legge 560/93 e in attesa di utilizzo.
Tale attività pur avendo natura di disponibilità liquide è classificata tra le: “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni” in quanto l’Aler ha la titolarità ma non la disponibilità, soggetta ad autorizzazione regionale.
CIV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
14.027.048 | 11.284.657 | 2.742.391 |
Descrizione | 31/12/2012 | 31/12/2011 |
Depositi bancari e postali | 14.024.197 | 11.281.230 |
Denaro e altri valori in cassa | 2.851 | 3.427 |
D. Ratei e risconti attivi
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
101.310 | 139.728 | (38.418) |
I risconti attivi ammontano a Euro 101.310 e comprendono:
- spese condominiali a carico Aler per alloggi in condominio per Euro 96.425;
- canoni di manutenzione per Euro 4.885.
A) Patrimonio Netto
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
94.625.144 | 89.990.153 | 4.634.991 |
Le variazioni intervenute nelle voci di patrimonio netto nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 sono riportate nel seguente prospetto:
DESCRIZIONE | AL 31/12/2011 | INCREMENTI | DECREMENTI | AL 31/12/2012 |
Capitale di dotazione | 99.874 | 0 | 0 | 99.874 |
Riserve di rivalutazione L.74/1952 | 269.102 | 0 | 0 | 269.102 |
Fondo riserva legale | 228.564 | 40.497 | 0 | 269.061 |
Riserve statutarie e regolamentari | 1.377.634 | 109.444 | 0 | 1.487.078 |
Altre riserve (riserva contributi) | 75.831.159 | 5.006.534 | (1.803.131) | 79.034.562 |
Utile o perdite portate a nuovo (riserva straordinaria) | 11.373.888 | 659.991 | (5.591) | 12.028.288 |
Utile o perdita esercizio | 809.932 | 1.437.179 | (809.932) | 1.437.179 |
TOTALE | 89.990.153 | 7.253.645 | (2.618.654) | 94.625.144 |
Sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari:
- incremento dell’Utile o perdite portate a nuovo” per destinazione dell’utile dell’esercizio precedente;
- variazione della riserva contributi in conto capitale art. 88 T.U.: incrementi per i finanziamenti ricevuti per l’attività edilizia.
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
Capitale sociale | Riserva legale | Riserva | Risultato d’esercizio | Totale | |
All’inizio dell’esercizio precedente | 99.874 | 99.053 | 83.444.289 | 2.590.225 | 86.233.441 |
Destinazione del risultato dell’esercizio | 0 | 0 | 0 | ||
- altre destinazioni | 129.511 | 2.460.714 | (2.590.225) | 0 | |
Altre variazioni (variazioni contr.c/capitale) | 2.946.780 | 0 | 2.946.780 | ||
Risultato dell’esercizio precedente | 0 | 809.932 | 809.932 |
Alla chiusura dell’esercizio precedente | 99.874 | 228.564 | 88.851.783 | 809.932 | 89.990.153 |
Destinazione del risultato dell’esercizio | 0 | 0 | 0 | 0 | |
- altre destinazioni | 40.497 | 769.435 | (809.932) | 0 | |
Altre variazioni | 3.197.812 | 3.197.812 | |||
Risultato dell’esercizio corrente | 1.437.179 | 1.437.179 | |||
Alla chiusura dell’esercizio corrente | 99.874 | 269.061 | 92.819.030 | 1.437.179 | 94.625.144 |
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti
Natura / Descrizione | Importo | Possibilità utilizzo (*) | Quota disponibile | Utilizzazioni eff. Nei tre es. prec. per copert. Perdite | Utilizzazioni eff. nei tre es. prec. per altre ragioni |
Capitale | 99.874 | 0 | 0 | 0 | |
Riserve di rivalutazione L.74/1952 | 269.102 | A/B | 269.102 | 0 | 0 |
Riserva legale | 269.061 | A/B | 269.061 | 0 | 0 |
Riserve statutarie | 1.487.078 | A/B | 1.487.078 | 0 | 0 |
Altre riserve | 79.034.561 | A/B | 79.034.561 | 0 | 0 |
