과목 주석 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 총계 주식발행초과금 연결자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누 계 -공정가치 현금흐름위험회 피 해외사업 환산손익 지분법 자본변동 I. 2020.01.01(전기초) 61,937,534,5 00 2,993,465,737, 894 (20,631,939,3 92) (1,088,017,80 5) 4,343,703,619, 857 (13,108,352,74 3)...
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)연 결 x x x x 5
xx 12
외부감사 실시xx 94
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx
감 사 보 고 서
제 10 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 9 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
xxxx법인
독립된 감사인의 감사보고서
xx타이어앤테크놀로지주식회사 xx 및 이사회 xx
감사xx
xx는 xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속회사들(이하 "연결회사")의 연결xxxx 를 감사하였습니다. 해당 연결xxxx는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 xx의 연결xxxx표, xx로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄xx계산서, 연결자본xxx, 연결 현금흐름표 그리고 유의적인 xx정책의 요약을 포함한 연결xxxx의 xx으로 xx되어 있습니다.
xx의 xx으로는 별첨된 연결회사의 연결xxxx는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 xx의 연결xxxx와 xx로 종료되는 양 보고기간의 연결xx성과 및 연결현금흐름을 xxxx국제xxxx에 따라, 중요성의 관점에서 xxx게 표시하고 있습 니다.
감사xx근거
xx는 대xxx의 xx감사xx에 따라 감사를 xx하였습니다. 이 xx에 따른 xx의 책 xx 이 감사보고서의 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임 단락에 xx되어 있습니다. xx는 연결xxxx감사와 관련된 대xxx의 윤리적 xx사항에 따라 연결회사로부터 독 립적이며, 그러한 xx사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. xx가 입수한 감사증거가 감사xx을 위한 근거로서 xx하고 적합하다고 xx는 믿습니다.
xx사항
감사xx에는 xx을 미치지 않는 사항으로서 xxx는 연결xxxx에 xx xx 3에 주의 를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결xxxx에 xx xx3은 코로나바이러스감염증- 19의 확산이 xx의 생산 능력과 고객에 xx xx 이행능력에 미칠 수 있는 xx과 관련한 불확실성 및 이러한 사건xx xx을 다루기 위해 경영진이 취한조치와 계획을 xx합니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 xx의 전문가적 판단에 따라 당기 연결xxxx감사에서 가장 유의적인 사 항들입니다. 해당 사항들은 연결xxxx 전체에 xx 감사의 관점에서 xx의 xxxx 시 다루어졌으며, xx는 이런 사항에 대하여 별도의 xx을 제공하지는않습니다.
가. 제품 재고자산의 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유
xx 10에서 공시한 바와 같이, 2021년 12월 31일 xx 연결회사의 제품 재고자산은
1,231,940xxx(연결자산 총계의 10.5%)으로, 연결xxxx에서 xxx는 xx이 유의적 입니다. 재고자산은 xx에 원가로 측정되며 xx되었거나, 진부화되는 xx, 또는 xx xx 현가능가치가 원가에 이르지 못하는 xx에는 평가xx이 xx되어야합니다. 연결회사x x
품 재고자산x x실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자 산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
연결회사의 제품 재고자산의 평가와 관련한 xx처리에 대하여 xx가 xx한 주요 감사절 차는 다음과 같습니다.
ㆍ제품 재고자산의 평가 xx정책의 적정성 검토
ㆍ제품 재고자산x x실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스에 xx 이해 ㆍ표본xx을 통하여 제품의 xx자료에 xx 정확성과 완전성을 확인
ㆍ표본xx을 통하여 제품x x실현가능가치 xx 시 xx된 xx 판매가격이 연결 회사 의 xx 실제 판매가격과 부합하는지 검증
ㆍ연결회사가 제시한 제품 재고자산에 xx 평가충당금 xx 내역에 xx 재xx 검증
연결xxxx에 xx 경영진과 지xxx의 책임
경영진은 xxxx국제xxxx에 따라 이 연결xxxx를 작성하고 xxx게 표시할 책임 이 있으며, 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결xxxx를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결xxxx를 작성할 때, 연결회사의 계속xx으로서의 존속능력을 평가하고 해 당되는 xx, 계속xx xx 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 xx을 xx하 거나 xx을 중단할 의도가 없는 한, xx의 계속xx전제의 xx에대해서도 책임이 있습니 다.
지xxx는 연결회사의 xx보고절차의 감시에 xx 책임이 있습니다. 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임
xx의 목적은 연결회사의 연결xxxx에 전체적으로 부xxx 오류로 인한 중요한왜곡표
시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 xx의 xx이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 xx의 확신을 xxxx, 감사xx에 따라 xx된 감사가 xx 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부xxx 오류 로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결xxxx를 근거로 하는 xxx의 경제적 의사결 정에 개별적으로 또는 집합적으로 xx을 미칠 것이 합리적으로 xx되면, 그 왜곡표시는 중 요하다고 간주됩니다.
감사xx에 따른 감사의 일부로서 xx는 감사x x xx에 걸쳐 전문가적 판단을 xx하고 전문가적 의구심을 xxx고 있습니다. 또한, xx는:
ㆍ 부xxx 오류로 인한 연결xxxx의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위 험에 xx하는 감사절차를 설계하고 xx합니다. 그리고 감사xx의 근거로서 xx하고 적 합한 감사증거를 입수합니다. xx은 xx, 위조, 의도적인 누락, xxx술 또는 내부통제 무 력화가 개입될 수 있기 때문에 xx으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류 로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ xx에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러 나 이는 내부통제의 효과성에 xx xx을 xxx기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결xxxx를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 xx정책의 적합성과 경영진이 xx한 xx추정치와 xx 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 xx의 계속xx전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속xx 으로서의 존속능력에 대하여 유의적 xx을 초래할 수 있는 사건xx xx과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 xx, xx는 연결xxxx의 xx 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 xx시 키고, 이들 공시가 부적절한 xx xx을 xx시킬 것을 xx받고 있습니다. xx의 결론은 감사보xxx까지 입수된 감사증거에 xxxx, xx의 사건xx xx이 연결회사의 계속x x으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결xxxx의 전반적인 표시와 구조 및 xx을 평가하고, 연결xxxx 의 xx가 되는 xx와 사건을 연결xxxx가 xxx xx으로 표시하고 있는지 여부를 평 가합니다.
ㆍ 연결xxxx에 xx xx을 xxx기 위해 xx의 xxxx 또는 그룹내의 사업xx과 관련된 xx하고 적합한 감사증거를 입수합니다. xx는 그룹감사의 xx, 감독 및 xx에 x x 책임이 있으며 감사xx에 xx 전적인 책임이 있습니다.
xx는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 xx 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지xxx와 커뮤니케이션합니다.
또한, xx는 독립성 xx 윤리적 xx사항들을 xx하고, xx의 독립성 xx와 xx된다고 판단되는 모든 xx와 기타사항들 및 해당되는 xx xx 제도적 안전장치를 지xxx와 커 뮤니케이션한다는 xx을 지xxx에게 제공합니다.
xx는 지xxx와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결xxxx감사에서 가장 유의적 인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 xx으로 xx가 감사보고서에 해당 사항을 xx함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 xx적 xx을 초과할 것으로 합리적으로 xx되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 xx가 아닌 한, xx는 감사보고서에 이러한 사항들을 xx합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무xx이사는 xxx계사 xxx입니다.
xxxxx xxx xxxx 000 삼 일 x x 법 x x 표 이 x x x x
2022년 3월 22일
이 감사보고서는 감사보xxx(2022년 3월 22일) xx로 유효한 것입니다. 따라서 감사보xxx 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결xxxx에 중요한 xx을 미칠 수 있는 사건xx xx이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 xx될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 x x x x
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx
제 10 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 9 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
"첨부된 연결xxxx는 당사가 작성한 것입니다." xx타이어앤테크놀로지주식회사 xx이사 xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) xxx xxx xxx xxx 000(xxx) (전 화) 000-0000-0000
연결xxxx표
제 10 기 기말 : 2021년 12월 31일 xx 제 9 기 기말: 2020년 12월 31일 xx
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx (단위: 원)
과 목 | xx | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 |
자산 | |||
xxx산 | 5,509,241,836,761 | 4,688,230,159,067 | |
현금및xxx자산 | 6 | 1,062,042,415,822 | 1,060,864,709,315 |
단기금융상품 | 6 | 480,020,611,895 | 239,826,956,633 |
당기xx-xx가치측정금융자산 | 5,6,7 | 458,986,404,900 | 406,933,098,907 |
xxxx및기타xx | 6,9,42 | 1,507,331,360,493 | 1,314,383,164,391 |
재고자산 | 10 | 1,896,588,732,234 | 1,562,764,800,524 |
기타금융자산 | 5,6,8,11 | 10,800,198,366 | 8,933,867,435 |
기타xxx산 | 12 | 55,737,393,051 | 56,788,841,862 |
xxxx자산 | 16 | 37,734,720,000 | 37,734,720,000 |
비xxx산 | 6,194,676,286,058 | 5,970,317,729,570 | |
xx금융상품 | 6 | 114,001,639,372 | 257,000,000 |
xxxxxx및기타xx | 6,9 | 43,767,767,724 | 62,755,261,773 |
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 | 5,6,7 | 87,229,257,385 | 39,697,510,698 |
당기xx-xx가치측정금융자산 | 5,6,7 | 89,231,325,445 | 146,255,000,000 |
xxxx투자및xxx업투자 | 13 | 1,186,644,598,081 | 1,070,783,939,672 |
xxx산 | 15 | 3,834,086,277,012 | 3,901,607,189,386 |
투자부동산 | 18 | 120,028,846,702 | 113,936,723,199 |
xx자산 | 19 | 263,637,548,690 | 271,144,476,033 |
기타금융자산 | 5,6,8,11 | 181,228,516,103 | 134,927,194,144 |
기타비xxx산 | 12 | 82,268,393,668 | 28,783,445,281 |
xx법인세자산 | 36 | 192,552,115,876 | 200,169,989,384 |
자 산 총 계 | 11,703,918,122,819 | 10,658,547,888,637 | |
xx | |||
xxxx | 1,869,177,489,179 | 1,780,955,802,850 | |
매입xx및기타xx | 6,20,42 | 1,152,501,042,126 | 962,556,323,172 |
차입금 | 6,21 | 457,294,467,407 | 528,329,865,400 |
당기법인세xx | 36 | 20,035,168,789 | 68,469,718,332 |
충당xx | 22 | 10,017,416,591 | 8,436,598,756 |
기타금융xx | 5,6,8,23 | 24,744,990,831 | 4,508,214,816 |
기타xxxx | 24 | 204,584,403,435 | 208,655,082,374 |
비유동xx | 1,629,604,808,651 | 1,465,444,563,559 | |
차입금 | 6,21 | 1,363,090,829,239 | 1,190,681,643,901 |
순확정급xxx | 25 | 7,507,521,237 | 15,611,108,992 |
충당xx | 22 | 71,691,730,603 | 62,433,417,353 |
기타금융xx | 5,6,23 | 23,142,640,366 | 65,783,751,738 |
기타비유동xx | 24 | 116,538,948,931 | 93,341,418,340 |
xx법인세xx | 36 | 47,633,138,275 | 37,593,223,235 |
x x 총 계 | 3,498,782,297,830 | 3,246,400,366,409 | |
자본 | |||
지xxx의 소유주에게 귀속되는 자본 | 8,167,769,736,032 | 7,377,494,903,968 | |
자본금 | 26 | 61,937,534,500 | 61,937,534,500 |
기타불입자본 | 27 | 2,927,985,079,797 | 2,927,985,079,797 |
기타자본xx요소 | 29 | (12,766,416,324) | (277,692,786,109) |
xx잉여금 | 28 | 5,190,613,538,059 | 4,665,265,075,780 |
비지xxx | 37,366,088,957 | 34,652,618,260 | |
자 본 총 계 | 8,205,135,824,989 | 7,412,147,522,228 | |
x x 및 자 본 총 계 | 11,703,918,122,819 | 10,658,547,888,637 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연결포괄xx계산서
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx (단위 : 원)
과목 | xx | 제 10(당) x | x 9(전) 기 |
xx | 30,39,42 | 7,141,136,827,775 | 6,453,071,785,362 |
매출원가 | 30,37,42 | (5,193,837,389,553) | (4,550,059,850,398) |
