電話番号 03-6229-0097（受付時間：毎営業日の午前 9 時～午後 5 時）ホームページアドレス http：//www.sbiam.co.jp/
ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・ファンド
（愛称：ＥＳＧ・ネット・ゼロ）
追加型投信／海外／株式／インデックス型
投資信託説明書（請求目論見書）
本書は金融商品取引法第 13 条の規定に基づく目論見書です。課税上は株式投資信託として取扱われます。
2022 年 8 月 9 日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・ファンド
（愛称：ＥＳＧ・ネット・ゼロ）
1.本投資信託説明書（請求目論見書）により行う本ファンドの募集については、発行者である委託会社は、金融商品取引法第 5 条の規定により有価証券届出書を 2021 年 10 月 8 日に関東財務
局長に提出しており、2021 年 10 月 24 日にその効力が生じております。
2.本投資信託説明書（請求目論見書）は、金融商品取引法第 13 条の規定に基づく目論見書のう
ち、同法第 15 条第 3 項の規定に基づき投資者が本ファンドの受益権を取得する時までに投資者から請求があった場合に交付を行う目論見書です。
3.本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、外貨建資産には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異なります。
委託会社における照会先
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
電話番号 00-0000-0000（受付時間：毎営業日の午前 9 時～午後 5 時）ホームページアドレス http：//xxx.xxxxx.xx.xx/
＜目次＞
第一部 証券情報 1
第二部 ファンド情報 4
第１ ファンドの状況 4
第２ 管理及び運営 29
第３ ファンドの経理状況 36
第４ 内国投資信託受益証券事務の概要 46
第xx 委託会社等の情報 47
第１ 委託会社等の概況 47
信託約款
発行者名 | ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 |
代表者の役職氏名 | 代表取締役社長 xx xx |
本店の所在の場所 | xxx港区六本木一丁目６番１号 |
有価証券届出書の写し を縦覧に供する場所 | 該当事項はありません。 |
(1) 【ファンドの名称】
ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・ファンド
（以下「ファンド」または「本ファンド」といいます。）
愛称として「ＥＳＧ・ネット・ゼロ」という場合があります。
(2) 【内国投資信託受益証券の形態等】
契約型の追加型証券投資信託の受益権です。本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11) 振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社である ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、Ｓ ＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、同社名を継承しております。）（以下「委託者」または「委託会社」という場合があります。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
(3) 【発行（売出）価額の総額】
① 当初申込期間 1,000億円を上限とします。
② 継続申込期間 5,000億円を上限とします。
(4) 【発行（売出）価格】
① 当初申込期間：１口当たり１円
② 継続申込期間：取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。 (ⅰ) 基準価額の算出方法
「基準価額」とは、信託財産に属する資産（借入公社債を除きます。）を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により、評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を計算日における受益xx口数で除した金額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりで表示されます。
(ⅱ) 基準価額の算出頻度・照会方法等
基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額（１万口当たり）は販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載されています。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
電話番号 03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）ホームページ xxxx://xxx.xxxxx.xx.xx/
(5) 【申込手数料】
ありません。
(6) 【申込単位】
・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります）
・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。（当初1口＝1円）
① 分配金受取コース
② 分配金再投資コース
再投資される収益分配金については1口単位とします。
取得申込に際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」（取扱販売会社によっては名称が異なる場合もございます。）を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(7) 【申込期間】
① 当初申込期間：2021年10月25日（月曜日）より2021年11月9日（火曜日）まで
② 継続申込期間：2021年11月10日（水曜日）より2023年1月20日（金曜日）まで
なお、継続申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
(8) 【申込取扱場所】
委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
販売会社は、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(9) 【払込期日】
① 当初申込期間
当初申込期間にかかる取得申込金額の総額は、信託設定日(2021年11月10日)に、販売会社より委託会社の口座を経由して受託会社のファンドにかかる口座に払い込まれます。
② 継続申込期間
取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細については販売会社にお問い合わせください。
各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経由して受託会社のファンド口座に払込まれます。
(10) 【払込取扱場所】
お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。販売会社は、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(11) 【振替機関に関する事項】
ファンドの受益権の振替機関は以下の通りです。株式会社証券保管振替機構
(12) 【その他】
① お申込みの方法等
(ｉ)受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取引口座の開設を申込む旨のお申込書を提出します。
(ⅱ)前記(ⅰ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合には適用しません。
(ⅲ)本ファンドには、収益の分配が行われるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金受取コース」と、収益分配金から税金を差引いた後、無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コース」 があります。（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります。）
(ⅳ)「分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める「自動けいぞく投資契約」にしたがい契約を締結します。なお、上記の契約または規定について、別の名称で同様の権利義務関係を規定する契約または規定が用いられることがあり、この場合上記の契約または規定は、当該別の名称に読替えるものとします。
② 日本以外の地域における発行該当事項はありません。
③ 申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
委託会社は、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込みを受付けたものとして取扱うこととします。
④ 振替受益権について
ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11) 振替機関に関する事項」に記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11) 振替機関に関する事項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
（参考）
投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理
するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
１ 【ファンドの性格】
(1) 【ファンドの目的及び基本的性格】
①ファンドの目的
この投資信託（以下「本ファンド」という場合があります。）は、S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース）に概ね連動する投資成果をめざして運用を行います。
＊S&P500パリ協定準拠気候指数とは、米国の代表的な株価指数であるS&P500指数採用銘柄の中から、パリ協定温室効果ガス排出削減目標を実践しようとする企業で構成される株価指数です。英語では
「S&P500 Paris-Aligned Climate Net Total Return Index」と表記されます。なお、S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース）は、S&P500パリ協定準拠気候指数をもとに、委託会社が円換算したものです。
②ファンドの基本的性格
■ファンドの商品分類
ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／海外／株式
／インデックス型」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようになります。
なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資信託協会のホームページ（xxxxx://xxx.xxxxxxx.xx.xx/）でご覧ください。
◎商品分類
単位型・追加型 | 投資対象地域 | 投資対象資産 （収益の源泉） | 補足区分 |
株式 | |||
国内 | |||
単位型投信 | 債券 | インデックス型 | |
海外 | 不動産投信 | ||
追加型投信 | 内外 | その他資産 （ ） | 特殊型 |
資産複合 |
ファンドの商品分類は「追加型投信／海外／株式／インデックス型」です。商品分類表（ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。）
商品分類の定義
該当分類 | 分類の定義 |
追加型投信 | 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。 |
海外 | 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投 資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。 |
株式 | 目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。 |
インデックス型 | 目論見書または信託約款において、各種指数に連動する運用成果 を目指す旨の記載があるものをいいます。 |
◎属性区分
ファンドの属性区分
投資対象資産 | その他資産 （投資信託証券（株式 一般）） |
決算頻度 | 年１回 |
投資対象地域 | 北米 |
投資形態 | ファミリーファンド |
為替ヘッジ | なし |
その他の指数 | S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース） |
属性区分表（ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。）
投資対象資産 | 決算頻度 | 投資対象地域 | 投資形態 | 為替ヘッジ | インデックス |
グローバル （日本を含む） | |||||
株式 一般 大型株 中小型株債券 一般 公債 | 年１回 | あり （ ） | 日経225 TOPIX | ||
年２回年４回年６回 （隔月）年12回 （毎月） | |||||
北米 | |||||
欧州 アジア オセアニア | ファミリー ファンド | ||||
社債 | 日々 | 中南米 | ファンド・オブ・ ファンズ | ||
その他債券 | その他 | アフリカ | その他(S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース）） | ||
なし | |||||
クレジット属性 （ ） 不動産投信 | （ ） | 中近東 （中東） エマージング | |||
その他資産 （投資信託証券（株式 一般）） | |||||
資産複合 |
※属性区分の投資対象資産に記載している「その他資産」は、投資信託証券（株式 一般）です。
※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
属性区分の定義
該当区分 | 区分の定義 |
その他資産（投資信託証券 （株式 一般）） | 目論見書または信託約款において、組入れ資産が主として投資信託証券であり、実質的に株式を投資対象とする旨の記載があるものをいいます。（株式 一般）とは、大型株、中小型株属性にあてはま らないすべてのものをいいます。 |
年１回 | 目論見書または信託約款において、年１回決算する旨の記載がある ものをいいます。 |
北米 | 目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がx x地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。 |
ファミリーファンド | 目論見書または信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。)を投資対象として投資するも のをいいます。 |
為替ヘッジ | ヘッジなし 目論見書または信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。 |
その他の指数 | 日経225、TOPIXにあてはまらない全てのものをいいます。 |
③信託金の限度額
5,000 億円を上限とします。
・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
④ファンドの特色
(2) 【ファンドの沿革】
2021年11月10日 信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
(3) 【ファンドの仕組み】
①ファンドの仕組み
②委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要
(注)受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。
③委託会社の概況（2022年8月1日現在）
（ⅰ）資本金
4億20万円
（ⅱ）沿革
委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託会社としての業務、登録投資法人との資産の運用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧問契約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立 し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・アセ ット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商 号を変更しました。
2005年7月1日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
2006年8月2日には、委託会社の親会社(現ＳＢＩホールディングス株式会社)の主要株主であるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩホールディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、ＳＢＩグループの一員となりました。
2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
（ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承しました。
1986年 8月29日 日債銀投資顧問株式会社として設立
1987年 2月20日 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録
1987年 9月 9日 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に基づく投資一任契約業務の認可
2000年11月28日 証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証券投資信託委託業の認可
2001年 1月 4日 あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号を変更
2002年 5月 1日 ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号を変更
2005年 7月 1日 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更
2007年 9月30日 金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取引業者の登録（関東財務局長（金商）第311号）
2022年 8月 1日 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社と し、合併後は同社名を継承。
(ⅲ)大株主の状況
株 主 名 | 住 所 | 所有株数 | 所有比率 |
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社 | xxx港区六本木一丁目６番１号 | 753,645株 | 68.6％ |
モーニングスター株式会社 | 同上 | 208,000株 | 18.9％ |
ＰＩＭＣＯ ＡＳＩＡ ＬＩＭＩＴＥＤ | Suite 2201,22nd Floor, Two International Finance Centre, 8 Finance Street,Central,Hong Kong | 29,507株 | 2.7％ |
２ 【投資方針】
(1) 【投資方針】
１．基本方針
本ファンドは、S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース）に概ね連動する投資成果をめざして運用を行います。