Utili portati a nuovo (riserva straordinaria) | 12.028.288 | A/B | 12.028.288 | 0 | 0 |
Utile dell’esercizio | 1437.179 | A/B | 1.437.179 | 0 | 0 |
Totale | 94.625.143 | 94.525.269 | 0 | 0 |
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari:
a) Composizione della voce Riserve di rivalutazione
Riserve | Rivalutazione monetarie | Rivalutazione non monetarie |
L.11/2/1952 n. 74 | 269.102 | 0 |
b) Composizione della voce Riserve statutarie
Importo | |
Riserva statutaria ordinaria | 2.239 |
Riserva statutaria straordinaria | 0 |
Riserva per nuovi interventi | 19.530 |
Riserva straordinaria vendite L.R. 27/2009 | 1.455.309 |
c) Trattamento fiscale delle altre riserve così costituite:
Importo | |
Riserva contributi Stato e altri enti (ante 1992) esenti | 1.640.233 |
Xxxxxxx contributi 1993/1997 tassati al 50% | 7.969.861 |
Riserva contributi tassati | 66.151.175 |
Riserva contributi (finanziamenti art. 88 TUIR) | 3.243.098 |
Riserva fondo pensione L.124/93 e L. 335/95 | 30.194 |
Riserva di rivalutazione legge. 74/1952 (tutti i beni rivalutati sono ancora nel patrimonio aziendale) | 269.102 |
Importo | |
Utili portati a nuovo (riserva straordinaria) | 12.028.289 |
Riserva statutaria | 1.487.078 |
Riserva legale | 269.061 |
Importo | |
Capitale sociale derivante da versamento dei soci |
B) Fondi per rischi e oneri
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
4.869.223 | 5.453.270 | (584.047) |
Includono gli accantonamenti relativi a debiti di natura determinata, di esistenza certa, dei quali alla chiusura dell’esercizio risulta indeterminata la data di manifestazione.
Il saldo alla data di chiusura dell’esercizio è di Euro 4.869.223 di seguito dettagliato:
Fondi per imposte
La voce rappresenta l’importo accantonato per accertamenti relativi all’Imposta Municipale Unica di Euro 470.000 di cui 320.000 già utilizzati per il versamento integrativo al Comune di Bergamo effettuato in data 17 aprile 2013.
Altri Fondi
La voce “altri fondi”, al 31/12/2012, pari a Euro 4.399.223 risulta così composta:
- “Fondo contributo Cassiere per servizio Tesoreria”, pari ad Euro 203.592 riguarda il contributo erogato dalla Banca Tesoriere (Banca Popolare di Sondrio) per attività istituzionali.
- “Fondo rischi per attività contenziosa” pari ad Euro 312.000 rappresentato da:
⮚ Euro 162.000 per rischio soccombenza causa Aler/Xxxxxxx;
⮚ Euro 150.000 per rischio relativo alla causa ALER/Imprima Costruzioni srl.
- “Fondo rischi per cause legali in corso”, pari ad Euro 39.434, stanziato negli esercizi precedenti e adeguato in questo esercizio a fronte di pratiche riguardanti controversie legali diverse.
- “Fondo 2010 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009”, pari a Euro
767.516. L’importo accantonato al 31/12/2011 ammontava a Euro 1.219.974 nel corso dell’anno 2012 è stato utilizzato l’importo di Euro 452.458, pertanto il valore al termine dell’esercizio 2012 ammonta a Euro 767.516.
- “Fondo 2011 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009”, pari a Euro 2.146.619. L’importo accantonato al 31/12/2011 ammontava a Euro 2.389.231 nel corso dell’anno 2012 è stato utilizzato l’importo di Euro 242.612, pertanto il valore al termine dell’esercizio 2012 ammonta a Euro 2.146.619.
- “Fondo 2012 per manutenzione recupero, sviluppo patrimonio L.R. 27/2009”, pari a Euro
930.062. L’importo accantonato al 31/12/2012 ammonta a Euro 1.052.958 nel corso dell’anno 2012 è stato utilizzato l’importo di Euro 122.896, pertanto il valore al termine dell’esercizio 2012 ammonta a Euro 930.062.
