（http://www.jsda.or.jp/shiraberu/foreign/meigara.html）でご確認いただけます。


新規公開株式の契約締結前交付書面

（この書面は、金融商品取引法第３７条の３の規定によりお渡しするものです。）


２０２０年１２xx三オンライン証券株式会社


この書面には、新たに金融商品取引所に上場される株式（以下「新規公開株式」といいます。）のお取引を行っていただくうえでのリスクや留意点が記載されています。予めよくお読みいただき、ご不明な点は、お取引開始前にご確認ください。


○ 新規公開株式のお取引は、主に募集又は売出しの取扱い等により行います。

○ 新規公開株式は、国内外の事業会社が発行する株式であり、金融商品取引所への上場後は、株式相場の変動や当該事業会社等の信用状況に対応して価格が変動すること等により、損失が生じる恐れがありますのでご注意ください。


手数料など諸費用について

・新規公開株式を購入する場合は、購入対価のみをお支払いただきます。


金融商品市場における相場その他の指標に係る変動などにより損失が生じる恐れがあります

・ 新規公開株式のお取引にあたっては、株式xxxの変動に伴い、上場後の新規公開株式の価格が変動することによって損失が生じる恐れがあります。

・ 新規公開株式のうち、他の種類株式、社債、新株予約権その他の財産に転換される（できる）旨の条件又は権利が付されている場合において、当該財産の価格や評価額の変動に伴い、上場後の新規公開株式の価格が変動することや、転換後の当該財産の価格や評価額が当初購入金額を下回ることによって損失が生じる恐れがあります。


有価証券の発行者等の業務又は財産の状況の変化などによって損失が生じる恐れがあります

・ 新規公開株式の発行者又は保証会社等の業務や財産の状況に変化が生じた場合、上場後の新規公開株式の価格が変動することによって損失が生じる恐れがあります。

・ 新規公開株式のうち、他の種類株式、社債、新株予約権その他の財産に転換される（できる）旨の条件又は権利が付されている場合において、当該財産の発行者の業務や財産の状況の変化に伴い、上場後の新規公開株式の価格が変動することや、転換後の当該財産の価格や評価額が当初購入金額を下回ることによって損失が生じる恐れがあります。


新規公開株式のお取引は、クーリング・オフの対象にはなりません

・新規公開株式のお取引に関しては、金融商品取引法第３７条の６の規定の適用はありません。

新規公開株式に係る金融商品取引契約の概要

当社における新規公開株式のお取引については、以下によります。

・新規公開株式の募集若しくは売出しの取扱い又は私募の取扱い

・新規公開株式の売出し


金融商品取引契約に関する租税の概要

新規公開株式の募集又は売出しに際して課税はされません。なお、上場後の株式に係る課税は次のとおりです。


個人のお客様に対する上場株式の課税は、以下によります。

・上場株式の譲渡による利益は、原則として、上場株式等の譲渡所得等として申告分離課税の対象となります。

・上場株式の配当金は、原則として、配当所得として申告分離課税の対象となります。

・上場株式の配当、譲渡損益は、他の上場株式等（特定公社債等を含みます。）のxx、配当、及び譲渡損益等との損益通算が可能です。また、確定申告により譲渡損失の繰越控除の適用を受けることができます。


法人のお客様に対する上場株式の課税は、以下によります。

・上場株式の譲渡による利益及び配当金については、法人税に係る所得の計算上、益金の額に算入されます。

なお、詳細につきましては、税理士等の専門家にお問合わせください。当社が行う金融商品取引業の内容及び方法の概要

当社が行う金融商品取引業は、主に金融商品取引法第２８条第１項の規定に基づく第一種金融商品取引業であり、当社において新規公開株式のお取引や保護預けを行われる場合は、以下によります。

・お取引にあたっては、保護預り口座又は外国証券取引口座の開設が必要となります。

・お取引のご注文をいただいたときは、原則として、予め当該ご注文に係る代金の全部をお預けいただいたうえで、ご注文をお受けいたします。

・前受金を全額お預けいただいていない場合、当社との間で合意した日までに、ご注文に係る代金をお預けいただきます。

・ご注文いただいた新規公開株式のお取引が成立すると、その内容をご確認いただくため、当社から「取引報告書」が交付されます。

・万一、記載内容が相違しているときは、速やかに当社のコールセンターへ直接ご連絡ください。

当社の概要


商

号

等

岡三オンライン証券株式会社




金融商品取引業者 関東財務局長（金商）第５２号

本

店 所 x

x

x000‐0000 xxxxxxxxxxx0x0x




xxxxxxxxxxxxx0x

x

x x

x

xx証券業協会




一般社団法人金融先物取引業協会




一般社団法人日本投資顧問業協会

指定紛争解決機関 特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター

※ 金融ＡＤＲ制度の詳細及び連絡先等については、当社Ｗｅｂサイトをご確認ください。

資 本 金 ２５億円（２０２０年９月３０日現在）主 な 事 業 金融商品取引業

設 立 年 月 ２００６年１月連 絡 先 コールセンター

（ご意見・苦情等窓口） 電話番号：０１２０‐１４６‐８９０（携帯からは０３‐６３８６‐４４７３） 受付時間：月～金 ８：００から１７：００（年末年始及び祝日を除く）


その他留意事項

外国の発行者が発行するxxxx証券については、金融商品取引法に基づく開示書類が英語により記載されることがあります。該当するxxxx証券は、日本証券業協会のホームページ

（xxxx://xxx.xxxx.xx.xx/xxxxxxxxx/xxxxxxx/xxxxxxx.xxxx）でご確認いただけます。


以 x

x株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正事項分

(2021年６月 第２回訂正分)


ＢＣＣ株式会社


ブックビルディング方式による募集における発行価格及びブックビルディング方式による売出しにおける売出価格等の決定に伴い、金融商品取引法第７条第１項により有価証券届出書の訂正届出書を2021年６月25日に近畿財務局長に提出し、2021年６月26日にその届出の効力が生じております。


○ 新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正理由

2021年６月１日付をもって提出した有価証券届出書及び2021年６月17日付をもって提出した有価証券届出書の訂正届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集200,000株の募集の条件及びブックビルディング方式による売出し99,000株(引受人の買取引受による売出し60,000株・オーバーアロットメントによる売出し39,000株)の売出しの条件並びにその他この募集及び売出しに関し必要な事項がブックビルディングの結果、2021年６月25日に決定したため、これらに関連する事項を訂正するため有価証券届出書の訂正届出書を提出いたしましたので、新株式発行並びに株式売出届出目論見書を訂正いたします。


○ 訂正箇所及び文書のみを記載してあります。なお、訂正部分には 罫を付し、ゴシック体で表記しております。


第一部 【証券情報】第１ 【募集要項】

１ 【新規発行株式】

＜欄外注記の訂正＞

(注) ２．当社は、株式会社ＳＢＩ証券に対し、上記引受株式数のうち、19,700株を、福利厚生を目的に、当社従業員持株会（名称：ＢＣＣ社員持株会）を当社が指定する販売先（親引け先）として要請しております。引受人に対し要請した当社の指定する販売先（親引け先）の状況等につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ４．親引け先への販売について」をご参照下さい。

なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株式等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であります。


２ 【募集の方法】

2021年６月25日に決定された予定の引受価額（1,196円）にて、当社と元引受契約を締結した後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格1,300円）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。

なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第 233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定された価格で行います。

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「114,080,000」を「119,600,000」に訂正。

「計(総発行株式)」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「114,080,000」を「119,600,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であります。

５．本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を勘案した結果、オーバーアロットメントによる売出しを行います。

なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「第２ 売出要項 ４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。

６．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。


(注)５．の全文削除及び６．７．の番号変更


３ 【募集の条件】

(2) 【ブックビルディング方式】

＜欄内の数値の訂正＞

「発行価格(円)」の欄：「未定(注)１．」を「1,300」に訂正。

「引受価額(円)」の欄：「未定(注)１．」を「1,196」に訂正。

「資本組入額(円)」の欄：「未定(注)３．」を「598」に訂正。

「申込証拠金(円)」の欄：「未定(注)４．」を「１株につき1,300」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたしました。その状況については、以下のとおりであ                                                                                                           ります。

発行価格等の決定に当たりましては、仮条件（1,180円～1,300円）に基づいてブックビルディングを実施い                                                                                                           たしました。

当該ブックビルディングの状況につきましては、

①申告された総需要株式数は、公開株式数を十分に上回る状況であったこと。

②申告された総需要件数が多数にわたっていたこと。

③申告された需要の価格毎の分布状況は、仮条件の上限価格に集中していたこと。以上が特徴でありました。

上記ブックビルディングの結果、公開株式数以上の需要が見込まれる価格であり、現在のマーケット環境等                                                                                                          の状況や最近の新規上場株に対する市場の評価、上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘案して、1,300円と決定いたしました。

なお、引受価額は1,196円と決定いたしました。

２．「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格（1,300円）と会社法上の払込金額（1,003円）及び 2021年６月25日に決定された引受価額（1,196円）とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、１株当たりの増加する資本準備金の額は 598円（増加する資本準備金の額の総額119,600,000円）と決定いたしました。

４．申込証拠金には、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額（１株につき1,196円）は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。

７．販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。

引受人は、xxかつxxな販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホームページにおける表示等をご確認下さい。


(注)８．の全文削除


４ 【株式の引受け】

＜欄内の数値の訂正＞

「引受けの条件」の欄： ２．引受人は新株式払込金として、2021年７月５日までに払込取扱場所へ引受価額と同額（１株につき1,196円）を払込むことといたします。

３．引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額（１株につき

104円）の総額は引受人の手取金となります。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．上記引受人と2021年６月25日に元引受契約を締結いたしました。

２．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株について、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託いたします。当該委託販売分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち一部を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。また、これらの委託販売分とは別に株式会社ＳＢＩ証券は、同社の引受株式数の一部について、株式会社ＳＢＩネオモバイル証券に販売を委託します。株式会社ＳＢＩネオモバイル証券が販売を受託した当該株式を同社とその顧客との契約等に従って同社の顧客に販売する場合には、１株を申込株数単位として販売が行われます。なお、当社の株主は、その有する１単元(100株)に満たない株式について、一定の権利以外の権利を行使することができません。その内容については、後記

「第二部 企業情報 第６ 提出会社の株式事務の概要」の(注)２をご参照下さい。


５ 【新規発行による手取金の使途】

(1) 【新規発行による手取金の額】

＜欄内の数値の訂正＞

「払込金額の総額(円)」の欄：「228,160,000」を「239,200,000」に訂正。

「差引手取概算額(円)」の欄：「210,038,000」を「221,078,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であります。


(2) 【手取金の使途】

上記の差引手取概算額221,078千円及び「１ 新規発行株式」の（注）４．に記載の第三者割当増資の手取概算額上限46,644千円については、運転資金として①人材の育成・確保における人件費及び②プロモーション活動に、設備投資資金として③基幹システム・情報機器購入に充当する予定であります。


① 人材の育成・確保における人件費

IT営業アウトソーシング事業における派遣社員の育成と確保のために人件費の一部として、社員給与197,318千円（2022年９月期：99,785千円、2023年９月期：97,533千円）、採用費29,568千円（2022年９月期：14,784千円、2023年９月期：14,784千円）に充当する予定であります。

② プロモーション活動

ヘルスケアビジネス事業における提供サ―ビスの拡大を図るため、イベントへの出展や媒体費等の広告宣伝費27,836千円（2022年９月期：12,792千円、2023年９月期：15,044千円）に充当する予定であります。

③ 基幹システム・情報機器購入

業務効率化のため、基幹システムの構築費用としてソフトウエア8,000千円（2022年９月期：5,000千円、 2023年９月期：3,000千円）、パソコン等の情報機器購入費として工具器具備品又は消耗品費5,000千円（2022年９月期：2,500千円、2023年９月期：2,500千円）に充当する予定であります。


なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。


第２ 【売出要項】

１ 【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】

2021年６月25日に決定された引受価額（1,196円）にて、当社と元引受契約を締結した後記「２ 売出しの条件

（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格1,300円）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「74,400,000」を「78,000,000」に訂正。

「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「74,400,000」を「78,000,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ３．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。

４．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案した結果、オーバーアロットメントによる売出しを行います。

なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。

５．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。


(注)３．４．の全文削除及び５．６．７．の番号変更


２ 【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】

(2) 【ブックビルディング方式】

＜欄内の数値の訂正＞

「売出価格(円)」の欄：「未定(注)１．(注)２．」を「1,300」に訂正。

「引受価額(円)」の欄：「未定(注)２．」を「1,196」に訂正。

「申込証拠金(円)」の欄：「未定(注)２．」を「１株につき1,300」に訂正。

「元引受契約の内容」の欄：「未定(注)３．」を「(注)３．」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一の理由により決定いたしました。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。

３．元引受契約の内容

金融商品取引業者の引受株数 株式会社ＳＢＩ証券 60,000株                                                                      引受人が全株買取引受けを行います。

なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額（１株                                                                                                           につき104円）の総額は引受人の手取金となります。

４．上記引受人と2021年６月25日に元引受契約を締結いたしました。


３ 【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「48,360,000」を「50,700,000」に訂正。

「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「48,360,000」を「50,700,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案した結果、株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。

５．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。


(注)５．の全文削除及び６．の番号変更


４ 【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】

(2) 【ブックビルディング方式】

＜欄内の数値の訂正＞

「売出価格(円)」の欄：「未定(注)１．」を「1,300」に訂正。

「申込証拠金(円)」の欄：「未定(注)１．」を「１株につき1,300」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一の理由により、2021年６月25日に決定いたしました。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。

【募集又は売出しに関する特別記載事項】

２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主であるxxxx（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2021年６月１日及び2021年６月16日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式39,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

募集株式の種類及び数

当社普通株式 39,000株

募集株式の払込金額

１株につき1,003円

割当価格

「第１ 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。（注）

払込期日

2021年７月29日（木）


増加資本金及び資本準備金に関する事項

増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資

本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。

払込取扱場所

大阪市中央区本町三丁目４番８号（四ツ橋支店）

株式会社xxx銀行 四ツ橋支店

(注) 割当価格は、2021年６月25日に1,196円に決定いたしました。


主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカバー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。

また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2021年７月26日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数（39,000株）を上限とし、貸株人から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行う場合があります。

なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。

また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。


３．ロックアップについて

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、当社株主であり売出人かつ貸株人かつ当社代表取締役であるxxxx、当社株主であり売出人であるxxxx、xxxx、及び当社株主であり売出人かつ当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxxは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年

１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等を除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるプラス株式会社、xxxx、xxxx、xxx、xxx、xxxx、xxxx、当社株主であり当社監査役であるxxxx、xxxx、当社株主であり当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxx、及び当社監査役であり新株予約権を保有するxxxは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

当社株主である株式会社ベクトルは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるＫ＆Ｐパートナーズ１号投資事業有限責任組合、みずほ成長支援投資事業有限責任組合、xx６号投資事業有限責任組合、及びxx泉州キャピタル株式会社は、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後90日目

（2021年10月３日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

また、当社株主であるＢＣＣ社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、株式分割及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2021年６月１日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く）を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、払込期日から株式受渡期日（当日を含む）後180日目の日（2022年１月１日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れております。


４．親引け先への販売について

(1) 親引け先の状況等

ａ．親引け先の概要

ＢＣＣ社員持株会（理事長 xx xx）大阪市西区京町堀一丁目８番５号

ｂ．当社と親引け先との関係

当社の従業員持株会であります。

ｃ．親引け先の選定理由

従業員の福利厚生のためであります。

ｄ．親引けしようとする株式の数

当社普通株式19,700株

ｅ．株券等の保有方針

長期保有の見込みであります。

ｆ．払込みに要する資金等の状況

当社は、払込みに要する資金として、従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。

ｇ．親引け先の実態

当社の従業員で構成する従業員持株会であります。


(3) 販売条件に関する事項

販売価格は、2021年６月25日に決定された「第１ 募集要項」における新規発行株式の発行価格（1,300円）と同                                                                                                                   一であります。

(4) 親引け後の大株主の状況


氏名又は名称


住所


所有株式数 (株)


株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 (％)


本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数(株)

本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 (％)

xx

xx

x阪市都島区

288,000

31.01

270,000

23.92

ＢＣＣ社員持株会

xxxxxxxxxxx0x0x

102,300

11.01

122,000

10.81

プラス株式会社

xxxxxxxxxxx0x00x

60,000

6.46

60,000

5.32

Ｋ＆Ｐパートナーズ１号投資事業有限責任組合

xxxxxxxxxxxxx0x0x


60,000


6.46


60,000


5.32

xx

xx

x阪市都島区

72,000

7.75

54,000

4.78

xxxx長支援投資事業有限責任組合

xxxxxxxxxxxxx0x0x

45,000

4.85

45,000

3.99

xx

xx

x庫県xx市

42,600

(12,000)

4.59

(1.29)

42,600

(12,000)

3.77

(1.06)

xx

xx

x阪市西区

40,500

4.36

40,500

3.59

xx６号投資事業有限責任組合

xxxxxxxxxxx0x00x

37,500

4.04

37,500

3.32

xx

xx

さいたま市中央区

42,600

(12,000)

4.59

(1.29)

36,600

(12,000)

3.24

(1.06)

計

―

790,500

(24,000)

85.12

(2.58)

768,200

(24,000)

68.06

(2.13)

＜欄外注記の訂正＞

(注) ２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2021年６月１日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引けを勘案した株式数及び割合になります。

新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正事項分

(2021年６月 第１回訂正分)


ＢＣＣ株式会社


ブックビルディング方式による募集の条件及びブックビルディング方式による売出しの条件等の決定に伴い、金融商品取引法第７条第１項により有価証券届出書の訂正届出書を2021年６月17日に近畿財務局長に提出しておりますが、その届出の効力は生じておりません。


○ 新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正理由

2021年６月１日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集200,000株の募集の条件及び募集に関し必要な事項を2021年６月16日開催の取締役会において決定し、並びにブックビルディング方式による売出し99,000株(引受人の買取引受による売出し60,000株・オーバーアロットメントによる売出し 39,000株)の売出しの条件及び売出しに関し必要な事項が決定したため、これらに関連する事項並びに「表紙 英訳名」及び「第一部 証券情報 募集又は売出しに関する特別記載事項」の記載内容の一部を訂正するため、また、

「第一部 証券情報 募集又は売出しに関する特別記載事項」に「４．親引け先への販売について」を追加記載するため、有価証券届出書の訂正届出書を提出いたしましたので、新株式発行並びに株式売出届出目論見書を訂正いたします。


○ 訂正箇所及び文書のみを記載してあります。なお、訂正部分には 罫を付し、ゴシック体で表記しております。


【表紙】

【英訳名】「BCC Co.,Ltd」を「BCC Co.,Ltd.」に訂正

第一部 【証券情報】第１ 【募集要項】

１ 【新規発行株式】

＜欄外注記の訂正＞

(注) ２．当社は、株式会社ＳＢＩ証券に対し、上記引受株式数のうち、21,000株を上限として、福利厚生を目的に、当社従業員持株会（名称：ＢＣＣ社員持株会）を当社が指定する販売先（親引け先）として要請しておりま                                                                                                         す。引受人に対し要請した当社の指定する販売先（親引け先）の状況等につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ４．親引け先への販売について」をご参照下さい。

なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株式等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であります。

３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。名称：株式会社証券保管振替機構

住所：xxxxxxxxxxxxxxx0x0x

４．上記とは別に、2021年６月１日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式 39,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。

なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照ください。


(注)２．の全文削除及び３．４．５．の番号変更

２ 【募集の方法】

2021年６月25日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2021年６月16日開催の取締役会において決定された会社法上の払込金額（1,003円）以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。

(略)

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「発行価額の総額(円)」の欄：「205,700,000」を「200,600,000」に訂正。

「計(総発行株式)」の「発行価額の総額(円)」の欄：「205,700,000」を「200,600,000」に訂正。

「ブックビルディング方式」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「111,320,000」を「114,080,000」に訂正。

「計(総発行株式)」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「111,320,000」を「114,080,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。

５．仮条件（1,180円～1,300円）の平均価格（1,240円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見                                                                                                          込額）は248,000,000円となります。


３ 【募集の条件】

(2) 【ブックビルディング方式】

＜欄内の数値の訂正＞

「払込金額(円)」の欄：「未定(注)２．」を「1,003」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。

仮条件は、1,180円以上1,300円以下の範囲とし、発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2021年６月25日に引受価額と同時に決定する予定であります。 需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。

当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の一部が類似する上場会社との                                                                                                          比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討して決定いたしました。

２．「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額（1,003円）及び2021年６月25日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

８．引受価額が会社法上の払込金額（1,003円）を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。

４ 【株式の引受け】

＜欄内の数値の訂正＞

「引受株式数(株)」の欄の各引受人の引受株式数：「未定」を「株式会社ＳＢＩ証券161,000、xxx証券株式会

社13,000、xxコスモ証券株式会社5,200、エイチ・エス証券                                                              株式会社5,200、東洋証券株式会社5,200、xx証券株式会社 5,200、岡三証券株式会社2,600、東海東京証券株式会社

2,600」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．上記引受人と発行価格決定日（2021年６月25日）に元引受契約を締結する予定であります。

２．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。当該委託販売分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち一部 を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。また、これらの委託販売分とは別に株式会社 ＳＢＩ証券は、同社の引受株式数の一部について、株式会社ＳＢＩネオモバイル証券に販売を委託する予定です。株式会社ＳＢＩネオモバイル証券が販売を受託した当該株式を同社とその顧客との契約等に従って同社の顧客に販売する場合には、１株を申込株数単位として販売が行われる予定です。なお、当社の株主は、その有する１単元(100株)に満たない株式について、一定の権利以外の権利を行使することができません。その内容については、後記「第二部 企業情報 第６ 提出会社の株式事務の概要」の(注)２をご参照下さい。


(注)１．の全文削除及び２．３．の番号変更


５ 【新規発行による手取金の使途】

(1) 【新規発行による手取金の額】

＜欄内の数値の訂正＞

「払込金額の総額(円)」の欄：「222,640,000」を「228,160,000」に訂正。

「差引手取概算額(円)」の欄：「204,518,000」を「210,038,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) １．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、仮条件（1,180円～1,300円）の平均価格（1,240円）を基礎として算出した見込額であります。


(2) 【手取金の使途】

上記の差引手取概算額210,038千円及び「１ 新規発行株式」の（注）４．に記載の第三者割当増資の手取概算額上限44,491千円については、運転資金として①人材の育成・確保における人件費及び②プロモーション活動に、設備投資資金として③基幹システム・情報機器購入に充当する予定であります。


① 人材の育成・確保における人件費

IT営業アウトソーシング事業における派遣社員の育成と確保のために人件費の一部として、社員給与184,125千円（2022年９月期：93,188千円、2023年９月期：90,936千円）、採用費29,568千円（2022年９月期：14,784千円、2023年９月期：14,784千円）に充当する予定であります。

② プロモーション活動

ヘルスケアビジネス事業における提供サ―ビスの拡大を図るため、イベントへの出展や媒体費等の広告宣伝費27,836千円（2022年９月期：12,792千円、2023年９月期：15,044千円）に充当する予定であります。

③ 基幹システム・情報機器購入

業務効率化のため、基幹システムの構築費用としてソフトウエア8,000千円（2022年９月期：5,000千円、 2023年９月期：3,000千円）、パソコン等の情報機器購入費として工具器具備品又は消耗品費5,000千円（2022年９月期：2,500千円、2023年９月期：2,500千円）に充当する予定であります。


なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。

第２ 【売出要項】

１ 【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「72,600,000」を「74,400,000」に訂正。

「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「72,600,000」を「74,400,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ３．売出価額の総額は、仮条件（1,180円～1,300円）の平均価格（1,240円）で算出した見込額であります。

５．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。


３ 【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】

＜欄内の数値の訂正＞

「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「47,190,000」を「48,360,000」に訂正。

「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「47,190,000」を「48,360,000」に訂正。

＜欄外注記の訂正＞

(注) ５．売出価額の総額は、仮条件（1,180円～1,300円）の平均価格（1,240円）で算出した見込額であります。

６．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。


【募集又は売出しに関する特別記載事項】

２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主であるxxxx（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2021年６月１日及び2021年６月16日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式39,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

募集株式の種類及び数

当社普通株式 39,000株

募集株式の払込金額

１株につき1,003円

割当価格

未定（「第１ 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。）

払込期日

2021年７月29日（木）


増加資本金及び資本準備金に関する事項

増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資

本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。

払込取扱場所

大阪市中央区本町三丁目４番８号（四ツ橋支店）

株式会社xxx銀行 四ツ橋支店

主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカバー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。

また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2021年７月26日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とし、貸株人から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行う場合があります。

なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。

また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

３．ロックアップについて

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、当社株主であり売出人かつ貸株人かつ当社代表取締役であるxxxx、当社株主であり売出人であるxxxx、xxxx、及び当社株主であり売出人かつ当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxxx、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年

１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等を除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるプラス株式会社、xxxx、xxxx、xxx、xxx、xxxx、xxxx、当社株主であり当社監査役であるxxxx、xxxx、当社株主であり当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxx、及び当社監査役であり新株予約権を保有するxxxx、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

当社株主である株式会社ベクトルは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるＫ＆Ｐパートナーズ１号投資事業有限責任組合、みずほ成長支援投資事業有限責任組合、xx６号投資事業有限責任組合、及びxx泉州キャピタル株式会社は、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後90日目

（2021年10月３日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

また、当社株主であるＢＣＣ社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、株式分割及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2021年６月１日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く）を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、払込期日から株式受                                                                                                                      渡期日（当日を含む）後180日目の日（2022年１月１日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れる予定であります。


４．親引け先への販売について

(1) 親引け先の状況等

ａ．親引け先の概要

ＢＣＣ社員持株会（理事長 xx xx） 大阪市西区京町堀一丁目８番５号

ｂ．当社と親引け先との関係

当社の従業員持株会であります。

ｃ．親引け先の選定理由

従業員の福利厚生のためであります。

ｄ．親引けしようとする株式の数

未定（「第１ 募集要項」における募集株式のうち、21,000株を上限として、 2021年６月25日（発行価格等決定日）に決定される予定。）

ｅ．株券等の保有方針

長期保有の見込みであります。

ｆ．払込みに要する資金等の状況

当社は、払込みに要する資金として、従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。

ｇ．親引け先の実態

当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

(2) 株券等の譲渡制限

親引け先のロックアップについては、前記「３．ロックアップについて」をご参照下さい。


(3) 販売条件に関する事項

販売価格は、発行価格決定日（2021年６月25日）に決定される予定の「第１ 募集要項」における新規発行株式                                                                                                                    の発行価格と同一となります。


(4) 親引け後の大株主の状況


氏名又は名称


住所


所有株式数 (株)


株式（自己株式


本募集及び引受

本募集及び引受人の買取引受による売出し後の

を除く。）の総 数に対する所有株式数の割合 (％)

人の買取引受に

株式（自己株式

よる売出し後の

を除く。）の総

所有株式数(株)

数に対する所有


株式数の割合 (％)

xx

xx

x阪市都島区

288,000

31.01

270,000

23.92

ＢＣＣ社員持株会

xxxxxxxxxx x0x0x

102,300

11.01

123,300

10.92

プラス株式会社

xxxxxxxxxx x0x00x

60,000

6.46

60,000

5.32

Ｋ＆Ｐパートナーズ１ 号投資事業有限責任組合

xxxxxxxxxxxxx0x0x


60,000


6.46


60,000


5.32

xx

xx

x阪市都島区

72,000

7.75

54,000

4.78

xxxx長支援投資事 業有限責任組合

xxxxxxxxxx xxx0x0x

45,000

4.85

45,000

3.99

xx

xx

x庫県xx市

42,600

(12,000)

4.59

(1.29)

42,600

(12,000)

3.77

(1.06)

xx

xx

x阪市西区

40,500

4.36

40,500

3.59

xx６号投資事業有限 責任組合

xxxxxxxxxx x0x00x

37,500

4.04

37,500

3.32

xx

xx

さいたま市中央区

42,600

(12,000)

4.59

(1.29)

36,600

(12,000)

3.24

(1.06)

計

―

790,500

(24,000)

85.12

(2.58)

769,500

(24,000)

68.17

(2.13)

(注) １．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2021年６月１日現在のもの                                                                                                           であります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し                                                                                                          後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2021年６月１日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引け（21,000株を上限として算出）を勘案した場合の株式数及び割合になります。

３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま                                                                                                        す。

４．( ) 内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。


(5) 株式併合等の予定の有無及び内容該当事項はありません。


(6) その他参考になる事項 該当事項はありません。

新株式発行並びに株式売出届出目論見書の正誤表 2021年６月

ＢＣＣ株式会社


新株式発行並びに株式売出届出目論見書の記載に誤りがございましたので、次のとおり訂正いたします。なお、訂正箇所は＿＿＿罫線で示しております。


口絵の扉部分 (訂正前)

大阪市西区京町堀１丁目８番５号 (訂正後)

大阪市西区京町堀一丁目８番５号



【表紙】のうち【本店の所在の場所】 (訂正前)

大阪市西区京町堀１丁目８番５号 (訂正後)

大阪市西区京町堀一丁目８番５号



【表紙】のうち【最寄りの連絡場所】 (訂正前)

大阪市西区京町堀１丁目８番５号 (訂正後)

大阪市西区京町堀一丁目８番５号


新株式発行並びに株式売出届出目論見書‌



2021年６月



（引受人の買取引受による売出し）並びに株式47,190千円（見込額）の売出し（オーバーアロットメントによる売出し）については、当社は金融商品取引法第５条により有価証券届出書を2021年６月１日に近畿財務局長に提出しておりますが、その届出の効力は生じておりません。

したがって、募集の発行価格及び売出しの売出価格等については今後訂正が行われます。

なお、その他の記載内容についても訂正されることがあります。

２ この届出目論見書は、上記の有価証券届出書に記載されている内

容のうち「第xx 特別情報」を除いた内容と同一のものであります。

１ この届出目論見書により行うブックビルディング方式による株式 205,700千円（見込額）の募集及び株式72,600千円（見込額）の売出し


新株式発行並びに株式売出届出目論見書


ＢＣＣ株式会社

大阪市西区京町堀１丁目８番５号

本ページ及びこれに続く写真・図表等は、当社の概況等を要約・作成したものであります。詳細は、本文の該当ページをご覧ください。


１．事業の概要




IT人材の不足に人材の育成・サポートで応えるIT営業アウトソーシング事業介護レクリエーションで介護現場に貢献するヘルスケアビジネス事業

社会の課題に向き合う２つの事業を展開しております。



（注１）   （注１）


IT営業アウトソーシング事業

・営業アウトソーシング事業

・ソリューション事業

ヘルスケアビジネス事業

・介護レクリエーション事業

・ヘルスケア支援事業


当社ではIT営業アウトソーシング事業とヘルスケアビジネス事業という２つの事業を行っております。IT営業アウトソーシング事業においては、当社で教育・育成された従業員を営業として派遣することで50社を超える大手IT企業（注２）とのネットワークを構築してきました。又、販売代理店としては創業時から累計 1,200社を超える中小企業にインターネットサービスやクラウド関連サービス等を組み合わせた通信ネットワーク構築の実績があり、IT化の推進に寄与しております。ヘルスケアビジネス事業においては、高齢者向けの介護レクリエーション（注３）素材等を無償で提供しているWebサイト「介護レク広場」（注４）の会員数は

５万人を超え、介護レクリエーションの資格制度「レクリエーション介護士」（注５）は認定者数３万人を超えております。これらの実績を基に自治体等と連携したヘルスケア関連事業や施設の運営を受託することでヘルスケア・リビングラボ（注６）の取組みを進めてきました。

（注）

１．当社は事業部制を導入しており、「営業創造カンパニー」「スマイル・プラスカンパニー」はそれぞれ部門名であり、子会社ではございません。

２．大手IT企業とは、資本金の額又は出資の総額が３億円以上の会社又は常時使用する従業員の数が300人以上のIT業界に属する企業と定義しております。

３．介護レクリエーションとは、高齢者の生活の質（QOL：Quality Of Life）を高めるために、介護現場で行われる「生きる喜びや楽しみを見いだす活動」を指します。みんなで体操や歌を歌う「集団レクリエーション」、絵画・手芸・囲碁等の「個別レクリエーション」、お化粧等の「基礎生活レクリエーション」、その他、種類は多岐に渡ります。

４．介護レク広場とは、高齢者向けの介護レクリエーションの素材等を無償で提供している当社運営のWebサイトです。介護レクリエーションで活用できる塗り絵や脳活等の３千点を超える素材を提供しております。会員数は５万人を超え、その会員の 85％超が介護関係者で構成されております。

５．レクリエーション介護士とは、自分の趣味・特技を生かしながら、アイデアや着眼点により、高齢者に喜ばれるレクリエーションを提供できる人材です。

６．ヘルスケア・リビングラボとは、健康をテーマとし、地域が抱える課題の解決を市民・自治体・大学（研究機関）・民間企業が連携し、課題解決につながる新たな製品・サービスを創出する仕組みです。当社が大阪府xx市より運営を受託しているxxxxリビング・ラボでは、高齢化の進展により増えゆく社会保障費を抑制することを目的として、民間企業や団体と連携して新たな製品・サービスの開発に取組んでおります。

２．事業の内容

IT営業アウトソーシング事業

当事業は、大手IT企業の営業部門を強化又は補完するため、営業人材を中心とした営業支援サービスを提供する営業アウトソーシング事業及び中小企業向け新規開拓営業の代理店を中心としたソリューション事業の２つの事業で構成しております。

①営業アウトソーシング事業

大手IT企業に対して、IT営業に特化した営業アウトソーシングを提供しております。契約形態は、大手IT企業に当社従業員が常駐し営業支援を行う「営業派遣」と、大手IT企業に常駐又は当社オフィス内で営業支援を請け負う「業務請負」（業務委託含む）の２種類です。これらの２つの契約形態につき、大手IT企業の事業形態やニーズに合わせて様々なモデルで営業アウトソーシングを提供しております。




②ソリューション事業

大手IT企業の代理店として、中小企業にインターネットサービスやクラウド関連サービス等を組み合わせた通信ネットワークを提供しております。当社では創業からの営業活動を通じて、中小企業よりヒアリングした各種情報（利用中の情報システム、更改時期、問題点及び課題等）が蓄積されたデータベースを有しております。当データベースを有効活用することで、大手IT企業に代わり、中小企業向けの販売活動を実施しております。



ヘルスケアビジネス事業

当事業は、介護レクリエーションの普及と介護関係者とのネットワークを構築する介護レクリエーション事業とヘルスケア・リビングラボの取組みを基にしたヘルスケア関連施設の運営及びヘルスケア分野で新規参入・事業拡大を目指す企業へ市場調査やプロモーション支援等を提供するヘルスケア支援事業の２つの事業で構成しております。

①介護レクリエーション事業

介護レクリエーションを通して、介護現場で高齢者を支える方々を支援しております。具体的には、高齢者向けの介護レクリエーションの素材等を無償で提供している「介護レク広場」等の介護人材向けメディア及び講座手数料又は研修費を受領する「レクリエーション介護士」の資格制度の運営を行っております。又、介護業界における人材不足の解消に向けて、介護レクリエーションを学んだ人材を中心とした派遣及び介護レクリエーションの代行サービスを行い、介護関係者とのネットワークを構築しております。







介護レク広場（当社運営WEBサイト）

レクリエーション介護士による介護レクリエーションの様子

②ヘルスケア支援事業

自治体等からのヘルスケア関連施設の運営受託並びにヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業に対して、シニアプラットフォーム（注）を用いた市場調査及び「介護レク広場」の会員向けにメールマガジン配信やバナー広告等を活用し、顧客の製・商品又はサービスのプロモーション支援等を提供しております。

（注）シニアプラットフォームとは、当社運営Webサイト「介護レク広場」会員数５万人超、資格制度「レクリエーション介護士」認定者数３万人超のネットワークの集合体となります。当シニアプラットフォームを用いることで、ヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業に対して市場調査やプロモーション支援等が提供できます。


ヘルスケア関連施設①（xxxxxxxx・xx）

xxxxリビング・ラボの運営事務局がある高石市立総合健康保険センター


ヘルスケア関連施設②（ATCエイジレスセンター）

xxxxリビング・ラボで開催された市民が参加するイベント風景


ATCエイジレスセンター（注）での展示と市民が参加するイベント風景

（注）ATCエイジレスセンター（設置者：大阪市、アジア太平洋トレードセンター株式会社）は、当社が運営受託をする介護・福祉・健康関連の常設展示場です。



３．事業戦略

経営方針

当社は、企業理念である「創造・誠実・躍進」のもと、IT営業アウトソーシング事業、ヘルスケアビジネス事業の拡大及びヘルスケアDX（注1,2）による新たな製品・サービスを創出し、個人の健康状態に合わせた予防や治療を行うことで健康寿命が延伸することができる社会の実現に取り組んでいく方針です。

（注）

１．ヘルスケアDXとは、ヘルスケア分野において、デジタル技術を生かして、個人・自治体・医療機関・介護施設・企業等をデータでつなぐことで新しい価値を提供する仕組みを作り、個人の健康状態に合わせた予防や治療等による健康寿命の延伸を実現する社会に変革していくことです。

２．DX：Digital Transformation（デジタルトランスフォーメーション）とは、企業がビジネス環境の激しい変化に対応し、データとデジタル技術を活用して、顧客や社会のニーズを基に、製品やサービス、ビジネスモデルを変革するとともに、業務そのものや、組織、プロセス、企業文化・風土を変革し、競争上の優位性を確立することです。（参考：経済産業省「デジタルトランスフォーメーションを推進するためのガイドライン（DX推進ガイドライン）Ver. 1.0」（2018年12月））

経営環境及び経営戦略

当社のIT営業アウトソーシング事業の位置するIT業界（ソフトウエア業、情報処理・提供サービス業、インターネット付随サービス業）における市場規模は、2009年度の売上高15兆円から2018年度は売上高25兆円へと増加の一途を辿っております（出典：総務省・経済産業省『「2019年情報通信業基本調査」主業格付けベース結果』）。又、ヘルスケアビジネス事業の位置するヘルスケア業界の市場規模は、2030年に40.4兆円になると見込まれております（参考：株式会社日本総合研究所平成29年度健康寿命延伸産業創出推進事業（健康経営普及推進・環境整備等事業）調査報告書より）。

当社は、このような環境下でIT営業アウトソーシング事業を通じて、大手IT企業とのネットワークを構築し、DX推進・データ分析ができる人材を育成しております。又、ヘルスケアビジネス事業を通じて、シニアプラットフォームを構築し、ヘルスケア・リビングラボの取組みを拡大することで、介護施設での実証支援等を通じ、介護分野を対象とした製品の開発支援等を行っております。