xx총xx | 1,947,299,438,222 | 1,903,011,934,964 | |
판매비와관리비 | 31,37 | (1,125,821,549,545) | (1,093,998,198,420) |
xx개발비 | 37 | (179,284,982,235) | (180,743,181,063) |
xxxx | 642,192,906,442 | 628,270,555,481 | |
xxxx | 32 | 82,946,535,252 | 100,607,996,470 |
금융원가 | 33 | (87,378,111,518) | (137,415,868,411) |
기타xx외xx | 34 | 206,470,409,736 | 207,010,904,184 |
기타xx외xx | 35 | (162,209,654,144) | (225,396,137,843) |
xxxx투자xx | 13 | 43,464,338,640 | 5,190,653,585 |
법인세xx차감xxx익 | 725,486,424,408 | 578,268,103,466 | |
법인세xx | 36 | (121,150,888,471) | (193,062,721,146) |
당기순이익 | 604,335,535,937 | 385,205,382,320 | |
법인세xx 차감후 기타포괄xx | 272,899,643,774 | (43,441,110,711) | |
후속적으로 당기xx으로 재분류되지 않는 xx | 18,308,319,277 | 20,785,514,482 | |
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 | 29 | 12,999,921,873 | 6,631,507,450 |
순확정급xxxx x측정요소 | 4,048,107,099 | 17,573,759,581 | |
xxxxx x확정급xxxx x측정요소 | 1,260,290,305 | (3,419,752,549) | |
후속적으로 당기xx으로 재분류 될 수 있는 x x | 254,591,324,497 | (64,226,625,193) | |
현금흐름위험회피 | 8, 29 | (488,535,033) | 5,538,152,162 |
xxxx 지분법자본변동 | 29 | 16,190,169,416 | (5,683,825,072) |
해외사업xxxx | 29 | 238,889,690,114 | (64,080,952,283) |
당기총포괄xx | 877,235,179,711 | 341,764,271,609 | |
당기순이익의 귀속 | |||
지xxx의 소유주 | 597,813,528,959 | 372,337,205,172 | |
비지xxx | 6,522,006,978 | 12,868,177,148 | |
당기총포괄xx의 귀속 | |||
지xxx의 소유주 | 869,567,521,514 | 332,608,625,438 | |
비지xxx | 7,667,658,197 | 9,155,646,171 | |
주당xx | |||
기본 및 xx 주당순이익 | 38 | 4,901 | 3,032 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연결자본xxx
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx (단위 : 원)
과목 | xx | 자본금 | 기타불입자본 | xx잉여금 | 기타자본xx요소 | 지xxx의 소유주 귀속 | 비지xxx | 총계 | |||||
xx발행초과금 | 연결자본잉여금 | 자기xx | 기타포괄xx누 계 -xx가치 | 현금흐름위험회 피 | 해외사업 xxxx | 지분법 자본변동 | |||||||
I. 2020.01.01(xxx) | 61,937,534,5 00 | 2,993,465,737, 894 | (20,631,939,3 92) | (1,088,017,80 5) | 4,343,703,619, 857 | (13,108,352,74 3) | 814,308,329 | (207,043,698,4 17) | (1,283,238,24 3) | 7,156,765,953, 980 | 30,451,159,5 90 | 7,187,217,113, 570 | |
연차배당 | - | - | - | - | (68,118,974,55 0) | - | - | - | - | (68,118,974,55 0) | (4,954,187,50 0) | (73,073,162,05 0) | |
자기xx 취득 | - | - | - | (43,760,700,9 00) | - | - | - | - | - | (43,760,700,90 0) | - | (43,760,700,90 0) | |
당기순이익 | - | - | - | - | 372,337,205,17 2 | - | - | - | - | 372,337,205,17 2 | 12,868,177,1 48 | 385,205,382,32 0 | |
xxxxx x확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | (3,419,752,549 ) | - | - | - | - | (3,419,752,549 ) | - | (3,419,752,549 ) | |
현금흐름위험회피 | 8, 29 | - | - | - | - | - | - | 5,538,152,162 | - | - | 5,538,152,162 | - | 5,538,152,162 |
기타포괄xx-xx가치 xx상품 평가 및 처 분xx | 29 | - | - | - | - | 3,189,218,269 | 3,443,991,022 | - | - | - | 6,633,209,291 | (1,701,841) | 6,631,507,450 |
지분법자본변동 | 29 | - | - | - | - | - | - | - | - | (5,683,825,07 2) | (5,683,825,072 ) | - | (5,683,825,072 ) |
해외사업xxxx | 29 | - | - | - | - | - | - | - | (60,370,123,14 7) | - | (60,370,123,14 7) | (3,710,829,13 6) | (64,080,952,28 3) |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | 17,573,759,581 | - | - | - | - | 17,573,759,581 | - | 17,573,759,581 | |
II. 2020.12.31(전기말) | 61,937,534,5 00 | 2,993,465,737, 894 | (20,631,939,3 92) | (44,848,718,7 05) | 4,665,265,075, 780 | (9,664,361,721) | 6,352,460,491 | (267,413,821,5 64) | (6,967,063,31 5) | 7,377,494,903, 968 | 34,652,618,2 60 | 7,412,147,522, 228 | |
III. 2021.01.01(당xx) | 61,937,534,5 00 | 2,993,465,737, 894 | (20,631,939,3 92) | (44,848,718,7 05) | 4,665,265,075, 780 | (9,664,361,721) | 6,352,460,491 | (267,413,821,5 64) | (6,967,063,31 5) | 7,377,494,903, 968 | 34,652,618,2 60 | 7,412,147,522, 228 | |
연차배당 | - | - | - | - | (79,292,689,45 0) | - | - | - | - | (79,292,689,45 0) | (4,954,187,50 0) | (84,246,876,95 0) | |
당기순이익 | - | - | - | - | 597,813,528,95 9 | - | - | - | - | 597,813,528,95 9 | 6,522,006,97 8 | 604,335,535,93 7 | |
xxxxx x확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | 1,260,290,305 | - | - | - | - | 1,260,290,305 | - | 1,260,290,305 | |
현금흐름위험회피 | 8, 29 | - | - | - | - | - | - | (488,535,033) | - | - | (488,535,033) | - | (488,535,033) |
기타포괄xx-xx가치 xx상품 평가 및 처 분xx | 29 | - | - | - | - | 1,519,225,366 | 11,479,411,443 | - | - | - | 12,998,636,809 | 1,285,064 | 12,999,921,873 |
지분법자본변동 | 29 | - | - | - | - | - | - | - | - | 16,190,169,4 16 | 16,190,169,416 | - | 16,190,169,416 |
해외사업xxxx | 29 | - | - | - | - | - | - | - | 237,745,323,95 9 | - | 237,745,323,95 9 | 1,144,366,15 5 | 238,889,690,11 4 |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | 4,048,107,099 | - | - | - | - | 4,048,107,099 | - | 4,048,107,099 | |
IV. 2021.12.31(당기말) | 61,937,534,5 00 | 2,993,465,737, 894 | (20,631,939,3 92) | (44,848,718,7 05) | 5,190,613,538, 059 | 1,815,049,722 | 5,863,925,458 | (29,668,497,60 5) | 9,223,106,10 1 | 8,167,769,736, 032 | 37,366,088,9 57 | 8,205,135,824, 989 | |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연결현금흐름표
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx (단위 : 원)
과목 | xx | 제 10(당) x | x 9(전) 기 | ||
I. xxxx 현금흐름 | 841,528,140,376 | 1,290,850,800,312 | |||
1.xx으로부터 xx된 현금 | 982,925,245,123 | 1,470,756,882,531 | |||
(1) 당기순이익 | 604,335,535,937 | 385,205,382,320 | |||
(2) xxㆍxx의 xx | 40 | 798,941,099,158 | 945,118,718,675 | ||
(3)xxxx으로 인한 자산 및 xx의 증감 | 40 | (420,351,389,972) | 140,432,781,536 | ||
2. xxx익의 수취 | 14,746,984,625 | 12,751,919,865 | |||
3. xxxx의 지급 | (46,050,670,329) | (47,945,279,339) | |||
4. 배당금의 수취 | 41,825,430,526 | 45,434,262,770 | |||
5. 법인세의 납부 | (151,918,849,569) | (190,146,985,515) | |||
II. 투자xx 현금흐름 | (766,568,630,129) | (1,004,323,442,726) | |||
단기금융상품x x증감 | (214,886,865,679) | (226,042,964,954) | |||
xx금융상품x x증감 | (114,621,023,135) | (240,000,000) | |||
당기xx-xx가치 측정 금융자산의 취득 | (741,409,706,019) | (684,377,500,000) | |||
당기xx-xx가치 측정 금융자산의 처분 | 750,349,291,802 | 135,405,123,943 | |||
기타포괄xx-xx가치 측정 xx상품의 취득 | (24,775,737,978) | (535,746,870) | |||
기타포괄xx-xx가치 측정 xx상품의 처분 | (10,018,472,809) | 9,361,102,761 | |||
기타포괄xx-xx가치 측정 xxx품의 취득 | (32,087,214,660) | (1,224,035,000) | |||
기타포괄xx-xx가치 측정 xxx품의 처분 | 33,209,837,645 | 1,220,564,331 | |||
xxx산의 취득 | 15 | (327,532,065,388) | (312,176,509,835) | ||
xxx산의 처분 | 15 | 23,780,254,091 | 14,099,875,350 | ||
xx자산의 취득 | 19 | (11,334,051,836) | (7,339,716,948) | ||
xx자산의 처분 | 19 | 142,875,566 | 270,058,011 | ||
투자부동산의 취득 | 18 | - | (34,516,800) | ||
파생상품의 xx | 1,404,449,657 | (843,105,444) | |||
기타금융자산x x증감 | 1,184,331,243 | 21,795,902,658 | |||
금융리스xx의 xx | 4,383,911,138 | 320,078,314 | |||
xxxx및xxx업투자xx의 취득 | 13 | (90,100,000,000) | (221,685,000) | ||
임차보증금의 증가 | (15,978,844,166) | (81,816,645,649) | |||
임차보증금의 감소 | 1,720,400,399 | 4,696,278,406 | |||
xxxx자산(선수금) | - | 123,360,000,000 | |||
III. xxxx 현금흐름 | (79,087,922,902) | (100,420,430,622) | |||
단기차입xx 순증감 | 40 | (23,245,627,797) | (248,557,483,177) | ||
xx차입금의 차입 | 40 | 127,388,956,000 | 177,004,500,000 | ||
xx의 발행 | 40 | - | 421,765,591,549 | ||
xx발행비의 반환(지급) | 40 | 34,023,860 | - | ||
xx의 xx | 40 | - | (250,000,000,000) | ||
리스xx의 xx | 40 | (57,839,742,293) | (53,649,435,369) | ||
xxxxxxx의 xx | 40 | (45,776,800,000) | (58,601,200,000) | ||
지xxx의 소유주에게 지급한 배당금 | 40 | (79,289,480,530) | (68,116,259,340) | ||
비지xxx 금융xx의 증감 | 40 | 804,996,556 | (1,756,600,000) | ||
비지xxx에 xx 배당금 | 40 | (4,954,187,500) | (5,138,187,500) | ||
xxx증금의 수취 | 40 | 4,103,304,802 | 30,780,544,115 | ||
xxx증금의 지급 | 40 | (313,366,000) | (391,200,000) | ||
자기xx의 취득 | - | (43,760,700,900) | |||
IV. 현금및xxx자산의 증가(감소) | (4,128,412,655) | 186,106,926,964 | |||
V. xx의 현금및xxx자산 | 1,060,864,709,315 | 877,600,275,927 | |||
VI. 현금및xxx자산의 환율변동 효과 | 5,306,119,162 | (2,842,493,576) | |||
VII. 기말의 현금및xxx자산 | 1,062,042,415,822 | 1,060,864,709,315 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
xx
제 10기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사와 그 종속xx
1. 일반 사항
xxxx기준서 제1110호 '연결xxxx'에 의한 지xxx인 xx타이어앤테크놀로지xx 회사(이하 "회사")와 종속xx(이하 지xxx과 그 종속xx을 일괄하여 "연결회사")의 일반 적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 회사의 개요
연결회사는 2012년 9월 1일에 xx앤컴퍼니(구,xx테크놀로지그룹)의 타이어사업부문이 인적분할하여 설립된 분할xx회사로서 xxx 타이어 튜브 및 동 부속품의 xxㆍ재생 가 공판매업 등x x xx목적으로 하고 있습니다. 보고기간말 xx 성남시 분당구에 본사가 위 치하고 있으며, 종속xx을 포함하여 대xxx, xx, 헝가리, 인도네시아 및 미국에 총 8개 의 생산공장을 xx하고 있습니다. 연결회사는 2012년 10월 4일에 한국거래소가 개xx 유 가증권시장에 xx을 재상장하였습니다.
회사는 2019년 2월 28xx 이사회에서 회사명을 xx타이어주식회사에서 xx타이어앤테 크놀로지주식회사로 xxx는 결의를 하였으며, 2019년 3월 28xx xx총회에서 동 결의 안을 원안대로 xx하여, 2019년 5월 8xx로 회사명을 xxx였습니다.
보고기간말 xx 연결회사의 주요 xxx황은 다음과 같습니다.
xxx | 당기말 | 전기말 | ||
소xxx수(주) | 지분율(%) | 소xxx수(주) | 지분율(%) | |
xx앤컴퍼니㈜ (구,xx테크놀로지그룹㈜) | 37,995,959 | 30.67 | 37,995,959 | 30.67 |
xxx | 7,019,903 | 5.67 | 7,019,903 | 5.67 |
xxx | 2,561,241 | 2.07 | 2,561,241 | 2.07 |
xxx | 799,241 | 0.65 | 799,241 | 0.65 |
기타(*) | 75,498,725 | 60.94 | 75,498,725 | 60.94 |
합 계 | 123,875,069 | 100.00 | 123,875,069 | 100.00 |
(*) 보고기간말 xx 연결회사가 xx하고 있는 자기xx은 1,886,316주입니다.