31/12/2011 | INCREMENTI | DECREMENTI | 31/12/2012 | |
Fondo contributo Cassiere per servizio Tesoreria | 191.592 | 203.592 | ||
TOTALE |
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
1.322.448 | 1.248.571 | 73.877 |
Valore TFR al 31/12/2011 | 912.162 |
Accantonamento dell’esercizio | 129.507 |
Rivalutazione netta dell’esercizio | 26.331 |
Utilizzo nell’esercizio - per liquidazioni /anticipazioni corrisposte - per devoluzione ai Fondi Pensione - per versamenti a Tesoreria INPS | (22.414) (62.043) (67.149) |
XXX x/x xxxxxx xx xxxxxx | 000.000 |
Xx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx INPS è così costituito: - quota al 31 dicembre 2011 336.409 - rivalutazione netta 2012 9.730 - quota 2012 67.149 - liquidazioni corrisposte (7.234) | 406.054 |
Saldo al 31/12/2012 | 1.322.448 |
D) Debiti
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
29.642.074 | 24.752.107 | 4.889.967 |
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Oltre 5 anni | Totale |
Debiti verso banche – Mutui quota capitale residua (Cassa Depositi e Prestiti- BIIS) | 67.601 | 1.153.324 | 5.634.688 | 6.855.613 |
Acconti | 101.122 | 101.122 | ||
Debiti verso fornitori | 5.895.725 | 5.895.725 | ||
Debiti verso imprese controllate | ||||
Debiti verso imprese collegate | ||||
Debiti verso controllanti | ||||
Debiti tributari | 216.561 | 216.561 | ||
Debiti verso istituti di previdenza | 71.959 | 71.959 | ||
Altri debiti | 15.622.393 | 878.701 | 16.501.094 | |
Arrotondamento | ||||
Saldo al 31/12/2012 | 21.975.361 | 2.032.025 | 5.634.688 | 29.642.074 |
Debiti verso banche (Mutui)
Al 31 dicembre 2012 sono così suddivisi:
Mutui (quota capitale residua) | 6.855.613 |
(Cassa Depositi e Prestiti) | 33.555 |
(Banca Investimenti Innovazione e Sviluppo – Gruppo Banca Intesa) | 6.822.058 |
La quota capitale relativa ai mutui garantiti da ipoteca ammonta ad Euro 1.822.558 per il fabbricato sito in Calusco d’Adda, ed Euro 549.500 per il fabbricato sito in Trescore Balneario.
Acconti da clienti
L’importo di Euro 101.122 riguarda la quota anticipata da clienti per acquisto unità immobiliari in Castione della Presolana.
Debiti verso Fornitori
Ammontano a Euro 5.895.725 e il saldo comprende anche le fatture da ricevere (Euro 402.530); la natura del debito in esame è riconducibile a forniture derivanti dai contratti di somministrazione (energia elettrica, acqua, riscaldamento ecc.), a lavori di manutenzione degli alloggi, nonché a fatture per prestazioni di servizi con scadenza nell’anno 2012.
Debiti Tributari
Ammontano a Euro 196.357 e rappresentano il debito verso l’erario per il saldo delle imposte sul reddito dell’esercizio (IRAP) pari a Euro 4.571 (IRES) pari a Euro 191.786.
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Il saldo al 31 dicembre 2012, di Euro 71.959, è costituito da contributi a carico azienda per benefici contrattuali liquidati sulle pensioni di ex dipendenti, sul premio di risultato e ferie non godute, di competenza dell’esercizio 2012 ma che verranno liquidati nel corso dell’esercizio 2013.