そして、当社の顧客であるヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業への営業活動の促進、レクリエーション介護士の育成に向けた企業連携によるシニアプラットフォームの拡充、介護だけでなく医療業界にもＤＸを推進することで、ヘルスケアＤＸによる新たな製品・サービスの創出を行い、成長戦略の実現を図ってまいります。

優先的に対処すべき事業上の課題

企業を取り巻く経営環境は、急速な高齢化、経済格差、人口の減少、IT活用による情報格差等、かつてない社会構造の急速な変化の中にあり、顧客による選別や評価はなお一層厳しく、競争は激化するとともに企業の存在価値を常に問われる事業環境にあります。当社が、このような加速度的に多様化する時代に、持続的に成長し社会貢献していくためには、強い組織の構築と事業規模の拡大で強固な経営基盤の確立を目指す必要があります。これらを達成するために、現状下記の事項を優先的に対処すべき課題として取り組んでまいります。

①IT営業アウトソーシングの認知度向上

xxxx等の啓蒙活動やプロモーションによる認知度を向上し、大手IT企業の顧客を増やします。


②IT営業アウトソーシング事業における採用力と教育体制の強化

IT業界及び営業未経験若年層の積極採用と派遣後のフォローと教育の強化を実施します。


③シニアプラットフォームの拡充

ヘルスケア・リビングラボのエリア拡大と介護レクリエーションの普及を通じて、介護関係者とのつながりを強めることで情報の集積を図ります。更に、問診票のオンライン化によって高齢者の健康情報を集積します。


④ヘルスケア・リビングラボの取組みの拡大

大学（研究機関）との連携拡大を図り、効果の検証を基にした積極的な広報活動を行い、ヘルスケア・リビングラボの取組みの意義と効果を広めてまいります。


⑤ヘルスケアビジネス事業の事業モデルの拡大

介護レクアカデミー（注）会員数の拡充と自治体や行政を対象としたセミナー開催により新たな運営受託業務を獲得します。


⑥コンプライアンス体制の強化

コンプライアンス遵守を徹底し、リスク発生を事前に防止することで、健全かつ発展的な経営体制を構築します。

（注）

介護レクアカデミーとは、介護レクリエーションをテーマとした「学びの場」、「交流の場」、「実践の場」を提供することで、介護現場でのレクリエーションの価値向上につなげることを目的とした会員サービスです。

４．業績の推移

主要な経営指標等の推移

第２四半期

回 次 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期 第８期 決 算 年 月 2016年９月 2017年９月 2018年９月 2019年９月 2020年９月 2021年３月

売上高 （千円）

経常利益 （千円）

524,354

17,809

676,623

6,197

824,839

13,559

1,004,981

42,053

1,031,042

45,074

574,262

94,219

当期（四半期）純利益又は当期純損失（△）

（千円）

△73,941

4,060

33,955

51,408

30,791

61,830

持分法を適用した場合の投資利益（千円）資本金 （千円）

発行済株式総数 （株）

純資産額 （千円）

総資産額 （千円）

１株当たり純資産額 （円）

― 24,000

14,350

89,423

335,443

6,231.57

― 24,000

14,350

93,483

324,649

6,514.53

― 24,000

14,350

127,438

429,382

8,880.75

― 24,000

14,350

178,846

461,792

207.72

― 24,000

14,350

209,638

467,360

243.48

― 24,000

861,000

271,469

503,751

―

１株当たり配当額

（１株当たり中間配当額）

１株当たり当期純利益又は当期純損失（△）

潜在株式調整後

１株当たり当期（四半期）純利益

（円）

― ― ― ― ― ―

（―） （―） （―） （―） （―） （―）

△13,244.64

282.96

2,366.23

59.71

35.76

71.81

（円）

（円） ― ― ―


― ― ―

自己資本比率 （％）

自己資本利益率 （％）

株価収益率 （倍）

配当性向 （％）

営業活動によるキャッシュ・フロー（千円）投資活動によるキャッシュ・フロー（千円）財務活動によるキャッシュ・フロー（xx）

26.7

―

―

―

―

―

―

28.8

4.4

―

―

―

―

―

29.7

30.7

―

―

―

―

―

38.7

33.6

―

― 67,982

12,991

△45,997

44.9

15.9

―

― 62,149

△10,220

△34,756

53.9

―

―

― 67,293

△1,321

△45,526

現金及び現金同等物の期末（四半期末）残高

従業員数

〔ほか、平均臨時雇用者数〕

（千円）

（名）

―

88

〔0〕

―

106

〔4〕

―

133

〔9〕

247,185

154

〔11〕

264,358

162

〔11〕

284,804

―

〔―〕

（注）1. 当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2. 売上高には、消費税等は含まれておりません。

3. 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。

4. 当社は2021年２月10日付で普通株式１株につき普通株式60株の割合で株式分割を行っておりますが、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期(四半期)純利益を算定しております。

5. 当社は2016年９月に親会社を含むグループ会社の合併にて新株を発行しており、第３期の１株当たり当期純利益は、期中平均株式数を5,582.78株で算定しております。

6. １株当たりの配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

7. 潜在株式調整後１株当たり当期(四半期)純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

8. 第３期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

9. 株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。

10. 当社は第５期まではキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。

11. 従業員数は就業人数であり、臨時雇用者（有期雇用）数は年間の平均人員を〔 〕に外数で記載しております。

12. 主要な経営指標等のうち、第３期から第５期については、会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。

13. 前事業年度（第６期）及び当事業年度（第７期）の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 xxx監査法人により監査を受けております。又、第８期第２四半期の四半期財務諸表は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 xxx監査法人により四半期レビューを受けております。

14. 第８期第２四半期における売上高、経常利益、四半期純利益、１株当たり四半期純利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローについては、第８期第２四半期累計期間の数値を、資本金、発行済株式総数、純資産額、総資産額、自己資本比率及び現金及び現金同等物の四半期末残高については、第８期第２四半期会計期間末の数値を記載しております。

15. 当社は2021年２月10日付で普通株式１株につき普通株式60株の割合で分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証xx第133号)に基づき、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第３期、第４期及び第５期の数値（１株当たり配当額については全ての数値）については、有限責任 xxx監査法人の監査を受けておりません。

回 次

決 算 年 月

第３期 2016年９月

第４期 2017年９月

第５期 2018年９月

第６期 2019年９月

第７期 2020年９月

第８期 第２四半期

2021年３月

１株当たり純資産額 （円）

103.86

108.58

148.01

207.72

243.48

―

１株当たり当期（四半期）純利益 （円）又は当期純損失（△）

△220.74

4.72

39.44

59.71

35.76

71.81

潜在株式調整後 （円）

１株当たり当期純利益

―

―

―

―

―

―

１株当たり配当額 （円）

（うち１株当たり中間配当額）

―

（―）

―

（―）

―

（―）

―

（―）

―

（―）

―

（―）


売上高 （単位：xx）

純資産額／総資産額 （単位：千円）


0           1,004,981

824,839

1,031,042

0

0 524,354

0

676,623

0 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期 第８期

（2016年（2017年（2018年（2019年（2020年 第２四半期

９月期） ９月期） ９月期） ９月期） ９月期） 累計期間

（2021年

３月期）

574,262

1,250,000


600,000

純資産額

総資産額


1,000,00


750,00


500,00


500,000


400,000


300,000


200,000


335,443 324,649


429,382


461,792


178,846


467,360


209,638

503,751


271,469

250,00

100,000 89,423

127,438


93,483

0 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期 第８期

（2016年（2017年（2018年（2019年（2020年 第２四半期

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期） 累計期間

（2021年

３月期）


経常利益 （単位：xx）

１株当たり純資産額 （単位：円）


100,000


80,000


60,000


40,000


20,000


17,809


6,197


13,559


42,053


45,074

94,219

300.0


243.48

207.72

148.01

103.86

108.58

200.0


100.0

0 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期 第８期

0 第３期

第４期

第５期

第６期

第７期

（2016年（2017年（2018年（2019年（2020年 第２四半期

（2016年

（2017年

（2018年

（2019年

（2020年

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期） 累計期間

（2021年

３月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

当期（四半期）純利益又は当期純損失（△）（単位：千円） １株当たり当期（四半期）純利益又は１株当たり当期純損失（△）（単位：円）


80,000


60,000


40,000


20,000


0


△20,000


△80,000


4,060


△73,941

第３期 第４期


33,955


第５期


51,408


30,791

第６期


第７期



61,830


第８期


75.00


50.00


25.00


0


△25.00


△250.00


4.72


△220.74

第３期 第４期


39.44


第５期


59.71


第６期


35.76


第７期

71.81


第８期

（2016年（2017年（2018年（2019年（2020年 第２四半期 （2016年（2017年（2018年（2019年（2020年 第２四半期

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期） 累計期間

（2021年

３月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期）

９月期） 累計期間

（2021年

３月期）

（注）当社は2021年２月10日付で普通株式１株につき普通株式60株の割合で株式分割を行っておりますが、第３期の期♛に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期（四半期）純利益又は１株当たり当期純損失（△）を算定しております。

目 次


頁

【表紙】 １

第一部 【証券情報】… ２

第１ 【募集要項】… ２

１ 【新規発行株式】… ２

２ 【募集の方法】… ３

３ 【募集の条件】… ４

４ 【株式の引受け】… ５

５ 【新規発行による手取金の使途】… ５

第２ 【売出要項】… ７

１ 【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】… ７

２ 【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】… ８

３ 【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】… ９

４ 【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】… 10

【募集又は売出しに関する特別記載事項】… 11

第二部 【企業情報】… 13

第１ 【企業の概況】… 13

１ 【主要な経営指標等の推移】… 13

２ 【沿革】… 15

３ 【事業の内容】… 16

４ 【関係会社の状況】… 21

５ 【従業員の状況】… 21

第２ 【事業の状況】… 22

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】… 22

２ 【事業等のリスク】… 24

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】… 28

４ 【経営上の重要な契約等】… 34

５ 【研究開発活動】… 34

第３ 【設備の状況】… 35

１ 【設備投資等の概要】… 35

２ 【主要な設備の状況】… 35

３ 【設備の新設、除却等の計画】… 36

頁

第４ 【提出会社の状況】… 37

１ 【株式等の状況】… 37

２ 【自己株式の取得等の状況】… 42

３ 【配当政策】… 42

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】… 43

第５ 【経理の状況】… 55

１ 【財務諸表等】… 56

第６ 【提出会社の株式事務の概要】… 99

第７ 【提出会社の参考情報】… 100

１ 【提出会社の親会社等の情報】… 100

２ 【その他の参考情報】… 100

第四部 【株式公開情報】… 101

第１ 【特別利害関係者等の株式等の移動状況】… 101

第２ 【第三者割当等の概況】… 102

１ 【第三者割当等による株式等の発行の内容】… 102

２ 【取得者の概況】… 102

３ 【取得者の株式等の移動状況】… 102

第３ 【株主の状況】… 103

監査報告書 巻末

【表紙】




【提出書類】


有価証券届出書


【提出先】


近畿財務局長


【提出日】


2021年６月１日


【会社名】


ＢＣＣ株式会社


【英訳名】


BCC Co.,Ltd


【代表者の役職氏名】


代表取締役社長 xx xx


【本店の所在の場所】


大阪市西区京町堀１丁目８番５号


【電話番号】


00-0000-0000


【事務連絡者氏名】


常務取締役管理本部長 xx xx


【最寄りの連絡場所】


大阪市西区京町堀１丁目８番５号


【電話番号】


00-0000-0000


【事務連絡者氏名】


常務取締役管理本部長 xx xx


【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】


株式


【届出の対象とした募集（売出）金額】


募集金額

ブックビルディング方式による募集


205,700,000円


売出金額



（引受人の買取引受による売出し）



ブックビルディング方式による売出し

72,600,000円


（オーバーアロットメントによる売出し）



ブックビルディング方式による売出し

47,190,000円

（注） 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証券届出書提出時における見込額であります。


【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。

第一部 【証券情報】‌‌


第１ 【募集要項】

１ 【新規発行株式】


種類

発行数(株)

内容


普通株式


200,000（注）２．

完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となっております。

(注) １．2021年６月１日開催の取締役会決議によっております。

２．発行数については、2021年６月16日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。

３．当社は、株式会社ＳＢＩ証券に対し、上記引受株式数のうち、21,000株を上限として、福利厚生を目的に、当社従業員持株会（名称：ＢＣＣ社員持株会）を当社が指定する販売先（親引け先）として要請する予定であります。

なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株式等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であります。

４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。名称：株式会社証券保管振替機構

住所：xxx中央区日本橋茅場町二丁目１番１号

５．上記とは別に、2021年６月１日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式 39,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。

なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照ください。

２ 【募集の方法】

2021年６月25日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2021年６月16日開催予定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。

なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第 233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定する価格で行います。


区分

発行数(株)

発行価額の総額(円)

資本組入額の総額(円)

入札方式のうち入札による募集

－

－

－

入札方式のうち入札によらない募集

－

－

－

ブックビルディング方式

200,000

205,700,000

111,320,000

計(総発行株式)

200,000

205,700,000

111,320,000

(注) １．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。

２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。

３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。

４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2021年６月１日開催の取締役会決議に基づき、 2021年６月25日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であります。

５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,210円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額

（見込額）は242,000,000円となります。

６．本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。

なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「第２ 売出要項 ４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。

７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。

３ 【募集の条件】

(1) 【入札方式】

① 【入札による募集】

該当事項はありません。


② 【入札によらない募集】該当事項はありません。


(2) 【ブックビルディング方式】



発行価格 (円)


引受価額 (円)


払込金額 (円)


資本

組入額(円)

申込株数単位 (株)


申込期間


申込

証拠金(円)


払込期日

未定 (注)１.

未定 (注)１.

未定 (注)２.

未定 (注)３.


100

自 2021年６月28日(月)至 2021年７月１日(木)

未定 (注)４.


2021年７月５日(月)

(注) １．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。

発行価格は、2021年６月16日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2021年６月25日に引受価額と同時に決定する予定であります。

仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。

需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。

２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2021年６月16日開催予定の取締役会において決定される予定であります。また、「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2021年６月 25日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2021年６月１日開催の取締役会において、増加する資本金の額は、2021年６月25日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第

１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。

４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。

５．株式受渡期日は、2021年７月６日（火）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規 程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集に係る株券は、発行されません。

６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。

７．申込みに先立ち、2021年６月18日から2021年６月24日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。

販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。

引受人は、xxかつxxな販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホームページにおける表示等をご確認下さい。

８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。


① 【申込取扱場所】

後記「４ 株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。

② 【払込取扱場所】


店名

所在地

株式会社xxx銀行 四ツ橋支店

大阪市中央区本町三丁目４番８号（四ツ橋支店）

(注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。

４ 【株式の引受け】‌


引受人の氏名又は名称

住所

引受株式数 (株)

引受けの条件

株式会社ＳＢＩ証券

xxx港区六本木一丁目６番１号



１．買取引受けによります。

２．引受人は新株式払込金として、2021年７月５日までに払込取扱場所へ引受価額と同額を払込むことといたします。

３．引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。

xxx証券株式会社

xxxxxx区xxxx丁目５番１号


xxコスモ証券株式会社

大阪市中央区xxx丁目８番12号


エイチ・エス証券株式会社

xxx新宿区西新宿六丁目８番１号

未定

東洋証券株式会社

xxx中央区八丁堀四丁目７番１号


xx証券株式会社

xxxxxx区麹町一丁目４番地


岡三証券株式会社

xxx中央区日本橋一丁目17番６号


東海東京証券株式会社

名古屋市xx区名駅四丁目７番１号


計

－

200,000

－

(注) １．2021年６月16日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。

２．上記引受人と発行価格決定日（2021年６月25日）に元引受契約を締結する予定であります。

３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。当該委託販売分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち一部 を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。また、これらの委託販売分とは別に株式会社 ＳＢＩ証券は、同社の引受株式数の一部について、株式会社ＳＢＩネオモバイル証券に販売を委託する予定です。株式会社ＳＢＩネオモバイル証券が販売を受託した当該株式を同社とその顧客との契約等に従って同社の顧客に販売する場合には、１株を申込株数単位として販売が行われる予定です。なお、当社の株主は、その有する１単元(100株)に満たない株式について、一定の権利以外の権利を行使することができません。その内容については、後記「第二部 企業情報 第６ 提出会社の株式事務の概要」の(注)２をご参照下さい。


５ 【新規発行による手取金の使途】

(1) 【新規発行による手取金の額】


払込金額の総額(円)

発行諸費用の概算額(円)

差引手取概算額(円)

222,640,000

18,122,000

204,518,000

(注) １．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,210円）を基礎として算出した見込額であります。

２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。

３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。


(2) 【手取金の使途】

上記の差引手取概算額204,518千円及び「１ 新規発行株式」の（注）５に記載の第三者割当増資の手取概算額上限43,414千円については、運転資金として①人材の育成・確保における人件費及び②プロモーション活動に、設備投資資金として③基幹システム・情報機器購入に充当する予定であります。


① 人材の育成・確保における人件費

IT営業アウトソーシング事業における派遣社員の育成と確保のために人件費の一部として、社員給与177,528千円（2022年９月期：89,890千円、2023年９月期：87,638千円）、採用費29,568千円（2022年９月期：14,784千円、2023年９月期：14,784千円）に充当する予定であります。

② プロモーション活動

ヘルスケアビジネス事業における提供サ―ビスの拡大を図るため、イベントへの出展や媒体費等の広告宣伝

費27,836千円（2022年９月期：12,792千円、2023年９月期：15,044千円）に充当する予定であります。

③ 基幹システム・情報機器購入

業務効率化のため、基幹システムの構築費用としてソフトウエア8,000千円（2022年９月期：5,000千円、 2023年９月期：3,000千円）、パソコン等の情報機器購入費として工具器具備品又は消耗品費5,000千円（2022年９月期：2,500千円、2023年９月期：2,500千円）に充当する予定であります。


なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。


（注）設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」の項をご参照下さい。

第２ 【売出要項】‌

１ 【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】

2021年６月25日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２ 売出しの条件

（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。

種類

売出数(株)

売出価額の総額 (円)

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称

－

入札方式のうち入札による売出し

－

－

－

－

入札方式のうち入札によらない売出し

－

－

－


普通株式


ブックビルディング方式


60,000


72,600,000

大阪市都島区

xxxx 18,000株

大阪市都島区

xxxx 18,000株

大阪市都島区

xxxx 18,000株

さいたま市中央区

xxxx 6,000株

計(総売出株式)

－

60,000

72,600,000

－

(注) １．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。

２．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。

３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,210円）で算出した見込額であります。

４．売出数等については今後変更される可能性があります。

５．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同一であります。

６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。

なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。

７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。

２ 【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】

(1) 【入札方式】

① 【入札による売出し】

該当事項はありません。


② 【入札によらない売出し】該当事項はありません。


(2) 【ブックビルディング方式】

売出価格 (円)

引受価額

（円）


申込期間

申込株数単位 (株)

申込証拠金 (円)


申込受付場所

引受人の住所及び氏名又は名称

元引受契約の内容


未定 (注)１.

(注)２.


未定 (注)２．

自 2021年

６月28日(月)至 2021年

７月１日(木)


100


未定 (注)２.


