Definizione di Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE
Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE. (Solo FATCA): l’NFFE non è residente in Italia e si qualifica come Direct Reporting NFFE ovvero come Sponsored Direct Reporting NFFE ai sensi dei pertinenti Regolamenti del Tesoro statunitense.
Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE. Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE L'NFFE non è residente in Italia e si qualifica come Direct Reporting NFFE ovvero come Sponsored Direct Reporting NFFE ai sensi dei pertinenti Regolamenti del Tesoro statunitense. Altri soggetti esclusi Non financial group entity Excepted inter-affiliate FFI. Altri soggetti esclusi dalla definizione di istituzione finanziaria in base alla pertinente normativa domestica o ai Regolamenti del Tesoro statunitense. Soggetti esclusi ai sensi dell'art. 6 della bozza di schema di decreto 1) Non financial group entity Non è considerata un'istituzione finanziaria un'entità di un gruppo non finanziario, diversa da una Specified Insurance Company, che rispetta le seguenti condizioni: a) L'entità sia membro di un gruppo non finanziario e: (i) non sia un'istituzione di deposito o di custodia, a meno che non svolga le funzioni di tali istituzioni esclusivamente per i membri del proprio EAG; (ii) sia una holding company ovvero un centro di tesoreria o una captive finance company le cui attività consistono essenzialmente nello svolgimento di una o più delle funzioni descritte all'art.6, comma 1, lett. c) ed e) della bozza di schema di decreto; (iii) l'entità non si qualifichi come, e non sia stata costituita in relazione a o per l'utilità di un, dispositivo giuridico o veicolo di investimento che ha la forma di un fondo di private equity, un fondo di venture capital, un leveraged buyout fund, o di qualsiasi altro veicolo d'investimento similare costituito con una strategia d'investimento che consiste nell'acquisire o finanziare imprese e nel trattare le partecipazioni in tali imprese come immobilizzazioni finanziarie ai fini d'investimento. Per gruppo non finanziario si intende un EAG se: (i) nel triennio precede l'anno in cui viene effettuata la determinazione si verificano congiuntamente le seguenti condizioni: non più del 25 per cento del reddito lordo del gruppo è costituito da redditi passivi; non più del 5 per cento del reddito lordo del gruppo, senza computare le transazioni infragruppo, è attribuibile a membri del gruppo che sono istituzioni finanziarie; non più del 25 per cento del fair market value del patrimonio del gruppo, ad esclusione di quelli detenuti da membri che sono entità descritte all'art. 6, commi 2 o 3 della bozza di schema di decret, è costituito da asset che producono o che sono detenuti per la produzione di redditi passivi; e (ii) le istituzioni finanziarie che partecipano al gruppo sono Repor...
Examples of Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE in a sentence
Valida solo ai fini FATCA: codice identificativo globale pubblicato in una apposita lista dall’IRS (i.e. FFI List) e assegnato ai fini FATCA alle Foreign Financial Institution e alle Direct Reporting NFFE/Sponsored Direct Reporting NFFE in sede di registrazione all'IRS.