Altri Debiti
Ammontano a Euro 16.501.094 così suddivisi:
- depositi cauzionali ricevuti dagli inquilini all’atto della stipula del contratto di locazione (con scadenza oltre l’esercizio successivo) | 878.701 |
- debiti verso Regione Lombardia per attuazione accordo di programma | 4.300.000 |
riqualificazione area Zingonia
- debiti verso inquilini per interessi fino al 2012 su depositi cauzionali (da liquidare) | 188.618 |
- debiti verso il personale dipendente (accantonamento per premio di risultato, ferie non godute di competenza dell’esercizio 2012 ma che verranno liquidati nel corso dell’esercizio 2013) | 266.413 |
- debiti vs. inquilini per conguaglio spese reversibili al 31 dicembre 2012 | 696.888 |
- debiti vs. comuni per fondo di manutenzione alloggi comunali | 138.396 |
- debiti verso comuni, rappresentati dalle quote fatturate agli inquilini degli alloggi comunali in gestione ma non ancora riscossi | 397.809 |
- debiti verso sindacati inquilini e assegnatari rappresentati dalle quote fatturate agli inquilini ma non ancora riscossi | 13.557 |
- debiti verso inquilini per versamenti anonimi | 119 |
- debiti per contributi vincolati in attesa di utilizzo (L.560/1993) (riguardano i contributi vincolati in attesa di utilizzo, derivanti dalle cessioni ex legge 560/93). | 6.688.988 |
Somma parziale | 13.569.489 |
- debiti verso Enti Pubblici di riferimento trattasi di debiti verso Regione Lombardia (ex CER) per Gestione Speciale e si suddividono in: - rientri per le destinazioni art. 25 legge 513/1977 2.162.765 - rientri non vincolati per le destinazioni art. 25 legge 513/1977 673.262 - rientri per le destinazioni della legge 560/1993 95.578 a scadere (rate mutuatari acquisto alloggi e box con pagamento rateale). | 2.931.605 |
E) Ratei e risconti passivi
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
67.851.463 | 67.798.148 | 53.315 |
Si riferiscono a:
Ratei passivi: | |
Quote di spese condominiali a carico Aler di competenza dell’anno precedente | 9.594 |
Risconti passivi: | |
Risconti passivi pluriennali per contributi dello Stato | 67.808.032 |
Risconto passivo pluriennale diritto uso unità immobiliare al Comune di Castione della Presolana | 33.837 |
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Sussistono, al 31/12/2012, risconti passivi aventi durata superiore a cinque anni per Euro
67.808.032 per contributi percepiti a fronte del valore netto dei fabbricati in diritto di superficie, oltre al diritto d’uso unità immobiliare per 30 anni (scadenza 2032) al Comune di Castione della Presolana. Il saldo è al netto del decremento contabilizzato a seguito dell’utilizzo a copertura dell’ammortamento finanziario, per Euro 912.554.
I conti d’ordine ammontano a Euro 76.038.103 e sono costituiti:
Rischi assunti dall’impresa: - Fideiussioni ad altre imprese (Regione Lombardia e Comuni) | 2.653.642 |
- Garanzie reali (ipoteca su mutui Calusco d’Adda e Trescore Balneario) | 3.725.000 |
Beni di terzi presso l’impresa (Contabilità speciale) | 68.314.619 |
Banca d’Italia per finanziamenti ex CER | 93.782 |
Fondi Legge 560/1993 L.513 e valore locativo | 6.688.988 |
Fondi ex CER gestione speciale art.25 L.513 e valore locativo | 1.672.578 |
Recuperi edilizi per conto dei Comuni | 59.859.271 |
Altri conti d’ordine (annullamento crediti inesigibili) | 1.344.842 |
PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
20.830.353 | 20.788.620 | 41.733 |
Il prospetto riepilogativo è il seguente:
Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 18.515.654 |
Ricavi delle vendite di unità immobiliari | 1.230.348 |
Vendita alloggi in Calusco d’Adda | 161.284 |
Vendita alloggi in Treviglio via Peschiera | 1.069.064 |
Canoni di locazione | 11.080.558 |
Alloggi in locazione (E.R.P.) | 8.727.799 |
Canoni locazione (sociale) opzione IVA | 3.674 |
Box e negozi | 1.524.371 |
Alloggi a canone concordato L.431/98 | 277.543 |
Alloggi con canone “patti in deroga” | 289.163 |
Alloggi a enti non-profit o esclusi dall’ERP | 110.384 |
200 | |
Canone cond. 11 locaz. a canone libero 5% | 79.413 |
Canoni cond. 12 locaz. canone moderato | 62.343 |
Canoni locaz. moderato opzione IVA | 5.668 |
Rimborsi e proventi per amministrazione e manutenzione stabili | 492.269 |
Corrispettivi diversi – compensi tecnici per interventi | 45.000 |
costruttivi su delega
Corrispettivi per servizi a rimborso | 5.667.479 |