＊S&P500パリ協定準拠気候指数とは、米国の代表的な株価指数であるS&P500指数採用銘柄の中から、パリ協定温室効果ガス排出削減目標を実践しようとする企業で構成される株価指数です。英語で は「S&P500 Paris-Aligned Climate Net Total Return Index」と表記されます。なお、S&P500パ リ協定準拠気候指数（円換算ベース）は、S&P500パリ協定準拠気候指数をもとに、委託会社が円 換算したものです。
２．運用方法 (ⅰ)投資対象
ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）受益証券を主要投資対象とします。
(ⅱ)投資態度
① マザーファンド受益証券への投資を通じて、主としてETF（上場投資信託証券）に投資することにより、S&P500パリ協定準拠気候指数※（円換算ベース）に概ね連動する投資成果をめざします。
※米国の代表的な株価指数であるS&P500指数採用銘柄の中から、パリ協定温室効果ガス排出削減目標を実践しようとする企業で構成される株価指数です。
② マザーファンド受益証券への投資割合は、原則として高位を維持します。
③ 実質組入外貨建資産については、為替ヘッジを行いません。
④ 資金動向、市況動向に急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用ができない場合があります。
(2) 【投資対象】
① 投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
本ファンドが投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
１．次に掲げる特定資産（投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。）
イ 有価証券ロ 金銭債権ハ 約束手形
２．次に掲げる特定資産以外の資産為替手形
② 運用の指図範囲等(信託約款第17条第１項)
委託会社は、信託金を、主として、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、株式会社りそな銀行を受託会社として締結されたマザーファンド受益証券のほか、次の有価証券
（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
１．コマーシャル・ペ－パーおよび短期社債等
２．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券または証書の性質を有するもの
３．国債証券、地方債証券、特別の法律により設立された法人の発行する債券および社債券
（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。）
４．外国法人が発行する譲渡性預金証書
５．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
受益証券に限ります。）
６．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいいます。）
７．投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。）
なお、３.の証券および７.の投資法人債券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は買い現先取引（売戻し条件付の買入れ）及び債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができるものとします。また、６.の証券ならびに７.の証券（新投資口予約権証券および投資法人債券を除きます。）を以下「投資信託証券」といいます。
③ 金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)
委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。次項において同じ。）により運用することを指図することができます。
１．預金
２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
３．コール・ローン
４．手形割引市場において売買される手形
④ 前記②の規定に関わらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③１.から４.までに掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
⑤ マザーファンドの概要
下記概要は、有価証券届出書提出日現在のものであり今後、変更になる場合があります。
ファンド名 | ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・マザーファンド |
基本方針 | この投資信託は、S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース）に概ね連 動する投資成果をめざして運用を行います。 |
主な投資対象 | 別に定めるＥＴＦ（上場投資信託証券）を主要投資対象とします。 |
投資態度 | ①別に定めるＥＴＦ（上場投資信託証券）への投資を通じて、S&P500パリ協定準拠気候指数※（円換算ベース）に概ね連動する投資成果をめざします。 ※米国の代表的な株価指数であるS&P500指数採用銘柄の中から、パリ協定温室効果ガス排出削減目標を実践しようとする企業で構成される株価指数です。 ②ＥＴＦ（上場投資信託証券）への投資割合は、原則として高位を維持します。 ③組入外貨建資産については、為替ヘッジを行いません。 ④資金動向、市況動向等に急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用ができない場合があります。 |
ベンチマーク | S&P500パリ協定準拠気候指数（円換算ベース） |
主な投資制限 | ①投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以下とします。 ②外貨建資産への投資割合には制限を設けません。 ③株式への直接投資は行いません。 ④デリバティブの直接利用は行いません。 ⑤外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。 ⑥一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超える こととなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に |
従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。 | |
信託期間 | 無期限（設定日：2021年11月10日） |
決算日 | 毎年10月20日（休業日の場合は翌営業日） 初回決算は、2022年10月20日（木）とします。 |
信託財産留保額 | ありません。 |
信託金の限度額 | 5,000億円 |
受託銀行 | 株式会社りそな銀行 |
委託会社 | ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 |
（参考情報）投資対象ファンドの概要
マザーファンド受益証券を通じて、実質的に投資する投資対象ファンドの概要です（2022年6月1日現在）。
名 | 称 | リクソー NET ZERO 2050 S&P500パリ協定 ETF （Lyxor Net Zero 2050 S&P500 Climate PAB (DR) UCITS ETF） | |||
種 | 別 | ＥＴＦ（上場投資信託証券） | |||
運 | 用 | 方 | 針 | S&P500パリ協定準拠気候指数※（S&P500 Paris-Aligned Climate Net Total Return Index）に連動する投資成果をめざします。 ※米国の代表的な株価指数であるS&P500指数採用銘柄の中から、パリ協定温室効果ガ ス排出削減目標を実践しようとする企業で構成される株価指数です。 | |
基 | 準 | 通 | 貨 | 米ドル | |
x | x | 報 | 酬 | 等 | 純資産総額に対し年0.07％ |
委 | 託 | 会 | 社 | Amundi Asset Management SAS／所在地：フランス共和国 |
※上記内容は、今後変更となる場合があります。
(3) 【運用体制】
運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
① 市場環境分析・企業分析
ファンドマネジャー、アナリスト（５～７名程度）による市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
② 投資基本方針の策定
最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資方針等を策定します。
最高運用責任者は、組織規定の運用部門の長とします。
③ 運用基本方針の決定
「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員（１～３名）、最高運用責任者、運用部長（１名）及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定されます。
④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」（６名程度）、「組合投資委員会」（６名程度）での承認後、売買の指図等を行います。
⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見直しを行います。
xxxxxxxx・xxxxxがファンドに係る意思決定を監督します。
＜受託会社に対する管理体制＞
受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取っています。
上記体制は、今後、変更となる場合があります。
(4) 【分配方針】
年１回（毎年10月20日。ただし、休業日の場合は翌営業日。）決算を行い、原則として以下の方針に基づき分配を行います。
① 分配対象額は、繰越分も含めた経費控除後の配当等収益（マザーファンドの信託財産に属する 配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいます。）を含みます。）および売買益（評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額とします。）等の全額とします。
② 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して分配金額を決定します。た だし、分配対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
③ 留保益の運用については、特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
(注) 分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。
(5) 【投資制限】
本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
① 信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
(ⅰ) マザーファンド受益証券への投資割合には制限を設けません。
(ⅱ) 投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以下とします。
(ⅲ) 外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。 (ⅳ) 株式への直接投資は行いません。
(ⅴ) デリバティブの直接利用は行いません。
(ⅵ) 外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
(ⅶ) 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
② 信託約款上のその他の投資制限
(ⅰ)有価証券の貸付の指図および範囲(信託約款第20条)
委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する公社債および上場投資信託証券を次の各号の範囲内で貸付の指図をすることができます。
1.公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
2.上場投資信託証券の貸付は、貸付時点において、貸付上場投資信託証券の時価合計額が、信託財産で保有する上場投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
② 前項各号に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
③ 委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとします。
(ⅱ)特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款第21条)
外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、制約されることがあります。
(ⅲ)外国為替予約取引の指図 (信託約款第22条)
委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
③ その他の法令上の投資制限
本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図することはできません。（投信法第９条）
④ その他
(ⅰ)資金の借入れ(信託約款第29条)
（イ）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
（ロ）一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金の借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金及び有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
（ハ）収益分配金の再投資に係る借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
（ニ）借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
３ 【投資リスク】
本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、外貨建資産には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異なります。本ファンドの基準価額の主な変動要因としては以下のものがあります。なお、基準価額の変動要因は以下に限定されるものではありません。
・ 株価変動リスク
一般に株価は政治・経済情勢や発行企業の業績等の影響を受け変動しますので、組入れる株式の価格が変動し、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
・ 為替変動リスク
為替レートは、各国・地域の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に 変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
・ 信用リスク
組入れる金融商品等の発行体が経営不安や倒産等に陥った場合に資金回収ができなくなるリスクや、それが予想される場合にその金融商品等の価格下落で損失を被る可能性があります。また、金融商品等の取引相手方にデフォルト（債務不履行）が生じた場合等、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
・ 流動性リスク
組入れる金融商品等の市場規模が小さく取引量が限られる場合などには、機動的に売買できない可能性があります。また、保有する金融商品等が期待された価格で処分できず、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
・ カントリーリスク
投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化、外国為替規制、資本規制、税制の変更等の事態が生じた場合、又はそれが予想される場合には、方針に沿った運用が困難になり、基準価額の下落要因となる可能性があります。
その他の留意点
○本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用はありません。
○本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待される価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性があります。
○投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。
○銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
○収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありません。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
○投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当する場合があります。
○収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要因となります。
○本ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。当該運用方式には運用の効率性等の利点がありますが、投資対象とするマザーファンドにおいて、他のベビーファンドの資金変動等に伴う売買等が生じ、マザーファンドの組入れＥＴＦ（上場投資信託証券）に売買等が生じた場合等には、本ファンドの基準価額は影響を受けることがあります。
○有価証券の貸付取引等を行う場合には、取引先リスク（取引の相手方（レンディング・エージェントを含みます。）の倒産等により契約が不履行になる等）が生じる場合があります。
《リスク管理体制》
① 運用に関するリスク管理体制
委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委員会を設けて行っております。
流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
最高運用責任者による統括
運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。
会議の名称 | 頻度 | x x |
投資戦略委員会 | 原則月１回 | 常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成する。 ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。 |
運用会議 | 原則月１回 | 最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって構成する。 ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、 等についての情報交換、議論を行う。 |
運用考査会議 | 原則月１回 | 常勤役員、最高運用責任者、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成する。 ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告 及び監視を行う。 |
ファンドマネジャー会議 | 随時 | 運用担当者及び調査担当者をもって構成する。 個別銘柄の調査報告及び情報交換、xxxxの投資戦略について議論を行う。 |