引受人の本店及び営業所

xxx港区六本木一丁目６番１号

株式会社ＳＢＩ証券


未定 (注)３．

(注) １．売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１．と同様であります。

２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。

３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出価格決定日（2021年６月25日）に決定する予定であります。

なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。

４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。

５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。

６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。

７．上記引受人の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）

７．に記載した販売方針と同様であります。

３ 【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】

種類

売出数(株)

売出価額の総額 (円)

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称

－

入札方式のうち入札による売出し

－

－

－

－

入札方式のうち入札によらない売出し

－

－

－

普通株式

ブックビルディング方式

39,000

47,190,000

xxx港区六本木一丁目６番１号株式会社ＳＢＩ証券 39,000株

計(総売出株式)

－

39,000

47,190,000

－

(注) １．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案し、株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があります。

２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2021年６月１日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式39,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、株式会社ＳＢＩ証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。

なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。

３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。

４．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。

５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,210円）で算出した見込額であります。

６．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同一であります。

４ 【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】

(1) 【入札方式】

① 【入札による売出し】

該当事項はありません。


② 【入札によらない売出し】該当事項はありません。


(2) 【ブックビルディング方式】

売出価格 (円)


申込期間

申込株数単位 (株)

申込証拠金 (円)


申込受付場所

引受人の住所及び氏名又は名称


元引受契約の内容


未定 (注)１.

自 2021年

６月28日(月)至 2021年

７月１日(木)


100


未定 (注)１.


株式会社ＳＢ Ｉ証券の本店及び営業所


－


－

(注) １．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。

２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーアロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。

３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。

４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２ 売出要項 ２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2) ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。

【募集又は売出しに関する特別記載事項】

１．東京証券取引所マザーズへの上場について

当社は、「第１ 募集要項」における新規発行株式及び「第２ 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、株式会社ＳＢＩ証券を主幹事会社として、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。


２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主であるxxxx（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2021年６月１日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式39,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

募集株式の種類及び数

当社普通株式 39,000株

募集株式の払込金額

未定（「第１ 募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。）

割当価格

未定（「第１ 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。）

払込期日

2021年７月29日（木）


増加資本金及び資本準備金に関する事項

増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資

本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。

払込取扱場所

大阪市中央区本町三丁目４番８号（四ツ橋支店内）

株式会社xxx銀行 四ツ橋支店

主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカバー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。

また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2021年７月26日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とし、貸株人から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行う場合があります。

なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。

また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。


３．ロックアップについて

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、当社株主であり売出人かつ貸株人かつ当社代表取締役であるxxxx、当社株主であり売出人であるxxxx、xxxx、及び当社株主であり売出人かつ当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxxx、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年

１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等を除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるプラス株式会社、xxxx、xxxx、xxx、xxx、xxxx、xxxx、当社株主であり当社監査役であるxxxx、xxxx、当社株主であり当社取締役かつ新株予約権を保有するxxxx、及び当社監査役であり新株予約権を保有するxxxx、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

当社株主である株式会社ベクトルは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目

（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

当社株主であるＫ＆Ｐパートナーズ１号投資事業有限責任組合、みずほ成長支援投資事業有限責任組合、xx６号投資事業有限責任組合、及びxx泉州キャピタル株式会社は、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後90日目

（2021年10月３日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等（ただし、その売却価格が「第１ 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う売却等は除く）を行わない旨を合意しております。

また、当社株主であるＢＣＣ社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間、主幹事会社の事前の書面の同意なしには、当社の株式の売却等を行わない旨を合意しております。

加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目（2022年１月１日）までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、株式分割及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2021年６月１日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く）を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

第二部 【企業情報】第１ 【企業の概況】‌‌

１ 【主要な経営指標等の推移】



回次

第３期

第４期

第５期

第６期

第７期

決算年月

2016年９月

2017年９月

2018年９月

2019年９月

2020年９月

売上高 (千円)

524,354

676,623

824,839

1,004,981

1,031,042

経常利益 (千円)

17,809

6,197

13,559

42,053

45,074

当期純利益又は当期純損失 (千円)

（△）

△73,941

4,060

33,955

51,408

30,791

持分法を適用した場合の (千円)投資利益

－

－

－

－

－

資本金 (千円)

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

発行済株式総数 (株)

14,350

14,350

14,350

14,350

14,350

純資産額 (千円)

89,423

93,483

127,438

178,846

209,638

総資産額 (千円)

335,443

324,649

429,382

461,792

467,360

１株当たり純資産額 (円)

6,231.57

6,514.53

8,880.75

207.72

243.48

１株当たり配当額 (円) (１株当たり中間配当額)

－ (－)

－ (－)

－ (－)

－ (－)

－ (－)

１株当たり

当期純利益又は (円)当期純損失（△）


△13,244.64


282.96


2,366.23


59.71


35.76

潜在株式調整後 (円)

１株当たり当期純利益

－

－

－

－

－

自己資本比率 (％)

26.7

28.8

29.7

38.7

44.9

自己資本利益率 (％)

－

4.4

30.7

33.6

15.9

株価収益率 (倍)

－

－

－

－

－

配当性向 (％)

－

－

－

－

－

営業活動による (千円)キャッシュ・フロー

－

－

－

67,982

62,149

投資活動による (千円)キャッシュ・フロー

－

－

－

12,991

△10,220

財務活動による (千円)キャッシュ・フロー

－

－

－

△45,997

△34,756

現金及び現金同等物 (千円)の期末残高

－

－

－

247,185

264,358

従業員数

〔ほか、平均臨時 (名)雇用者数〕

88

〔0〕

106

〔4〕

133

〔9〕

154

〔11〕

162

〔11〕

(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。

４．当社は2021年２月10日付で普通株式１株につき普通株式60株の割合で株式分割を行っておりますが、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

５．当社は2016年９月に親会社を含むグループ会社の合併にて新株を発行しており、第３期の１株当たり当期純利益は、期中平均株式数を5,582.78株で算定しております。

６．１株当たりの配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

７．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

８．第３期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

９．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。 10．当社は第５期まではキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項

目については記載しておりません。 11．従業員数は就業人数であり、臨時雇用者（有期雇用）数は年間の平均人員を〔 〕に外数で記載しておりま

す。 12．主要な経営指標等のうち、第３期から第５期については、会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に

基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。

13．前事業年度(第６期)及び当事業年度(第７期)の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

14．当社は2021年２月10日付で普通株式１株につき普通株式60株の割合で株式分割を行っております。

そこで、東京証券取引所自主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証xx第133号)に基づき、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。

なお、第３期、第４期及び第５期の数値（１株当たり配当額については全ての数値）については、有限責任xxx監査法人の監査を受けておりません。


回次

第３期

第４期

第５期

第６期

第７期

決算年月

2016年９月

2017年９月

2018年９月

2019年９月

2020年９月

１株当たり純資産額 (円)

103.86

108.58

148.01

207.72

243.48

１株当たり当期純利益 (円)又は当期純損失（△）

△220.74

4.72

39.44

59.71

35.76

潜在株式調整後 (円)

１株当たり当期純利益

－

－

－

－

－

１株当たり配当額

（うち１株当たり (円)中間配当額）

－ (－)

－ (－)

－ (－)

－ (－)

－ (－)

２ 【沿革】

当社の創業者であるxxxxx、日本電気株式会社において営業部門に勤務しており、ITの活用やデジタル化によって、生産性が向上し、新たなビジネスや価値が生まれる可能性があることを感じておりました。しかしながら、IT技術者の採用や育成が優先され、IT営業人材を育成する機関も少ないことから、顧客の要望を掴み応えていくIT営業人材の不足を招き、ITの活用やデジタル化が進まないのではないかと考えました。そこで今後は、業種や規模を問わずにITの活用やデジタル化を進めるためには、IT営業人材が必要であると考え、2002年３月に営業創造株式会社を設立いたしました。


年月

概要

2014年１月


2014年７月


2015年１月


2016年７月


2016年９月


2016年９月

IT業界における営業支援を目的として大阪市西区に営業アウトソーシング設立準備株式会社を設立 ＢＣＣホールディングス株式会社から事業の譲渡を受け営業創造株式会社に商号を変更

本店を大阪市西区からxxx中央区に移転


本店をxxx中央区からxxxxxx区に移転本店をxxxxxx区から大阪市西区に移転

ＢＣＣホールディングス株式会社、スマイル・プラス株式会社を合併


ＢＣＣ株式会社に商号を変更

当社の前身である営業創造株式会社の設立から、ＢＣＣ株式会社に至るまで、以下の設立、合併等を行っております。



2002年３月６日 大阪市北区に当社の前身である営業創造株式会社を設立

2012年１月30日 ヘルスケアビジネス事業を営むスマイル・プラス株式会社を子会社化

2014年１月20日 持ち株会社体制への移行準備に伴いIT営業アウトソーシング事業を営む当社を設立

2014年７月１日 親会社をＢＣＣホールディングス株式会社、当社を営業創造株式会社に商号変更し、持ち株会社体制に移行

2016年９月１日 当社を存続会社としてグループ会社３社を統合し、ＢＣＣ株式会社に商号変更


当社は、2014年１月設立ですが、2016年９月に親会社を含むグループ会社全てを合併していることから、当社の事業活動等を説明するに当たり、設立前の事業活動等の記載が必要と考え、本資料において、2002年３月の親会社設立以降の全ての活動を当社の活動として記載しております。

但し、個人の経歴を記載する個所においては、グループ会社３社を区別して記載しております。

３ 【事業の内容】

当社ではIT営業アウトソーシング事業とヘルスケアビジネス事業という２つの事業を行っております。IT営業アウトソーシング事業においては、当社で教育・育成された従業員を営業として派遣することで50社を超える大手IT企業

（注１）とのネットワークを構築してきました。又、販売代理店としては創業時から累計1,200社を超える中小企業にインターネットサービスやクラウド関連サービス等を組み合わせた通信ネットワーク構築の実績があり、IT化の推進に寄与しております。ヘルスケアビジネス事業においては、高齢者向けの介護レクリエーション（注２）素材等を無償で提供しているWebサイト「介護レク広場」（注３）の会員数は５万人を超え、介護レクリエーションの資格制度

「レクリエーション介護士」（注４）は認定者数３万人を超えております。これらの実績を基に自治体等と連携したヘルスケア関連事業や施設の運営を受託することでヘルスケア・リビングラボ（注５）の取組みを進めてきました。

これらの事業で培ってきたシニアプラットフォーム（注６）を活用し、大手IT企業とのネットワークを生かし、ヘルスケアＤＸ（注７、８）の構築を目指しております。


(注) １．大手IT企業とは、資本金の額又は出資の総額が３億円以上の会社又は常時使用する従業員の数が300人以上のIT業界に属する企業と定義しております。

２．介護レクリエーションとは、高齢者の生活の質（QOL：Quality Of Life）を高めるために、介護現場で行われる「生きる喜びや楽しみを見いだす活動」を指します。みんなで体操や歌を歌う「集団レクリエーション」、絵画・手芸・囲碁等の「個別レクリエーション」、お化粧等の「基礎生活レクリエーション」、その他、種類は多岐に渡ります。

３．介護レク広場とは、高齢者向けの介護レクリエーションの素材等を無償で提供している当社運営のWebサイトです。介護レクリエーションで活用できる塗り絵や脳活等の３千点を超える素材を提供しております。会員数は５万人を超え 、その会員の85％超が介護関係者で構成されております。

４．レクリエーション介護士とは、自分の趣味・特技を生かしながら、アイデアや着眼点により、高齢者に喜ばれるレクリエーションを提供できる人材です。

５．ヘルスケア・リビングラボとは、健康をテーマとし、地域が抱える課題の解決を市民・自治体・大学（研究機関）・民間企業が連携し、課題解決につながる新たな製品・サービスを創出する仕組みです。当社が大阪府xx市より運営を受託しているxxxxリビング・ラボでは、高齢化の進展により増えゆく社会保障費を抑制することを目的として、民間企業や団体と連携して新たな製品・サービスの開発に取組んでおります。

６．シニアプラットフォームとは、当社運営Webサイト「介護レク広場」会員数５万人超、資格制度「レクリエーション介護士」認定者数３万人超のネットワークの集合体となります。当シニアプラットフォームを用いることで、ヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業に対して市場調査やプロモーション支援等が提供できます。

７．ヘルスケアＤＸとは、ヘルスケア分野において、デジタル技術を生かして、個人・自治体・医療機関・介護施設・企業等をデータでつなぐことで新しい価値を提供する仕組みを作り、個人の健康状態に合わせた予防や治療等による健康寿命の延伸を実現する社会に変革していくことです。

８．ＤＸ：Digital Transformation（デジタルトランスフォーメーション）とは、企業がビジネス環境の激しい変化に対応し、データとデジタル技術を活用して、顧客や社会のニーズを基に、製品やサービス、ビジネスモデルを変革するとともに、業務そのものや、組織、プロセス、企業文化・風土を変革し、競争上の優位性を確立することです。（参考：経済産業省「デジタルトランスフォーメーションを推進するためのガイドライン（ＤＸ推進ガイドライン）Ver. 1.0」（2018年12月））


各事業の具体的な内容は次のとおりであります。なお、（１）IT営業アウトソーシング事業（２）ヘルスケアビジネス事業の区分は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。

（１）IT営業アウトソーシング事業

当事業は、大手IT企業の営業部門を強化又は補完するため、営業人材を中心とした営業支援サービスを提供する営業アウトソーシング事業及び中小企業向け新規開拓営業の代理店を中心としたソリューション事業の２つの事業で構成しております。なお、第８期第２四半期累計期間の当事業における営業アウトソーシング事業の構成比は、売上高で90.2％、売上総利益で92.9％となっております。

①営業アウトソーシング事業

大手IT企業に対して、IT営業に特化した営業アウトソーシングを提供しております。契約形態は、大手IT企業に当社従業員が常駐し営業支援を行う「営業派遣」と、大手IT企業に常駐又は当社オフィス内で営業支援を請け負う

「業務請負」（業務委託含む）の２種類です。これらの２つの契約形態につき、大手IT企業の事業形態やニーズに合わせて様々なモデルで営業アウトソーシングを提供しております。



②ソリューション事業

大手IT企業の代理店として、中小企業にインターネットサービスやクラウド関連サービス等を組み合わせた通信ネットワークを提供しております。当社では創業からの営業活動を通じて、中小企業よりヒアリングした各種情報

（利用中の情報システム、更改時期、問題点及び課題等）が蓄積されたデータベースを有しております。当データベースを有効活用することで、大手IT企業に代わり、中小企業向けの販売活動を実施しております。


（２）ヘルスケアビジネス事業

当事業は、介護レクリエーションの普及と介護関係者とのネットワークを構築する介護レクリエーション事業とヘルスケア・リビングラボの取組みを基にしたヘルスケア関連施設の運営及びヘルスケア分野で新規参入・事業拡大を目指す企業へ市場調査やプロモーション支援等を提供するヘルスケア支援事業の２つの事業で構成しております。なお、第８期第２四半期累計期間の当事業におけるヘルスケア支援事業の構成比は、売上高で78.4％、売上総利益で71.0％となっております。

①介護レクリエーション事業

介護レクリエーションを通して、介護現場で高齢者を支える方々を支援しております。具体的には、高齢者向けの介護レクリエーションの素材等を無償で提供している「介護レク広場」等の介護人材向けメディア及び講座手数料又は研修費を受領する 「レクリエーション介護士」の資格制度（注）の運営を行っております。又、介護業界における人材不足の解消に向けて、介護レクリエーションを学んだ人材を中心とした派遣及び介護レクリエーションの代行サービスを行い、介護関係者とのネットワークを構築しております。

（注）「レクリエーション介護士」の認定については、「一般社団法人日本アクティブコミュニティ協会」

（2014年１月設立、代表理事 xxxx）x資格認定機関となっております。同協会は、高齢者の「生きる喜び」「楽しみ」を見いだす活動である高齢者介護レクリエーションについての情報収集や技術等の調査・研究を行い、それらを活用した介護・高齢者支援、同資格の人材育成と認定を通じて、心豊かな高齢社会の環境構築に寄与することを目的とする非営利組織であり、一般社団法人及び一般財団法人に関する法律に定める社員（当社100％所有）からの入会金及び会費で運営されております。なお、理事への報酬の支払いはございません。

当社と同協会は、同資格制度における業務を共同で行うため、業務提携契約及びその個別契約を締結しており、同協会は同資格の資格認定等を実施し、当社は同資格の認定証発行や普及するための広報・広告宣伝等の運営全般を実施しております。



②ヘルスケア支援事業

自治体等からのヘルスケア関連施設の運営受託並びにヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業に対して、シニアプラットフォームを用いた市場調査及び「介護レク広場」の会員向けにメールマガジン配信やバナー広告等を活用し、顧客の製・商品又はサービスのプロモーション支援等を提供しております。


当社の事業系統図は下記のとおりであります。

４ 【関係会社の状況】‌

一般社団法人日本アクティブコミュニティ協会は当社の非連結子会社に該当します。


５ 【従業員の状況】

(1) 提出会社の状況

2021年４月30日現在

従業員数(名)

平均年齢(歳)

平均勤続年数(年)

平均年間給与(千円)

151

(13)

32.7

4.4

3,671


セグメントの名称

従業員数(名)

IT営業アウトソーシング事業

126

(2)

ヘルスケアビジネス事業

15

(11)

全社(共通)

10

合計

151

(13)

(注) １．従業員数は、就業人員数であります。

２．従業員数欄の（外書）は、臨時雇用者（有期雇用）の年間平均雇用人員（１日８時間換算）であります。

３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

４．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。


(2) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】‌


１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社が判断したものであります。

(1) 経営方針

当社は、企業理念である「創造・誠実・躍進」のもと、IT営業アウトソーシング事業、ヘルスケアビジネス事業の拡大及びヘルスケアＤＸによる新たな製品・サービスを創出し、個人の健康状態に合わせた予防や治療を行うことで健康寿命が延伸することができる社会の実現に取り組んでいく方針です。


(2) 経営環境及び経営戦略

当社のIT営業アウトソーシング事業の位置するIT業界（ソフトウエア業、情報処理・提供サービス業、インターネット付随サービス業）における市場規模は、2009年度の売上高15兆円から2018年度は売上高25兆円へと増加の一途を辿っております（出典：総務省・経済産業省『「2019年情報通信業基本調査」主業格付けベース結果』）。又、ヘルスケアビジネス事業の位置するヘルスケア業界の市場規模は、2030年に40.4兆円になると見込まれております（参考：株式会社日本総合研究所 平成29年度健康寿命延伸産業創出推進事業（健康経営普及推進 ・環境整備等事業）調査報告書より）。

当社は、このような環境下でIT営業アウトソーシング事業を通じて、大手IT企業とのネットワークを構築し、 ＤＸ推進・データ分析ができる人材を育成しております。又、ヘルスケアビジネス事業を通じて、シニアプラットフォームを構築し、ヘルスケア・リビングラボの取組みを拡大することで、介護施設での実証支援等を通じ、介護分野を対象とした製品の開発支援等を行っております。

そして、当社の顧客であるヘルスケア分野での事業拡大及び参入を検討する企業への営業活動の促進、レクリエーション介護士の育成に向けた企業連携による、シニアプラットフォームの拡充、介護だけでなく医療業界にも、ＤＸを推進することで、ヘルスケアＤＸによる新たな製品・サービスの創出を行い、成長戦略の実現を図ってまいります。


(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社では、主な経営指標として売上高成長率及び経常利益を重要な経営指標と考えております。

売上高成長率は、企業の成長性を示す最も基本的な指標であり、経常利益は、経常的な企業活動の結果で得られた利益を示していることから重視しており、両指標ともに毎年目標を設定しております。

又、事業別にはIT営業アウトソーシング事業については営業派遣配属（注）人数を、ヘルスケアビジネス事業については「レクリエーション介護士」２級認定者数を重要な経営指標としております。