Variazione prodotti in corso di lavorazione e finiti (alloggi per la vendita) | (907.869) |
La variazione di Euro 907.869 è così costituita: | |
- incremento per costruzioni in corso per la vendita (cantieri Calvenzano – Treviglio V. Peschiera – Stezzano) | 193.901 |
- variazione fabbricati ultimati per la vendita: cessione di n. 1 alloggi e n.1 box in Calusco d’Adda cessione di n.6 alloggi e n.6 box in Treviglio | -1.101.770 |
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | 979.872 |
Compensi: | |
per interventi costruttivi | 621.444 |
per interventi di risanamento e ristrutturazione | 95.000 |
per manutenzione straordinaria | 263.428 |
I compensi tecnici riguardano la quota di compensi, calcolati percentualmente secondo le norme regionali applicabili, per la progettazione e direzione lavori dei cantieri in corso e costituiscono incremento di valore degli immobili per lavori interni. | |
Altri proventi e ricavi | 2.242.696 |
Rimborsi e proventi diversi (rimb. assicurativi,delega istruttoria | |
bandi comunali di assegnazione alloggi, ecc.) | 105.611 |
Vendite unità immobiliari L.R. 27/2009 | 1.154.083 |
Rimborsi per gestione speciale | 14.185 |
Rimborsi Stato per contributi in c/esercizio | 44.263 |
Contributi sovvenzione servizio di cassa | 12.000 |
Quota contributi c/ capitale (trattasi della quota contributi in | 912.554 |
c/capitale per le costruzioni in diritto di superficie calcolata con gli | |
stessi criteri dell’ammortamento beni gratuitamente devolvibili) | |
B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
18.171.753 | 19.175.952 | (1.004.199) |
Il prospetto riepilogativo è il seguente:
Costi della produzione per materie prime, sussidiarie di consumo e di merci (Forniture e appalti per edilizia da vendere) | 193.901 |
Costi per servizi | 10.236.101 |
Costo del personale | 2.814.954 |
Ammortamenti e svalutazioni | 1.417.427 |
Accantonamenti per rischi | 470.000 |
Altri accantonamenti | 1.064.958 |
Oneri diversi di gestione | 1.974.412 |
Le “forniture e appalti per edilizia da vendere” riguardano i costi dei cantieri in corso di costruzione degli stabili in vendita così costituiti:
- Calvenzano | Euro | 4.176 |
- Treviglio Via Peschiera | Euro | 189.455 |
- Stezzano P.P. Tartaruga | Euro | 270 |
Costi per servizi
Spese generali | 1.179.128 |
Spese di amministrazione stabili | 1.171.622 |
Spese di manutenzione degli stabili | 2.842.211 |
Spese per servizi a rimborso | 4.879.948 |
Spese per interventi edilizi | 163.192 |
Costo del personale
La voce costo del personale, che è pari a Euro 2.814.954, rappresenta l’intera spesa per il personale dipendente - comprende anche il costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratto collettivo di lavoro.
Stipendi | 2.031.299 |
Retribuzioni | 1.771.483 |
Lavoro straordinario | 16.238 |
Premio produttività | 189.091 |
Premio produttività Dirigenti | 54.487 |
Oneri sociali | 619.383 |
Trattamento di fine rapporto | 159.104 |
Altri costi del personale (accantonamento X.xx pensione L.335/1995 | 5.168 |
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni sono pari a Euro 1.101.013 e sono così suddivise:
Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali | 16.199 |
Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali | 1.084.814 |
Ammortamento fabbricati commerciali di proprietà | 112.508 |
(escluso valore area) | |
Ammortamento locali uso diretto (sede) | 16.481 |
Ammortamento altri beni materiali e impianti | 12.106 |
Ammortamenti mobili | 8.586 |
Ammortamenti macchine ordinarie per ufficio | 21.215 |
Ammortamento beni gratuitamente devolvibili | 913.918 |
(ammortamento finanziario coperto interamente dal | |
contributo erogato per la realizzazione degli interventi in | |
diritto di superficie utilizzando i relativi risconti passivi | |
pluriennali) |
La svalutazione dei crediti, in essere al 31 dicembre 2012 e compresi nell’attivo circolante è pari a Euro 316.414 di cui Euro 274.311 per rischi su crediti verso utenti cessati, e Euro 42.103 calcolati sulla base delle insolvenze passate e contenuto nei limiti fiscali dell’0,50% dei crediti.
Accantonamenti per rischi
E’ stato accantonato per accertamenti relativi all’Imposta Municipale Unica l’importo di Euro
470.000 di cui 320.000 già utilizzati per il versamento integrativo al Comune di Bergamo effettuato in data 17 aprile 2013.
