Contract
「株式会社xx泉州銀行第６回期限前償還条項付
無担保社債（劣後特約付）」の契約締結前交付書面
（この書面は、金融商品取引法第 37 条の 3 の規定によりお渡しするものです。）
この書面には、「株式会社xx泉州銀行第６回期限前償還条項付無担保社債（劣後特約付）」（以下「本社債」といいます。）のお取引を行っていただく上でのリスクや留意点が記載されています。あらかじめよくお読みいただき、ご不明な点はお取引開始前にご確認ください。
○本社債のお取引は、主に募集の取扱いや当社が直接の相手方となる方法により行います。
○本社債は、劣後特約付社債であり、劣後事由発生時以降は発行者の一般債務が全額弁済されるまで元利金の支払いは行われません。また、発行者の判断により期中に早期償還される可能性があります。
○本社債は、金利水準（参照する金利指標を含む）の変化や発行者の信用状況の変化に対応して価格が変動すること等により、損失が生じるおそれがありますのでご注意ください。
手数料など諸費用について
・ 本社債を募集や当社との相対取引により購入する場合は、購入対価のみをお支払いいただきます（購入対価に別途、経過利息をお支払いいただく場合があります。）。
本社債の主なリスク要因
金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動などにより損失が生じるおそれがあります
・ 本社債の市場価格は、基本的に市場の金利水準（参照する金利指標を含む）に対応して変動します。金利が上昇する過程では債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することになります。したがって、償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売却損が生じる場合があります。また、市場環境の変化により流動性（換金性）が著しく低くなった場合、売却することができない可能性があります。
・ 金利水準（参照する金利指標を含む）は、日本銀行が決定する政策金利、xxxxの水準（例えば、既に発行されている債券の流通利回り）や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。
発行者の業務または財産の状況の変化等によって損失が生じるおそれがあります
・ 発行者の信用状況に変化が生じた場合、市場価格が変動することによって売却損が生じる場合があります。
・ 発行者の信用状況または業務もしくは財産の状況の悪化等により、元本やxxの支払いが滞ったり、支払不能が生じるリスクがあります。
劣後事由発生時は一般債務より元利金の支払いが劣後します
・ 本社債は、劣後特約付社債であり、以下に示す事由（劣後事由）発生時以降は発行者の一般債務が全額弁済されるまで元利金の支払いは行われません。
（劣後事由）
① 日本の裁判所による発行者の破産手続開始
② 日本の裁判所による発行者の会社更生手続開始
③ 日本の裁判所による発行者の民事再生手続開始
④ 日本以外の法域で適用のある法に基づく、発行者の上記①ないし③に相当する破産、会社更生、民事再生、その他同種の手続開始
発行者の判断により早期償還されるおそれがあります
・ 本社債は、発行者の判断により期中に早期償還されることがあります。本社債が早期償還された場合、満期償還日までに受領するはずであった利息を受領することができなくなります。さらに、その償還金額を再投資した場合に、早期償還がなされない場合に得られる本社債の利息と同等の利回りを得られない可能性があります。
本社債のお取引は、クーリング・オフの対象にはなりません
・ 本社債のお取引に関しては、金融商品取引法第 37 条の 6 の規定の適用はありません。
本社債の概要
発行者 株式会社xx泉州銀行
発行額 １００億円
額面金額 １００万円
発行日 ２０１３年１２月２７日
満期償還日 ２０２３年１２月２７日
利率 ２０１３年１２月２７日の翌日から２０１８年１２月２７日まで年１．３５％、
２０１８年１２月２７日の翌日以降、
6 ヶ月ユーロ円ライボー（※）＋２．４２％
（※）各利息計算期間の開始直前の利払日の２日前の午前 1１時（ロンドン時間）にロイター
画面（３７５０）に表示されている６カ月ユーロ円ライボーのオファード・レート
利払日 各年６月２７日及び１２月２７日利払い及び償還通貨 日本円
早期償還条項 発行者の判断により、金融庁に事前承認を得たうえで、２０１８年１２月
２７日以降に到来するいずれかの利払日に、額面金額１００％で早期償還される場合があります。
本社債に係る金融商品取引契約の概要
当社における本社債のお取引については、以下によります。
・ 本社債の募集の取扱い
・ 当社が自己で直接の相手方となる売買
・ 本社債の売買の媒介、取次ぎまたは代理
本社債に関する租税の概要
〔個人のお客様〕
・ 本社債のxxについては、xx所得として課税されます。
・ 本社債を売却したことにより発生する利益は、非課税となります。
・ 本社債の償還により発生する利益は、雑所得として課税されます。
〔法人のお客様〕
・ 本社債のxx、売却したことにより発生する利益、償還により発生する利益については、法人税に係る所得の計算上、益金の額に算入されます。
詳細につきましては、税理士、所轄の税務署等にお問い合わせください。
譲渡の制限
本社債は、その償還日またはxx支払日の前営業日を受渡日とするお取引はできません。
当社が行う金融商品取引業の内容及び方法の概要
当社が行う金融商品取引業は、主に金融商品取引法第 28 条第１項の規定に基づく第一種金融商品取引業であり、当社において本社債のお取引を行う場合は、以下によります。
・ 本社債のお取引にあたっては、保護預り口座及び振替決済口座の開設が必要となります。
・ お取引のご注文をいただいたときは、原則として、あらかじめ当該ご注文に係る代金または有価証券の全部または一部（前受金等）をお預けいただいた上で、ご注文をお受けいたします。
・ 前受金等を全額お預けいただいていない場合、当社との間で合意した日までに、ご注文に係る代金または有価証券をお預けいただきます。
・ ご注文にあたっては、銘柄、売り買いの別、数量、価格等お取引に必要な事項を明示していただきます。これらの事項を明示していただけなかったときは、お取引ができない場合があります。また、注文書をご提出いただく場合があります。
・ ご注文いただいたお取引が成立した場合には、取引報告書をお客様にお渡しいたします（郵送ま
たは電磁的方法による場合を含みます。）。当社の概要
商 号 等 ＳＭＢＣ日興証券株式会社
金融商品取引業者 関東財務局長（金商）第２２５１号本店所在地 x000-0000 xxxxxxxxxx 0-0-0
加 入 協 会 日本証券業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会、
一般社団法人金融先物取引業協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会指定紛争解決機関 特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター
資 本 金 100 億円（平成 2５年９月末現在）主 な 事 業 金融商品取引業
設 立 年 月 平成２１年６月
連 絡 先 0000-000-000（受付時間：平日８：３０～１７：３０）またはお取扱い店にご連絡ください。