1.2 종속xx의 xx
종속기업명 | xx소재지 | xxx업xx | 연결실체 내 xx이 xx한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
당기말 | 전기말 | ||||
㈜한국엔지니어링웍스 | 대xxx | 타이어 및 튜브 제xxx xx | 95.0 | 95.0 | 12월 |
Hankook Tire America Corp. | 미국 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 영국 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 중국 | 타이어 제품의 xx 및 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire China Co., Ltd. | 〃 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd. | 〃 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Netherlands B.V. | 네덜란드 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Japan Corp. | 일본 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Canada Corp. | 캐나다 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH | 독일 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire France SARL | 프랑스 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Espana S. A. | 스페인 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tyre Australia Pty., Ltd. | 호주 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankxxx Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxx X.X. | xxxx | x럽지역 xx구조 구축 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Hungary Ltd. | 헝가리 | 타이어 제품의 xx 및 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft | 〃 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Italia S.R.L. | 이탈리아 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Europe GmbH | 독일 | 타이어 제품의 판매xx | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Rus LLC | 러시아 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankxxx Xxxx XX Xxxxxx, X.X. XX X.X. | xxx | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 중국 | 타이어 제품의 xx 및 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
PT. HANKOOKTIRE INDONESIA. | 인도네시아 | 〃 | 99.9 | 99.9 | 〃 |
MK Mold (Jiaxing) Co., LTD. | 중국 | 타이어 xx의 xx 및 판매 | 50.1 | 50.1 | 〃 |
㈜xx프리시전웍스 | 대xxx | 〃 | 50.1 | 50.1 | 〃 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 싱가폴 | 무역 및 컨설팅 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 말레xxx | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tires India llp. | 인도 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Sweden AB | 스웨덴 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Beijing Jielun Trading Company Co., Ltd. | 중국 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Qingdao Jieluntong Trading Co., LTD | 중국 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Xiamxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxx Xx., XXX | xx | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Lastikleri A.S. | 터키 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Polska Sp. z o.o. | 폴란드 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 태국 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 콜롬비아 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP | 미국 | 타이어 제품의 xx 및 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire America Holdings I, LLC | 미국 | 미주지역 xx구조 구축 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx XX, XXX | xx | xxxx x배구조 구축 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd. | 중국 | 타이어 xx의 xx 및 판매 | 50.1 | 50.1 | 〃 |
Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. | 체코 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
한국동그라미파트너스㈜ | 대xxx | 시xxx용역, 제과 및 제빵업 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd. | 호주 | 타이어 유통업 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust. | 호주 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd. | 호주 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
JAX Quickfit Properties Pty Ltd. | 호주 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Latam, S.A. | 파나마 | 무역 및 컨설팅 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A | 〃 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Ukraine LLC | 우크라이나 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
케이씨지 제1호 xx투자합자회사(*1) | 대xxx | 집합투자업 | - | 80.0 | 〃 |
모델솔루션㈜ | 대xxx | xx 및 사출제작 | 75.0 | 75.0 | 〃 |
ModelSolution Inc. | 미국 | 컴퓨터프린팅 | 75.0 | 75.0 | 〃 |
Reifen-Muller KG | 독일 | 타이어 유통업 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Reifen-Muller GmbH & Co. Runderneuerungswerk KG | 독일 | 타이어 유통업 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
RM Verwaltungs GmbH | 독일 | 유럽지역 xx구조 구축 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
RU Verwaltungs GmbH | 독일 | 유럽지역 xx구조 구축 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire D.O.O. Beograd | 세르비아 | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Middle East and Africa FZE | xx에미리트 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankxxx Xxxx Xxxxxxx. Xx., Xxx. | xxx | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
PT. HANKOOK TIRE SALES INDONESIA | 인도네시아 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
Hankook Tire Austria GmbH | 오스트리아 | 〃 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
티앤에이 주식회사 | xx | 타이어 제품의 판매 | 100.0 | 100.0 | 〃 |
미래에셋OCIO xxx 솔루션 전문 투자형 xx투자신탁1호 | 한국 | 집합투자업 | 99.7 | - | 〃 |
타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 xx투자신탁 | 한국 | 집합투자업 | 98.0 | - | 〃 |
씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 | 한국 | 집합투자업 | 66.7 | - | 〃 |
(*1) 투자금액을 전액 xx하였고, 당기중에 xx 되었습니다.
1.3 연결xx범위의 변동
당기 중 연결xxxx의 작xxx에 xx로 포함된 종속xx 및 제외된 종속xx은 다음과 같습니다.
기업명 | 사 유 |
미래에셋OCIO xxx 솔루션 전문 투자형 xx투자신탁1호 | xx 취득하였습니다. |
타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 xx투자신탁 | xx 취득하였습니다. |
케이씨지 제1호 xx투자합자회사 | 당기 xx하였습니다. |
씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 | xx 취득하였습니다. |
2. 중요한 xx정책
다음은 xxxx 작성에 적용된 중요한 xx정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 xx기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 xxxx 작xxx
연결회사의 연결xxxx는 xxxx국제xxxx(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대 한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
-
유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리 스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할 인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금 융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금 액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 연결회사의 위험 익스포저는 1억 미국달러의 3년 변동금리 차입금 2건과 8천만 미국달러의 3년 변동금리 차입금입니다. 연결회사는 현재 이 자율지표인 3 개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의변동성을 회피하기 위 해 명목금액 1억 미국달러의 통화스왑 계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피 수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2023년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결회사는 이러한 위험 회피관계에 있어서 2023년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용 된 통화스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정 하지 않았습니다. 연결회사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이는 것을목표로 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들을 대체지표로 전환하는 프 로젝트를 진행하고 있습니다. 한편, 연결회사는 8천만 미국달러의 3년 변동금리 차입금의 이 자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며(주석 4.(3) 참조), 당기 말 현재 1억 미국달러의 3년 변동금리 차입금에 대해서는 이자율스왑 계약 체결을 계획하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관 련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하
는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결회사는 동 개 정사항을 조기적용하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음 과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제 2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용 하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생 산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 손실부담계약: 계약이 행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향 은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기 업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
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2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변 동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러 한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또 는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식 합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분 은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미 실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자 지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기 업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기 업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액 과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적 용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무 제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄 지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기 능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피 의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목 에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익
-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재 무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분 손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 연결회사의 자산ㆍ부 채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기 타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에 만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금 융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산 합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손 익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가 치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때
에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분 상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환 입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인 식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험 이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 43 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하 지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건
에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성 격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융이익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 또한 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용 요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융이익(비 용)"으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동 금액은 차입금의 이자비용이 인식 및 원금이 상환되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당 기손익으로 재분류됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적 인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 9)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산 중 제품과 재공품 은 총평균법, 원재료, 상품, 그리고 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니 다.
또한, 연결회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가 능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과목 | 추정 내용연수 |
건물 | 13년~60년 |
구축물 | 2년~50년 |
기계장치 | 2년~18년 |
차량운반구 | 2년~10년 |
공구와기구 | 2년~30년 |
몰드 | 8년 |
사용권자산 | 1년~32년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하고 관련 자산의 내 용연수에 걸쳐 감가상각비에서 차감하여 표시되고, 수익관련보조금은이연하여 정부보조금 의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금 액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등 을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이 용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않 습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각 됩니다.
과목 | 추정 내용연수 |
산업재산권 | 5년~10년 |
기타의무형자산 등 | 3년~50년 |
브랜드 및 고객관계 | 5년~20년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산 으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에 서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각되며, 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
과목 | 추정 내용연수 |
건물 | 20년~60년 |
사용권자산 | 2년~7년 |
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인 식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩 니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가 로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기 간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위 험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상 품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유 효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부 채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손 익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액 으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복 구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩 니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당 국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채
무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인 식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급 여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이 자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전 되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생 합니다.
재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 판매기간 별 예상 판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대 한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분 은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(3) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준 으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금 액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기 초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용 자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계 처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경 제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리 스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리
-
스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가
-
격
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하
-
여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당이 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자
율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상
-
태의 변경을 반영
최근 제3자 금융을 받지 않은 법인이보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는
-
상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최 근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수 나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용 권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔 액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으 로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날 까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며
, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.24 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채
연결회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정 하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으 로 분류합니다.
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 연결회사가 보유한 해당 이행연 도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고 기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유 동부채로 분류합니다.
배출권은 정부에 제출·매각 하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효 익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다. 배출권 과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
(2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권
연결회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정 하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수 익·비용으로 분류합니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습 니다.
2.26 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회 에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의 적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기 초하여 결정됩니다(주석 19참조).
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기 법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사 가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 36 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주 석 43 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).
(6) 충당부채
연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보 고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하 여 결정하고 있습니다(주석 22 참조).
(7) 재고자산의 평가
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한가장 신뢰성 있 는 증거에 기초하여야 하며, 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간 후 사건이 보고 기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그사건과 직접 관련된 가격이나 원 가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석 10 참조).
(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경 제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기 간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않 을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다(주석 17 참조).
(9) COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생 산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이 로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업 으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변 동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채 를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계 산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
부채 | 3,498,782,298 | 3,246,400,366 |
자본 | 8,205,135,825 | 7,412,147,522 |
부채비율 | 42.64% | 43.80% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측 정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 보고기간 말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 주석 6에 공시되어 있습니다.
(3) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범 위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하 고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
연결회사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상 품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 금융위험 관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.
2) 시장위험
연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따 라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 필요한 경우 다양한 파생상품계약을 체결하고 있 습니다.
가. 외화위험관리
연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 종속기업은 주로 각 회사의 기능통화로 거래를 수행하고 있으며, 환위 험에 노출된 지배기업은 환율변동으로 인한 위험의 노출정도를 통화선도계약을 활용하여 승 인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 이로 인해 회사는 주로 지배기업의 외화위험을 관리하고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하 며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 지배기 업의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
10% 상승 시 | 66,849,292 | 86,429,969 |
10% 하락 시 | (66,849,292) | (86,429,969) |
한편, 연결회사는 위험노출금액의 범위 내에서 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위 하여 파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 다음의 표는 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.
(단위 : 천USD, 천CNY, 천THB, 천MYR)
계약처 | 만기일 | 매도통화 | 매도금액 | 계약환율 | 매입통화 | 계약상 유입금액 |
MIZUHO | 2022-04-12 | THB | 13,724 | 32.79 | USD | 419 |
JPM-MY | 2022-06-30 | MYR | 18,106 | 4.22 | USD | 4,290 |
BOA 등 | 2022-04-06 | USD | 122,500 | 6.41 | CNY | 784,944 |
나. 이자율위험관리
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자 수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립을 운 용하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율의 10bp 변동시 연 결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
지수 | 당기 | 전기 | |
10 BP | 상승시 | 100,091 | 214,091 |
하락시 | (100,091) | (214,091) | |
연결회사는 외화장기사채의 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여, 외화장기사채의 원리금 결제시, 고정된 환율 및 이자율로 수취 및 지급하는 통화스왑계약을체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD)
계약처 | 계약금액 | 계약환율 | 원화지급 이자율(%) | 외화수취 이자율(%) | 계약시작일 | 계약만기일 |
KDB산업은행 | USD 300,000 (원금 합계액) | 1061.50~1071.9 0 | 2.61~2.64 | 3.50 | 2018-01-25~2018-01- 30 | 2023-01-30 |
SMBC | USD 100,000 (원금 합계액) | 1226.00 | 1.17 | Libor(3M)+1.17 | 2020-05-15 | 2023-05-15 |
상기 파생상품계약과 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 세후평가손실은 488,535천원이며(주석 8 참조), 손익계산서에 인식한 평가이익은 671,546천원 입니다.
또한, 연결회사는 해외종속기업 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계 약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD)
계약처 | 계약일 | 만기일 | 계약원금(USD) | 수취이자율(%) | 지급이자율(%) |
Credit Agricole | 2020-07-01 | 2023-04-17 | 80,000 | Libor(3M)+0.92 | 1.25 |
다. 기타 가격위험요소
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 주가민감도 분석
아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.
주가가 5% 상승/하락하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 4,335,610천원 증가/감소(전기말: 1,959,023천원 증가/감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 1,484,509천원 증가/감 소할 것입니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도 가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이 러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식 적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사 의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 금융위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계 약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 것으로 판단하고 있습니다.