Altri accantonamenti
La voce altri accantonamenti è pari a Euro 1.064.958 ed è così costituita:
Accantonamento Contributo cassiere (Banca popolare di Sondrio) | 12.000 |
Accantonamento al fondo manutenzione L.R. 27/2009 | 1.052.958 |
Su quest’ultimo accantonamento sono state contabilizzate le imposte anticipate nella misura del 3,90% per IRAP, al momento dell’effettivo sostenimento della spesa verrà riconosciuta la deducibilità mediante rigiro delle imposte anticipate.
Gli oneri di gestione ammontano ad Euro 1.974.412 così specificati dalla seguenti voci:
imposta di bollo e di registro (quota a carico Aler) | 56.674 |
IMU | 750.705 |
Altre imposte e tasse (consorzio di bonifica e tariffa igiene ambientale per uffici della sede) | 117.755 |
IVA indetraibile pro-rata (non ripartibile) | 1.049.044 |
Multe, ammende e sanzioni | 234 |
Si rileva che la percentuale d’indetraibilità dell’IVA nell’anno 2012 è variata da 87% a 86%.
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
(51.055) | 61.451 | (112.506) |
Risultano composte nel seguente modo:
Altri proventi finanziari | 144.733 |
Crediti iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie (quota interessi su cessioni L.560/93) | 4.541 |
Titoli iscritti nelle immobilizzazioni (dividendi UBI Banche) | 31 |
Interessi bancari e postali su c/c | 129.036 |
Interessi di mora su canoni e spese reversibili | 0 |
Altri interessi su crediti diversi | 11.125 |
Oneri finanziari | (195.788) |
Altri (rimborso interessi legali su depositi cauzionali e interessi diversi) | (32.371) |
Spese bancarie e altri oneri collegati a operazioni finanziarie | (51) |
Quota interessi su pagamenti rateali cessioni ex Xxxxx 560/1993 da versare all’ex CER | (4.541) |
Interessi su mutui | (158.825) |
I “Proventi finanziari” presentano una diminuzione complessiva di Euro 51.814 risultante dalle seguenti variazioni:
- riduzione degli interessi sui crediti verso cessionari di alloggi Legge 560/1993 (- Euro 2.536);
- riduzione dividendi su azioni Banca Popolare Bergamo ( - Euro 62);
- riduzione degli interessi attivi presso banche e posta (- Euro 60.273);
- incremento degli interessi attivi su crediti diversi (+ Euro 11.057).
Gli “oneri finanziari” presentano un incremento di Euro 60.691 risultante dalle seguenti variazioni:
- aumento degli interessi su mutui (+ Euro 44.159)
- riduzione interessi su altri debiti (- Euro 2.536) versamento interessi attivi su crediti verso cessionari alloggi Legge 560/1993)
- aumento degli interessi su depositi cauzionali e oneri diversi (+ Euro 19.068).
Gli interessi passivi sono interamente deducibili ai fini IRES in quanto il parametro di riferimento, il reddito operativo (ROL) aumentato degli ammortamenti, è capiente, mentre gli stessi sono sempre indeducibili ai fini IRAP.