未公開株投資委員会 | 随時 | 最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成する。 未公開株式の購入及び売却の決定を行う。 |
組合投資委員会 | 随時 | 最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する資産の調査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成する。 組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。 |
コンプライアンス委員会 | 原則月１回 | 常勤役員及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成する。 法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び 監視を行う。 |
上記体制は、今後、変更となる場合があります。
②コンプライアンス
コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、xxxxxxxx・xxxxxは、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示します。
③機関化回避に関する運営
グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする外部専門家（弁護士）を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
４ 【手数料等及び税金】
(1) 【申込手数料】ありません。
(2) 【換金（解約）手数料】ありません。
(3) 【信託報酬等】
ファンド | ファンドの日々の純資産総額に年0.0638％（税抜：年0.058％）の率を乗じて得た金額とします。当該報酬は、毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日 （休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了のときファンドから支払われます。 信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率 ＜信託報酬の配分（税抜）＞ | |||
支払先 | 料率 | 役務の内容 | ||
委託会社 | 年0.022％ | ファンドの運用、基準価額の算出、ディスク ロージャー等の対価 | ||
販売会社 | 年0.022％ | 購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理及び事務手 続き等の対価 | ||
受託会社 | 年0.014％ | 運用財産の管理、委託会社からの指図の実行 等の対価 | ||
上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。 | ||||
投資対象とす る投資信託証券＊ | 年0.07％程度 ＊マザーファンド受益証券を通じて投資するＥＴＦ（上場投資信託証券）の信託報酬等です。 | |||
実質的な負担＊ | 年0.1338％（税込）程度 ＊ファンドが実質的に投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加味した、投資者の皆様が負担する信託報酬率になります。 | |||
(4) 【その他の手数料等】
本ファンドから支払われる費用には以下のものがあります。ただし、これらに限定されるものではありません。
① 有価証券売買時にかかる売買委託手数料
② 信託事務の処理に要する諸費用（⑥に規定する諸費用を除きます。）
③ 借入金の利息
④ 信託財産に関する租税
⑤ 受託会社の立替えた立替金の利息
⑥ その他諸費用
（ⅰ）受益権の管理事務に関連する費用
（ⅱ）有価証券届出書、有価証券報告書等の作成、印刷及び提出にかかる費用
（ⅲ）目論見書の作成、印刷及び交付にかかる費用
（ⅳ）信託約款の作成、印刷及び届出に係る費用
（ⅴ）運用報告書の作成、印刷及び交付にかかる費用
（ⅵ）ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載した書面の作成、印刷及び交付にかかる費用
（ⅶ）信託財産にかかる監査報酬
上記①～⑤の費用（それに付随する消費税等相当額を含みます。）については、ファンドからその都度支払われます。また、上記⑥その他諸費用は、ファンドの計算期間を通じて毎日計上されます。かかる費用は、毎計算期の最初の6ヵ月終了日（当該日が休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了のときに、信託財産中から委託会社に対して支払われます。
なお、上記①～⑥の費用及び手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示することができません。また、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を表示することができません。
⑦ 委託会社は、上記⑥その他諸費用（それに付随する消費税等相当額を含みます。）の支払いを信託財産のために行い、支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。この場合、委託会社は現に信託財産のために支払った金額の支弁を受ける際に、あらかじめ受領する金額に上限を付することができます。また、委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、かかる費用等の金額をあらかじめ合理的に見積もった上で、実際または予想される費用額を上限として固定率または固定金額にて信託財産からその支弁を受けることもできます。
⑧ 上記⑦その他諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、あらかじめ委託会社が定めた範囲内でかかる上限、固定率または固定金額を変更することができます。
⑨ 上記⑦その他諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる費用等の額は、信託約款に規定する計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に応じて計上されます。かかる費用等（それに付随する消費税等相当額を含みます。）は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該日が休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了時に信託財産中から支弁します。
⑩ その他の報酬
有価証券の貸付を行った場合に限り、その対価としての品貸料（マザーファンド（当該マザーファ ンドの約款において、品貸料の一部を、同マザーファンドに投資を行っている証券投資信託の報酬と して収受する規定のあるものに限ります。）における品貸料については、他の証券投資信託が同一の マザーファンドに投資を行っている場合は、マザーファンドの純資産総額における当該各証券投資信 託の投資の時価総額に応じて、毎日按分するものとします。）の55％（税抜50％）以内の額とします。かかる費用は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該日が休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期 末または信託終了時に信託財産中から支弁するものとし、委託会社と受託会社との配分は別に定めま す。
なお、有価証券の貸付は現在行っておりませんので、それに関連する報酬はかかりません。
(5) 【課税上の取扱い】
収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は2022年5月末日現在、以下の通りです。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
① 個人の受益者に対する課税イ．収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％（所得税 15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。なお、確定申告による総合課税（配当控除は適用されません。）もしくは申告分離課税のいずれかを選択することも可能です。
ロ．解約金及び償還金に対する課税
換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）は譲渡所得とみなされ、20.315％（所得税 15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率により、申告分離課税が適用されます。
なお、源泉徴収口座（特定口座）を選択することも可能です。
・少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」、未xx者少額投資非課税制度「愛称：ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度及び未xx者少額投資非課税制度の適用対象です。ＮＩＳＡ及びジュニアＮＩＳＡをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人の投資者に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）については配当所得として課税され、15.315％（所得税15％及び復興特別所得税0.315％）の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）には課税されません。
また、原則として、益金不算入制度の適用はありません。
③ 確定拠出年金加入者に対する課税
確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益（個別元本超過額）については、所得税及び地方税は非課税となっております。
なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
＜注1＞個別元本について
① 受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
② 受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
③ 受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
＜注2＞収益分配金の課税について
① 追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
② 受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
５【運用状況】
（１）【投資状況】
資産の種類 | 国／地域 | 時価合計（円） | 投資比率（％） |
親投資信託受益証券 | 日本 | 528,638,138 | 100.22 |
現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | △1,164,937 | △0.22 |
合計(純資産総額) | 527,473,201 | 100.00 | |
（２）【投資資産】
順位 | 国／地域 | 種類 | 銘柄名 | 数量又は額面総額 | 帳簿価額 単価 (円) | 帳簿価額 金額 (円) | 評価額 単価 (円) | 評価額 金額 (円) | 投資 比率 (％) |
1 | xx | x投資信託 受益証券 | ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロイン デックス・マザーファンド | 548,095,530 | 0.9935 | 544,568,874 | 0.9645 | 528,638,138 | 100.22 |
①【投資有価証券の主要銘柄】イ.評価額上位銘柄明細
種類別投資比率
(2022 年 5 月 31 日現在)
種類 | 投資比率（％） |
親投資信託受益証券 | 100.22 |
合計 | 100.22 |
(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2022 年 5 月 31 日（直近日）現在、同日前 1 年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
期別 | 純資産総額（円） | 1 口当たり純資産額（円） | ||
（分配落） | （分配付） | （分配落） | （分配付） | |
2021 年 11 月末日 | 459,084,726 | ― | 0.9878 | ― |
12 月末日 | 551,340,460 | ― | 1.0270 | ― |
2022 年 1 月末日 | 538,909,900 | ― | 0.9292 | ― |
2 月末日 | 545,302,285 | ― | 0.9234 | ― |
3 月末日 | 598,844,481 | ― | 1.0246 | ― |
4 月末日 | 524,209,151 | ― | 0.9793 | ― |
5 月末日 | 527,473,201 | ― | 0.9606 | ― |
(注)xxの末日とはその月の最終営業日を指します。
②【分配の推移】
該当事項はありません。
③【収益率の推移】
期 | 計算期間 | 収益率（％） |
第 1 中間計算期間末 | 2021年 11月 10 日～2022年 5月 9日 | △2.4 |
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に 100 を乗じた数を記載しております。
（４）【設定及び解約の実績】
期 | 計算期間 | 設定口数（口） | 解約口数（口） | 発行済み口数（口） |
第 1 中間計算期間末 | 2021年 11月 10 日～2022年 5月 9日 | 736,018,545 | 199,783,730 | 536,234,815 |
(注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
第 1 中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
（参考）
ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・マザーファンド投資状況
(2022 年 5 月 31 日現在)
資産の種類 | 国／地域 | 時価合計（円） | 投資比率（％） |
投資信託受益証券 | ルクセンブルク | 513,059,730 | 97.05 |
現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 15,581,351 | 2.94 |
合計(純資産総額) | 528,641,081 | 100.00 | |
(注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
(2022 年 5 月 31 日現在)
順位 | 国／地域 | 種類 | 銘柄名 | 数量又は額面総額 | 帳簿価額 単価 (円) | 帳簿価額 金額 (円) | 評価額 単価 (円) | 評価額 金額 (円) | 投資 比率 (％) |
1 | ルクセンブルク | 投資信託受益証券 | LYXOR NET ZERO 2050 S&P 500 | 154,402 | 3,857.59 | 595,620,598 | 3,322.88 | 513,059,730 | 97.05 |
(注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
種類別・業種別構成比率
(2022 年 5 月 31 日現在)
種類 | 投資比率（％） |
投資信託受益証券 | 97.05 |
合計 | 97.05 |
(注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（参考情報）
１ 【申込（販売）手続等】
(ⅰ)お申込日
毎営業日お申込いただけます。
原則として、営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
ただし、継続申込期間中は、次のいずれかに該当する場合には、購入・換金のお申込みの受付を行いません。
・ニューヨークの証券取引所の休業日 ・ニューヨークの商業銀行の休業日
・ロンドンの証券取引所の休業日 ・ロンドンの商業銀行の休業日
・委託会社の指定する日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
電話番号 03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）ホームページ xxxx://xxx.xxxxx.xx.xx/
詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。委託会社における照会先：
(ⅱ)お申込単位
・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります）
・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。（当初1口＝1円）
①分配金受取コース
②分配金再投資コース
再投資される収益分配金については1口単位とします。
取得申込に際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」（取扱販売会社によっては名称が異なる場合もございます。）を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。なお、上記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(ⅲ)お申込価額
①当初申込期間：１口当たり１円
②継続申込期間：取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
(ⅳ)お申込手数料ありません。
※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を開設するものを
「証券取引所」という場合があります。）等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、販売会社は、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込みを受付けたものとし、上記の規定に準じて算出した価額とします。
２ 【換金（解約）手続等】
ａ．換金の受付
毎営業日お申込みいただけます。
原則として営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
ただし、換金申込日当日が次のいずれかに該当する場合には、購入・換金のお申込みの受付を行いません。
・ニューヨークの証券取引所の休業日 ・ニューヨークの商業銀行の休業日
・ロンドンの証券取引所の休業日 ・ロンドンの商業銀行の休業日
・委託会社の指定する日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
電話番号 03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）ホームページ xxxx://xxx.xxxxx.xx.xx/
詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。委託会社における照会先：
ｂ．換金単位
最低単位を１円単位または１口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。なお、上記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
ｃ．換金価額
解約請求受付日の翌営業日に算出される基準価額となります。
換金手数料はありません。基準価額については、上記a．の照会先においてもご確認いただけます。 ｄ．換金代金のお支払い
原則として、換金代金は、受益者の一部解約の実行の請求を受付けた日から起算して6営業日目からお支払いします。
ｅ．その他