4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분 한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융 자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 41의 '주요 자금조달약정 내역'에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유 하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
다음 표는 연결회사의 비파생금융부채 및 순액결제할 파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 를 상세하게 나타내고 있습니다. 단, 당기말 현재 순액결제할 파생금융부채는 없으며 해당 표 는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만 기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | |||
매입채무 | 399,595,981 | 399,595,981 | 399,595,981 | - | - | - |
미지급금 | 354,595,986 | 354,595,986 | 354,595,986 | - | - | - |
미지급비용(*) | 347,418,620 | 347,418,620 | 347,418,620 | - | - | - |
미지급배당금 | 26,508 | 26,508 | 26,508 | - | - | - |
임대보증금 | 23,185,426 | 37,322,016 | 4,073,308 | 237,200 | 100,000 | 32,911,508 |
단기차입금 | 395,765,525 | 395,856,377 | 395,856,377 | - | - | - |
장기차입금 | 309,321,002 | 317,957,907 | - | 185,487,405 | 132,470,502 | - |
사채 | 773,043,198 | 804,938,415 | 18,255,027 | 633,917,763 | 152,765,625 | - |
리스부채 | 342,255,571 | 408,851,132 | 64,180,228 | 48,577,919 | 102,892,125 | 193,200,861 |
합계 | 2,945,207,817 | 3,066,562,942 | 1,584,002,035 | 868,220,287 | 388,228,252 | 226,112,369 |
(*)종업원급여 관련 지급채무는 제외되어 있습니다.
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | |||
매입채무 | 369,877,209 | 369,877,209 | 369,877,209 | - | - | - |
미지급금 | 298,776,511 | 298,776,511 | 298,776,511 | - | - | - |
미지급비용 | 293,879,305 | 293,879,305 | 293,879,305 | - | - | - |
미지급배당금 | 23,299 | 23,299 | 23,299 | - | - | - |
임대보증금 | 30,786,439 | 32,937,678 | 3,116,268 | 1,703,438 | 28,117,972 | - |
단기차입금 | 473,600,182 | 474,132,829 | 474,132,829 | - | - | - |
장기차입금 | 163,200,000 | 169,080,640 | 2,352,256 | 2,352,256 | 164,376,128 | - |
사채 | 733,071,261 | 781,589,638 | 17,213,505 | 17,213,505 | 747,162,628 | - |
리스부채 | 349,140,066 | 410,356,250 | 60,316,344 | 13,033,014 | 138,281,241 | 198,725,651 |
합계 | 2,712,354,272 | 2,830,653,359 | 1,519,687,526 | 34,302,213 | 1,077,937,969 | 198,725,651 |
연결회사가 보유한 총액 결제 요건의 파생상품은 통화선도 거래이며 보고기간말로부터 6개 월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으 로부터 할인되지 않은 계약상 현금유입/유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
계약상 현금유입액 | 151,785,506 | 14,007,690 |
계약상 현금유출액 | 150,851,334 | 14,454,543 |
5. 공정가치
보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 87,229,257 | 87,229,257 | 39,697,511 | 39,697,511 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 548,217,731 | 548,217,731 | 553,188,099 | 553,188,099 |
파생금융자산 | 43,545,296 | 43,545,296 | 14,191,707 | 14,191,707 |
금융부채 | ||||
사채 | 773,043,198 | 776,594,910 | 733,071,261 | 749,444,230 |
장기차입금 | 309,321,002 | 311,457,747 | 163,200,000 | 169,060,755 |
파생금융부채 | 2,783,469 | 2,783,469 | 14,915,562 | 14,915,562 |
매출채권, 미수금 등의 금융자산과 사채, 장기차입금을 제외한 상각후 원가로 인식되는 금융 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습 니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부 채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공 정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
반복적인 공정가치 측정치 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 86,712,702 | - | 516,555 | 87,229,257 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 29,690,188 | 404,764,454 | 113,763,089 | 548,217,731 |
파생금융자산 | - | 43,545,296 | - | 43,545,296 |
파생금융부채 | - | 2,783,469 | - | 2,783,469 |
사채 | - | 776,594,910 | - | 776,594,910 |
장기차입금 | - | 311,457,747 | - | 311,457,747 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
반복적인 공정가치 측정치 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,180,956 | - | 516,555 | 39,697,511 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 540,757,099 | 12,431,000 | 553,188,099 |
파생금융자산 | - | 14,191,707 | - | 14,191,707 |
파생금융부채 | - | 14,915,562 | - | 14,915,562 |
사채 | - | 749,444,230 | - | 749,444,230 |
장기차입금 | - | 169,060,755 | - | 169,060,755 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
금융자산 : | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) | 12,431,000 | 101,044,791 | (150,000) | 437,298 | - | - | 113,763,089 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 516,555 | - | - | - | - | - | 516,555 |
금융부채 : | |||||||
파생금융부채(풋옵션) | - | - | - | - | - | - | - |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
금융자산 : | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) | 8,140,000 | 4,610,000 | (319,000) | - | - | - | 12,431,000 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 516,555 | - | - | - | - | - | 516,555 |
금융부채 : | |||||||
파생금융부채(풋옵션) | - | - | - | - | - | - | - |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
파생금융자산 | ||||
통화스왑 | 42,640,697 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
통화선도 | 904,599 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
파생금융부채 | ||||
통화스왑 | 2,372,259 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
통화선도 | 39,744 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
이자율 스왑 | 371,466 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
비상장주식 등 | 516,555 | 3 | 거래원가 | - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
투자상품 등 | 404,764,454 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
수익증권 | 11,657,411 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 |
수익증권 | 300,000 | 3 | 거래원가 | - |
투자상품 등 | 98,754,653 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 |
전환사채 | 3,051,025 | 3 | TF 모형 | 기초자산, 주당행사가액 등 |
차입금 | ||||
사채 | 776,594,910 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
장기차입금 | 311,457,747 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
파생금융자산 | ||||
통화스왑 | 14,191,680 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
통화선도 | 27 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
파생금융부채 | ||||
통화스왑 | 13,266,161 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
통화선도 | 1,391,947 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
이자율 스왑 | 257,455 | 2 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
비상장주식 등 | 516,555 | 3 | 거래원가 | - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
MMDA 등 | 540,757,099 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
수익증권 | 12,431,000 | 3 | 거래원가 | - |
차입금 | ||||
사채 | 749,444,230 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
장기차입금 | 169,060,755 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니 다.
금융자산 - (단위: 천원)
금융자산범주 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
기타금융자산 | 파생금융자산 | 43,545,296 | 14,191,707 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자 산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자 산 | 87,229,257 | 39,697,511 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 548,217,730 | 553,188,099 |
상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,062,042,416 | 1,060,864,709 |
단기금융상품 | 480,020,612 | 239,826,957 | |
매출채권(유동) | 1,395,341,862 | 1,211,167,806 | |
매출채권(비유동) | 6,339,062 | 26,305,798 | |
미수금(유동)(*1) | 102,881,312 | 99,913,992 | |
미수금(비유동) | 37,428,706 | 36,449,464 | |
미수수익 | 9,108,186 | 3,301,367 | |
보증금(유동) | 4,035,466 | 2,994,679 | |
보증금(비유동) | 89,442,615 | 79,153,717 | |
단기대여금 | 501,491 | 2,497,415 | |
장기대여금 | 3,699,980 | 3,759,076 | |
장기금융상품 | 114,001,639 | 257,000 | |
합계 | 3,983,835,630 | 3,373,569,297 | |
(*1) 종업원급여 관련 채권은 제외되어 있습니다.
금융부채 - (단위: 천원)
금융부채범주 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
기타금융부채 | 파생금융부채 | 2,783,469 | 14,915,562 |
상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 399,595,981 | 369,877,209 |
미지급금 | 354,595,986 | 298,776,511 | |
미지급비용(*2) | 347,418,620 | 229,087,737 | |
미지급배당금 | 26,508 | 23,299 | |
차입금(유동) | 144,132,272 | 314,460,042 | |
차입금(비유동) | 309,321,002 | 163,200,000 | |
차입금(비유동-사채) | 773,043,198 | 733,071,261 | |
임대보증금(유동) | 4,073,308 | 3,116,268 | |
임대보증금(비유동) | 19,112,119 | 27,670,171 | |
시설보증예치금 | 481,800 | 440,000 | |
비지배지분 | 804,997 | 3,518,026 | |
매출채권 담보차입(*1) | 251,633,253 | 159,140,140 | |
기타금융부채 | 20,631,939 | 20,631,939 | |
합계 | 2,627,654,452 | 2,337,928,165 | |
(*1) 양도자산을 상각후원가로 측정하므로 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 지급채무는 제외되어 있습니다.
(2) 보고기간의 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
파생금융자산부채 | ||
파생상품평가손익 | 1,809,627 | (1,436,756) |
파생상품거래손익 | 1,853,647 | (4,031,910) |
현금흐름위험회피(세후기타포괄손익) | (488,535) | 5,538,152 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | ||
평가손익(세후기타포괄손익) | 12,999,922 | 6,631,507 |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | ||
처분손익 | (1,135) | (87,556) |
당기손익-공정가치 측정 지분상품 | ||
평가손익 | 419,704 | - |
처분손익 | (681,397) | - |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 | ||
평가손익 | 2,864,046 | 68,977 |
처분손익 | (436,157) | (58,123) |
상각후원가 금융자산 | ||
이자수익 | 16,026,559 | 14,800,167 |
외환차손익 | 37,175,536 | (11,858,803) |
외화환산손익 | 14,754,278 | (30,759,782) |
대손상각비(환입) | 2,680,522 | (13,245,486) |
상각후원가 금융부채 | ||
이자비용 | (34,094,933) | (37,579,501) |
외환차손익 | (4,795,769) | (8,636,428) |
외화환산손익 | 3,680,440 | 7,145,955 |
합계 | 53,766,355 | (73,509,587) |
7. 금융자산
7.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동항목 | ||
투자상품 등 | 19,783,213 | - |
비유동항목 | ||
투자상품 등 | 10,615,576 | - |
합계 | 30,398,789 | - |
(2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동항목 | ||
투자상품 등 | 439,203,192 | 406,933,099 |
비유동항목 | ||
수익증권 | 11,657,411 | 10,431,000 |
수익증권 | 300,000 | - |
투자상품 등 | 63,607,314 | 133,824,000 |
전환사채 | 3,051,025 | 2,000,000 |
합계 | 517,818,942 | 553,188,099 |
7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
상장주식 등(*) | 86,712,702 | 39,180,956 |
비상장주식 등(*) | 516,555 | 516,555 |
합계 | 87,229,257 | 39,697,511 |
(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 없습니다. 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
8. 파생금융상품
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 위험회피회계를 적용하지 않는 파생금융상품의 내역은 다 음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
이자율스왑 | - | 371,466 | - | 257,455 |
통화선도 | 904,599 | 39,744 | 27 | 1,391,947 |
합계 | 904,599 | 411,210 | 27 | 1,649,402 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
현금흐름위험회피(통화스왑)(*) | 42,640,697 | 2,372,259 | 14,191,680 | 13,266,161 |
(*) 위험회피회계 적용 결과 당기 및 전기에 인식한 세후 기타포괄손익은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
파생상품 가치변동(세후) | 당기손익 인식 계정과목 | 당기손익 재분류금액(세후) | 기타포괄손익 인식액(세후) |
25,221,292 | 이자비용 및 외환(환산)차이 | (25,709,827) | (488,535) |
전기 - (단위: 천원)
파생상품 가치변동(세후) | 당기손익 인식 계정과목 | 당기손익 재분류금액(세후) | 기타포괄손익 인식액(세후) |
(21,081,547) | 이자비용 및 외환(환산)차이 | 26,619,699 | 5,538,152 |
9. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
채권총액 | 차감: 손실충당금 | 채권순액 | 채권총액 | 차감: 손실충당금 | 채권순액 | |
유동 | ||||||
매출채권 | 1,404,794,730 | (9,452,869) | 1,395,341,861 | 1,227,671,828 | (16,504,022) | 1,211,167,806 |
미수금 | 103,153,629 | (272,316) | 102,881,313 | 100,323,026 | (409,034) | 99,913,992 |
미수수익 | 9,108,186 | - | 9,108,186 | 3,301,367 | - | 3,301,367 |
합계 | 1,517,056,545 | (9,725,185) | 1,507,331,360 | 1,331,296,221 | (16,913,056) | 1,314,383,165 |
비유동 | ||||||
매출채권 | 8,887,892 | (2,548,830) | 6,339,062 | 29,066,572 | (2,760,774) | 26,305,798 |
미수금 | 37,428,706 | - | 37,428,706 | 36,449,464 | - | 36,449,464 |
합계 | 46,316,598 | (2,548,830) | 43,767,768 | 65,516,036 | (2,760,774) | 62,755,262 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
기초 | 16,504,022 | 409,033 | 16,913,055 |
순손상차손(환입) | (3,042,499) | 361,977 | (2,680,522) |
회수 등 | (4,698,909) | 3,135 | (4,695,774) |
환율변동 증감 | 690,255 | (501,829) | 188,426 |
기말 | 9,452,869 | 272,316 | 9,725,185 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
기초 | 8,464,683 | 105,078 | 8,569,761 |
순손상차손 | 12,943,195 | 302,291 | 13,245,486 |
회수 등 | (3,741,721) | - | (3,741,721) |
환율변동 증감 | (1,162,135) | 1,664 | (1,160,471) |
기말 | 16,504,022 | 409,033 | 16,913,055 |
(3) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권 등의회수가능성을 판 단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 재고자산평가충당금 | 환율변동증감 | 평가손실 (충당금환입) | |||||
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
제품 | 1,277,663,781 | 1,100,893,002 | 1,231,940,770 | 1,082,369,982 | 45,723,011 | 18,523,019 | 2,750,076 | 233,663 | 24,449,916 | (5,036,918) |
상품 | 37,375,320 | 37,292,375 | 37,375,320 | 37,292,375 | - | - | - | - | - | - |
재공품 | 47,181,729 | 39,548,819 | 47,181,729 | 39,548,819 | - | - | - | - | - | - |
원재료 | 417,815,355 | 236,289,050 | 417,790,463 | 236,289,050 | 24,892 | - | 24,892 | - | - | - |
저장품 | 44,442,777 | 41,251,175 | 44,442,777 | 41,251,175 | - | - | - | - | - | - |
미착품 | 117,857,673 | 126,013,399 | 117,857,673 | 126,013,399 | - | - | - | - | - | - |
합계 | 1,942,336,635 | 1,581,287,820 | 1,896,588,732 | 1,562,764,800 | 45,747,903 | 18,523,019 | 2,774,968 | 233,663 | 24,449,916 | (5,036,918) |
연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감 모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승 으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매 출원가에서 차감하고 있습니다.