E) Proventi ed oneri straordinari
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
244.818 | 126.293 | 118.525 |
Proventi straordinari | 503.292 |
Oneri straordinari | (258.474) |
Saldo al 31/12/2012 | 244.818 |
I proventi straordinari al 31 dicembre 2012 sono così costituiti:
- sopravvenienze attive/insussistenze passive Euro 346.871 così ripartite:
- Euro 13.747 per insussistenza di oneri e spese
- Euro 120.000 per transazione pratica legale con Imprese Leggeri Spa e Ediltorre Srl;
- Euro 16.623 per rettifica premio di risultato 2011 e relativi contributi previdenziali;
- Euro 52.497 per rimborso spese pratiche legali Xxxxx Xxxxxx, Leggeri Spa e Ediltorre Srl
- Euro 64.467 per IVA 2012 detraibile su costruzioni e recuperi edilizi con contributo;
- Euro 33.549 per utilizzo fondo manutenzione L.R. 27/2009 per interventi patrimonializzati (installazione ascensori, partizioni esterne e rifacimento tetto);
- Euro 43.224 credito per istanza di rimborso IRES per mancata deduzione dell’IRAP relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato per gli anni dal 2007 al 2011 (Decreto Legge 201/2011);
- Euro 2.764 per ricavi di competenza di anni precedenti (rimborso canoni manutenzione, bollettazione inquilini)
- riscatto diritto prelazione alloggi venduti con legge 513/1977 e 560/1993 Euro 156.421. Gli oneri straordinari sono così costituiti:
- minusvalenza patrimoniale da cessione unità immobiliari ai sensi della L.R. 27/2009 Euro 5.472;
- Euro 96.581 di sopravvenienze passive/insussistenze attive così costituite:
- Euro 77.772 per annullamento quota capitalizzata per attività progettuali del pensionato studentesco (delibera C.d’A. n. 34 del 22 aprile 2013);
- Euro 4.059 adeguamento polizza fabbricati;
- Euro 14.750 per costi di competenza di anni precedenti (bollettazione inquilini compenso componente organismo di vigilanza e insussistenze dell’attivo);
- Euro 156.421 per somme ricevute a titolo di rinuncia al diritto di prelazione per il riacquisto degli alloggi ceduti e da versare sul x/x xxx xxxxx X.000/00 xxxxxx xx Xxxxx x’Xxxxxx;
Imposte sul reddito
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni |
1.415.184 | 990.481 | 424.703 |
Saldo al 31/12/2012 | Saldo al 31/12/2011 | Variazioni | |
Imposte correnti: | 1.279.302 | 1.086.893 | 192.409 |
IRES | 1.037.886 | 850.048 | 187.838 |
IRAP | 241.416 | 236.845 | 4.571 |
Imposte differite | 0 | 68.881 | (68.881) |
IRES | 0 | 27.292 | (27.292) |
IRAP | 0 | 41.589 | (41.589) |
Imposte anticipate | 135.882 | (165.293) | 301.175 |
IRES | 94.306 | (39.578) | 133.884 |
IRAP | 41.576 | (125.715) | 167.291 |
Nel seguito si espone la riconciliazione:
Determinazione dell’imponibile IRES
Descrizione | Valore | Imposte |
Imponibile fiscale | 7.548.244 | |
Onere fiscale teorico (13,75%) | 1.037.886 | |
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
Imposte per utilizzo fondo rischi attività contenziosa | 900.000 | 123.750 |
Imposte per utilizzo fondo svalutazione crediti | 31.809 | 4.374 |
Imposte per controversie legali | 28.368 | 3.901 |
Differenze temporanee dell’esercizio | ||
Imposte per accantonamenti (svalut.crediti-controversie legali) | (274.311) | (37.718) |
IRES netta per l’esercizio | 8.234.110 | 1.132.192 |
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione | Valore | Imposte |
Imponibile fiscale | 6.190.162 | |
Onere fiscale teorico (3,90%) | 241.416 | |
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
Imposte per utilizzo fondi (manutenzione e controversie legali) | 1.219.004 | 47.540 |
Imposte per utilizzo fondo rischi attività contenziosa Differenze temporanee dell’esercizio | 900.000 | 35.100 |
Imposte per accantonamento fondo manutenzione | (1.052.958) | (41.065) |
IRAP netta per l’esercizio | 7.256.208 | 282.992 |
L’imposta IRES è stata calcolata assoggettando il reddito fiscale all’aliquota del 13,75% (50% dell’aliquota ordinaria) così come previsto dall’art. 6, lettera c bis del DPR 601/73.
Ai sensi del punto 14) dell'art. 2427 del Codice civile si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata.
Fiscalità differita/anticipata
Le imposte differite e anticipate iscritte in bilancio sono relative a differenze temporanee iscritte negli esercizi precedenti e nell’esercizio 2012 e la fiscalità differita/anticipata è stata calcolata con le aliquote in vigore, IRES 13,75% IRAP 3,9%.
PARTE D - ALTRE INFORMAZIONI
Operazioni realizzate con parti correlate (art. 2427 c.c. n° 22-bis).
Non vi sono parti correlate.
Non vi sono accordi “fuori bilancio”, ovvero accordi o altri atti, anche tra loro collegati i cui effetti non risultano dallo stato patrimoniale. L’Azienda non ha notizie di potenziali rischi non evidenziati in bilancio a cui potrebbe essere esposta e/o questioni che potrebbero generare benefici alla stessa.