営業派遣配属人数と「レクリエーション介護士」２級認定者数を事業別の重要な経営指標としている理由は、営業派遣配属人数は、IT営業アウトソーシング事業の成長性を客観的に判断することができるためであり、「レクリエーション介護士」２級認定者数は当社が目指しているヘルスケアＤＸの構築の基盤となるシニアプラットフォームの中心となると考えているためです。

（注）配属とは、顧客との人材派遣契約及び業務委託契約に基づき業務に従事することをいいます。


(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

企業を取り巻く経営環境は、急速な高齢化、経済格差、人口の減少、IT活用による情報格差等、かつてない社会構造の急速な変化の中にあり、顧客による選別や評価はなお一層厳しく、競争は激化するとともに企業の存在価値を常に問われる事業環境にあります。当社が、このような加速度的に多様化する時代に、持続的に成長し社会貢献していくためには、強い組織の構築と事業規模の拡大で強固な経営基盤の確立を目指す必要があります。これらを達成するために、現状下記の事項を優先的に対処すべき課題として取組んでまいります。

① IT営業アウトソーシングの認知度向上

当社のIT営業アウトソーシング事業は、未だ成長過程にあり、大手IT企業の顧客を更に増やし、事業を拡大するためには、認知度を向上することが必要となります。これまでもセミナー等を通じて、認知度の向上を図ってまいりましたが、より一層の啓蒙活動やプロモーションを通じて、認知度を向上し、大手IT企業の顧客を増やしてまいります。

② IT営業アウトソーシング事業における採用力と教育体制の強化

新型コロナウイルス感染症の影響により採用市場が不透明な中、取引実績のある人材紹介会社との連携を密にした、IT業界及び営業未経験の若年層の採用を積極的に進めておりますが、派遣後における退職者数の抑制が課題になっております。マネジメント層から若年層に対するフォローを強化することで派遣後のコミュニケーションを増やし、会社への帰属意識向上を図るとともに、ｅラーニング等を利用し派遣後の教育を強化いたします。これらの取組みにより、退職者数の抑制を図ってまいります。

③ シニアプラットフォームの拡充

当社がより多くのヘルスケア分野への事業拡大及び参入を検討する企業を支援するためには、シニアプラットフォームの拡充が重要となります。そのためには、より多くの介護関係者、高齢者の健康情報を集積することが課題となります。今後もヘルスケア・リビングラボのエリア拡大と介護レクリエーションの普及を通じて、介護関係者とのつながりを強めることで情報の集積を図ってまいります。更に、高齢者の健康情報の集積につながる問診票のオンライン化に取り組んでおります（現在、開発を進めており、提供開始は2022年以降の予定）。問診票のオンライン化は、健康記録の習慣化だけではなく、PHR（パーソナルヘルスレコード）

（注）として発展・活用していくことで自らの健康状態にあったサービスを受け、健康寿命の延伸に寄与することを目指してまいります。

(注) PHR（パーソナルヘルスレコード＝Personal Health Record）とは、個人の健康・医療・介護に関す

る情報のことです。個人の健康・医療・介護に関する情報を自ら時系列で管理し、自らの健康状態にあったサービスを受けることにより健康寿命の延伸を実現することを目指します。

④ ヘルスケア・リビングラボの取組みの拡大

当社が推進するヘルスケア・リビングラボの取組みを拡大するためには、自治体に取組みの意義と効果を適切に伝えることが重要であると考えております。その意義と効果のひとつとして、現在、高齢者の認知機能や心身機能の維持・向上に資するプログラムを立案・実施し、結果の検証を大学（研究機関）と進めておりますが、大学（研究機関）との連携を深め、より多くのプログラムの検証が必要と考えております。今後は、効果の検証を基にした積極的な広報活動を行い、ヘルスケア・リビングラボの取組みの意義と効果を広めてまいります。

⑤ ヘルスケアビジネス事業の事業モデルの推進

ヘルスケアビジネス事業では、「レクリエーション介護士」の増加のための営業活動、自治体や公的機関と連携した運営受託業務を進めてまいりましたが、安定利益を確保する事業モデルには至っておりません。介護レクアカデミー（注）の会員数の拡充、自治体や行政を対象としたセミナー開催により新たな運営受託業務の獲得に取組んでまいります。

又、介護事業者向けの派遣サービスの提供を開始しております。「レクリエーション介護士」を対象に、当社への派遣登録を促し、介護事業者への派遣を行っております。これらの取組みにより、収益基盤の向上を図ってまいります。

(注) 介護レクアカデミーとは、介護レクリエーションをテーマとした「学びの場」、「交流の場」、

「実践の場」を提供することで、介護現場でのレクリエーションの価値向上につなげることを目的とした会員サービスです。

⑥ コンプライアンス体制の強化

リスク・コンプラ委員会及びコンプライアンス推進室の活動を中心に、コンプライアンス強化を図ってまいります。

リスク・コンプラ委員会は１ヶ月に１度開催し、リスク及びコンプライアンスに関わるものを取扱っており、コンプライアンスに関わるものとして当社事業運営に関わる法令改正のチェック、コンプライアンスに関する研修内容及び実施スケジュールの協議、コンプライアンス違反発生時の対応協議等を実施しております。コンプライアンス推進室では、リスク・コンプラ委員会とも連携の上、コンプライアンス遵守を図るための各種企画を立案し実行しております。又、リスクに関わるものとしてリスク発生時の対応協議やリスク報告の精査等を実施しております。なお、当該委員会は、コンプライアンス委員会及びリスクマネジメント委員会として、個別に組成されていた両委員会を2020年10月に統合し、運営を行っております。

２ 【事業等のリスク】

当社の事業展開その他に関し、リスク要因となる可能性があると認識している主な事項を以下の項目に記載しております。又、必ずしも、そのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社は、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能性がある全てのリスクを網羅するものではありませんので、この点にご留意下さい。


(1) 事業環境に関するリスクについて

① 顧客の経営環境について

当社の主要な事業であるIT営業アウトソーシング事業は、主として大手IT企業向けにサービスを提供しております。当社は顧客企業の増加やIT営業に特化した教育プログラムによる従業員育成に努めておりますが、IT業界全体若しくは顧客企業の経営環境の変化に伴う投資ニーズが急速かつ大きく変化することにより、顧客企業の需要が減少し当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

又、当社のヘルスケアビジネス事業は、主として介護施設等を営む企業向けにサービスを提供しております。当社は介護業界・高齢者を支える複数のサービスを提供することに努めておりますが、社会保障費に関する法改正等による介護業界全体若しくは顧客企業の経営環境の変化に伴う投資ニーズが急速かつ大きく変化することにより、顧客企業の需要が減少し当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


② 情報セキュリティリスクについて

当社では、IT営業アウトソーシング事業において、顧客企業が保有する個人情報や顧客企業の機密情報を知り得る場合があります。このため、当社では情報セキュリティ体制の強化に努めるとともに2007年に一般財団法人日本情報経済推進協会が運営しているプライバシーマーク制度によるプライバシーマーク付与事業者の認定を受けております。しかしながら、コンピュータウイルス、不正アクセス、人為的過失、あるいは顧客システムの運用障害、その他の理由により、これらの機密情報の漏洩が発生した場合、当社は賠償責任保険に加入しておりますが、事故の内容によっては顧客企業からの損害賠償責任請求や信用失墜の事態を招き、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


③ 競合について

当社が属する人材派遣サービス産業においては、一般的に激しい企業間競争が発生しやすい環境にあります。当社はIT営業派遣という先行優位性を生かして事業を推進していく所存ではありますが、将来において他企業が IT営業派遣の市場に参入することにより、当社のサービスが顧客のニーズに合致せず、市場から受け入れられない場合は、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


④ 価格競争について

当社が行うIT営業アウトソーシング事業のうち、ソリューション事業が属するITサービス産業においては、新しいサービスの開発等、常に企業間競争が発生しやすい環境にあります。当社は、仕入先、顧客企業との人的交流による関係強化を図ることで、価格競争を回避し、事業基盤の強化及び維持に努めておりますが、今後企業間の競争が激化し、価格競争に進展する場合には、当社の想定している収益を上げることができず、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


⑤ 債権の回収について

当社は、与信管理規程に従い、取引開始時に信用状況の調査及び与信限度額を設定し、取引先ごとに期日及び与信残高を管理するとともに、年１回与信限度額を見直し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握及び軽減を図っております。しかしながら、顧客の業績悪化により回収遅延や回収困難となった場合、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

(2) 事業内容に関するリスクについて

① 派遣社員の採用について

当社の主要な事業であるIT営業アウトソーシング事業における営業派遣は、IT業界未経験、若年層を採用し、当社で教育を実施した上で顧客企業に派遣しております。又、新たに開始したヘルスケアビジネス事業における介護派遣は、介護レクリエーションを学んだ人材を中心とした派遣をしております。しかしながら、労働市場の急速かつ大きな変化による有効求人倍率の上昇により、新規採用が困難になる若しくは退職者が増加することで当社のサービスを顧客に提供することができなくなり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


② ヘルスケアビジネス事業について

当社が一般社団法人日本アクティブコミュニティ協会から運営を委託されている「レクリエーション介護士」資格制度では認定者数が３万人を超えて推移しております。又、当社は資格制度設立時から介護レクリエーションの重要性に着目し、介護事業者との連携等によって他社にはない独自性を高めることに努めております。しかしながら、将来類似の資格制度が創設されることで当社の独自性が損なわれ、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


③ 知的財産権の侵害について

当社は、当社が保有する商標xxの知的財産権の保護に努めております。又、当社が運営している「介護レク広場」や販売しているDVD、動画等の制作においても一般社団法人日本音楽著作権協会に著作物の利用許諾を得る等、他者の知的財産権を侵害しないように努めており、過去若しくは現時点において、当社を相手方とする、第三者からの知的財産権の侵害等による訴訟が係属した事実はありません。しかしながら、今後当社の事業分野において第三者が得た知的財産xxの内容によっては、当社に対する損害賠償等の訴訟が発生する可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


④ 法的規制について

当社が行う人材派遣サービスは、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」（以下、「労働者派遣法」という）による規制を受けております。当該規制に対して、当社はコンプライアンス推進室を中心に、顧問弁護士等とも連携し、最新の情報を収集することで関係法令を遵守して事業を運営しておりますが、労働者派遣法に定める派遣事業主としての欠格事由に該当、若しくは法令に違反する事項が発生した場合には、事業の停止や派遣事業者の許可の取消しをされる可能性があり、その場合には事業を営むことが出来なくなる可能性がありますが、現時点において認識している限り、これらの法令に定める欠格事由に該当する事実はありません。しかしながら、将来、何らかの理由により許認可等の取消しが発生した場合には、事業運営に大きな支障をきたすとともに、当社の事業展開、経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

又、当社事業に関連性がある規則・法令として、「不当景品類及び不当表示防止法」、「不正競争防止法」、

「消費者契約法」、「個人情報の保護に関する法律」、「特定商取引に関する法律」、「下請代金支払遅延等防止法」等が挙げられます。当社は、労働者派遣法同様、当該規則・法令に関しても、顧問弁護士等とも連携し、最新の情報を収集するとともに、役職員に対して研修を行う等、適切な対応をとれる体制を整備しております。

なお、労働者派遣法を始めとする関係諸法令は継続的に見直しが行われており、当社の事業に対して著しく不利となる改正が行われた場合は、同じく当社の経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

（許認可等の状況）

許認可等の名称

有効期限

許認可等の番号

規制法令

所轄官庁等

取消事由等

労働者派遣事業の許可

2017年５月１日から2022年４月 30日まで


派27-302361


労働者派遣法


厚生労働省

労働者派遣法第６条に定める欠格事由に抵触した場合

有料職業紹介事業の許可

2017年６月１日から2022年５月 31日まで


27-ユ-302045


職業安定法


厚生労働省

職業安定法第32条に定める欠格事由に抵触した場合

⑤ 顧客の安全について

当社のヘルスケアビジネス事業における介護レクリエーション事業は、高齢者が利用するサービスです。当社は、同事業の実施において、レクリエーションを実施する前に利用者の健康状態に問題がないかを介護施設に確認する等、安全に配慮しております。しかしながら、利用者の予測できない行動の結果、利用者の安全を確保しきれないおそれがあり、損害賠償責任を負う可能性を排除しきれません。

なお、当社が提供するサービスのうち、重要なものについては賠償責任保険に加入しておりますが、事故の内容等によっては想定外の損害を当社が被る可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


(3) 事業運営体制に関するリスクについて

① 特定経営者への依存について

当社代表取締役社長であるxxxxは、当社の創業者及び経営の最高責任者であり、当社の経営方針や事業戦略の決定を始め、各部門の事業推進、外部との折衝等において重要な役割を果たしております。当社は過度に同氏に依存しないよう、経営幹部役職員数の拡充、育成及び権限委譲による体制の構築等により、経営組織の強化に取組んでおります。しかしながら、同氏が何らかの理由により業務執行できない事態となった場合、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


② 人材の獲得、確保、育成について

当社は、現時点において小規模な組織であるため、当社の事業活動にあっては人材への依存度が大きく、今後更なる事業拡大に対応するためには、継続して優秀な人材の確保・育成が必要であると考えております。しかしながら必要な人材の獲得が適時にできない場合、人材が大量に社外流出してしまった場合、あるいは人材育成が計画どおりに進捗しない場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


③ 内部管理体制について

当社は、今後更なる事業拡大を図るために、内部管理体制についても一層の充実を図ることが必要不可欠と考えております。しかしながら、事業拡大により、内部管理体制の構築が追いつかない事態が生じる場合、適切な業務運営が困難となり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


④ 労務管理について

当社は、労務管理を経営の重要課題として認識しており、そのため当社は労働基準法等関係法令を遵守し、社内規程の整備、運用を徹底し労務管理を行っております。しかしながら労務管理不備により関連法令の違反に伴う行政処分等、従業員との紛争等が発生した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


(4) その他のリスクについて

① 配当政策について

当社は、財務体質の強化及び積極的な事業展開に備えるための内部留保の充実を優先させております。又、株主への利益還元も重要な経営課題であると認識しており、将来的には毎期の経営成績及び繰越利益剰余金を含む財政状態を勘案しつつ、将来の事業拡大のために必要な内部留保とのバランスを図りながら配当による株主への利益還元を安定的かつ継続的に実施する方針であります。しかしながら、現時点において配当実施の可能性及びその時期につきましては未定であり、業績次第では今後安定的な配当を行うことができないリスクが存在します。


② 資金調達の使途について

今回計画している公募増資による資金調達の使途につきましては、設備資金及び運転資金として人件費、人材採用費に充当する計画であります。

しかしながら、急速に変化する事業環境に柔軟に対応するため、上記計画以外の使途へ充当する可能性もあります。又、計画どおりの使途に充当された場合でも、想定どおりの効果を上げるとは限らず、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

③ ベンチャーキャピタル等の株式所有割合に伴うリスクについて

当社の発行済株式総数に対するベンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタルが組成した投資事業有限責任組合（以下、「ベンチャーキャピタル等」という）の当社株式の所有割合は、本書提出日現在約17.6％であります。当社の株式上場後において、当社株式の株価推移等によっては、ベンチャーキャピタル等が所有する株式の全部又は一部を売却する可能性が考えられ、その場合、株式市場における当社株式の需給バランスが短期的に損なわれ、当社株式の市場価格に影響を及ぼす可能性があります。


④ 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

当社は、役員及び従業員に対し、長期的な企業価値向上に対するインセンティブとしてストック・オプションを付与しているほか、今後も優秀な人材確保のためのストック・オプションを発行する可能性があり、現在付与している新株予約権に加え、今後付与される新株予約xxについて行使が行われた場合には、保有株式の価値が希薄化する可能性があります。

なお、本書提出日現在新株予約権による潜在株式数は67,740株であり、発行済株式数861,000株の約7.9％に相当しております。


⑤ 繰越欠損金について

当社は、事業拡大のための組織再編や積極的な人材投資等を行ってきたことから、最近５事業年度では第３期において当期純損失を計上しており第７期事業年度末日現在においては16,775千円の繰越欠損金（税務上。以下本項において同様であります。）が存在しております。繰越欠損金は、一時的に将来の課税所得金額から控除することが可能であるため、繰越欠損金を利用することにより将来の税額を減額することができます。しかしながら、繰越欠損金の利用額と利用期間には、税務上、一定の制限も設けられております。よって計画どおりに課税所得が発生しない場合、繰越欠損金を計画どおりに利用できないことにより、法人税等が課税されることになり、当期純利益やキャッシュ・フローに影響を与える可能性があります。


⑥ 訴訟について

本書提出日現在において、当社が当事者として関与している訴訟手続きはありません。しかしながら、今後の当社の事業展開の中で、第三者が何らかの権利を侵害され、又は損失を被った場合、当社に対して訴訟その他の請求を提起される可能性があります。損害賠償の金額によっては、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


⑦ 大規模な自然災害・感染症について

当社は、有事に備えた危機管理体制の整備に努め対策を講じております。しかしながら、台風、地震、津波等の自然災害が発生した場合、並びに、新型ウイルス等の感染症が想定を大きく上回る規模で発生及び流行した場合、当社又は当社の取引先の事業活動に影響を及ぼし、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


⑧ インターネット等による風評被害について

ソーシャルメディア等の急激な普及に伴い、当社に対するインターネット上の書き込み、悪意ある投稿等による風評被害が発生・拡散した場合、その内容の正確性に関わらず、当社の社会的信用が毀損し、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。


⑨ 減損損失について

現状当社は事務所設備、業務システム等の固定資産を所有しておりますが、多くは所有しておりません。しかしながら、当社の資産の時価が著しく下落した場合や、将来新たに開始するものも含めて、事業の収益性が悪化した場合には、減損会計の適用により資産について減損損失が発生し、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という）の状況の概要は次のとおりであります。

① 財政状態及び経営成績の状況

経営成績の状況は次のとおりであります。

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

当事業年度におけるわが国経済は、企業規模や雇用環境において緩やかな回復基調が続いておりましたが、 2020年１月に国内で初めて感染が確認された新型コロナウイルス感染症の影響により急速に悪化し、かつてない規模での社会混乱が発生しました。緊急事態宣言の解除後は徐々に経済活動も再開しつつあるものの、日本経済の先行きは依然として不透明な状況が続いております。

当社事業を取り巻く環境につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響が及んでおりますが、IT業界では、感染拡大をきっかけにオンライン会議を中心としたリモートでのコミュニケーション機会の拡大や、オンラインを前提とした業務継続の取組み等、コロナ禍におけるニューノーマルを模索する企業においてIT活用が求められております。又、介護業界においては介護施設における新型コロナウイルス感染症対策の対応により現場の負担感が増す中で、人材不足感は依然として高い状況が続いております。

このような環境のもと、当社はIT営業アウトソーシング事業とヘルスケアビジネス事業の２つの事業に注力しております。これまで培ってきた介護従事者・自治体及び大手IT企業とのネットワークを生かし、超高齢社会の到来による医療費・介護費等の社会保障費の増加や介護を必要としない健康寿命の延伸という社会課題の解決を目的としてヘルスケアＤＸの構築及びＤＸ推進・データ分析ができる人材育成に取り組んでまいりました。

IT営業アウトソーシング事業のうち営業アウトソーシング事業につきましては、派遣人員の拡大に向け、若年層を中心とした採用と教育に注力し、派遣及び業務委託の人員116名を達成し、売上高、売上総利益とともに事業開始から過去最高額を更新しました。