11. 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
대여금 | 501,491 | 3,699,980 | 2,497,415 | 3,759,076 |
보증금 | 4,035,466 | 89,442,615 | 2,994,679 | 79,153,717 |
파생금융자산 | 822,761 | 42,722,535 | 27 | 14,191,680 |
리스채권 | 5,440,480 | 45,363,385 | 3,441,746 | 37,822,721 |
합계 | 10,800,198 | 181,228,515 | 8,933,867 | 134,927,194 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 대여금의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 2,000,000 | 5,000,000 |
충당금전입(환입) | 500,000 | (3,000,000) |
기말 | 2,500,000 | 2,000,000 |
12. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 5,541,338 | 20,296,049 | 7,317,830 | - |
선급비용 | 19,031,490 | 15,137,857 | 22,173,146 | 17,393,125 |
순확정급여자산 | - | 46,706,576 | - | 11,262,412 |
기타 | 31,164,565 | 127,912 | 27,297,866 | 127,908 |
합계 | 55,737,393 | 82,268,394 | 56,788,842 | 28,783,445 |
13. 관계기업투자 및 공동기업투자
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회사명 | 결산월 | 소재지 | 주식수(주,좌) | 당기말 | 전기말 | ||||
지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | ||||
한온시스템㈜(*1)(*2) | 12월 | 대한민국 | 104,031,000 | 19.49 | 1,061,740,386 | 1,092,643,884 | 19.49 | 1,061,740,386 | 1,069,108,719 |
㈜피치스그룹코리아(*2)(*3) | 12월 | 대한민국 | 1,311 | 8.42 | 520,827 | 488,898 | 8.43 | 520,827 | 520,827 |
㈜대명테크원 | 12월 | 대한민국 | 980 | 49.00 | 1,147,000 | 1,057,833 | 49.00 | 1,147,000 | 934,394 |
(주)타운즈(*2) | 12월 | 대한민국 | 2,200 | 15.40 | 220,000 | 78,593 | 18.00 | 220,000 | 220,000 |
디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁(*4) | 12월 | 대한민국 | 6,000,000,000 | 31.14 | 6,000,000 | 6,123,051 | - | - | - |
타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형 사 모투자신탁(*5) | 12월 | 대한민국 | 8,000,000,000 | 30.88 | 8,000,000 | 8,222,469 | - | - | - |
넥스젠푸드 신기술투자조합 (*4)(*5) | 12월 | 대한민국 | 6,000,000,000 | 25.00 | 6,000,000 | 5,798,047 | - | - | - |
아이앤비코퍼레이션㈜(*6) | 12월 | 대한민국 | 134,000 | 100.00 | 20,100,000 | 22,205,023 | - | - | - |
미래에셋코어플러스 전문투자 형 사모투자신탁(*4)(*5) | 12월 | 대한민국 | 49,996,000,320 | 22.83 | 50,000,000 | 50,026,800 | - | - | - |
합계 | 1,153,728,213 | 1,186,644,598 | 1,063,628,213 | 1,070,783,940 | |||||
(*1) 상기 관계기업투자의 공시되는 시장가격은 당기말 현재 1,399,216,950천원(전기말 1,690,503,750천원)입니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나, 주주 간 계약에 따라, 연결회사가 이사 선임 등 경영과 관련된 주요권한을 행사할 수 있으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) (주)피치스그룹코리아의 지분율은 보통주와 전환상환우선주가 합산된 지분율입니다. (*4)(*5) 회사가 투자한 집합투자기구로 지분율 요건(20% 이상)에 따라 관계기업투자주식으 로 분류하였습니다. 한편, 신탁계약서상 기준가격을 1좌당 1원으로 정함에 따라 회사의 주식 수는 투자금액과 동일합니다.
(*6) 당기에 아이앤비코퍼레이션㈜를 신규 설립하였습니다. 연결회사의 소유지분율이 100%이나 아이앤비코퍼레이션㈜가 발행한 전환사채를 보유한 투자자가 이사선임 등 경영 과 관련된 주요 권한을 행사할 수 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간의 주요 관계기업 및 공동기업 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습 니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 수령한 배당금 |
관계기업 | 한온시스템㈜ | 8,233,732,862 | 5,757,074,853 | 2,476,658,009 | 7,351,423,826 | 310,725,206 | 447,118,430 | 40,155,966 |
공동기업투자 | ㈜대명테크원 | 2,378,420 | 221,246 | 2,157,174 | 1,987,972 | 251,917 | 251,917 | |
관계기업 | ㈜피치스그룹코리아 | 4,122,907 | 4,476,754 | (353,847) | 4,575,323 | (819,340) | (819,340) | - |
관계기업 | (주)타운즈 | 363,168 | 82,445 | 280,723 | 1,720 | (926,116) | (926,116) | - |
관계기업 | 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 | 19,721,565 | 59 | 19,721,506 | 677,889 | 581,965 | 581,965 | - |
관계기업 | 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge- S 2호 전문투자형 사모투자신탁 | 26,691,998 | 151 | 26,691,847 | 968,867 | 720,443 | 720,443 | - |
관계기업 | 넥스젠푸드 신기술투자조합 | 23,195,488 | 3,300 | 23,192,188 | 642 | (807,812) | (807,812) | - |
관계기업 | 미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자신탁 | 223,182,267 | 4,041,532 | 219,140,735 | 519,914 | 145,556 | 145,556 | - |
공동기업투자 | 아이앤비코퍼레이션㈜ | 32,630,534 | 5,065,090 | 27,565,444 | - | (507,264) | (507,264) | - |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기업명 | 자산(*) | 부채(*) | 자본(*) | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 수령한 배당금 |
관계기업 | 한온시스템㈜ | 7,807,411,034 | 5,567,975,657 | 2,239,435,377 | 6,872,832,577 | 113,459,525 | 46,889,698 | 29,544,804 |
공동기업투자 | ㈜대명테크원 | 2,129,985 | 224,727 | 1,905,258 | 1,634,867 | (431,631) | (431,631) | - |
(*) 전기말 현재의 자산, 부채 및 자본 금액입니다.
(3) 종목별 관계기업 및 공동기업투자 평가내역
보고기간 중 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습 니다.
당기 - (단위: 천원)
회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익 순확정급여부채 | 기타포괄손익 현금흐름위험 회피 | 기타포괄손익 해외사업환산 손익 | 배당금 | 기타 | 기말 |
한온시스템㈜ | 1,069,108,719 | - | 43,844,522 | 1,662,652 | (4,970,807) | 26,765,937 | (40,155,966) | (3,611,173) | 1,092,643,884 |
피치스그룹코리아 | 520,827 | - | (31,929) | - | - | - | - | - | 488,898 |
㈜대명테크원 | 934,394 | - | 123,439 | - | - | - | - | - | 1,057,833 |
(주)타운즈 | 220,000 | - | (141,407) | - | - | - | - | - | 78,593 |
디에스 Quattro. H 코 스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 | - | 6,000,000 | 123,236 | - | - | - | - | (185) | 6,123,051 |
타임폴리오 코스닥벤 처 Hedge-S 2호 전 문투자형 사모투자신 탁 | - | 8,000,000 | 222,469 | - | - | - | - | - | 8,222,469 |
넥스젠푸드 신기술투 자조합 | - | 6,000,000 | (201,953) | - | - | - | - | - | 5,798,047 |
아이앤비코퍼레이션 ㈜ | - | 20,100,000 | (507,264) | - | - | - | - | 2,612,287 | 22,205,023 |
미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자 신탁 | - | 50,000,000 | 33,226 | - | - | - | - | (6,426) | 50,026,800 |
합계 | 1,070,783,940 | 90,100,000 | 43,464,339 | 1,662,652 | (4,970,807) | 26,765,937 | (40,155,966) | (1,005,497) | 1,186,644,598 |
전기 - (단위: 천원)
회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기타포괄손익 순확정급여부채 | 기타포괄손익 현금흐름위험회피 | 기타포괄손익 해외사업환산손익 | 배당금 | 기타 | 기말 |
한온시스템㈜ | 1,104,583,999 | 5,403,260 | (4,511,547) | 4,147,215 | (13,189,792) | (29,544,804) | 2,220,388 | 1,069,108,719 |
㈜피치스그룹코리아 | 519,142 | - | - | - | - | - | 1,685 | 520,827 |
㈜대명테크원 | 1,147,000 | (212,606) | - | - | - | - | - | 934,394 |
(주)타운즈 | - | - | - | - | - | - | 220,000 | 220,000 |
합계 | 1,106,250,141 | 5,190,654 | (4,511,547) | 4,147,215 | (13,189,792) | (29,544,804) | 2,442,073 | 1,070,783,940 |
(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
당기-
(단위: 천원)
기업명 | 당기말 순자산(*1) | 연결실체지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 누적 지분법 조정 | 장부금액 |
한온시스템㈜ | 2,343,235,177 | 19.49% | 456,696,536 | 540,921,568 | 95,025,780 | 1,092,643,884 |
아이앤비코퍼레이션㈜ | 27,565,444 | 100% | 27,565,444 | - | (5,360,421) | 22,205,023 |
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. 전기-
(단위: 천원)
기업명 | 전기말 순자산(*1) | 연결실체지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 누적 지분법 조정 | 장부금액 |
한온시스템㈜ | 2,117,410,257 | 19.49% | 412,683,259 | 540,921,568 | 115,503,892 | 1,069,108,719 |
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
14. 종속기업투자
보고기간말 현재 연결회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
Hankook Tire America Corp. | 1,022,345,968 | 559,133,839 | 1,742,657,964 | 70,897,555 |
Hankook Tire Canada Corp. | 71,192,450 | 44,338,809 | 134,076,215 | 2,597,408 |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V. | 61,889,850 | 59,159,282 | 126,213,206 | (1,029,453) |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 11,141,457 | 8,634,697 | 27,848,301 | 690,223 |
Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP | 723,732,137 | 647,554,990 | 346,253,591 | 27,937,886 |
Hankook Tire America Holdings I, LLC | 1,892,783 | - | - | (344) |
Hankook Tire America Holdings II, LLC | 186,437,955 | - | - | (344) |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 21,534,648 | 23,365,809 | 41,261,078 | 1,319,453 |
Hankook Tire Latam, S.A. | 238,209 | 46,658 | 980,403 | 55,060 |
Hankook Tire Europe Holdings B.V. | 1,008,291,589 | 13,545,204 | - | 202,622,069 |
Hankook Tire Netherlands B.V. | 148,933,757 | 114,711,444 | 308,370,256 | 4,521,503 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 131,277,600 | 105,560,329 | 198,751,133 | 2,410,040 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH | 284,496,498 | 238,332,677 | 639,732,617 | 7,378,566 |
Hankook Tire France S.A.R.L. | 132,778,049 | 114,093,081 | 263,379,157 | 3,123,339 |
Hankook Tire Italia S.R.L. | 148,421,652 | 128,013,267 | 193,832,040 | 3,340,526 |
Hankook Espana S.A. | 65,045,318 | 44,572,417 | 117,346,229 | 1,456,770 |
Hankook Tire Europe GmbH | 415,224,210 | 244,298,240 | 25,996,970 | 15,070,493 |
Hankook Tire Hungary Ltd. | 1,181,243,153 | 160,138,932 | 942,445,586 | 209,596,915 |
Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft | 51,198,337 | 36,814,706 | 102,110,029 | 3,232,786 |
Hankook Tire Rus LLC | 68,831,064 | 60,559,772 | 108,028,999 | 3,697,989 |
Hankook Tire Sweden AB | 58,645,865 | 54,996,915 | 91,432,819 | 1,187,822 |
Hankook Lastikleri A.S. | 46,615,785 | 26,286,218 | 119,426,937 | 5,982,717 |
Hankook Tire Polska Sp. z o.o. | 50,264,422 | 41,494,761 | 116,833,057 | 2,560,539 |
Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. | 18,678,701 | 13,091,958 | 48,885,863 | 814,573 |
Hankook Tire Ukraine LLC | 1,471,626 | 680,524 | 1,986,959 | 175,396 |
Hankook Tire Japan Corp. | 15,313,812 | 13,991,782 | 31,323,658 | 529,107 |
Hankook Tyre Australia Pty. Ltd. | 35,873,140 | 24,948,696 | 80,216,962 | 2,152,237 |
PT. HANKOOK TIRE INDONESIA | 700,965,883 | 98,343,458 | 488,949,025 | 14,699,555 |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 7,669,881 | 5,643,964 | 21,136,341 | 24,747 |
Hankook Tires India llp. | 104,104 | 2,817 | 731,388 | (39,025) |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 10,777,653 | 15,946,679 | 26,242,755 | 1,070,348 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 329,812,111 | 317,339,217 | 3,422,586 | 3,392,724 |
Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd.(*) | 127,943,482 | 63,720,784 | 31,941,894 | 2,548,298 |
Hankook Tire China Co., Ltd. | 1,460,780,906 | 150,162,193 | 570,900,382 | 20,483,433 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 792,168,683 | 127,714,790 | 477,374,228 | 17,619,673 |
Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd. | 562,093,279 | 502,776,134 | 864,340,610 | 13,529,535 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 479,175,758 | 292,551,145 | 356,054,252 | (1,088,561) |
Beijing Jielun Trading Company Co., Ltd. | 1,022,559 | 649,748 | 12,327,445 | 11,509 |
Qingdao Jieluntong Trading Co., LTD | 320,444 | 401,702 | 9,505,437 | 98,656 |
Xiamen Jieluntong Trading Co., LTD | 311,064 | 644,226 | 7,038,358 | 2,727 |
㈜한국프리시전웍스 (구, ㈜엠케이테크놀로지) | 130,737,170 | 12,988,237 | 121,193,613 | 10,958,781 |
MK Mold (Jiaxing) Co., LTD. | 22,406,355 | 2,633,570 | 16,002,492 | 3,352,213 |
MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd. | 1,850,749 | 63,738 | 730,637 | 54,841 |