Altre informazioni sul conto economico
Si è proceduto ad effettuare gli arrotondamenti ad euro interi nel bilancio procedendo alla quadratura extracontabile mediante la rilevazione di componenti straordinari e di una riserva da arrotondamenti euro, ove necessari, così come precisato dall’Agenzia dell’Entrate con la Circ. n. 106 punto 3 del 21 dicembre 2001, criterio ritenuto corretto dalla dottrina anche sotto l’aspetto civilistico.
2012 | 2011 | |
Gestione stabili | 1.015.188 | 1.422.143 |
Interventi edilizi | (470.785) | (596.946) |
Altre gestioni | 43.990 | (124.709) |
Vendite unità immobiliari L.R. 27/2009 | 848.786 | 109.444 |
Utile di esercizio | 1.437.179 | 809.932 |
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi per indennità di carica spettanti agli Amministratori e ai membri del Collegio Sindacale (IVA indetraibile esclusa):
Qualifica | Compenso |
Consiglio di Amministrazione | 189.079 |
Collegio Sindacale | 67.558 |
Rimborso spese viaggio e indennità kilometrica | 8.466 |
L’attività di revisione legale dei conti è attribuita alla società di revisione. Con delibera n. 203/2011 il Consiglio di Amministrazione ha approvato le risultanze della gara di appalto mediante procedura semplificata tramite la piattaforma regionale Sintel e affidato il servizio alla società Tickmark Spa (ora Ria Xxxxx Xxxxxxxx Spa) per il triennio 2011/2013 per un costo complessivo di Euro 37.200. La società di revisione non ha svolto l’attività di consulenza fiscale.
Con delibera n. 112/2009 del 31 agosto 2009 il Consiglio di Amministrazione ha approvato il modello di organizzazione Gestione controllo in attuazione del D.lgs n. 231/01, la costituzione dell’organismo di vigilanza e la nomina dei componenti;
con delibera del 18 aprile 2012 il Consiglio di Amministrazione ha affidato l’incarico alla società C&RA con sede in Milano per l’aggiornamento del Modello di Organizzazione e Gestione alla luce dei reati introdotti dal Decreto Legislativo n. 38/2010;
con delibera n. 14/2012 del 23 gennaio 2012 il Consiglio di Amministrazione ha approvato l’aggiornamento del Modello di Organizzazione e Gestione alla luce dei reati introdotti dal Decreto Legislativo n. 38/2010.
L’Azienda ha aggiornato nel mese di dicembre 2009, il “documento di valutazione dei rischi per sicurezza e igiene per i dipendenti” (D.Lgs. 81/2008 - tit. 1 - art. 28); il successivo aggiornamento è datato gennaio 2012.
Nel luglio 2011 è stato dato incarico all’Azienda Ospedaliera - Ospedali Riuniti di Bergamo di procedere alla “valutazione dello stress-lavoro correlato”, documento prodotto nel maggio 2012.
Con delibera n° 21 del 18 febbraio 2008 il Consiglio di Amministrazione ha adottato il proprio piano per la sicurezza relativo alle unità abitative occupate abusivamente, ai sensi dell’art.6 comma 1 L.R. 27/2009. Nel corso dell’esercizio si è verificata una occupazione abusiva in data 13 febbraio 2012 e ancora in essere al 31 dicembre 2012.
L’Azienda non ha erogato importi per l’attuazione del piano in quanto l’azione preventiva messa in essere consistente nella sollecita riattazione delle unità rilasciate e la costante azione di sollecito presso le Amministrazioni Comunali per la veloce riassegnazione degli alloggi ha evitato eventuali occupazioni senza titolo.
Non esistono rapporti economici con società controllate e collegate.
Si riporta il dettaglio dei costi 2012 per consulenze suddivise per tipologia:
TIPO DI CONSULENZA | IMPORTO |
Diverse per attività generali ALER | 243.261 |
Spese tecniche per progettazioni e collaudi | 67.295 |
Spese tecniche varie e di natura legale | 59.299 |
Spese legali carico Aler | 50.530 |
Spese legali – pratiche morosità carico inquilini | 175.396 |
TOTALE (iva esclusa) | 595.781 |
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente Ing. Arch. Xxxxx Xxxx
Bergamo, 29 maggio 2013