信託財産の資金管理を円滑に行うため、xx解約または換金の請求金額が多額となる場合には制限を設ける場合があります。
上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること及びすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付を取消すことができます。
なお、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、上記の規定に準じて計算された価額とします。
※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
３ 【資産管理等の概要】
(1) 【資産の評価】
(ⅰ) 基準価額の算出方法
基準価額とは、信託財産に属する資産（信託約款第23条に規定する借入公社債を除きます。）を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を計算日における受益xx口数で除した金額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりで表示されます。
(ⅱ) 主な投資対象資産の評価方法
マザーファンド | 原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。 |
外貨建資産 | 原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で 円換算を行います。 |
(ⅲ) 基準価額の算出頻度・照会方法等
本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額（１万口当たり）は最寄りの取扱販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞にも原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額（１万口当たり）が掲載されています。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
電話番号 03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）ホームページ xxxx://xxx.xxxxx.xx.xx/
(2) 【保管】
本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証券の保管に関する該当事項はありません。
(3) 【信託期間】
本ファンドの信託期間は2021年11月10日から開始し、原則として無期限です。
ただし、後記の「（5）その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
(4) 【計算期間】
この信託の計算期間は、毎年10月21日から翌年10月20日までとすることを原則とします。なお、第1計算期間は、2021年11月10日から2022年10月20日までとします。各計算期間終了日に該当する日が休業日のとき、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
(5) 【その他】
(ⅰ)信託の終了
① 委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回ることとなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
② 委託会社は、S&P500パリ協定準拠気候指数が改廃されたとき、または本ファンドの実質的な投 資対象であるＥＴＦ（上場投資信託証券）が上場廃止となる場合には、この信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監 督官庁に届け出ます。
③ 委託会社は、前記①の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
④ 前記③の書面決議において、受益者（委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、この信託契約にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
⑤ 前記③の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもって行います。
⑥ 前記③から⑤までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状況に照らし真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前記③から⑤までに規定する手続きを行うことが困難な場合にも適用しません。
(ⅱ)その他の事由による信託の終了
委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を解約し信託を終了させます。
委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは委託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、下記「（ⅲ）約款変更」
②の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
(ⅲ)約款変更
① 委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投 資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」を いいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようと する旨及びその内容を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款は本条に定める以外の方法に よって変更することができないものとします。
② 委託会社は、前記①の事項（前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合に限り、前項の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款変更の変更等
の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
③ 前記②の書面決議において、受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
④ 前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行います。
⑤ 書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
⑥ 前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の 意思表示をしたときには適用しません。
⑦ 前記①から⑥の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合にかかる１つまたは複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
(ⅳ)公告
委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載します。 xxxx://xxx.xxxxx.xx.xx/
なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
(ⅴ)反対受益者の受益権買取請求の不適用
本ファンドは、受益者が信託約款第41条の規定による一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権のxxな価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、前記(ⅰ)の信託契約の解約または前期(ⅲ)の重大な信託約款の変更等を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。
(ⅵ)運用報告書の作成
ファンドは、毎計算期末 （毎年10月20日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。）及び信託終了時に期中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて交付します。運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
(ⅶ)関係法人との契約の更改募集・販売契約
委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年ごとに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができます。
４ 【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。 (ⅰ)収益分配金・償還金の請求権
受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始日から10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
（注）本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。
(ⅱ)換金請求権
受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
(ⅲ)帳簿閲覧権
受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができます。
1) 本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 52年大蔵省令第 38 号）並びに、同規則第 38 条の 3 及び同規則第 57 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2) 本ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 1 期中間計算期間(2021 年 11月 10 日から 2022 年 5 月 9 日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
独立監査人の中間監査報告書
2022 年 7 月 26 日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ東 京 事 務 所
指定有限責任社員業 務 執 行 社 員
公 認 会 計 士 x x x x 印
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられているＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・ファンドの 2021 年 11
月 10 日から 2022 年 5 月 9 日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般にxx妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、ＳＢＩ パリ協定ネット・ゼロ インデックス・ファンドの 2022 年 5 月 9 日現
在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2021 年 11 月 10 日から 2022 年 5 月 9 日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般にxx妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般にxx妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般にxx妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般にxx妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般にxx妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2. XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
１【財務諸表】中間財務諸表
【ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
第 1 期中間計算期間
2022 年 5 月 9 日現在
（単位：円）
資産の部
流動資産
コール・ローン | 6,952 |
親投資信託受益証券 | 525,121,902 |
流動資産合計 | 525,128,854 |
資産合計 | 525,128,854 |
負債の部 | |
流動負債 | |
未払解約金 | 747,624 |
未払受託者報酬 | 40,082 |
未払委託者報酬 | 125,915 |
その他未払費用 | 1,016,070 |
流動負債合計 | 1,929,691 |
負債合計 | 1,929,691 |
純資産の部 | |
元本等 | |
元本 | 536,234,815 |
剰余金 | |
中間剰余金又は中間欠損金（△） | △13,035,652 |
元本等合計 | 523,199,163 |
純資産合計 | 523,199,163 |
負債純資産合計 | 525,128,854 |
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
第 1 期中間計算期間
（単位：円）
自 至 | 2021年 11月 10日 2022 年 5 月 9 日 | ||
営業収益 | |||
有価証券売買等損益 | △9,618,098 | ||
営業収益合計 | △9,618,098 |
営業費用
支払利息 | 162 |
受託者報酬 | 40,082 |
委託者報酬 | 125,915 |
その他費用 | 1,016,070 |
営業費用合計 | 1,182,229 |
営業利益又は営業損失（△） | △10,800,327 |
経常利益又は経常損失（△） | △10,800,327 |
xxx利益又はxxx損失（△） | △10,800,327 |
一部解約に伴うxxx利益金額の分配額又は一部解 △1,581,104約に伴うxxx損失金額の分配額（△） | |
期首剰余金又は期首欠損金（△） -
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,005,115
xxx部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額
1,005,115
剰余金減少額又は欠損金増加額 4,821,544
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
4,821,544
中間剰余金又は中間欠損金（△） △13,035,652
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額 | |
で評価しております。 | |
２.その他 | ファンドの中間計算期間 |
本ファンドの計算期間は原則として、毎年 10 月 21 日から翌年 10 月 20 日までとし | |
ておりますが、第 1 期中間計算期間は期首が設定日のため、2021 年 11 月 10 日から | |
2022 年 5 月 9 日までとなっております。 |
（中間貸借対照表に関する注記）
項目 | 第 1 期中間計算期間 2022 年 5 月 9 日現在 | |
１. | 当該中間計算期間の末日における受益権の総数 | 536,234,815 口 |
２. | 元本の欠損 | |
純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 | 13,035,652 円 | |
３. | 1 口当たり純資産額 | 0.9757 円 |
(10,000 口当たり純資産額) | (9,757 円) | |
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 1 期中間計算期間（自 2021 年 11 月 10 日 至 2022 年 5 月 9 日）該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目 | 第 1 期中間計算期間 2022 年 5 月 9 日現在 |
１.中間貸借対照表計上額、時価及びそ | 中間貸借対照xxの金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸 |
の差額 | 借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
２.時価の算定方法 | ①親投資信託受益証券 |
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。 | |
②上記以外の金融商品 | |
これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか | |
ら、当該帳簿価額を時価としております。 | |
３.金融商品の時価等に関する事項につ | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前 |
いての補足説明 | 提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
項目 | 第 1 期中間計算期間 自 2021 年 11 月 10 日 至 2022 年 5 月 9 日 |
投資信託財産に係る元本の状況 | |
期首元本額 | 304,189,666 円 |
期中追加設定元本額 | 431,828,879 円 |
期中一部解約元本額 | 199,783,730 円 |
＜参考情報＞
本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・ファンド）は「ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの 2022 年 5
月 9 日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・マザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
2022 年 5 月 9 日現在
資産の部
流動資産
預金 | 141,387 |
コール・ローン | 17,396,080 |
投資信託受益証券 | 512,572,820 |
流動資産合計 | 530,110,287 |
資産合計 | 530,110,287 |
負債の部
流動負債
未払金 5,006,383
派生商品評価勘定 325
その他未払費用 383
未払利息 47
負債合計 5,007,138
流動負債合計 5,007,138
純資産の部
元本等
元本 | 536,166,942 |
剰余金 剰余金又は欠損金（△） | △11,063,793 |
元本等合計 | 525,103,149 |
純資産合計 | 525,103,149 |
負債純資産合計 | 530,110,287 |
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。 | |
２.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。当マザーファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引に係るものであります。 |
３.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
４.収益及び費用の計上基準 | ①受取配当金 |
原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において、予想配当金額を計上しております。 | |
②為替差損益 | |