모델솔루션㈜ | 49,163,498 | 21,181,785 | 60,078,878 | 7,158,312 |
ModelSolution Inc. | 1,849,251 | 1,459,249 | 7,169,997 | 369,812 |
㈜한국엔지니어링웍스 (구, ㈜대화산기) | 46,317,978 | 11,739,305 | 46,146,311 | 1,824,446 |
한국동그라미파트너스㈜ | 1,522,613 | 947,071 | 5,398,878 | 152,518 |
Reifen-Muller KG | 210,011,131 | 160,855,181 | 355,139,602 | 9,669,716 |
Reifen-Muller Runderneuerung BV | 23,804,594 | 1,545,004 | 21,906,915 | 4,728,899 |
RM Verwaltungs GmbH | 333,668 | 168,241 | 923,950 | 67,272 |
RU Verwaltungs GmbH | 167,149 | 60,646 | 396,307 | 32,152 |
Hankook Tire D.O.O. Beograd | 21,018,110 | 20,424,869 | 22,327,044 | 718,249 |
HANKOOK TIRE MIDDLE EAST AND AFRICA FZE | 10,465,588 | 12,848,684 | 28,465,782 | 1,405,629 |
Hankook Tire Vietnam. Co., Ltd. | 1,624,559 | 695,996 | 4,039,518 | 64,715 |
PT. HANKOOK TIRE SALES INDONESIA | 14,109,089 | 13,074,266 | 36,517,010 | 431,942 |
Hankook Tire Austria GmbH | 26,150,353 | 31,216,471 | 32,770,553 | (1,379,351) |
티앤에이 주식회사 | 16,537,249 | 8,800,331 | 12,065,279 | (101,142) |
미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신 탁1호 | 102,473,670 | 18,787 | - | 667,807 |
타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁 | 5,910,296 | 699,489 | - | (41,217) |
씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 | 1,189,136 | - | - | (7,243) |
(*) Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd.가 100% 지분을 보유하고 있는 JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems PtyLtd., JAX Quickfit Properties Pty Ltd.의 재무정보를 포함한 연결단위의 재무정보입니다.
전기 - (단위: 천원)
기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
Hankook Tire America Corp. | 923,537,938 | 549,222,341 | 1,508,421,494 | 5,103,477 |
Hankook Tire Canada Corp. | 61,103,742 | 39,022,086 | 126,954,235 | (473,798) |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V. | 64,287,926 | 60,711,151 | 121,298,495 | (33,375) |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 10,230,987 | 8,177,395 | 24,080,922 | 546,402 |
Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP | 677,162,477 | 633,811,959 | 260,284,106 | (11,340,029) |
Hankook Tire America Holdings I, LLC | 1,892,315 | - | - | (362) |
Hankook Tire America Holdings II, LLC | 186,437,487 | - | - | (362) |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 16,947,853 | 19,882,816 | 31,519,178 | (1,830,798) |
Hankook Tire Latam, S.A. | 232,618 | 114,203 | 530,801 | 30,372 |
Hankook Tire Europe Holdings B.V. | 792,166,974 | 3,427 | - | 242,927,440 |
Hankook Tire Netherlands B.V. | 142,235,370 | 112,590,456 | 236,560,891 | 4,589,679 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 133,994,617 | 112,441,131 | 194,249,340 | 2,704,693 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH | 217,461,906 | 180,767,117 | 521,948,880 | (4,088,997) |
Hankook Tire France S.A.R.L. | 105,086,237 | 89,548,085 | 206,816,938 | 832,130 |
Hankook Tire Italia S.R.L. | 153,422,366 | 136,384,545 | 160,645,348 | (1,686,807) |
Hankook Espana S.A. | 66,141,698 | 47,172,430 | 104,704,256 | 1,731,090 |
Hankook Tire Europe GmbH | 470,555,606 | 314,658,536 | 23,900,032 | 8,638,706 |
Hankook Tire Hungary Ltd. | 1,149,235,698 | 122,749,033 | 746,676,803 | 172,631,055 |
Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft | 47,027,191 | 35,672,048 | 77,018,363 | 1,256,667 |
Hankook Tire Rus LLC | 51,724,923 | 47,576,805 | 133,921,035 | 1,485,381 |
Hankook Tire Sweden AB | 54,619,981 | 52,105,513 | 68,047,229 | 99,191 |
Hankook Lastikleri A.S. | 39,114,022 | 42,111,540 | 98,019,021 | (2,589,393) |
Hankook Tire Polska Sp. z o.o. | 39,983,348 | 33,739,251 | 86,549,912 | (156,094) |
Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. | 19,609,174 | 15,144,717 | 48,085,232 | 46,660 |
Hankook Tire Ukraine LLC | 726,054 | 204,242 | 1,386,113 | 106,420 |
Hankook Tire Japan Corp. | 12,001,209 | 11,149,470 | 31,338,720 | 548,422 |
Hankook Tyre Australia Pty. Ltd. | 37,589,709 | 28,090,573 | 89,221,625 | 3,139,014 |
PT. HANKOOK TIRE INDONESIA | 614,918,432 | 80,404,612 | 398,695,130 | 21,305,585 |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 9,493,841 | 7,449,189 | 21,611,462 | 31,476 |
Hankook Tires India llp. | 725,202 | 593,256 | 3,288,492 | (402,626) |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 9,609,595 | 15,562,361 | 27,307,351 | 910,756 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 157,705,458 | 149,483,831 | 2,823,334 | 914,939 |
Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd. | 118,965,309 | 58,881,505 | 27,101,528 | 1,931,187 |
Hankook Tire China Co., Ltd. | 1,278,639,810 | 106,404,431 | 535,222,920 | 32,973,655 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 662,551,587 | 86,654,520 | 451,164,172 | 25,789,216 |
Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd. | 766,924,367 | 726,453,610 | 796,210,387 | 15,737,549 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 417,947,186 | 250,738,266 | 310,127,680 | 7,027,112 |
Beijing Jielun Trading Company Co., Ltd. | 992,273 | 668,922 | 21,626,030 | (28,507) |
Qingdao Jieluntong Trading Co., LTD | 275,705 | 441,377 | 7,698,454 | 48,978 |
Xiamen Jieluntong Trading Co., LTD | 161,041 | 462,247 | 5,874,580 | 38,874 |
㈜한국프리시전웍스 (구, ㈜엠케이테크놀로지) | 129,220,873 | 15,259,388 | 105,021,818 | 19,420,940 |
MK Mold (Jiaxing) Co., LTD. | 16,535,147 | 2,214,711 | 16,148,480 | 2,866,738 |
MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd. | 1,589,577 | 39,338 | 1,091,233 | 84,175 |
모델솔루션㈜ | 42,770,149 | 19,325,601 | 55,018,463 | 1,731,209 |
ModelSolution Inc. | 863,890 | 857,545 | 3,434,222 | (7,740) |
㈜한국엔지니어링웍스 (구, ㈜대화산기) | 48,160,800 | 13,634,495 | 46,024,037 | (2,397,692) |
한국동그라미파트너스㈜ | 1,805,251 | 1,382,488 | 5,174,769 | 117,920 |
케이씨지 제1호 사모투자합자회사 | 17,786,237 | 1,477 | - | 840,839 |
Reifen-Muller KG | 232,598,721 | 190,481,961 | 322,636,737 | 1,154,824 |
Reifen-Muller Runderneuerung BV | 23,843,694 | 2,100,622 | 20,319,393 | 4,232,445 |
RM Verwaltungs GmbH | 202,152 | 103,778 | 856,934 | 26,057 |
RU Verwaltungs GmbH | 132,365 | 57,994 | 398,883 | 20,566 |
Hankook Tire D.O.O. Beograd | 331,819 | 450,897 | 1,101,169 | 57,501 |
HANKOOK TIRE MIDDLE EAST AND AFRICA FZE | 11,897,741 | 15,731,248 | 33,094,627 | (1,864,154) |
Hankook Tire Vietnam. Co., Ltd. | 1,570,802 | 792,435 | 4,449,308 | (57,405) |
PT. HANKOOK TIRE SALES INDONESIA | 10,981,015 | 10,435,077 | 31,006,510 | 715,302 |
Hankook Tire Austria GmbH | 26,138,951 | 29,825,079 | 23,276,807 | (2,625,792) |
티앤에이 주식회사 | 4,284,494 | 2,192,981 | 1,983,910 | 117,361 |
15. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 427,956,064 | - | - | 427,956,064 |
건물 | 2,178,299,100 | (692,003,336) | (8,440,307) | 1,477,855,457 |
구축물 | 128,240,067 | (77,193,016) | - | 51,047,051 |
기계장치 | 5,231,468,459 | (4,465,703,720) | - | 765,764,739 |
차량운반구 | 116,864,986 | (82,916,028) | - | 33,948,958 |
공구와기구 | 1,437,330,710 | (985,209,880) | (1,728,350) | 450,392,480 |
미착기계 | 10,497,113 | - | - | 10,497,113 |
건설중인자산 | 239,461,554 | - | - | 239,461,554 |
운용리스자산 | 47,055 | (26,083) | - | 20,972 |
사용권자산 | 541,769,181 | (164,627,292) | - | 377,141,889 |
합계 | 10,311,934,289 | (6,467,679,355) | (10,168,657) | 3,834,086,277 |
전기말 - (단위: 천원)
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 414,008,721 | - | - | 414,008,721 |
건물 | 2,094,151,382 | (608,691,924) | (6,581,832) | 1,478,877,626 |
구축물 | 122,913,361 | (70,433,668) | - | 52,479,693 |
기계장치 | 4,928,107,449 | (4,002,834,614) | - | 925,272,835 |
차량운반구 | 111,755,837 | (71,988,603) | - | 39,767,234 |
공구와기구 | 1,335,233,113 | (892,820,375) | (1,549,276) | 440,863,462 |
미착기계 | 7,301,846 | - | - | 7,301,846 |
건설중인자산 | 146,962,339 | - | - | 146,962,339 |
운용리스자산 | 29,453 | (13,976) | - | 15,477 |
사용권자산 | 466,307,538 | (70,249,581) | - | 396,057,957 |
합계 | 9,626,771,039 | (5,717,032,741) | (8,131,108) | 3,901,607,190 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증감 | 환율변동증감 | 기말 |
토지 | 414,008,721 | 1,036,888 | (1,714,150) | - | - | 8,141,478 | 6,483,127 | 427,956,064 |
건물 | 1,478,877,626 | 12,326,740 | (3,466,529) | (61,427,344) | (1,859,007) | (13,781,735) | 67,185,706 | 1,477,855,457 |
구축물 | 52,479,693 | 293 | (36,158) | (4,793,551) | - | 534,291 | 2,862,483 | 51,047,051 |
기계장치 | 925,272,835 | 25,154,555 | (704,777) | (325,390,879) | - | 67,641,803 | 73,791,202 | 765,764,739 |
차량운반구 | 39,767,234 | 2,770,011 | (74,692) | (11,359,583) | - | 884,817 | 1,961,171 | 33,948,958 |
공구와기구 | 440,863,462 | 54,964,251 | (18,179,371) | (109,238,865) | - | 64,114,445 | 17,868,558 | 450,392,480 |
미착기계 | 7,301,846 | 14,840,963 | - | - | - | (11,986,156) | 340,460 | 10,497,113 |
건설중인자산 | 146,962,339 | 217,976,499 | (54,340) | - | - | (128,334,837) | 2,911,893 | 239,461,554 |
운용리스자산 | 15,477 | 21,273 | - | (15,778) | - | - | - | 20,972 |
사용권자산 | 396,057,957 | 47,909,673 | (14,934,331) | (57,636,270) | - | (2,386,533) | 8,131,393 | 377,141,889 |
합계 | 3,901,607,190 | 377,001,146 | (39,164,348) | (569,862,270) | (1,859,007) | (15,172,427) | 181,535,993 | 3,834,086,277 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 환율변동증감 | 기말 |
토지(*) | 397,854,036 | 34,430,361 | - | - | (12,794,716) | (5,480,960) | 414,008,721 |
건물 | 1,553,601,737 | 14,157,514 | (635,552) | (59,403,290) | 2,371,264 | (31,214,047) | 1,478,877,626 |
구축물 | 56,633,829 | 191,914 | (184,547) | (4,553,202) | 504,260 | (112,561) | 52,479,693 |
기계장치 | 1,189,199,881 | 34,823,607 | (1,380,767) | (355,565,900) | 76,511,408 | (18,315,394) | 925,272,835 |
차량운반구 | 47,314,655 | 4,570,134 | (899,509) | (12,452,792) | 2,479,036 | (1,244,290) | 39,767,234 |
공구와기구 | 420,261,830 | 72,183,270 | (15,835,880) | (114,574,598) | 84,981,027 | (6,152,187) | 440,863,462 |
미착기계 | 6,817,867 | 6,074,006 | (66,256) | - | (5,480,849) | (42,922) | 7,301,846 |
건설중인자산 | 162,393,981 | 152,912,226 | (88,960) | - | (168,163,805) | (91,103) | 146,962,339 |
운용리스자산 | 6,066 | 21,681 | - | (12,270) | - | - | 15,477 |
사용권자산 | 271,416,794 | 156,578,787 | (15,726,983) | (55,346,019) | 33,543,213 | 5,592,165 | 396,057,957 |
합계 | 4,105,500,676 | 475,943,500 | (34,818,454) | (601,908,071) | 13,950,838 | (57,061,299) | 3,901,607,190 |
(*) 무형자산으로 인식하였던 토지사용권의 유형자산 대체와 유형자산에서 매각예정자산으 로의 대체가 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간의 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
매출원가 | 468,258,510 | 493,936,812 |
판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 101,603,760 | 107,971,259 |
합계 | 569,862,270 | 601,908,071 |
(4) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 유형자산(토지, 건물, 기계장치) 중 일부는 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공 되고 있습니다(주석 41 참조).