ヘルスケアビジネス事業のうち介護レクリエーション事業につきましては、「レクリエーション介護士」２級の認定者は累計30千人を超えました。

又、自治体等と連携したヘルスケア関連施設の運営受託業務につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響により当該施設を一時期休館していたものの、感染予防対策を徹底することで早期に再開させることができ影響を最小限に抑えることができました。介護レクリエーションの普及とヘルスケア関連施設の運営受託業務を通じてシニアプラットフォームを拡充していくとともに、ヘルスケア・リビングラボの取組みを推進しております。

以上の結果、当事業年度の売上高は、1,031,042千円（前期比2.6％増）を計上することができました。

利益面につきましては、営業利益38,427千円（前期比10.7％減）、経常利益45,074千円（前期比7.2％増）、当期純利益は、税効果会計による法人税等調整額を13,173千円計上し、30,791千円（前期比40.1％減）となりました。

セグメント別の業績は、IT営業アウトソーシング事業の売上高は879,336千円（前期比5.9％増）、営業利益は 242,526千円（前期比8.3％増）となりました。ヘルスケアビジネス事業の売上高は151,705千円（前期比13.1％減）、営業損失は80,113千円（前期は57,676千円の営業損失）となりました。


第８期第２四半期累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年３月31日）

当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大防止に伴う緊急事態宣言発令を機に、外出自粛や各自治体からの営業自粛要請等により個人消費が急速に減少する等、経済活動が大幅に落ち込み、非常に厳しい状況が続きました。又、当該宣言は解除されたものの、回復に向けた動きは鈍く、依然として感染再拡大の懸念は拭えず、当面の間は経済を下押しする圧力が残る等、厳しい状況が続くと見込まれます。

このような環境のもと、当社は更なる事業間のシナジーを発揮することで経営効率を高め、事業に注力してまいりました。その結果、当第２四半期累計期間の売上高は、574,262千円を計上することができました。

利益面につきましては、営業利益96,581千円、経常利益94,219千円、四半期純利益は61,830千円となりました。

セグメント別の業績は、IT営業アウトソーシング事業のうち営業アウトソーシング事業につきましては、新型

コロナウイルス感染症の影響もありましたが、堅実な事業運営を続け、派遣及び業務委託の人員115名（前年同期末より13名増）を達成しました。又、ソリューション事業につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、顧客のIT投資が増加したことによりネットワーク関連の売上が増加した結果、売上高は498,399千円、営業利益は167,456千円となりました。

ヘルスケアビジネス事業のうち介護レクリエーション事業につきましては、「レクリエーション介護士」２級の認定者は累計31千人を超えました。又、ヘルスケア支援事業につきましては、ＡＴＣエイジレスセンター、おおさかＡＴＣグリーンエコプラザの運営、xxxxリビング・ラボの運営等、引き続き自治体と連携し事業を展開するとともに、介護レクプログラムの開発を行った結果、売上高は75,862千円、営業利益は824千円となりました。


財政状態につきましては次のとおりであります。

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） (資産)

当事業年度末における資産合計は467,360千円となり、前事業年度末に比べ5,568千円増加しました。

流動資産は396,352千円となり、前事業年度末に比べ19,465千円増加しました。主な増加要因は現金及び預金の増加、売掛金の増加であります。

固定資産は71,008千円となり、前事業年度末に比べ13,897千円減少しました。主な減少要因は投資その他の資産の繰延税金資産の減少であります。

(負債)

当事業年度末における負債合計は257,722千円となり、前事業年度末に比べ25,223千円減少しました。

流動負債は206,195千円となり、前事業年度末に比べ7,392千円増加しました。主な増加要因は賞与引当金の増加であります。

固定負債は51,527千円となり、前事業年度末に比べ32,616千円減少しました。主な減少要因は長期借入金の減少であります。

(純資産)

当事業年度末における純資産合計は209,638千円となり、前事業年度末に比べ30,791千円増加しました。主な増加要因は、当期純利益の計上による利益剰余金の増加であります。


第８期第２四半期累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年３月31日） (資産)

当第２四半期会計期間末における資産合計は503,751千円となり、前事業年度末に比べ36,390千円増加しました。流動資産は429,919千円となり、前事業年度末に比べ33,566千円増加しました。主な増加要因は現金及び預金の増

加、売掛金の増加、たな卸資産の減少及びその他の流動資産の減少であります。

固定資産は73,832千円となり、前事業年度末に比べ2,824千円増加しました。主な増加要因は無形固定資産の取得及び繰延税金資産の増加であります。

(負債)

当第２四半期会計期間末における負債合計は232,282千円となり、前事業年度末に比べ25,439千円減少しました。流動負債は215,267千円となり、前事業年度末に比べ9,072千円増加しました。主な増加要因は賞与引当金の増加

であります。

固定負債は17,015千円となり、前事業年度末に比べ34,512千円減少しました。主な減少要因は長期借入金の減少であります。

(純資産)

当第２四半期会計期間末における純資産合計は271,469千円となり、前事業年度末に比べ61,830千円増加しました。主な増加要因は、四半期純利益の計上による利益剰余金の増加であります。

② キャッシュ・フローの状況

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

当事業年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、前事業年度末に比べ17,173千円増加し、 264,358千円となりました。

当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により増加した資金は、62,149千円（前期は67,982千円の資金の増加）となりました。これは主に、税引前当期純利益を45,074千円計上したことによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により減少した資金は、10,220千円（前期は12,991千円の資金の増加）となりました。これは主に、固定資産の取得によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により減少した資金は、34,756千円（前期は45,997千円の資金の減少）となりました。これは、長期借入金の返済によるものであります。


第８期第２四半期累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年３月31日）

当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、前事業年度末に比べ20,445千円増加し、284,804千円となりました。

当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により増加した資金は、67,293千円となりました。これは主に、税引前四半期純利益を94,219千円計上したことによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により減少した資金は、1,321千円となりました。これは主に、固定資産の取得によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により減少した資金は、45,526千円となりました。これは主に、長期借入金の返済によるものであります。

③ 生産、受注及び販売の実績

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

a. 生産実績

当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。


b. 受注実績

上記「a. 生産実績」と同様の理由により、記載を省略しております。


c. 販売実績

第７期事業年度及び第８期第２四半期累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。



セグメントの名称

第７期事業年度 (自 2019年10月１日至 2020年９月30日)

第８期第２四半期累計期間 (自 2020年10月１日

至 2021年３月31日)

販売高(千円)

前期比(％)

販売高(千円)

IT営業アウトソーシング事業

879,336

＋5.9

498,399

ヘルスケアビジネス事業

151,705

△13.1

75,862

合計

1,031,042

＋2.6

574,262

(注) 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合



相手先

第６期事業年度 (自 2018年10月１日至 2019年９月30日)

第７期事業年度 (自 2019年10月１日至 2020年９月30日)

第８期第２四半期累計期間 (自 2020年10月１日

至 2021年３月31日)

販売高(千円)

割合(％)

販売高(千円)

割合(％)

販売高(千円)

割合(％)

株式会社インターネットイニシアティブ

137,077

13.6

163,117

15.8

91,161

15.9

日本電気株式会社

189,715

18.9

147,848

14.3

72,172

12.6

日鉄ソリューションズ株式会社

122,990

12.2

127,730

12.4

63,467

11.1

上記の金額には、消費税等は含まれておりません。


(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。


① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

a. 財政状態

財政状態の分析につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。


b. 経営成績

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

（売上高）

当事業年度における売上高は1,031,042千円（前期比2.6％増）となりました。これは主に新型コロナウイルス感染症による影響を受けたものの、IT営業アウトソーシング事業の配属人数の増加（2020年９月末時点116名で10名増）によるものであります。


（売上原価、売上総利益）

当事業年度における売上原価は595,553千円（前期比0.1％増）となり、売上高の増加率に比べて緩やかなも

のとなりました。売上原価を構成するものとして主にIT営業アウトソーシング事業の人件費がありますが、配属人数の増加により社員給与、法定福利費の増加及び2020年４月からの同一労働同一賃金の対応により賞与引当金繰入額が増加したものの、売上高が増加したことにより、売上総利益は435,488千円（前期比6.2％増）となりました。


（販売費及び一般管理費、営業利益）

当事業年度における販売費及び一般管理費は397,061千円（前期比8.2％増）となりました。そのうち、人件費は、新型コロナウイルス感染症の影響によるIT営業アウトソーシング事業の配属開始前の待機期間の増加等により264,593千円（前期比14.6％増）となりました。この結果、営業利益は38,427千円（前期比10.7％減）となりました。


（営業外収益、営業外費用、経常利益）

当事業年度における営業外収益は9,029千円（前期比1,229.2％増）、営業外費用は2,381千円（前期比42.6％増）となりました。営業外収益は助成金収入8,785千円、営業外費用は支払利息909千円及び固定資産圧縮損 1,300千円によるものであります。この結果、経常利益は45,074千円（前期比7.2％増）となりました。


（特別利益、特別損失、当期純利益）

当事業年度は特別利益、特別損失は発生しておりませんが、法人税、住民税及び事業税を1,110千円、税効果会計による法人税等調整額を13,173千円計上した結果、当期純利益は30,791千円（前期比40.1％減）となりました。


第８期第２四半期累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年３月31日）

当第２四半期累計期間における売上高は574,262千円となりました。これは主に新型コロナウイルス感染症による影響を受けたものの、IT営業アウトソーシング事業の営業アウトソーシング事業の需要が堅調であることによるものであります。


（売上原価、売上総利益）

当第２四半期累計期間における売上原価は314,074千円となりました。これは主にIT営業アウトソーシング事業の人件費によるものであります。この結果、売上総利益は260,187千円となりました。


（販売費及び一般管理費、営業利益）

当第２四半期累計期間における販売費及び一般管理費は163,605千円となりました。これは主に人件費によるものであります。この結果、営業利益は96,581千円となりました。


（営業外収益、営業外費用、経常利益）

当第２四半期累計期間において営業外収益は241千円となり、これは主に助成金収入によるものであります。営業外費用は2,604千円となり、これは主に支払手数料によるものであります。この結果、経常利益は94,219千円となりました。


（特別利益、特別損失、四半期純利益）

当第２四半期累計期間は特別利益、特別損失は発生しておりませんが、法人税、住民税及び事業税を37,210千円、税効果会計による法人税等調整額を△4,821千円計上した結果、四半期純利益は61,830千円となりました。

② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

当社の運転資金需要のうち主たるものは、人件費、借入金の返済等であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資によるものであります。

当社は、事業活動に必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、運転資金及び設備投資は、自己資金及び金融機関からの長期借入により調達しております。

なお、当事業年度における借入金残高は82,743千円となっております。又、当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は264,358千円となっております。


③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社の財務諸表は、わが国において一般にxx妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。当財務諸表を作成するに当たり、重要となる当社の会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。

又、財務諸表の作成に当たっては、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与える可能性のある見積りや予測を行っており、見積りの不確実性による実績との差異が生じる場合があります。なお、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 追加情報」に記載のとおりであります。

４ 【経営上の重要な契約等】‌

該当事項はありません。


５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。

第３ 【設備の状況】‌‌


１ 【設備投資等の概要】

第７期事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

当事業年度における設備投資の総額は2,855千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。なお、無形固定資産への投資を含めて記載しております。

（IT営業アウトソーシング事業）

派遣管理システムの導入 950千円

（全社共通）

業務システムの導入 1,200千円

なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。


第８期第２四半期累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年３月31日）

当第２四半期累計期間の設備投資額の総額は980千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。なお、無形固定資産への投資を含めて記載しております。

（ヘルスケアビジネス事業）

オンライン問診システム 980千円

なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。


２ 【主要な設備の状況】


2020年９月30日現在



事業所名 (所在地)


セグメントの名称


設備の内容

帳簿価額(千円)


従業員数 (名)

建物

工具、器具及び備品

ソフトウエア

合計


大阪本社 (大阪市西区)

IT営業アウトソーシング事業 ヘルスケアビジネス事業

全社


事務所設備等


8,025


332


3,086


11,444


30〔０〕


東京本社 (xxxxxx区)

IT営業アウトソーシング事業 ヘルスケアビジネス事業

全社


事務所設備等


1,340


156


775


2,273


127〔２〕

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

３．従業員数欄の〔 〕は、臨時雇用者の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を外書きしております。

４．上記以外で、他者から賃借している主要な設備の内容は下記のとおりであります。

事業所名

（所在地）

セグメントの名称

設備の内容

年間賃借料

（千円）

大阪本社

（大阪市西区）

IT営業アウトソーシング事業ヘルスケアビジネス事業

全社


事務所


10,560

東京本社

（xxxxxx区）

IT営業アウトソーシング事業ヘルスケアビジネス事業

全社


事務所


12,358

３ 【設備の新設、除却等の計画】(2021年４月30日現在)

(1) 重要な設備の新設等


事業所名 (所在地)


セグメントの名称


設備の内容

投資予定額


資金調達方法


着手年月


完了予定年月


完成後の増加能力

総額 (千円)

既支払額 (千円)

大阪本社東京本社

全社

拠点増加等による情報機器

5,000

－

公募調達

2021年

10月

2023年

９月

(注) ２

大阪本社東京本社

全社

基幹システム

8,000

－

公募調達

2021年

10月

2023年

９月

(注) ２

(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

２．完成後の増加能力につきましては、計数的把握が困難であるため記載を省略しております。


(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】‌


１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】


種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

3,444,000

計

3,444,000

(注) 2021年１月21日開催の取締役会決議により、2021年２月10日付で普通株式１株を普通株式60株に株式分割を行い、発行可能株式総数は3,386,600株増加し、3,444,000株となっております。


② 【発行済株式】


種類

発行数(株)

上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

861,000

非上場

単元株式数は100株であります。

計

861,000

―

―

(注) 2021年１月21日開催の取締役会決議により、2021年２月10日付で普通株式１株を普通株式60株に株式分割を行い、発行済株式総数は846,650株増加し、861,000株となっております。

(2) 【新株予約xxの状況】

決議年月日

2016年９月27日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社取締役 ３当社従業員 68

新株予約権の数(個)※

683(注)１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式 683[40,980]（注）１、４

新株予約権の行使時の払込金額(円)※

40,000[667](注)２、４

新株予約権の行使期間※

2018年10月１日～2026年８月31日

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※

発行価格 40,000[667]

資本組入額 20,000[333]（注）４


新株予約権の行使の条件※

新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても当社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、定年退職その他正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。

新株予約権の譲渡に関する事項※

新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

(注)３

① 【ストックオプション制度の内容】イ 第１回新株予約権


※ 当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１[60]株であります。

但し、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率

２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使金額 ＝ 調整前行使金額 × １

分割・併合の比率

又、割当日以降、当社が時価を下回る価額で当社株式につき、新株を発行又は自己株式を処分（新株予約権の行使の場合を除く。）するときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。なお、次の算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社の保有する自己株式数を控除した数をいうものとし、自己株式を処分する場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「新規発行前の株価」を「処分前の株価」に読み替えるものとする。

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数×１株当たりの払込金額

調整後行使金額 ＝ 調整前行使金額 ×


３．組織再編時の取扱い

新規発行前の株価既発行株式数＋新規発行株式数

当社は、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる吸収分割契約若しくは新設分割計画承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合）には、取締役会が別途定める日に、本新株予約権を無償で取得することができる。

４．2021年１月21日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年２月10日付をもって普通株式１株を普通株式60株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

ロ 第２回新株予約権

決議年月日

2017年９月19日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社従業員 105

新株予約権の数(個)※

446(注)１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式 446[26,760]（注）１、４

新株予約権の行使時の払込金額(円)※

40,000[667](注)２、４

新株予約権の行使期間※

2019年10月１日～2026年８月31日

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※

発行価格 40,000[667]

資本組入額 20,000[333]（注）４


新株予約権の行使の条件※

新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても当社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、定年退職その他正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。

新株予約権の譲渡に関する事項※

新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

(注)３

※ 当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１[60]株であります。

但し、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率

２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使金額 ＝ 調整前行使金額 × １

分割・併合の比率

又、割当日以降、当社が時価を下回る価額で当社株式につき、新株を発行又は自己株式を処分（新株予約権の行使の場合を除く。）するときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。なお、次の算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社の保有する自己株式数を控除した数をいうものとし、自己株式を処分する場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「新規発行前の株価」を「処分前の株価」に読み替えるものとする。

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数×１株当たりの払込金額

調整後行使金額 ＝ 調整前行使金額 ×


３．組織再編時の取扱い

新規発行前の株価既発行株式数＋新規発行株式数

当社は、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる吸収分割契約若しくは新設分割計画承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合）には、取締役会が別途定める日に、本新株予約権を無償で取得することができる。

４．2021年１月21日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年２月10日付をもって普通株式１株を普通株式60株に分割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。


② 【ライツプランの内容】該当事項はありません。

③ 【その他の新株予約xxの状況】該当事項はありません。


(3) 【発行済株式総数、資本金等の推移】



年月日

発行済株式総数増減数 (株)

発行済株式総数残高 (株)

資本金増減額


(千円)

資本金残高


(千円)

資本準備金増減額 (千円)

資本準備金残高 (千円)


2016年９月１日(注)１


14,350


19,150


－


24,000


－


24,000


2016年９月１日(注)２


△4,800


14,350


－


24,000


－


24,000


2021年２月10日(注)３


846,650


861,000


－


24,000


－


24,000

(注) １. 2016年９月１日にＢＣＣホールディングス株式会社（吸収合併時親会社）、スマイル・プラス株式会社を吸収合併しております。なお、ＢＣＣホールディングス株式会社の株主に対し、その所有する株式１株につき当社株式を１株割当てております。

２. 発行済株式数の減少は、合併による自己株式の消却によるものであります。

３. 株式分割（１：60）によるものであります。


(4) 【所有者別状況】

2021年４月30日現在


区分

株式の状況(１単元の株式数100株)


単元未満 株式の状況 (株)

政府及び地方公共団体


金融機関


金融商品取引業者


その他の法人

外国法人等


個人その他


計

個人以外

個人

株主数 (人)

―

―

―

6

―

―

14

20

―

所有株式数 (単元)

―

―

―

2,265

―

―

6,345

8,610

―

所有株式数の割合(％)

―

―

―

26.3

―

―

73.7

100.0

―

(5) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2021年４月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

―

―

―

完全議決権株式(その他)

普通株式

861,000

8,610

―

単元未満株式

―

―

―

発行済株式総数

861,000

―

―

総株主の議決権

―

8,610

―


② 【自己株式等】

該当事項はありません。

２ 【自己株式の取得等の状況】‌

【株式の種類等】該当事項はありません。


(1) 【株主総会決議による取得の状況】該当事項はありません。


(2) 【取締役会決議による取得の状況】該当事項はありません。


(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】該当事項はありません。


(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】該当事項はありません。


３ 【配当政策】

当社は株主に対する利益還元を重要な経営課題として認識しており、将来的には、経営成績及び財政状態を勘案しながら株主への利益配分を検討する方針であります。しかしながら、現在は内部留保の充実を図り、収益力強化や事業基盤整備のために投資することにより、より一層の事業拡大を目指すことが、安定的かつ継続的な利益還元につながるものと考えております。

内部留保資金につきましては、財務体質の強化を図るとともに、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、将来の事業展開のための財源として利用していく予定であります。

当社は配当を行う場合には、期末配当にて年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、決定機関は株主総会であります。

なお、当社は、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、持続的な成長及び長期的な企業価値の向上を図る観点から、意思決定の透明性・xx性を確保するとともに、保有する経営資源を十分有効に活用し、迅速・果断な意思決定により経営の活力を増大させることがコーポレート・ガバナンスの要諦であると認識しております。又、株主を始めとする全てのステークホルダーからの信頼を得るため、各組織の効率的な運営及び責任体制の明確化を図りつつ、事業の拡大に合わせて組織体制を適宜見直しております。


② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由イ 会社の機関の基本説明

当社の経営管理組織の構成は、会社法に基づく機関として株主総会、取締役会、監査役会を設置しているほか、社長の直轄機関として内部監査部門を設置し、内部統制システムの整備及びリスク管理体制の整備を行っております。又、財務諸表に係る監査は、有限責任 xxx監査法人を会計監査人として選任しております。コンプライアンスや重要な法的判断については、外部専門家と連携しております。各機関の概要図は以下のとおりです。


ロ 当社のコーポレート・ガバナンス体制とその採用理由

当社においては、当社事業に精通した取締役を中心とする取締役会が、経営の基本方針や重要な業務の執行を自ら決定し、強い法的権限を有する監査役が、独立した立場から取締役の職務執行を監査する体制が、経営の効率性と健全性を確保するために有効であると判断し、監査役会設置会社を採用しております。又、社外取締役や社外監査役を選任することで、社外の客観的な視点を取り入れた実効性のある企業統治体制を構築しております。

a.取締役会

当社の取締役会は、社外取締役２名を含む取締役５名で構成されており、毎月の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、監査役の出席の下、経営上の意思決定機関として、取締役会規程に基づき重要事項を審議・決議するとともに、業務執行を統括しております。又、社外取締役及び社外監査役は、社外の第三者の視点で取締役会への助言及び監視を行っております。

b.監査役会

当社は監査役会制度を採用しております。常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、うち２名は社外監査役であります。監査役会は毎月１回の定時監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。常勤監査役は、経営会議等重要な会議に出席し、必要に応じ意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。

又、内部監査部門及び会計監査人と随時情報交換や意見交換を行うほか、定期的に社外取締役とのミーティングを行う等連携を密にし、監査機能の向上を図っております。

c.経営会議

経営会議は常勤取締役の協議によって選任された３名以上の者で構成（2021年３月１日時点の構成員は、常勤取締役３名と部長職以上の従業員３名）されており、定期的（毎月２回以上）に開催しており、主に事業活動の方針の確認、重要な業務執行に関する検討、人事に関わる事項の協議、中期経営の審議や計画年度総合予算の審議・統制等を行っております。又、経営会議に付議された議案のうち必要なものは取締役会に上程され、その審議を受けております。

なお、常勤監査役は、構成員ではありませんが、原則参加することとしております。 d.リスク・コンプラ委員会

リスク・コンプラ委員会は、常勤取締役、常勤監査役、コンプライアンス推進室 室長で構成されており、定期的（原則１ヶ月に１回以上）に開催しております。主にコンプライアンスに関する組織及び体制の審議・承認、重大なコンプライアンス違反が発生した場合の関連部門への調査指示・再発防止策の審議・決定等、リスクに関する組織及び体制の審議・承認、重大なリスクが発生した場合の関連部門への調査指示・再発防止策の審議・決定等を行っております。又、弁護士資格を有する社外取締役がオブザーバーとして出席し、コンプライアンスに関する助言を行っております。

e.コンプライアンス推進室

コンプライアンス推進室は、代表取締役社長の管轄の下、コンプライアンス推進室 室長と従業員１名で構成されており、コンプライアンスの推進を目的とし、法務業務及び内部監査を担っております。具体的には、各種法令に関する調査研究、関係者との折衝、社内指導に関する業務、並びに内部監査計画書の立案及び内部監査の実施を行っております。

当社の取締役会及び監査役会、経営会議等は、以下のメンバーで構成されております。（◎は議長を表す。）

役職名

氏名

取締役会

監査役会

経営会議

リスク・コンプラ委員会

代表取締役社長

xx xx

x


○

◎

専務取締役

事業統括本部長

xx xx

x


◎※４

○

常務取締役管理本部長

xx xx

x


◎※４

○

取締役（社外）

xx xx

x

※３



取締役（社外）

xx xx

x

※３


※３

常勤監査役

x xx

※２

◎

※３

○

監査役（社外）

xx xx

※２

○



監査役（社外）

xx xx

※２

○



コンプライアンス推進室室長

xx xx



○

○

事業統括本部

営業創造カンパニー ※１カンパニー長


xx xx




x


※３

事業統括本部

スマイル・プラスカンパニー

※１

カンパニー長


xx xx




x


※３

内部監査 担当

xx xx


※３



管理本部

マネージャー

xx xxxx xxxx xx




※５


※５

※１ 当社は事業部制を導入しており、「営業創造カンパニー」「スマイル・プラスカンパニー」はそれぞれ部門名であり、子会社ではございません。

２ 取締役会の出席義務により出席しております。

３ 適切な情報共有と意思決定を図るため出席しております。

４ 主に予算執行状況に関連する経営会議はxxx議長を、その他の議案に関連する経営会議はxxx議長を務めております。

５ 書記として出席しております。


③ 企業統治に関するその他の事項

イ 内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備・運用状況又は準備状況

当社は業務の適正性を確保するための体制として、2019年１月17日開催の取締役会にて、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を定める決議をし、その後2020年９月28日開催の臨時取締役会にて一部改定しており、現在その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。その概要は以下のとおりです。


a. 取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

(a)取締役及び使用人（以下、「役職員」という）の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するため、企業理念、行動指針を制定し、役職員はこれを遵守する。

(b)取締役会規程を始めとする社内諸規程を制定し、社内ポータルサイト上に掲示することで、役職員が内容の確認を行えるようにしている。

(c)コンプライアンス推進室をコンプライアンスの統括部署として、リスク・コンプラ委員会、管理本部と連携の上、役職員に対する適切な教育研修やコンプライアンスの情報共有を執り行っている。

(d)コンプライアンス体制を構築し、定期的に全社に対してコンプライアンスを守るための意識付けを行う。 (e)役職員の職務執行の適切性を確保するため、社長直轄の内部監査部門を設置し、内部監査規程に基づき内

部監査を実施する。又、内部監査部門は必要に応じて監査役及び会計監査人と情報交換し、効率的な内部監査を実施する。

b. 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

(a)取締役会議事録、経営会議議事録、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の取扱いは、文書管理規程等の社内規程に基づき、文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存及び管理する。

(b)文書の統括管理部署である管理本部は、取締役及び監査役の閲覧請求に対して、何時でもこれら文書を閲覧に供する。


c. 損失の危険の管理に関する規程その他の体制

当社は、リスク・コンプラ委員会がリスク管理体制を構築する責任と権限を有し、これに従いリスク管理に係る危機管理規程を制定し、多様なリスクを可能な限り未然に防止し、危機発生時には企業価値の毀損を極小化するための体制を整備する。


d. 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

(a)定例取締役会を毎月１回開催するほか、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を必要に応じて適時に開催するものとし、適切な職務執行が行える体制を確保する。

(b)社外取締役を選任し、多様な視点から取締役会の適切な意思決定を図るとともに、監督機能の一層の強化を図る。

(c)取締役会で決定した方針及び計画に基づき、社長は、業務の執行及び本部長にその業務の指示を行う。 (d)取締役会の下に経営会議を設置し、取締役会の意思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行

う。又、経営会議には、原則常勤監査役が出席し、適切な意思決定を図る。

(e)取締役会の下に常勤役員及びコンプライアンス推進室 室長で構成されたリスク・コンプラ委員会を設置し、担当部署から報告された多様なリスクを可能な限り未然に防止できるよう検討を行う。

(f)日常の職務の執行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、職務権限規程等の社内諸規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り業務を分担する。


e. 当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制 (a)企業理念等を記載した「BCC Quality」を全社で共有し、企業価値の向上と業務の適正を確保する。

(b)内部監査による業務監査により、業務全般にわたる経営目標の効果的な達成を目標として、合法性と合理性の観点からの業務遂行を確保する。


f. 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項 (a)監査役の職務を補助すべき使用人は、必要に応じてその人員を確保する。

(b)当該使用人が監査役の職務を補助すべき期間中の指揮権は、監査役に委嘱されたものとして、取締役の指揮命令は受けないものとし、その期間中の当該使用人の人事評価については、監査役会又は監査役会に指名された監査役がこれを行う。又、人事異動に関しては、監査役会又は監査役会に指名された監査役が事前協議を行い、同意を得る。


g. 役職員が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制 (a)役職員は、監査役会の定めに従い、各監査役の要請に応じて必要な報告及び情報提供を行う。 (b)監査役は、取締役会を含む全ての重要会議に出席できる。

(c)当社の業務執行に関する重要な書類を監査役に回付するほか、必要に応じ、役職員が監査役への報告・説明を行う。

(d)監査役への報告や内部通報制度による連絡をした者は、当該報告・連絡をしたことを理由として不利な扱いを受けないものとする。

h. その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制 (a)社長及び内部監査部門は、監査役と定期的に意見交換を行う。

(b)監査役は、取締役会を始め、経営会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受ける体制とする。

(c)監査役会は定期的に内部監査担当及び会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し監査の有効性、効率性を高める。


i. 財務報告の信頼性を確保するための体制

適正な会計に関する記録や報告を行うとともに、財務報告の信頼性を向上させるため、一般にxx妥当と認められる企業会計の基準を遵守し、財務報告に係る内部統制の体制整備と有効性の維持・向上を図る。


j. 反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況 (a)反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方

ⅰ 当社の行動指針、社内規程等にxxの根拠を設け、社長以下組織全員がxxとなって反社会的勢力の排除に取組む。

ⅱ 反社会的勢力とは取引関係を含めて一切関係をもたない。又、反社会的勢力による不当要求は一切を拒絶する。

(b)反社会的勢力との取引排除に向けた整備状況

ⅰ 反社会的勢力対応運用細則における基本方針について明文化し、全社の行動指針とする。

ⅱ 反社会的勢力の排除を推進するために管理本部がxx管理を行い、各拠点では最初の接触を拒否し、各拠点の所属長より管理本部に報告する。

ⅲ 反社会的勢力対応規程等の関係規程等を整備し、反社会的勢力排除のための体制構築に取組む。

ⅳ 取引先等について、反社会的勢力との関係に関して確認を行う。

ⅴ 反社会的勢力の該当有無の確認のため、外部関係機関等から得た反社会的勢力情報の収集に取組む。

ⅵ 反社会的勢力からの不当要求に備え、平素から警察、全国暴力追放運動推進センター、弁護士等の外部専門機関と密接な連携関係を構築する。


ロ 反社会的勢力の排除に向けた具体的な取組み状況

当社は反社会的勢力による被害防止及び社会の秩序や安定を確保するために以下の基本方針を定める。

a.当社は、反社会的勢力対応規程を定め、社長を始めとする経営者がxxとなり、組織全体として反社会的勢力排除に努める。

b.当社は、警察、全国暴力追放運動推進センター、弁護士等の外部専門機関と緊密に連携し反社会的勢力排除に取組む。

c.当社は、反社会的勢力からの不当要求を断固拒否し、反社会的勢力の経済活動での利益につながる購読紙や商品購入の要求を拒否する。

d.当社は、反社会的勢力に対し、有事においては毅然として民事と刑事の両面による法的対応を行う。

e.当社は、反社会的勢力の要求が事業活動や従業員の不祥事を理由とするものであっても、透明性のある経営を行い事実隠蔽のために反社会的勢力との裏取引及び反社会的勢力への資金提供は一切行わない。


これを受けて、当社では全従業員に対して、年１回以上の反社会的勢力における研修を行い、定期的にその内容を周知徹底しております。

又、当社における反社会的勢力排除体制としましては、反社会的勢力対応規程及び反社会的勢力対応運用細則を制定し、所管部署は管理本部として、運用を行っております。

具体的には、新規取引先については、外部調査機関等を用いて情報収集を行い、事前にチェックを行っております。継続取引先についても、毎年12月に調査を行っております。又、取引先との間で締結する基本契約書では、取引先が反社会的勢力であることが判明した場合には、契約を解除できる旨の暴力団排除条項を盛り込んでおります。

ハ 取締役の定数

当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。


ニ 取締役の選任の決議要件

当社は取締役の選任決議については、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の

１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。なお、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。


ホ 株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。


へ 責任限定契約の内容の概要

当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査役との間において、会社法第 423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。


ト 取締役会で決議できる株主総会決議事項 a.中間配当

当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

b.自己の株式の取得

当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。

c.取締役及び監査役の責任限定

当社は、職務の遂行に当たり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。

(2) 【役員の状況】

① 役員一覧

男性7名 女性1名(役員のうち女性の比率12.5％)


役職名


氏名


生年月日


略歴


任期

所有株式数 (株)





1998年４月

日本電気株式会社 入社







2001年２月

株式会社セントメディア（現株式会社ウィルオ








ブ・ワーク） 入社







2002年３月

営業創造株式会社設立（2014年７月 ＢＣＣホ








ールディングス株式会社に商号変更）（（注）








１） 同代表取締役社長




代表取締役社長


xx


xx


0974年11月12日

2012年５月


2014年１月

スマイル・プラス株式会社（（注）１） 代表取締役社長

一般社団法人日本アクティブコミュニティ協会


(注）４


288,000






理事








当社 設立、同代表取締役社長







2014年７月

当社 取締役







2016年９月

当社 代表取締役社長（現任）







2020年６月

一般社団法人日本アクティブコミュニティ協会








代表理事（現任）







1992年４月

日本電気株式会社 入社







1997年１月

インテル株式会社 入社







1998年５月

オートデスク株式会社 入社







2001年８月

日本オラクル株式会社 入社







2003年２月

日本パラメトリックテクノロジー株式会社（現








ＰＴＣジャパン株式会社） 入社







2005年２月

営業創造株式会社（2014年７月 ＢＣＣホール








ディングス株式会社に商号変更）（（注）１）



専務取締役事業統括 本部長


xx


xx


0968年４月12日


2005年10月

2005年11月

入社

同社 IT営業アウトソーシング事業部長同社 取締役


(注）４


30,600





2014年１月

当社 取締役







2014年７月

当社 代表取締役社長







2016年９月

当社 取締役、同事業統括本部長（現任）、同








事業統括本部 営業創造カンパニー カンパニ








ー社長







2017年10月

当社 事業統括本部 スマイル・プラスカンパ








ニー カンパニー社長







2019年10月

当社専務取締役（現任）







1995年４月

株式会社ジョイフル朝日（現ＤＣＭダイキ株式








会社）入社







2002年１月

株式会社セントメディア（現株式会社ウィルオ








ブ・ワーク） 入社







2002年９月

ジェイズ・コミュニケーション株式会社 入社







2006年４月

営業創造株式会社（2014年７月 ＢＣＣホール



常務取締役管理本部長


岡x


xx


1972年４月５日


ディングス株式会社に商号変更）（（注）１）

入社、同管理本部長


(注）４


30,600





2006年12月

同社 取締役







2012年５月

スマイル・プラス株式会社（（注）１）取締役







2014年１月

当社 取締役、同管理本部長（現任）







2015年９月

ＢＣＣホールディングス株式会社（（注）１）








常務取締役







2016年９月

当社 常務取締役（現任）




役職名


氏名


生年月日


略歴


任期

所有株式数 (株)





1977年４月

通商産業省（現経済産業省）入省







1990年５月

日本貿易振興会（現独立行政法人日本貿易振興








機構）デュッセルドルフセンター







1999年４月

地域振興整備公団(現独立行政法人中小企業基








盤整備機構)地域産業振興部長







2001年７月

経済産業省 大臣官房参事官




取締役 (注）２


xx


xx


1951年５月10日

2004年７月

2005年９月

2007年７月

同省 四国経済産業局長

トーヨーカネツ株式会社 特別顧問株式会社アルプス技研 常勤顧問


(注）４


―





2008年３月

同社 代表取締役副社長







2014年３月

同社 特別顧問








公益財団法人起業家支援財団（現公益財団法人








とかち財団） 副理事長







2018年４月

当社 顧問







2019年８月

当社 取締役（現任）




取締役 (注）２


xx


xx


0979年８月31日

2008年９月


2019年８月

弁護士法人梅ヶ枝中央法律事務所 入所（現任）

当社 取締役（現任）


(注）４


―


常勤監査役


x


xx


0967年７月２日

1991年４月


2006年６月


2008年10月

2014年４月

2014年12月

2016年９月

2017年12月

三菱事務機械株式会社（現日本タタ・コンサルタンシー・サービシズ株式会社） 入社

営業創造株式会社（2014年７月 ＢＣＣホールディングス株式会社に商号変更）入社、同IT営業アウトソーシング事業部 課長

同社 営業部 部長

当社へ転籍、同営業統括部 部長当社 取締役

当社 執行役員、同総務業務部長

当社 監査役（現任）


(注）５


―





1987年３月

監査法人xxxx会計社（現有限責任 xxx








監査法人）入社







1998年10月

同監査法人マネージャー







2001年７月

xx・xx公認会計士事務所（現株式会社xx








x合同会計社）開設、同公認会計士（現任）







2003年６月

愛眼株式会社 監査役







2004年６月

営業創造株式会社（2014年７月 ＢＣＣホール




監査役 (注）３


xx


xx


0963年６月22日


2005年４月

ディングス株式会社に商号変更）（（注）１）取締役

株式会社xxx合同会計社 代表取締役（ 現


(注）５


6,300






任）







2006年12月

営業創造株式会社（2014年７月 ＢＣＣホール








ディングス株式会社に商号変更）（（注）１）








監査役







2014年１月

当社 監査役（現任）







2014年６月

スマイル・プラス株式会社（（注）１）監査役







2015年６月

愛眼株式会社 取締役（現任）







2000年10月

朝日監査法人（現有限責任 xxx監査法人）








入社







2014年２月

xxxxx計士事務所 代表（現任）







2014年５月

アルテ監査法人 パートナー



監査役 (注）３


xx


xx


0967年２月18日

2016年１月

株式会社オフィストゥーカム設立代表取締役

（現任）


(注）５


3,000





2017年３月

神戸天然物化学株式会社 監査役（現任）







2017年８月

株式会社オステオファーマ 監査役（現任）







2017年８月

アルテ監査法人 代表社員（現任）







2018年12月

当社 監査役（現任）



計

358,500

(注) １．ＢＣＣホールディングス株式会社（吸収合併時親会社）及びスマイル・プラス株式会社は、2016年９月に当社が吸収合併しております。

２．取締役 xxxxxxxxxx、社外取締役であります。

３．監査役 xxxxxxxxxx、社外監査役であります。

４．取締役の任期は、2021年２月開催の臨時株主総会終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。

５．監査役の任期は、2021年２月開催の臨時株主総会終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち、最終の

ものに関する定時株主総会終結の時までであります。


② 社外役員の状況

当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。当社は、現在未上場会社であるため独立役員を有しておりませんが、上場後は一般株主の利益に配慮し、継続的に企業価値を高める手段のひとつとして、独立役員を３名届出る予定であります。その際、一般株主と利益相反が生じる恐れのない者であるかを判断した上で、取締役会での議決権を有する社外取締役から指定することを基本方針としております。又、独立役員はほかの役員との連携を密にとることにより会社情報を共有します。

社外取締役xxxxx経済産業省の局長及び株式上場企業の役員を経験しており、その豊富な経験を有していることから社外取締役として選任することにより、当社のコーポレート・ガバナンス強化に寄与するものと判断し選任しております。

社外取締役xxxxx弁護士としての法務分野に関する専門知識を有していることから社外取締役に選任することにより、当社のコンプライアンス強化に寄与するものと判断し選任しております。