約定日基準で計上しております。 | |
５.その他 | 外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第 60 条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第 61 条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 |
（貸借対照表に関する注記）
項目 | 2022 年 5 月 9 日現在 | |
１. | 計算日における受益権の総数 | 536,166,942 口 |
２. | 元本の欠損 | |
純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 | 11,063,793 円 | |
３. | 1 口当たり純資産額 | 0.9794 円 |
(10,000 口当たり純資産額) | (9,794 円) | |
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目 | 2022 年 5 月 9 日現在 |
１.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照xxの金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
２.時価の算定方法 | ①投資信託受益証券 （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。 |
②デリバティブ取引 | |
（デリバティブ取引等に関する注記）に記載しております。 ③上記以外の金融商品 これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
３.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。 |
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
種類 | (2022 年 5 月 9 日現在) | |||
契約額等（円） | 時価（円） | 評価損益（円） | ||
うち1 年超 | ||||
市場取引以外の取引為替予約取引 買建 米ドル | 5,009,038 5,009,038 | - - | 5,008,713 5,008,713 | △325 △325 |
合計 | 5,009,038 | - | 5,008,713 | △325 |
（注）時価の算定方法
・為替予約取引
1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
（その他の注記）元本額の変動
項目 | 自 2021 年 11 月 10 日 至 2022 年 5 月 9 日 |
投資信託財産に係る元本の状況 | |
期首元本額 | 304,180,000 円 |
期中追加設定元本額 | 342,655,319 円 |
期中一部解約元本額 | 110,668,377 円 |
期末元本額 | 536,166,942 円 |
元本の内訳※ | |
ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・ファンド | 536,166,942 円 |
（注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2022年5月31日現在
Ⅰ 資産総額 528,642,909円
Ⅱ 負債総額 1,169,708円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 527,473,201円
Ⅳ 発行済口数 549,088,431口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9606円
（1万口当たり純資産額） （9,606円）
（参考）
ＳＢＩパリ協定ネット・ゼロインデックス・マザーファンド
純資産額計算書
2022年5月31日現在
Ⅰ 資産総額 528,641,350円
Ⅱ 負債総額 269円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 528,641,081円
Ⅳ 発行済口数 548,095,530口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9645円
（1万口当たり純資産額） （9,645円）
(1) 名義書換についてその手続、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所並びに手数料該当事項はありません。
(2) 受益者に対する特典
該当事項はありません。
(3) 受益権の譲渡
受益権の譲渡制限は設けておりません。
① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
② 前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
(4) 受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗することができません。
(5) 受益権の再分割
委託会社は受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
(6) 償還金
償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
(7) 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規定による ほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
１ 【委託会社等の概況】
① 資本金の額 (ⅰ)資本金の額(2022年8月1日現在)
委託会社の資本金の額は金4億20万円です。 (ⅱ)発行する株式の総数
委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。 (ⅲ)発行済株式の総数
委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。 (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
② 委託会社の機構
(ｉ)会社の意思決定機構
経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有るときにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関としてコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
(ⅱ)投資運用の意思決定機構 ア）市場環境分析・企業分析
ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
イ）投資基本方針の策定
最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資方針等を策定します。
ウ）運用基本方針の決定
「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
エ）投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高 運用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
オ）パフォーマンス分析、リスク分析・評価
ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見直しを行います。
２ 【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業) を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
委託会社は、2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメ ント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承しました。
2022年５月末日現在、委託会社（合併前のＳＢＩアセットマネジメント株式会社）が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
(2022年5月末日現在)
ファンドの種類 | 本数 | 純資産総額（百万円） |
追加型株式投資信託 | 78 | 1,001,623 |
単位型株式投資信託 | 5 | 18,804 |
(ご参考）
2022年５月末日現在、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
(2022年5月末日現在)
ファンドの種類 | 本数 | 純資産総額(百万円) |
追加型株式投資信託 | 73 | 140,059 |
単位型株式投資信託 | 287 | 830,238 |
2022年５月末日現在、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
(2022年5月末日現在)
ファンドの種類 | 本数 | 純資産総額(百万円) |
追加型株式投資信託 | 52 | 72,035 |
単位型株式投資信託 | 304 | 861,015 |
３ 【委託会社等の経理状況】
(1) 財務諸表の作成方法について
委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(2) 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
独立監査人の監査報告書
2022年５月30日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社取 締 役 会 御中
有限責任監査法人トーマツ東 京 事 務 所
指定有限責任社員業務執行社員
公認会計士 x x x x
指定有限責任社員業務執行社員
公認会計士 xxx x x
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第36期事業年 度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記に ついて監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般にxx妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｓ ＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般にxx妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般にxx妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般にxx妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般にxx妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般にxx妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
(1) 【貸借対照表】
資産の部 流動資産
(単位：xx)
前事業年度 当事業年度 (2021 年３月 31 日) (2022 年３月 31 日)
現金・預金 | 1,281,158 | 569,638 |
前払費用 | 24,575 | 22,597 |
未収委託者報酬 | 482,776 | 572,712 |
未収運用受託報酬 | 1,091 | 6,634 |
その他 | 25,257 | 25,626 |
流動資産合計 | 1,814,859 | 1,197,210 |
固定資産
有形固定資産
建物 器具備品 | ※ 13,748 ※ 3,540 | ※ 12,234 ※ 2,499 |
有形固定資産合計 | 17,288 | 14,734 |
無形固定資産 商標権 | 1,352 | 1,203 |
ソフトウエア | 2,626 | 1,309 |
その他 | 67 | 67 |
無形固定資産合計 | 4,046 | 2,579 |
投資その他の資産 投資有価証券 | 956,238 | 1,051,219 |
関係会社株式 | ― | 22,031 |
繰延税金資産 | 140,000 | 170,818 |
その他 | 11,613 | 11,469 |
投資その他の資産合計 | 1,107,852 | 1,255,540 |
固定資産合計 | 1,129,187 | 1,272,854 |
繰延資産 株式交付費 | ― | 4,170 |
繰延資産合計 | ― | 4,170 |
資産合計 | 2,944,046 | 2,474,235 |
(単位：千円)
前事業年度 | 当事業年度 | |
(2021 年３月 31 日) | (2022 年３月 31 日) | |
負債の部 流動負債 預り金 | 2,370 | 1,926 |
未払金 | 383,631 | 384,755 |
未払手数料 | 333,627 | 331,045 |
その他未払金 | 50,003 | 53,709 |
未払法人税等 | 92,760 | 105,725 |
未払消費税等 | 19,520 | 26,630 |
流動負債合計 | 498,282 | 519,036 |
負債合計 | 498,282 | 519,036 |
純資産の部 株主資本資本金 | 400,200 | 400,200 |
資本剰余金 その他資本剰余金 | ― | 1,350,000 |
資本剰余金合計 | ― | 1,350,000 |
利益剰余金 利益準備金 | 30,012 | 100,050 |
その他利益剰余金 繰越利益剰余金 | 2,310,952 | 240,094 |
利益剰余金合計 | 2,340,964 | 340,144 |
株主資本合計 | 2,741,164 | 2,090,344 |
評価・換算差額等 | ||
その他有価証券評価差額金 | △295,400 | △135,145 |
評価・換算差額等合計 | △295,400 | △135,145 |
純資産合計 | 2,445,764 | 1,955,198 |
負債純資産合計 | 2,944,046 | 2,474,235 |
(2) 【損益計算書】 | ||
(単位：千円) | ||
前事業年度 | 当事業年度 | |
(自 2020年４月１日 | (自 2021年４月１日 | |
至 2021年３月31日) | 至 2022年３月31日) | |
営業収益 委託者報酬 | 2,242,459 | 2,468,525 |
運用受託報酬 | 1,259 | 10,623 |
営業収益計 | 2,243,719 | 2,479,148 |
営業費用 支払手数料 | 1,472,682 | 1,557,540 |
広告宣伝費 | 11,011 | 7,417 |
調査費 | 33,280 | 38,368 |
委託計算費 | 109,479 | 147,361 |
営業雑経費 | 23,297 | 24,534 |
通信費 | 720 | 727 |
印刷費 | 19,915 | 21,008 |
協会費 | 2,429 | 2,630 |
諸会費 | 189 | 167 |
その他営業雑経費 | 43 | ― |
営業費用計 | 1,649,751 | 1,775,222 |
一般管理費 給料 | 136,492 | 123,426 |
役員報酬 | 27,899 | 23,837 |
給料・手当 | 108,592 | 99,438 |
賞与 | ― | 150 |
福利厚生費 | 19,637 | 17,716 |
交際費 | 0 | ― |
寄付金 | ― | 4,402 |
旅費交通費 | 341 | 98 |
租税公課 | 9,743 | 17,336 |
不動産賃借料 | 13,750 | 10,160 |
退職給付費用 | 3,963 | 2,820 |
固定資産減価償却費 | 4,560 | 5,219 |
事務委託費 | 13,751 | 12,484 |
消耗品費 | 810 | 767 |
諸経費 | 16,387 | 13,098 |
一般管理費計 | 219,438 | 207,532 |
営業利益 | 374,528 | 496,394 |
営業外収益 受取利息 | 6 | 4 |
受取配当金 | 51,201 | 32,400 |
雑収入 | 1,682 | 175 |
営業外収益計 | 52,890 | 32,579 |
営業外費用 為替差損 | 1 | 69 |
株式交付費償却 | ― | 379 |
雑損失 | ― | 36 |
営業外費用計 | 1 | 485 |
経常利益 | 427,417 | 528,489 |
(単位：xx)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
特別損失 投資有価証券評価損 | ― | 326,300 |
特別損失合計 | ― | 326,300 |
税引前当期純利益 | 427,417 | 202,189 |
法人税、住民税及び事業税 | 137,856 | 163,769 |
法人税等調整額 | △7,202 | △100,993 |
法人税等合計 | 130,653 | 62,775 |
当期純利益 | 296,763 | 139,413 |
(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||||
資本金 | 利 益 剰 余 金 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等 合計 | ||||
利益準備金 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計 | |||||||
繰越利益 剰余金 | |||||||||
当期首残高 | 400,200 | 30,012 | 2,014,188 | 2,044,200 | 2,444,400 | △367,962 | 3,343 | △364,618 | 2,079,782 |
当期変動額 | |||||||||
当期純利益 | 296,763 | 296,763 | 296,763 | 296,763 | |||||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 72,561 | △3,343 | 69,218 | 69,218 | |||||
当期変動額合計 | ― | ― | 296,763 | 296,763 | 296,763 | 72,561 | △3,343 | 69,218 | 365,982 |
当期末残高 | 400,200 | 30,012 | 2,310,952 | 2,340,964 | 2,741,164 | △295,400 | ― | △295,400 | 2,445,764 |
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
株主資本 | ||||||||
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||||
資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本 剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
繰越利益 剰余金 | ||||||||
当期首残高 | 400,200 | ― | ― | ― | 30,012 | 2,310,952 | 2,340,964 | 2,741,164 |
当期変動額 | ||||||||
合併による増加 | 50,000 | 50,000 | 256,295 | 256,295 | 306,295 | |||
準備金の積立 | 70,038 | △70,038 | ― | ― | ||||
剰余金の配当 | △2,396,530 | △2,396,530 | △2,396,530 | |||||
新株の発行 | 650,000 | 650,000 | 650,000 | 1,300,000 | ||||