16. 매각예정자산
2020년 12월 18일 연결회사는 경영진 승인에 의하여 부산물류센터를 매각하기로 결정했으 며, 이로 인해 매각 자산은 매각예정으로 표시되어 있습니다. 동 거래는 2021년 12월까지 완 료될 것으로 예상되었으나 매각 당사자간 합의로 2022년 5월로 매각이 연기되었습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
처분자산 집단 | ||
토지 | 37,734,720 | 37,734,720 |
17. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(*1) | ||
토지 | 45,362,516 | 42,685,992 |
건물 | 315,177,647 | 335,968,239 |
기계장치 | 3,799,999 | 5,408,833 |
공기구비품 | 5,051,578 | 4,839,424 |
차량운반구 | 7,967,557 | 7,604,401 |
합계 | 377,359,297 | 396,506,889 |
(*1) 재무상태표의 '유형자산' 및 '투자부동산' 항목에 포함되어 있습니다.(주석 15, 18 참조). 당기 중 증가된 사용권자산은 48,009,389천원입니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(*2) | ||
유동 | 61,528,942 | 54,729,684 |
비유동 | 280,726,629 | 294,410,383 |
합계 | 342,255,571 | 349,140,066 |
(*2) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
토지 | 1,327,584 | 362,101 |
건물 | 49,631,823 | 48,889,169 |
기계장치 | 1,260,115 | 1,204,107 |
공기구비품 | 112,966 | 433,081 |
차량운반구 | 5,467,648 | 4,457,560 |
합계 | 57,800,134 | 55,346,018 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,667,156 | 10,081,627 |
단기리스료 | 1,284,361 | 3,751,935 |
소액리스료 | 1,285,086 | 1,665,428 |
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 71,383,008 | 79,823,418 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 131,792,198천원 입니다.(전기 : 148,971,843천원)
(3) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
최소리스료 총액 | ||
1년 이내 | 64,180,228 | 60,316,344 |
1년 초과 5년 이내 | 151,470,043 | 151,314,255 |
5년 초과 | 193,200,861 | 198,725,651 |
합계 | 408,851,132 | 410,356,250 |
(4) 당기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스 료의 합계는 61,511,175천원입니다. 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않습 니다. 한편, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습 니다.
(5) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스채권_건물 | 50,803,865 | 41,264,468 |
(6) 당기말 현재 제공된 금융리스채권의 리스 총투자는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
1년이내 | 8,405,458 | 4,249,374 |
2년이내 | 8,288,502 | 7,596,835 |
3년이내 | 7,859,860 | 7,500,451 |
4년이내 | 6,485,110 | 7,005,990 |
5년이내 | 5,042,968 | 5,660,084 |
5년초과 | 25,160,209 | 17,199,968 |
합계 | 61,242,107 | 49,212,702 |
18. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 80,482,909 | - | - | 80,482,909 |
건물 | 66,903,846 | (27,242,884) | (332,432) | 39,328,530 |
사용권자산 | 596,688 | (379,280) | - | 217,408 |
합계 | 147,983,443 | (27,622,164) | (332,432) | 120,028,847 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
토지 | 88,620,040 | - | 88,620,040 |
건물 | 50,139,884 | (25,272,133) | 24,867,751 |
사용권자산 | 841,994 | (393,062) | 448,932 |
합계 | 139,601,918 | (25,665,195) | 113,936,723 |
(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감 | 손상 | 기말 |
토지 | 88,620,040 | - | - | (8,137,131) | - | 80,482,909 |
건물 | 24,867,751 | - | (1,500,138) | 16,293,349 | (332,432) | 39,328,530 |
사용권자산 | 448,932 | 99,716 | (163,864) | (167,376) | - | 217,408 |
합계 | 113,936,723 | 99,716 | (1,664,002) | 7,988,842 | (332,432) | 120,028,847 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말 |
토지 | 75,838,560 | - | - | 12,781,480 | 88,620,040 |
건물 | 22,519,683 | 34,517 | (1,010,330) | 3,323,881 | 24,867,751 |
사용권자산 | 662,783 | - | (213,010) | (841) | 448,932 |
합계 | 99,021,026 | 34,517 | (1,223,340) | 16,104,520 | 113,936,723 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 288,319,930천원(전기말 : 224,044,444천원)입 니다.
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,382,734천원 (전기 : 4,103,457천원) 이 며, 임대원가는 1,413,382천원 (전기 : 1,011,814천원) 입니다.
19. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
산업재산권 | 18,369,498 | (14,960,799) | - | 3,408,699 |
기타무형자산 | 145,785,937 | (125,168,112) | (27,906) | 20,589,919 |
영업권 | 157,014,723 | - | (6,698,640) | 150,316,083 |
고객가치 등 | 111,903,025 | (34,306,656) | - | 77,596,369 |
건설중인자산 | 11,726,479 | - | - | 11,726,479 |
합계 | 444,799,662 | (174,435,567) | (6,726,546) | 263,637,549 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
산업재산권 | 17,252,224 | (13,577,880) | - | 3,674,343 |
기타무형자산 | 137,501,929 | (111,004,481) | (28,557) | 26,468,891 |
영업권 | 155,332,604 | - | (5,855,920) | 149,476,684 |
고객가치 등 | 110,945,713 | (24,396,835) | - | 86,548,878 |
건설중인자산 | 4,975,679 | - | - | 4,975,679 |
합계 | 426,008,149 | (148,979,196) | (5,884,477) | 271,144,476 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 환율변동증감 | 기말 |
산업재산권 | 3,674,343 | 463,303 | - | (1,394,404) | 665,776 | (319) | 3,408,699 |
기타무형자산 | 26,468,891 | 1,646,956 | (147,566) | (9,468,348) | 1,526,569 | 563,416 | 20,589,919 |
영업권 | 149,476,684 | 114,987 | - | - | - | 724,412 | 150,316,083 |
브랜드및고객관계 | 86,548,878 | - | - | (9,792,044) | - | 839,535 | 77,596,369 |
건설중인자산 | 4,975,679 | 9,108,806 | (152,472) | - | (2,232,865) | 27,331 | 11,726,479 |
합계 | 271,144,475 | 11,334,052 | (300,038) | (20,654,796) | (40,520) | 2,154,376 | 263,637,549 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 환율변동증감 | 기말 |
산업재산권 | 2,310,669 | 780,485 | - | (1,194,726) | 1,778,036 | (121) | 3,674,343 |
기타무형자산 | 33,724,941 | 2,705,218 | (224,537) | (12,580,377) | 2,652,098 | 191,548 | 26,468,891 |
영업권 | 147,333,639 | - | - | - | - | 2,143,045 | 149,476,684 |
토지사용권(*) | 57,583,608 | - | - | (926,352) | (57,471,201 ) | 813,945 | - |
브랜드및고객관계 | 93,988,967 | - | - | (9,691,170) | - | 2,251,081 | 86,548,878 |
건설중인자산 | 5,574,468 | 3,854,014 | (161,025) | - | (4,320,420) | 28,642 | 4,975,679 |
합계 | 340,516,292 | 7,339,717 | (385,562) | (24,392,625) | (57,361,487 ) | 5,428,140 | 271,144,475 |
(*) 무형자산으로 인식하였던 토지사용권을 유형자산으로 대체하였습니다.
(3) 영업권의 손상검사
1) 영업권은 연결회사별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 연결 회사별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
타이어 제조 및 판매 | 27,632,207 | 27,632,207 |
타이어 유통 | 80,356,648 | 79,517,249 |
비타이어 사업 | 42,327,228 | 42,327,228 |
합계 | 150,316,083 | 149,476,684 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 손상평가 수행결과 각 현금창 출단위의 장부가액은 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 계획을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 또한 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 사업계획의 5년 후 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성 장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하 였으며, 사용된 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 산업과 관련된 특정위험을 반영하는 할 인율입니다. 당기말 현재 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 매출성장률(%) | 할인율(%) | 영구성장률(%) |
타이어 제조 및 판매 | 4.64 | 7.5 | 1 |
타이어 유통 | 2.52~10.53 | 5.90~11.40 | 1.50~2.00 |
비타이어 사업 | 7.37 | 9.74 | 1 |
4) 할인율 및 영구성장률 변동에 따른 손상평가 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 손상금액 | ||
타이어 제조 및 판매 | 타이어 유통 | 비타이어 사업 | |
할인율의 0.5%pt 증가 | - | - | - |
영구성장률의 0.5%pt 감소 | - | - | - |
20. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
매입채무 | 399,595,981 | 369,877,209 |
미지급금 | 354,595,986 | 298,776,511 |
미지급비용 | 398,282,567 | 293,879,305 |
미지급배당금 | 26,508 | 23,298 |
합계 | 1,152,501,042 | 962,556,323 |
21. 차입금
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
단기차입금 | 395,765,525 | - | 430,080,182 | - |
장기차입금 | - | 309,321,002 | 43,520,000 | 163,200,000 |
리스부채 | 61,528,942 | 280,726,629 | 54,729,683 | 294,410,383 |
사채 | - | 773,043,198 | - | 733,071,261 |
합계 | 457,294,467 | 1,363,090,829 | 528,329,865 | 1,190,681,644 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내역 | 차입처 | 이자율(%) (2021.12.31) | 당기말 | 전기말 |
일반대출 | BMG 외 | 0.65 | 98,312,544 | 225,524,111 |
매출채권의 양도(*1) | 우리은행 등 | 7.11(*2) | 251,633,253 | 159,140,140 |
Usance | SMBC 외 | 0.50 | 45,819,728 | 45,415,931 |
합계 | 395,765,525 | 430,080,182 | ||
(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결회 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석 41 (5) 참조).
(*2) 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채에 대한 가중평균차입이자율입니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내역 | 차입처 | 최장만기 | 이자율(%) (2021.12.31) | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
원화장기차입금 | 하나은행 외 | 2024.05.17 | 2.12~2.15 | - | 11,400,000 | - | - |
외화장기차입금 | CitiBank 외 | 2024.11.19 | 1.04~2.61 | - | 297,921,002 | 43,520,000 | 163,200,000 |
합계 | - | 309,321,002 | 43,520,000 | 163,200,000 | |||
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) (2021.12.31) | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
제84-1회 무보증 | 2020.03.05 | 2023.03.05 | 1.38 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
제84-2회 무보증 | 2020.03.05 | 2025.03.05 | 1.48 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
외화 장기 사채(*) | 2018.01.30 | 2023.01.30 | 3.50 | - | 355,650,000 | - | 326,400,000 |
쇼군본드(*) | 2020.05.15 | 2023.05.15 | 1.33 | - | 118,550,000 | - | 108,800,000 |
차감: 사채할인발행차금 | - | (1,156,802) | - | (2,128,739) | |||
합계 | - | 773,043,198 | - | 733,071,261 | |||
(*) 연결회사는 상기 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화 스왑 계약을 제결하고 있습니다(주석 8 참조).