社外監査役xxxxx、公認会計士としての企業会計に関する専門知識と監査及びコンサルティングの豊富な経験を有していることから社外監査役として選任することにより、客観的かつ中立な立場で当社を監査できると判断し選任しております。なお、xxxxx愛眼株式会社の取締役等その他の会社の役員等を兼務しておりますが、それらの企業と当社における特別な利害関係はありません。又、xxxxx当社株式6,300株を所有しております。

社外監査役xxxxx、公認会計士としての企業会計に関する専門知識と監査及びコンサルティングの豊富な経験を有していることから社外監査役として選任することにより、客観的かつ中立な立場で当社を監査できると判断し選任しております。なお、xxxxx神戸天然物化学株式会社の監査役等その他の会社の役員等を兼務しておりますが、それらの企業と当社における特別な利害関係はありません。又、xxxxx当社株式3,000株を所有しております。

当社の社外取締役及び社外監査役は取締役会に出席し議案等について意見を述べる等、客観的・中立的に経営全般を監督・監査しており、当社経営陣への監督機能・牽制機能として重要な役割を果たしているものと考えております。

当社は社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針を明確に定めておりませんが、選任に当たっては、経歴や当社との関係を踏まえ、株式会社東京証券取引所が定める独立性基準に抵触しないものと判断しております。


③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

社外監査役は、常勤監査役から内部監査担当者及び会計監査人との連携状況についての報告を受け、必要に応じて内部監査、会計監査人との相互連携を図り、管理部門との連携を密にして経営情報を入手するとともに、社外取締役を含む取締役は監査役と適宜会合をもち意思疎通を図っていくこととしております。

(3) 【監査の状況】

① 監査役監査の状況

当社は監査役会設置会社であり、監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されております。

社外監査役xxxxxび社外監査役xxxxx公認会計士として財務及び会計に関する豊富な知識や経験を有し、上場会社での社外監査役を務めた経験等幅広い見識を有していることから専門性の高い監査役機能を果たしております。

当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、xxx、xxxx、xxxxx全てに出席しております。監査役会における主な検討事項は、当事業年度における監査方針及び監査計画並びに監査業務の分担、監査役監査の状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、会計監査人の選任、各監査役の監査結果に基づく監査役会監査報告等であります。

当社における監査役監査は、監査計画書に基づき、取締役会への出席、実地監査、取締役又は使用人への意見聴取を行っております。常勤監査役は、経営会議、リスク・コンプラ委員会等重要会議に出席し意見を述べるほか、重要な決裁書類の閲覧を通して、取締役の業務執行状況を監査しております。各監査役は定められた業務分担に基づき監査を行い、原則として月１回開催されている監査役会において、情報共有を図っております。又、監査役は定期的に内部監査担当者及び会計監査人と意見交換等を実施し、連携しながら効果的かつ効率的な監査を進めております。


② 内部監査の状況

当社は会社の規模が比較的小規模であることから、専任の内部監査の部署は設置しておりませんが、内部監査責任者としてのコンプライアンス推進室室長と内部監査担当者としての管理本部１名の２名が内部監査部門として内部監査を実施しております。当社が定める内部監査規程に基づき、内部監査計画を作成し、代表取締役社長の承認を得た上で、全部門を網羅するよう内部監査を実施し、代表取締役社長に報告しております。なお、コンプライアンス推進室に対する内部監査は、自己監査を回避するために管理本部が監査を担当しております。


③ 会計監査の状況 ａ. 監査法人の名称

有限責任 xxx監査法人


ｂ. 継続監査期間

２年間


ｃ. 業務を執行した公認会計士

指定有限責任社員 業務執行社員 xx xxx定有限責任社員 業務執行社員 溝 静太


ｄ. 監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士11名、その他７名であります。


ｅ. 監査法人の選定方針と理由

当社の会計監査人は、これまでの監査実績等を踏まえ、有限責任 xxx監査法人を選任しております。

監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目のいずれかに該当すると認められるときは、監査役全員の同意により、会計監査人を解任します。又、監査役会は、会計監査人の職務を適切に遂行することが困難と認められる場合等、必要と判断した場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。


ｆ. 監査役及び監査役会による監査法人の評価

当社の監査役及び監査役会は、定期的に監査法人の監査計画及び監査実施状況の把握と評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを認識しております。

④ 監査報酬の内容等


区分

前事業年度

当事業年度

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に 基づく報酬(千円)

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に 基づく報酬(千円)

提出会社

12,000

1,204

8,600

600

ａ. 監査公認会計士等に対する報酬の内容


当社における非監査業務の内容は、当社の上場申請書類の作成に対する助言業務であります。 ｂ. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）

該当事項はありません。


ｃ. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容該当事項はありません。


ｄ. 監査報酬の決定方針

当社は監査報酬を決定するに当たって、当社の規模や特性、監査日数等を基に検討し、監査役会の同意を得て決定しております。


ｅ. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

当社の監査役会は、xxxxx協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。

(4) 【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針について「役員規程」により定めております。具体的には、取締役と監査役の報酬等の上限額を株主総会で定めており、役員報酬を含めた年間の役員報酬等は、その上限額の範囲内で支給することとしております。なお、役員報酬限度額（年額）は、取締役は2016年８月25日開催の臨時株主総会で300,000千円（決議時点の取締役の員数４名）、監査役は2014年６月26日開催の臨時株主総会で30,000千円（決議時点の監査役の員数１名）と決議しております。

取締役の報酬等は、役位、業績、貢献度等を総合的に勘案して取締役会にて決定しております。又、監査役の報酬等は常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮して監査役会にて決定しております。

当事業年度の取締役の報酬等の額は、2020年９月15日開催の取締役会で決議しております。当事業年度の監査役の報酬等の額は、2020年９月15日開催の監査役会で決議しております。


② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数



役員区分


報酬等の総額 (千円)

報酬等の種類別の総額(千円)


対象となる役員の員数 (名)

固定報酬

業績連動報酬

退職慰労金

取締役 (社外取締役を除く。)

34,200

34,200

－

－

3

監査役 (社外監査役を除く。)

8,400

8,400

－

－

1

社外役員

7,800

7,800

－

－

4


③ 役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。


(5) 【株式の保有状況】

① 投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式)としております。


② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式該当事項はありません。


③ 保有目的が純投資目的である投資株式該当事項はありません。

第５ 【経理の状況】


１ 財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

(1) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。


２ 監査証明について

(1) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度(2018年10月１日から2019年９月30日まで)及び当事業年度(2019年10月１日から2020年９月30日まで)の財務諸表について、有限責任 xxx監査法人の監査を受けております。

(2) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年１月１日から2021年

３月31日まで）及び第２四半期累計期間（2020年10月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 xxx監査法人による四半期レビューを受けております。


３ 連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

(1) 「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号)第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

(2) 「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。


４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するために特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更に的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人やディスクロージャー支援会社が主催する研修会への参加を行っており、財務諸表の適正性の確保に努めております。

１ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】


前事業年度 (2019年９月30日)


(単位：千円)当事業年度

(2020年９月30日)


資産の部

流動資産


現金及び預金

247,185

264,358

売掛金

112,266

117,852

商品及び製品

2,191

3,572

仕掛品

7,250

378

前渡金

139

－

前払費用

5,399

5,225

その他

2,453

4,964

流動資産合計

376,886

396,352

固定資産

有形固定資産



建物

17,309

17,309

減価償却累計額

△6,678

△7,943

建物（純額）

10,630

9,365

工具、器具及び備品

6,397

6,506

減価償却累計額

△5,639

△6,016

工具、器具及び備品（純額）

758

489

有形固定資産合計

11,388

9,855

無形固定資産



ソフトウエア

2,857

※１

3,862

無形固定資産合計

2,857


3,862

投資その他の資産




差入保証金

24,874


24,802

繰延税金資産

44,413


31,239

その他

1,371


1,248

投資その他の資産合計

70,659


57,290

固定資産合計

84,905


71,008

資産合計

461,792


467,360

(単位：千円)


前事業年度

当事業年度

(2019年９月30日)

(2020年９月30日)

負債の部



流動負債



買掛金

2,087

6,972

1年内返済予定の長期借入金

34,756

32,616

未払金

100,065

84,438

未払費用

4,116

8,355

未払法人税等

1,109

1,109

未払消費税等

20,971

34,369

前受金

11,716

2,314

預り金

6,493

3,844

賞与引当金

13,478

32,173

返品引当金

4,007

－

流動負債合計

198,802

206,195

固定負債



長期借入金

82,743

50,127

資産除去債務

1,400

1,400

固定負債合計

84,143

51,527

負債合計

282,945

257,722

純資産の部



株主資本



資本金

24,000

24,000

資本剰余金



資本準備金

24,000

24,000

その他資本剰余金

208,000

208,000

資本剰余金合計

232,000

232,000

利益剰余金



その他利益剰余金



繰越利益剰余金

△77,153

△46,361

利益剰余金合計

△77,153

△46,361

株主資本合計

178,846

209,638

純資産合計

178,846

209,638

負債純資産合計

461,792

467,360

【四半期貸借対照表】


(単位：千円)当第２四半期会計期間

(2021年３月31日)


資産の部

流動資産


現金及び預金


284,804

売掛金


137,651

たな卸資産

※１

1,932

その他


5,531

流動資産合計


429,919

固定資産



有形固定資産

9,127

無形固定資産

4,240

投資その他の資産

60,464

固定資産合計

73,832

資産合計

503,751

負債の部



流動負債


買掛金

4,531

1年内返済予定の長期借入金

20,052

未払金

68,149

未払法人税等

37,210

賞与引当金

49,019

その他

36,304

流動負債合計

215,267

固定負債

長期借入金

17,015

固定負債合計

17,015

負債合計

232,282

純資産の部


株主資本


資本金

24,000

資本剰余金

232,000

利益剰余金

15,469

株主資本合計

271,469

純資産合計

271,469

負債純資産合計

503,751

② 【損益計算書】





(単位：千円)



(自

前事業年度 2018年10月１日


(自

当事業年度 2019年10月１日


至

2019年９月30日)

至

2020年９月30日)

売上高


※１ 1,004,981


1,031,042

売上原価


※２ 594,984


※２ 595,553

売上総利益


409,996


435,488

販売費及び一般管理費


※３ 366,952


※３ 397,061

営業利益


43,043


38,427

営業外収益





受取利息及び配当金


4


2

助成金収入


633


8,785

その他


41


241

営業外収益合計


679


9,029

営業外費用





支払利息


1,352


909

支払保証料


317


171

固定資産圧縮損


－


※４ 1,300

その他


－


0

営業外費用合計


1,669


2,381

経常利益


42,053


45,074

特別損失





減損損失


※５ 5,733


－

特別損失合計


5,733


－

税引前当期純利益


36,320


45,074

法人税、住民税及び事業税


1,110


1,110

法人税等調整額


△16,197


13,173

法人税等合計


△15,087


14,283

当期純利益


51,408


30,791

【売上原価明細書】




前事業年度

(自 2018年10月１日至 2019年９月30日)

当事業年度

(自 2019年10月１日至 2020年９月30日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比 (％)

金額(千円)

構成比 (％)

Ⅰ 材料費


56,598

9.5

50,437

8.3

Ⅱ 労務費


458,427

77.0

490,593

81.2

Ⅲ 経費

※１

80,221

13.5

63,637

10.5

当期総製造費用


595,246

100.0

604,669

100.0

仕掛品期首たな卸高


7,668


7,250


小計


602,915


611,920


仕掛品期末たな卸高


7,250


378


他勘定振替高

※２

－


3,843


当期製品製造原価


595,665


607,697


製・商品期首たな卸高


5,387


2,191


小計


601,052


609,889


製・商品期末たな卸高


2,191


3,572


他勘定振替高

※３

3,876


10,762


売上原価


594,984


595,553


(注) ※１ 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注費

64,464

54,998


※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

人件費

－

3,843


※３ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

広告宣伝費

3,843

10,744

その他

33

18

計

3,876

10,762


(原価計算の方法)

当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】


(単位：千円)当第２四半期累計期間 (自 2020年10月１日

至 2021年３月31日)

売上高 574,262

売上原価 314,074

売上総利益 260,187

販売費及び一般管理費 ※１ 163,605

営業利益 96,581

営業外収益

助成金収入 240

営業外収益合計 241

その他 1

営業外費用

支払手数料

2,080

その他

524

営業外費用合計

2,604

経常利益

94,219

税引前四半期純利益

94,219

法人税、住民税及び事業税

37,210

法人税等調整額

△4,821

法人税等合計

32,389

四半期純利益

61,830

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2018年10月１日 至 2019年９月30日)

(単位：千円)


株主資本


資本金

資本剰余金


資本準備金


その他資本剰余金


資本剰余金合計

当期首残高

24,000

24,000

208,000

232,000

当期変動額





当期純利益





当期変動額合計

－

－

－

－

当期末残高

24,000

24,000

208,000

232,000



株主資本


純資産合計

利益剰余金


株主資本合計

その他利益剰余金


利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

△128,561

△128,561

127,438

127,438

当期変動額





当期純利益

51,408

51,408

51,408

51,408

当期変動額合計

51,408

51,408

51,408

51,408

当期末残高

△77,153

△77,153

178,846

178,846

当事業年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

(単位：千円)


株主資本


資本金

資本剰余金


資本準備金


その他資本剰余金


資本剰余金合計

当期首残高

24,000

24,000

208,000

232,000

当期変動額





当期純利益





当期変動額合計

－

－

－

－

当期末残高

24,000

24,000

208,000

232,000



株主資本


純資産合計

利益剰余金


株主資本合計

その他利益剰余金


利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

△77,153

△77,153

178,846

178,846

当期変動額





当期純利益

30,791

30,791

30,791

30,791

当期変動額合計

30,791

30,791

30,791

30,791

当期末残高

△46,361

△46,361

209,638

209,638

④ 【キャッシュ・フロー計算書】





(単位：千円)



(自

前事業年度 2018年10月１日


(自

当事業年度 2019年10月１日


至

2019年９月30日)

至

2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー





税引前当期純利益


36,320


45,074

減価償却費


4,549


3,383

返品引当金の増減額（△は減少）


998


△4,007

賞与引当金の増減額（△は減少）


704


18,694

受取利息及び受取配当金


△4


△2

支払利息


1,352


909

助成金収入


△633


△8,785

固定資産圧縮損


－


1,300

減損損失


5,733


－

売上債権の増減額（△は増加）


△1,225


△5,586

たな卸資産の増減額（△は増加）


3,673


5,490

仕入債務の増減額（△は減少）


307


4,885

未払消費税等の増減額（△は減少）


5,748


13,398

その他


11,103


△10,611

小計


68,626


64,144

利息及び配当金の受取額


3


2

利息の支払額


△1,392


△888

助成金の受取額


1,773


－

法人税等の支払額


△1,029


△1,109

営業活動によるキャッシュ・フロー


67,982


62,149

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の払戻による収入

20,009

－

有形固定資産の取得による支出

△186

△4,612

無形固定資産の取得による支出

△2,551

△6,907

助成金の受取額

－

1,300

その他

△4,280

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

12,991

△10,220

財務活動によるキャッシュ・フロー

長期借入れによる収入


20,000


－

長期借入金の返済による支出


△65,997


△34,756

財務活動によるキャッシュ・フロー


△45,997


△34,756

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）


34,976


17,173

現金及び現金同等物の期首残高


212,208


247,185

現金及び現金同等物の期末残高

※１

247,185

※１

264,358

【四半期キャッシュ・フロー計算書】

(単位：千円)


当第２四半期累計期間 (自 2020年10月１日至 2021年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー



税引前四半期純利益


94,219

減価償却費


1,330

長期前払費用償却額


211

賞与引当金の増減額（△は減少）


16,845

受取利息及び受取配当金


△1

支払利息


312

助成金収入


△240

売上債権の増減額（△は増加）


△19,798

たな卸資産の増減額（△は増加）


2,019

仕入債務の増減額（△は減少）


△2,441

未払消費税等の増減額（△は減少）


△12,666

その他


△15,725

小計


64,065

利息及び配当金の受取額


1

利息の支払額


△295

助成金の受取額


4,631

法人税等の支払額


△1,109

営業活動によるキャッシュ・フロー


67,293

投資活動によるキャッシュ・フロー



有形固定資産の取得による支出


△341

無形固定資産の取得による支出


△980

投資活動によるキャッシュ・フロー


△1,321

財務活動によるキャッシュ・フロー



長期借入金の返済による支出


△45,676

その他


149

財務活動によるキャッシュ・フロー


△45,526

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）


20,445

現金及び現金同等物の期首残高


264,358

現金及び現金同等物の四半期末残高


※１ 284,804

【注記事項】 (重要な会計方針)

前事業年度(自 2018年10月１日 至 2019年９月30日)

１. たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、仕掛品 移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）


２. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物 ５～15年

工具、器具及び備品 ２～12年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間

（５年）に基づいて償却しております。


３. 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

当事業年度においては、貸倒実績はなく、又、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う金額を計上しております。

(3) 返品引当金

出版物の返品に備えるため、過去の返品実績に基づく将来返品見込額を返品引当金として計上し、その繰入額を売上高から控除しております。


４. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。


５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

当事業年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

１. たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、仕掛品 移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）


２. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物 ５～15年

工具、器具及び備品 ２～12年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間

（５年）に基づいて償却しております。


３. 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

当事業年度においては、貸倒実績はなく、又、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う金額を計上しております。

(3) 返品引当金

出版物の返品に備えるため、過去の返品実績に基づく将来返品見込額を返品引当金として計上し、その繰入額を売上高から控除しております。

なお、将来の返品見込額がないため、当事業年度末においては返品引当金を計上しておりません。


４. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。


５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(未適用の会計基準等)

前事業年度(自 2018年10月１日 至 2019年９月30日) (収益認識に関する会計基準）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日）


(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。


(2) 適用予定日 2022年９月期の期首より適用予定であります。


(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。


(時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）


(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、xx価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「xx価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「xx価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものであります。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発に当たっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第 13号の定めを基本的に全て取り入れることとされ、又、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。


(2) 適用予定日 2022年９月期の期首から適用予定であります。


(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

当事業年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日) (収益認識に関する会計基準）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）


(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。


(2) 適用予定日 2022年９月期の期首より適用予定であります。


(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。


(時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）


(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、xx価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「xx価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「xx価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものであります。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発に当たっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第 13号の定めを基本的に全て取り入れることとされ、又、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。


(2) 適用予定日 2022年９月期の期首から適用予定であります。


(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

(会計上の見積りの開示に関する会計基準）

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下、

「IAS 第１号」という）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下、

「本会計基準」という）が開発され、公表されたものであります。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発に当たっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示した上で、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発に当たっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものであります。


(2) 適用予定日 2021年９月期の年度末から適用予定であります。


(追加情報)

前事業年度(自 2018年10月１日 至 2019年９月30日)該当事項はありません。


当事業年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

新型コロナウイルス感染症の広がりは、当社の事業活動に影響を及ぼしておりますが、今後の広がり方や収束時期等を予測することは極めて困難であります。

このため、繰延税金資産の回収可能性の判定については、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、翌事業年度にわたり影響が生じるとの一定の仮定を置いて最善の見積りを行っております。これらの見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において繰延税金資産の回収可能性の見直しが必要となる可能性があります。


(貸借対照表関係)

※１ 圧縮記帳額

前事業年度（2019年９月30日）該当事項はありません。


当事業年度（2020年９月30日）

当期に取得した無形固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は、ソフトウエア1,300千円であります。



前事業年度

当事業年度

(2019年９月30日)

(2020年９月30日)

当座貸越極度額の総額

－

100,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

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100,000千円

２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

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Filed: May 26th, 2021