資本金から剰余金への振替 | △650,000 | 650,000 | 650,000 | ― | ||||
準備金から剰余金への振替 | △650,000 | 650,000 | ― | ― | ||||
当期純利益 | 139,413 | 139,413 | 139,413 | |||||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | ||||||||
当期変動額合計 | ― | ― | 1,350,000 | 1,350,000 | 70,038 | △2,070,858 | △2,000,820 | △650,820 |
当期末残高 | 400,200 | ― | 1,350,000 | 1,350,000 | 100,050 | 240,094 | 340,144 | 2,090,344 |
評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
その他有価証券 評価差額金 | 評価・換算差額等 合計 | ||
当期首残高 | △295,400 | △295,400 | 2,445,764 |
当期変動額 | |||
合併による増加 | 306,295 | ||
準備金の積立 | ― | ||
剰余金の配当 | △2,396,530 | ||
新株の発行 | 1,300,000 | ||
資本金から剰余金への振替 | ― | ||
準備金から剰余金への振替 | ― | ||
当期純利益 | 139,413 | ||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 160,254 | 160,254 | 160,254 |
当期変動額合計 | 160,254 | 160,254 | △490,565 |
当期末残高 | △135,145 | △135,145 | 1,955,198 |
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 (1)子会社株式
移動平均法による原価法 (2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
２．デリバティブの評価基準及び評価方法時価法を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が
３-15年であります。
② 無形固定資産
定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
４．繰延資産の処理方法株式交付費
３年間で均等償却しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
委託者報酬 投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されます。
運用受託報酬 投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2020 年３月 31 日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより財務諸表に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第 89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日。以下「時価算定
会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第 19 項及び「金融
商品に関する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）第 44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 19 号 2019 年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。
（未適用の会計基準等）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 31 号 2021 年６月 17日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第 31 号）の 2021 年６月 17 日の改正は、2019 年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023 年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67 千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金」10,137 千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組換えを行っております。
(貸借対照表関係)
前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||
※ | 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで | ※ | 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。 建物 4,972千円 器具備品 5,714千円 合計 10,686千円 |
あります。 | |||
建物 3,457千円 | |||
器具備品 4,674千円 | |||
合計 8,132千円 | |||
(損益計算書関係)
該当事項はありません。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 | 当事業年度期首株式数 | 増加 | 減少 | 当事業年度末株式数 |
普通株式(株) | 36,600 | ― | ― | 36,600 |
２．自己株式に関する事項 該当事項はありません。
３．新株予約xxに関する事項該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 | 当事業年度期首株式数 | 増加 | 減少 | 当事業年度末株式数 |
普通株式(株) | 36,600 | 20,800 | ― | 57,400 |
(注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
２．自己株式に関する事項 該当事項はありません。
３．新株予約xxに関する事項該当事項はありません。
４．配当に関する事項 (1)配当金支払額
（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 1株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
2021年８月25日 株主総会 | 普通株式 | 1,090,680 | 29,800 | 2021年８月25日 | 2021年８月26日 |
2022年２月14日株主総会 | 普通株式 | 1,305,850 | 22,750 | 2022年２月14日 | 2022年２月15日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの該当事項はありません。
（金融商品関係）
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評価損益の管理を行っております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)を参照ください。）。
（単位：千円）
貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額 | |
(1) 現金・預金 | 1,281,158 | 1,281,158 | ― |
(2) 未収委託者報酬 | 482,776 | 482,776 | ― |
(3) 未収運用受託報酬 | 1,091 | 1,091 | ― |
(4) 投資有価証券 その他有価証券 | 956,238 | 956,238 | ― |
資産計 | 2,721,264 | 2,721,264 | ― |
未払金 | 383,631 | 383,631 | ― |
負債計 | 383,631 | 383,631 | ― |
デリバティブ取引 ヘッジ会計が適用されていないもの | 350 | 350 | ― |
デリバティブ取引計(注) | 350 | 350 | ― |
(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金・預金 (2)未収委託者報酬 (3)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
負債
未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。デリバティブ取引
注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：xx)
区分 | 貸借対照表計上額 |
長期差入保証金 | 10,137 |
長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 | |
現金・預金 | 1,281,158 |
未収委託者報酬 | 482,776 |
未収運用受託報酬 | 1,091 |
合計 | 1,765,026 |
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評価損益の管理を行っております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
当事業年度（2022年３月31日）
貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円） | |
投資有価証券 | 1,051,219 | 1,051,219 | ― |
資産計 | 1,051,219 | 1,051,219 | ― |
デリバティブ取引(*3) | 41 | 41 | ― |
(*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
関係会社株式 子会社株式 | 22,031 |
(*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
（注）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 | |
現金・預金 | 569,638 |
未収委託者報酬 | 572,712 |
未収運用受託報酬 | 6,634 |
合計 | 1,148,985 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
区分 | 時価（千円） | |||
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
デリバティブ取引 指数先物関連 | ― | 41 | ― | 41 |
資産計 | ― | 41 | ― | 41 |
時価で貸借対照表に計上している金融商品当事業年度（2022年３月31日）
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
(注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
（有価証券関係）
１．子会社株式
前事業年度(2021年３月31日)該当事項はありません。
当事業年度(2022年３月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
子会社株式 | 22,031 |
２．その他有価証券
前事業年度(2021年３月31日)
（単位：xx）
区分 | 貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
(1)株式 | ― | ― | ― | |
貸借対照表計上額が取得原価 | (2)債券 | ― | ― | ― |
を超えるもの | (3)その他 | 1,394 | 1,000 | 394 |
小計 | 1,394 | 1,000 | 394 | |
(1)株式 | ― | ― | ― | |
貸借対照表計上額が取得原価 | (2)債券 | ― | ― | ― |
を超えないもの | (3)その他 | 954,843 | 1,381,010 | △426,166 |
小計 | 954,843 | 1,381,010 | △426,166 | |
合計 | 956,238 | 1,382,010 | △425,771 | |
当事業年度(2022年３月31日)
（単位：xx）
区分 | 貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
(1)株式 | ― | ― | ― | |
貸借対照表計上額が取得原価 | (2)債券 | ― | ― | ― |
を超えるもの | (3)その他 | 1,641 | 1,000 | 641 |
小計 | 1,641 | 1,000 | 641 | |
(1)株式 | ― | ― | ― | |
貸借対照表計上額が取得原価 | (2)債券 | ― | ― | ― |
を超えないもの | (3)その他 | 1,049,578 | 1,245,010 | △195,431 |
小計 | 1,049,578 | 1,245,010 | △195,431 | |
合計 | 1,051,219 | 1,246,010 | △194,790 | |
(注)xxの「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
３．売却したその他有価証券
前事業年度(2021年３月31日)
（単位：xx）
区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
(1)株式 | ― | ― | ― |
(2)債券 | ― | ― | ― |
(3)その他 | 15,865 | 794 | ― |
合計 | 15,865 | 794 | ― |
当事業年度(2022年３月31日)該当事項はありません。
４．減損処理を行ったその他有価証券
当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について326,300千円の減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
前事業年度（2021年３月31日）
区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち１年超 （千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円） |
市場取引 | 指数先物取引 買建 | 7,910 | ― | 350 | 350 |
合計 | 7,910 | ― | 350 | 350 | |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引株式関連
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引該当事項はありません。
当事業年度（2022年３月31日）
区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち１年超 （千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円） |
市場取引 | 指数先物取引 買建 | 10,356 | ― | 41 | 41 |
合計 | 10,356 | ― | 41 | 41 | |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引株式関連
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引該当事項はありません。
(退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） 3,963千円、当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）2,820千円であります。
(税効果会計関係)
前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日） |
１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産 電話加入権 438千円 未払事業税 3,830 その他未払税金 1,424 その他有価証券評価差額金 130,492 その他 3,936 繰延税金資産小計 140,121 | １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産 電話加入権 438千円 投資有価証券評価損 99,913 未払事業税 3,406 その他未払税金 3,817 その他有価証券評価差額金 59,644 その他 3,598 |
評価性引当額 ― | 繰延税金資産小計 170,818 |
繰延税金資産合計 140,121 | 評価性引当額 ― |
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △120 | 繰延税金資産合計 170,818 |
繰延税金負債合計 △120 繰延税金資産の純額 140,000 | 繰延税金負債 繰延税金負債合計 ― |
繰延税金資産の純額 170,818 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で あるため注記を省略しております。 | ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳 同左 |
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
当社は、2021年３月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会社であるＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である2021年５月１日付をもって吸収合併いたしました。
１．取引の概要
(1)結合当事企業の名称存続会社：当社
消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社 (2)企業結合日
2021年５月１日 (3)企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合併。
(4)結合後企業の名称
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (5)取引の目的
経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
（収益認識関係）
当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
（セグメント情報）
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報 (1)売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：xx）
顧客の名称 | 営業収益 |
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ （年２回決算型） | 517,208 |
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）該当事項はありません。
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報 (1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：xx）
顧客の名称 | 営業収益 |
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ （年２回決算型） | 339,734 |
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）該当事項はありません。
(関連当事者情報)
前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
同一の親会社を持つ会社 | 株式会社SBI証券 | xxx港区 | 48,323 | 証券業 | ― | 販売委託 | 販売委託支払手数料 | 533,728 | 未払金 | 148,196 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
２.親会社に関する注記親会社情報
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場） ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場） ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引 (ア)財務諸表提出会社の親会社
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
親会社 | モーニングスター株式会社 | xxx港区 | 3,363 | 金融情報サービス業 | （被所有）間接 100.0% | 役員の兼任データ購入 人員出向・受入 | 増資の引受 | 1,300,000 | ― | ― |
(注)当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。
(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
同一の親会社を持つ会社 | 株式会社SBI証券 | xxx港区 | 48,323 | 証券業 | ― | 販売委託 | 販売委託支払手数料 | 640,268 | 未払金 | 167,508 |
(注) 販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
２.親会社に関する注記親会社情報
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場） ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場） ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
(１株当たり情報)
前事業年度 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | 当事業年度 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
１株当たり純資産額 １株当たり当期純利益 | 66,824円16銭 8,108円30銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載 しておりません。 | 34,062円69銭 3,483円69銭 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載 しておりません。 |
(注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | 当事業年度 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
当期純利益(千円) | 296,763 | 139,413 |
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
普通株式に係る当期純利益(千円) | 296,763 | 139,413 |
期中平均株式数(株) | 36,600 | 40,019 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
（参考）ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況
※当該（参考）においてＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」といいます。
① 財務諸表の作成方法について
委託会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
② 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度 (自 令和３年４月１日 至令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
財務諸表等 (1)貸借対照表
資産の部 流動資産
(単位：xx)
前事業年度 当事業年度
(令和３年３月 31 日) (令和４年３月 31 日)
現金・預金 | 694,448 | 952,283 |
前払費用 | 17,973 | 17,878 |
未収委託者報酬 | 213,053 | 254,036 |
未収運用受託報酬 | 24,496 | 22,481 |
その他 | 1,348 | 1,806 |
流動資産合計 | 951,320 | 1,248,485 |
固定資産
有形固定資産
建物 器具備品 | ※ 2,495 ※ 167 | ※ 2,307 ※ 301 |
有形固定資産合計 | 2,662 | 2,609 |
無形固定資産 ソフトウエア | 13,220 | 15,780 |
商標権 | 163 | 131 |
無形固定資産合計 | 13,383 | 15,911 |
投資その他の資産 投資有価証券 | 109 | 114 |
長期前払費用 | 2,609 | 412 |
繰延税金資産 | 6,273 | 8,312 |
その他 | 9,040 | 9,040 |
投資その他の資産合計 | 18,032 | 17,879 |
固定資産合計 | 34,078 | 36,400 |
資産合計 | 985,399 | 1,284,886 |
(単位：千円)
前事業年度 (令和３年３月 31 日) | 当事業年度 (令和４年３月 31 日) | |
負債の部 流動負債 未払金 | 77,049 | 94,288 |
未払手数料 | 50,571 | 62,038 |
その他未払金 | 26,478 | 32,249 |
未払消費税等 | 27,207 | 10,175 |
未払法人税等 | 107,361 | 81,465 |
未払費用 | 34,963 | 33,321 |
預り金 | 1,595 | 207 |
その他 | 39,578 | 60,394 |
流動負債合計 | 287,757 | 279,853 |
負債合計 | 287,757 | 279,853 |
純資産の部株主資本 資本金 | 150,000 | 150,000 |
資本剰余金 資本準備金 | 150,000 | 150,000 |
資本剰余金合計 | 150,000 | 150,000 |
利益剰余金 その他利益剰余金繰越利益剰余金 | 397,635 | 705,022 |
利益剰余金合計 | 397,635 | 705,022 |
株主資本合計 | 697,635 | 1,005,022 |
評価・換算差額等 | ||
その他有価証券評価差額金 | 6 | 10 |
評価・換算差額等合計 | 6 | 10 |
純資産合計 | 697,641 | 1,005,032 |
負債純資産合計 | 985,399 | 1,284,886 |
(2) 損益計算書 | ||
(単位：千円) | ||
前事業年度 | 当事業年度 | |
(自 令和２年４月１日 | (自 令和３年４月１日 | |
至 令和３年３月31日) | 至 令和４年３月31日) | |
営業収益 委託者報酬 | 913,541 | 1,121,008 |
運用受託報酬 | 89,835 | 85,106 |
営業収益計 | 1,003,376 | 1,206,115 |
営業費用 支払手数料 | 212,582 | 258,998 |
広告宣伝費 | 11,000 | 750 |
支払報酬 | 2,500 | 2,000 |
協会費 | 2,540 | 2,932 |
委託計算費 | 170,862 | 235,594 |
委託調査費 | 81,785 | 99,084 |
営業費用計 | 481,271 | 599,359 |
一般管理費 給料 | 62,995 | 76,010 |
役員報酬 | 25,850 | 28,650 |
給料・手当 | 37,145 | 43,660 |
賞与 | ― | 3,700 |
法定福利費 | 8,602 | 12,205 |
福利厚生費 | 1,456 | 1,708 |
退職給付費用 | 2,489 | 3,171 |
派遣社員費 | ― | 2,323 |
募集費 | 250 | 6,925 |
業務委託費 | 17,606 | 21,495 |
不動産賃借料 | 8,116 | 8,116 |
修繕維持費 | 2,056 | 2,056 |
固定資産減価償却費 | 3,451 | 5,673 |
租税公課 | 10,325 | 11,936 |
什器備品費 | 162 | ― |
支払報酬 | 6,579 | 6,180 |
諸経費 | 5,116 | 6,059 |
一般管理費計 | 129,207 | 163,862 |
営業利益 | 392,897 | 442,893 |
営業外収益 受取利息 | 2 | 2 |
為替差益 | 129 | 70 |
雑収入 | 245 | 448 |
営業外収益計 | 377 | 522 |
営業外費用 その他 | 0 | ― |
営業外費用計 | 0 | ― |
経常利益 | 393,273 | 443,416 |
税引前当期純利益 | 393,273 | 443,416 |
法人税、住民税及び事業税 | 122,381 | 138,069 |
法人税等調整額 | △3,335 | △2,040 |
当期純利益 | 274,228 | 307,387 |
（3）株主資本等変動計算書
前事業年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）
（単位：千円)
株主資本 | ||||||
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計 | |||
繰越利益 剰余金 | ||||||
当期首残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 123,406 | 123,406 | 423,406 |
当期変動額 | ||||||
当期純利益 | 274,228 | 274,228 | 274,228 | |||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | ||||||
当期変動額合計 | ― | ― | ― | 274,228 | 274,228 | 274,228 |
当期末残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 397,635 | 397,635 | 697,635 |
評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
その他有価証 券評価差額金 | 評価・換算差 額等合計 | ||
当期首残高 | △1 | △1 | 423,404 |
当期変動額 | |||
当期純利益 | 274,228 | ||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 8 | 8 | 8 |
当期変動額合計 | 8 | 8 | 274,236 |
当期末残高 | 6 | 6 | 697,641 |
当事業年度（自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日）
（単位：千円)
株主資本 | ||||||
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計 | |||
繰越利益 剰余金 | ||||||
当期首残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 397,635 | 397,635 | 697,635 |
当期変動額 | ||||||
当期純利益 | 307,387 | 307,387 | 307,387 | |||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | ||||||
当期変動額合計 | ― | ― | ― | 307,387 | 307,387 | 307,387 |
当期末残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 705,022 | 705,022 | 1,005,022 |
評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
その他有価証 券評価差額金 | 評価・換算差 額等合計 | ||
当期首残高 | 6 | 6 | 697,641 |
当期変動額 | |||
当期純利益 | 307,387 | ||
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 3 | 3 | 3 |
当期変動額合計 | 3 | 3 | 307,391 |
当期末残高 | 10 | 10 | 1,005,032 |
[注記事項]
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定率法によっております。)
なお、耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8～18年器具備品 5年
② 無形固定資産
定額法によっております。
なお、耐用年数は以下のとおりであります。
ソフトウエア 5年商標権 10年
３．収益及び費用の計上基準
当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
委託者報酬 投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されます。
運用受託報酬 投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理
控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（重要な会計上の見積り）
１．当事業年度の財務諸表に計上した金額繰延税金資産 8,312千円
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2020 年３月 31 日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日。以下「時価算定会計
基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第 19 項及び「金融商品に関
する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）第 44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしております。
（未適用の会計基準等）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 31 号 2021 年６月 17 日企業会計基準委員会）
(1）概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第 31
号）の 2021 年６月 17 日の改正は、2019 年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023 年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金（1,174 千円）」「立替金（174 千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
（9,040 千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
（貸借対照表関係）
前事業年度 (令和３年３月31日現在) | 当事業年度 (令和４年３月31日現在) | ||||
※ | 有形固定資産の減価償却累計額 | ※ | 有形固定資産の減価償却累計額建物 器具備品 | 778千円 732千円 | |
建物 | 515千円 | ||||
器具備品 | 632千円 | ||||
株式の種類 | 当事業 年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当事業年度末 (株) |
普通株式 | 6,000 | ― | ― | 6,000 |
株式の種類 | 当事業 年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当事業年度末 (株) |
普通株式 | 6,000 | ― | ― | 6,000 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度 （自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日） | 当事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
１．発行済株式の種類及び総数 ２．自己株式に関する事項 該当事項はありません。 ３．新株予約xxに関する事項該当事項はありません。 ４．配当に関する事項 該当事項はありません。 | １．発行済株式の種類及び総数 ２．自己株式に関する事項 該当事項はありません。 ３．新株予約xxに関する事項該当事項はありません。 ４．配当に関する事項 該当事項はありません。 |
貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
(1) 現金・預金 | 694,448 | 694,448 | ― |
(2) 未収委託 者報酬 | 213,053 | 213,053 | ― |
(3) 未収運用 受託報酬 | 24,496 | 24,496 | ― |
資産計 | 931,998 | 931,998 | ― |
(1)未払手数料 | 50,571 | 50,571 | ― |
(2)その他未払金 | 26,478 | 26,478 | ― |
負債計 | 77,049 | 77,049 | ― |
（金融商品関係）
前事業年度 （令和３年３月31日） | 当事業年度 （令和４年３月31日） |
１．金融商品の状況に関する事項 ① 金融商品に対する取組方針 当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。 ② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制 未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えております。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期日であります。 当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。 ２．金融商品の時価等に関する事項 (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項資産 | １．金融商品の状況に関する事項 ① 金融商品に対する取組方針 当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。 ② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制 未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リスクは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えております。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期日であります。 当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。 ２．金融商品の時価等に関する事項 (1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払金」 は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。 (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。 ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項投資信託（貸借対照表計上額 114千円）に関する 事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」 （令和二年三月六日内閣府令第九号）に基づき、記載を省略しております。 ４．金銭債権の決算日後の償還予定額 |
1年以内 (千円) | 1年超 (千円) | |
(1) 現金・預金 | 952,283 | ― |
(2) 未収委託者報酬 | 254,036 | ― |
(3) 未収運用受託報酬 | 22,481 | ― |
資産計 | 1,228,801 | ― |
1年以内 (千円) | 1年超 (千円) | |
(1) 現金・預金 | 694,448 | ― |
(2) 未収委託者報酬 | 213,053 | ― |
(3) 未収運用受託報酬 | 24,496 | ― |
資産計 | 931,998 | ― |
(1) 現金・預金、 (2) 未収委託者報酬
(3) 未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 未払手数料、 (2) その他未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。 (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
（退職給付関係）
前事業年度 （自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日） | 当事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
１．採用している退職給付金制度の概要 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。 ２．確定拠出制度 当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円であります。 | １．採用している退職給付金制度の概要 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。 ２．確定拠出制度 当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円であります。 |
（税効果会計関係）
前事業年度 (令和３年３月31日現在) | 当事業年度 (令和４年３月31日現在) |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 未払事業税 6,219千円 その他 57千円 繰延税金資産小計 6,276千円 税務上の繰越欠損金に係る －評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に －係る評価性引当額 評価性引当額小計 － 繰延税金資産合計 4,772千円 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △3千円 繰延税金負債合計 △3千円繰延税金資産(△負債)の純額 6,273千円 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の ５以下であるため注記を省略しております。 | １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 未払事業税 4,119千円 その他 4,197千円 繰延税金資産小計 8,317千円 税務上の繰越欠損金に係る －評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に －係る評価性引当額 評価性引当額小計 － 繰延税金資産合計 8,317千円 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △4千円 繰延税金負債合計 △4千円繰延税金資産(△負債)の純額 8,312千円 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の ５以下であるため注記を省略しております。 |
（収益認識関係）
当事業年度（自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日）
当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。また、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
（セグメント情報等）
前事業年度 （自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日） | 当事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
１.セグメント情報 当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 ２.関連情報 ①製品及びサービスごとの情報 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。 ②地域ごとの情報営業収益 本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 有形固定資産 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３.主要な顧客ごとの情報 特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の 10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。 | １.セグメント情報 当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 ２.関連情報 ①製品及びサービスごとの情報 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。 ②地域ごとの情報営業収益 本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 有形固定資産 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３.主要な顧客ごとの情報 特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の 10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。 |
（関連当事者情報）
前事業年度(自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
親会社 | ＳＢＩホールディングス株式会社 | xxx港区 | 98,711 | 株式等の保有を通じた企業グループの統括・運営等 | (被所有)間接 90.00％ | 役員の兼務 不動産の転貸借出向等 | 人件費の立替 (注2) | 67,546 | その他未払金 | 4,662 |
保証金の差入 (注2) | ― | 差入 保証金 | 9,040 |
(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
（イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
親会社の子会社 | ＳＢＩ生命保険株式会社 | xxx港区 | 47,500 | 生命保険業 | ― | 投資一任契約 | 運用受託報酬 (注2) | 20,231 | 未収運用受託報酬 | 5,915 |
ＳＢＩ損害保険株式会社 | xxx港区 | 20,500 | 損害保険業 | ― | 投資一任契約 | 運用受託報酬 (注2) | 3,686 | 未収運用受託報酬 | 523 |
(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
２.親会社に関する注記親会社情報
ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場） ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
当事業年度(自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
親会社 | ＳＢＩホールディングス株式会社 | xxx港区 | 99,312 | 株式等の保有を通じた企業グループの統括・運営等 | (被所有)間接 90.00％ | 役員の兼務 不動産の転貸借出向等 | 人件費の立替 (注2) | 92,452 | その他未払金 | 6,113 |
保証金の差入 (注2) | ― | 差入 保証金 | 9,040 |
(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
（イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等
種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決xxの所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
親会社の子会社 | ＳＢＩ生命保険株式会社 | xxx港区 | 47,500 | 生命保険業 | ― | 投資一任契約 | 運用受託報酬 (注2) | 22,231 | 未収運用受託報酬 | 6,264 |
(注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
２.親会社に関する注記親会社情報
ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場） ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
（１株当たり情報）
前事業年度 （自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日） | 当事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
１株当たり純資産額 116,273円65銭 １株当たり当期純利益金額 45,704円75銭 | １株当たり純資産額 167,505円49銭 １株当たり当期純利益金額 51,231円27銭 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 | なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
(注) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。 当期純利益 274,228千円 普通株主に帰属しない金額 －千円 普通株主に係る当期純利益 274,228千円期中平均株式数 6,000株 | (注) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。 当期純利益 307,387千円 普通株主に帰属しない金額 －千円 普通株主に係る当期純利益 307,387千円期中平均株式数 6,000株 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
（参考）ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況
※当該（参考）においてＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」といいます。
① 財務諸表の作成方法について
委託会社であるＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下
「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
② 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度 (自 令和３年４月１日 至令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
財務諸表等 (1)貸借対照表
資産の部 流動資産
(単位：xx)
前事業年度 当事業年度
(令和３年３月 31 日) (令和４年３月 31 日)
現金・預金 | 479,070 | 948,676 |
前払費用 | 381 | 2,417 |
未収委託者報酬 | 81,365 | 68,969 |
未収運用受託報酬 | 430 | 472 |
未収投資助言報酬 | ― | 11 |
立替金 | 31 | ― |
その他 | 1,078 | 795 |
流動資産合計 | 562,358 | 1,021,342 |
固定資産
有形固定資産
建物 器具備品 | ※ 2,511 ※ 335 | ※ 2,324 ※ 251 |
有形固定資産合計 | 2,847 | 2,576 |
無形固定資産 ソフトウエア | 4,939 | 3,210 |
無形固定資産合計 | 4,939 | 3,210 |
投資その他の資産 繰延税金資産 | 4,772 | 15,279 |
その他 | 9,041 | 9,041 |
投資その他の資産合計 | 13,814 | 24,321 |
固定資産合計 | 21,601 | 30,107 |
資産合計 | 583,959 | 1,051,449 |
(単位：千円)
前事業年度 (令和３年３月 31 日) | 当事業年度 (令和４年３月 31 日) | |
負債の部 | ||
流動負債 | ||
未払金 | 26,705 | 27,205 |
未払手数料 | 3,683 | 3,230 |
その他未払金 | 23,021 | 23,975 |
未払消費税等 | 36,697 | 25,942 |
未払法人税等 | 65,861 | 145,971 |
未払費用 | 10,737 | 25,904 |
前受金 | 17,367 | ― |
前受収益 | 275 | 275 |
預り金 | 1,306 | 909 |
仮受金 | ― | 40,254 |
流動負債合計 | 158,951 | 266,463 |
固定負債 | ||
長期前受収益 | 687 | 412 |
固定負債合計 | 687 | 412 |
負債合計 | 159,638 | 266,876 |
純資産の部 | ||
株主資本 | ||
資本金 | 150,000 | 150,000 |
資本剰余金 | ||
資本準備金 | 150,000 | 150,000 |
資本剰余金合計 | 150,000 | 150,000 |
利益剰余金 | ||
その他利益剰余金 | ||
繰越利益剰余金 | 124,320 | 484,573 |
利益剰余金合計 | 124,320 | 484,573 |
株主資本合計 | 424,320 | 784,573 |
純資産合計 | 424,320 | 784,573 |
負債純資産合計 | 583,959 | 1,051,449 |
(2) 損益計算書 | ||
(単位：千円) | ||
前事業年度 | 当事業年度 | |
(自 令和２年４月１日 | (自 令和３年４月１日 | |
至 令和３年３月31日) | 至 令和４年３月31日) | |
営業収益 委託者報酬 | 601,172 | 911,890 |
運用受託報酬 | 1,882 | 1,689 |
投資助言報酬 | ― | 46 |
営業収益計 | 603,054 | 913,626 |
営業費用 支払手数料 | 38,380 | 43,472 |
支払報酬 | 165 | ― |
協会費 | 1,439 | 2,545 |
委託計算費 | 106,815 | 161,292 |
委託調査費 | 19,818 | 44,333 |
営業費用計 | 166,618 | 251,643 |
一般管理費 給料 | 69,053 | 79,990 |
役員報酬 | 21,725 | 25,325 |
給料・手当 | 46,959 | 54,635 |
賞与 | 368 | 30 |
法定福利費 | 8,841 | 9,032 |
福利厚生費 | 1,166 | 844 |
退職給付費用 | 1,459 | 1,105 |
派遣社員費 | ― | 798 |
業務委託費 | 4,426 | 2,722 |
販売促進費 | 1,540 | 1,627 |
旅費交通費 | 511 | 815 |
システム利用料 | 10,939 | 16,313 |
不動産賃借料 | 8,117 | 8,117 |
修繕維持費 | 2,056 | 2,056 |
固定資産減価償却費 | 2,080 | 2,077 |
租税公課 | 7,142 | 9,962 |
支払報酬 | 4,806 | 5,221 |
諸経費 | 4,243 | 11,061 |
一般管理費計 | 126,385 | 151,746 |
営業利益 | 310,049 | 510,236 |
営業外収益 受取利息 | 0 | 1 |
雑収入 | 5,589 | 8,898 |
営業外収益計 | 5,590 | 8,900 |
営業外費用 為替差損 | 9 | 0 |
営業外費用計 | 9 | 0 |
経常利益 | 315,631 | 519,136 |
税引前当期純利益 | 315,631 | 519,136 |
法人税、住民税及び事業税 | 60,633 | 169,390 |
法人税等調整額 | △5,145 | △10,507 |
当期純利益 | 260,142 | 360,252 |
（3）株主資本等変動計算書
前事業年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）
（単位：千円)
株主資本 | 純資産合計 | ||||||
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計 | ||||
繰越利益 剰余金 | |||||||
当期首残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | △135,822 | △135,822 | 164,177 | 164,177 |
当期変動額 | |||||||
当期純利益 | 260,142 | 260,142 | 260,142 | 260,142 | |||
当期変動額合計 | ― | ― | ― | 260,142 | 260,142 | 260,142 | 260,142 |
当期末残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 124,320 | 124,320 | 424,320 | 424,320 |
当事業年度（自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日）
（単位：千円)
株主資本 | 純資産合計 | ||||||
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計 | ||||
繰越利益 剰余金 | |||||||
当期首残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 124,320 | 124,320 | 424,320 | 424,320 |
当期変動額 | |||||||
当期純利益 | 360,252 | 360,252 | 360,252 | 360,252 | |||
当期変動額合計 | ― | ― | ― | 360,252 | 360,252 | 360,252 | 360,252 |
当期末残高 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 484,573 | 484,573 | 784,573 | 784,573 |