22. 충당부채
(1) 보고기간 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 손익반영 | 사용액 | 환율변동 | 기말 |
제조물배상충당부채 | 7,382,407 | (1,250,532) | (5,291) | - | 6,126,584 |
판매보증충당부채 | 62,799,737 | 20,373,303 | (15,817,782) | 1,233,729 | 68,588,987 |
기타충당부채 | 687,872 | 6,583,263 | (149,619) | (127,940) | 6,993,576 |
합계 | 70,870,016 | 25,706,034 | (15,972,692) | 1,105,789 | 81,709,147 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 손익반영 | 사용액 | 환율변동 | 기말 |
제조물배상충당부채 | 8,049,365 | 1,474,322 | (2,141,280) | - | 7,382,407 |
판매보증충당부채 | 61,345,989 | 19,517,678 | (18,015,247) | (48,683) | 62,799,737 |
기타충당부채 | 669,062 | 76,674 | (69,490) | 11,626 | 687,872 |
합계 | 70,064,416 | 21,068,674 | (20,226,017) | (37,057) | 70,870,016 |
(2) 온실가스 배출부채
1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권
3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위 : tCO2-eq)
구분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
무상할당 배출권 | 467,218 | 467,218 | 467,218 | 462,843 | 462,843 | 2,327,340 |
2) 보고기간말 현재 지배기업의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위 : tCO2-eq)
구분 | 2019년도 분 | 2020년도 분(*2) | 2021년도 분(*3) |
기초 | 45,258 | - | 25,000 |
무상할당 | 495,322 | 494,319 | 467,218 |
매각 | (50,000) | (10,000) | (5,000) |
구매 | - | 4,350 | - |
차입 | 425 | (425) | - |
정부제출(*1) | (491,005) | (463,244) | (470,000) |
이월 | - | 25,000 | 17,218 |
기말 | - | 25,000 | 17,218 |
(*1) 2020년도는 실제 확정하여 제출한 배출량, 2021년도는 예상 배출량 추정치를 기재하였 습니다.
(*2) 2021년 9월에 제출한 2020년도분 정부 제출량은 463,244 tCO2-eq이며, 할당받은 배 출권 보유량 대비 잔여분은 2021년도분으로 이월하였습니다.
(*3) 2021년도분 정부 제출 예상량이 전년도와 유사하다고 가정했을때, 할당받은 배출권 보 유량을 초과하지 않을 것으로 예상됩니다.
23. 기타금융부채
보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
임대보증금 | 4,073,308 | 19,112,119 | 3,116,268 | 27,670,171 |
파생금융부채 | 39,744 | 2,743,725 | 1,391,947 | 13,523,615 |
비지배지분금융부채(*1) | - | 804,997 | - | 3,518,026 |
기타금융부채(*2) | 20,631,940 | - | - | 20,631,940 |
기타 | - | 481,800 | - | 440,000 |
합계 | 24,744,992 | 23,142,641 | 4,508,215 | 65,783,752 |
(*1) 당기 취득한 미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호, 타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁, 씨엔티테크 제 1호 모빌리티 스타트업 투자조합 의 존속기간이 한정되어 있어 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.
(*2) 모델솔루션㈜ 취득 시 자기지분매입 의무를 금융부채로 인식하였으며, 동액을 기타불입 자본에 차감하였습니다. (주석 41 참조)
24. 기타부채
보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선수금 | 149,223,449 | - | 147,217,502 | - |
예수금 | 42,787,499 | - | 41,005,240 | - |
선수수익(*) | 11,036,958 | 70,745,961 | 18,606,549 | 66,892,115 |
장기종업원부채 | - | 45,212,355 | - | 23,788,514 |
기타 | 1,536,497 | 580,633 | 1,825,791 | 2,660,790 |
합계 | 204,584,403 | 116,538,949 | 208,655,082 | 93,341,419 |
(*) 연결회사의 부문 중 Chongqing Hankooktire Co., Ltd.과 Hankook Tire
Manufacturing Tennessee LP 등은 주 정부 및 지방 정부 등으로부터 토지의 무상 제공, 유 형자산 취득금액 보조 등의 목적으로 정부보조금을 수취하여 이연수익으로 계상하고 있습니 다.
25. 순확정급여부채 가. 확정급여제도
(1) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 51,819,615 | 56,177,610 |
순이자원가 | 1,008,835 | 1,166,779 |
종업원 급여에 포함된 총 비용 | 52,828,450 | 57,344,389 |
(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
확정급여채무의 현재가치 | 489,695,339 | 476,188,762 |
사외적립자산의 공정가치(*) | (528,894,394) | (471,840,065) |
순확정급여부채(자산) | (39,199,055) | 4,348,697 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금 5,232천원(전기말: 6,437천 원)이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
기초금액 | 476,188,762 | (471,840,065) | 4,348,697 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
당기근무원가 | 51,819,615 | - | 51,819,615 |
이자비용(이자수익) | 16,204,453 | (15,195,618) | 1,008,835 |
소계 | 68,024,068 | (15,195,618) | 52,828,450 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제 외) | - | 6,138,949 | 6,138,949 |
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | (3,163,788) | - | (3,163,788) |
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 3,328,988 | - | 3,328,988 |
- 경험조정 | (12,006,169) | - | (12,006,169) |
소계 | (11,840,969) | 6,138,949 | (5,702,020) |
기업이 납부한 기여금 | - | (88,199,642) | (88,199,642) |
제도에서 지급한 금액 | (42,308,642) | 39,603,791 | (2,704,851) |
기타(관계사 전출입효과 포함) | (367,880) | 598,191 | 230,311 |
기말금액 | 489,695,339 | (528,894,394) | (39,199,055) |
전기 (단위: 천원)
구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
기초금액 | 470,879,296 | (458,420,675) | 12,458,621 |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
당기근무원가 | 56,177,610 | - | 56,177,610 |
이자비용(이자수익) | 13,621,478 | (12,454,699) | 1,166,779 |
소계 | 69,799,088 | (12,454,699) | 57,344,389 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제 외) | - | 3,512,247 | 3,512,247 |
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - | - |
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (26,654,228) | - | (26,654,228) |
- 경험조정 | (1,175,683) | - | (1,175,683) |
소계 | (27,829,911) | 3,512,247 | (24,317,664) |
기업이 납부한 기여금 | - | (43,858,616) | (43,858,616) |
제도에서 지급한 금액 | (36,728,683) | 38,865,716 | 2,137,033 |
기타(관계사 전출입효과 포함) | 68,972 | 515,962 | 584,934 |
기말금액 | 476,188,762 | (471,840,065) | 4,348,697 |
(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 2.91%~7.50% | 2.39%~7.75% |
장래임금상승률 | 3.0%~9.0% | 3.0%~10.0% |
(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말 (단위: 천원)
구 분 | 증가 | 감소 |
할인율의 1% 변동 | (42,940,405) | 58,040,483 |
기대임금상승률의 1% 변동 | 57,250,061 | (43,186,326) |
전기말 (단위: 천원)
구분 | 증가 | 감소 |
할인율의 1% 변동 | (45,292,911) | 53,276,423 |
기대임금상승률의 1% 변동 | 52,576,275 | (45,621,197) |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
채무상품 | 512,781,056 | 96.95% | 471,445,527 | 99.92% |
현금 및 현금성자산 | 16,108,106 | 3.05% | 388,101 | 0.08% |
기타 | 5,232 | 0.00% | 6,437 | 0.00% |
합계 | 528,894,394 | 100.00% | 471,840,065 | 100.00% |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,535,827천원(전기: 66,417,485천원)입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
급여지급액 | 15,581,465 | 38,179,225 | 85,243,831 | 615,004,783 | 754,009,304 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.56년(전기말: 10.65년)입니다. 나. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,061,485천원(전기
:2,778,656천원)입니다.
26. 자본금
보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 | 당기말 | 전기말 |
발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | 250,000,000 |
1주당 액면금액 | 500 | 500 |
발행한 주식의 수 | 123,875,069 | 123,875,069 |
보통주자본금 | 61,937,534,500 | 61,937,534,500 |
27. 기타불입자본
보고기간말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 2,993,465,738 | 2,993,465,738 |
기타자본잉여금 | (20,631,939) | (20,631,939) |
자기주식(*1) | (44,848,719) | (44,848,719) |
합계 | 2,927,985,080 | 2,927,985,080 |
(*1) 2012년 중 인적분할에 의해 발생한 자기주식 22,388주를 취득 후 2020년 중 1,863,928주를 추가 취득하였으며, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.
28. 이익잉여금 및 배당금
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
법정적립금 : | ||
이익준비금 | 35,298,014 | 35,298,014 |
소계 | 35,298,014 | 35,298,014 |
임의적립금 : | ||
배당평균적립금 | 90,000,000 | 80,000,000 |
임원퇴직위로적립금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
임의적립금 | 94,000,000 | 83,000,000 |
소계 | 189,000,000 | 168,000,000 |
미처분이익잉여금 | 4,966,315,524 | 4,461,967,062 |
합계 | 5,190,613,538 | 4,665,265,076 |
(2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결회사의 보통주 배당금 79,292,689천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 68,118,975천원). 동 회계 기간의 비지배지분에 대한 배당금은 4,954,188천원 (전기 지급액: 4,954,188천원)이며, 2021년 4월에 지급되었습니다.
29. 기타자본구성요소
보고기간 중 연결회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 전기말 | 증감(*1) | 당기손익으로의 재분류 | 비지배주주지분 귀속 | 보고기간말 |
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (9,664,362) | 11,480,696 | - | (1,285) | 1,815,049 |
현금흐름위험회피 | 6,352,460 | 25,221,292 | (25,709,827) | - | 5,863,925 |
해외사업환산손익 | (267,413,821) | 238,889,690 | - | (1,144,366) | (29,668,497) |
관계기업기타포괄손익지분 | (6,967,063) | 16,190,169 | - | - | 9,223,106 |
합계 | (277,692,786) | 291,781,847 | (25,709,827) | (1,145,651) | (12,766,417) |
(*1) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
전기 - (단위: 천원)
구분 | 전기말 | 증감(*1) | 당기손익으로의 재분류 | 비지배주주지분 귀속 | 보고기간말 |
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (13,108,353) | 3,442,289 | - | 1,702 | (9,664,362) |
현금흐름위험회피 | 814,308 | (21,081,547) | 26,619,699 | - | 6,352,460 |
해외사업환산손익 | (207,043,698) | (64,080,952) | - | 3,710,829 | (267,413,821) |
관계기업기타포괄손익지분 | (1,283,238) | (5,683,825) | - | - | (6,967,063) |
합계 | (220,620,981) | (87,404,035) | 26,619,699 | 3,712,531 | (277,692,786) |
(*1) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
30. 매출액 및 관련 매출원가
(1) 보고기간 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
재화의 판매로 인한 수익 | 6,995,230,496 | 6,318,869,057 |
제품매출액 | 7,379,686,345 | 6,683,366,707 |
매출할인 | (61,893,530) | (51,666,524) |
판매인센티브 | (322,562,319) | (312,831,126) |
용역의 제공으로 인한 수익 | 145,906,332 | 134,202,728 |
임대매출액 | 2,430,481 | 2,425,589 |
용역매출액 | 143,475,851 | 131,777,139 |
합계 | 7,141,136,828 | 6,453,071,785 |
(2) 보고기간의 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
제품매출원가 | 5,063,493,330 | 4,474,485,691 |
용역매출원가 | 108,302,099 | 81,660,555 |
관세환급금 | (3,412,527) | (3,083,960) |
재고자산평가손실(환입) 등 | 25,454,488 | (3,002,436) |
합계 | 5,193,837,390 | 4,550,059,850 |
31. 판매비와관리비
보고기간의 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
급여 | 259,156,971 | 245,024,900 |
퇴직급여 | 11,962,070 | 13,127,112 |
도급용역비 | 41,614,796 | 36,783,713 |
복리후생비 | 50,924,383 | 44,618,260 |
수도광열비 | 5,488,294 | 4,949,433 |
소모품비 | 2,129,457 | 3,012,461 |
수선비 | 7,789,554 | 7,530,404 |
시험분석비 | 16,821,546 | 14,286,124 |
해외지사유지비 | 7,157,963 | 7,484,048 |
여비교통비 | 6,837,377 | 6,480,730 |
교육훈련비 | 1,195,626 | 891,763 |
통신비 | 3,595,508 | 3,473,731 |
접대비 | 2,138,027 | 1,991,747 |
차량유지비 | 4,784,305 | 4,166,550 |
도서인쇄비 | 842,811 | 1,046,384 |
지급수수료 | 73,783,195 | 78,643,555 |
지급임차료 | 9,247,244 | 8,657,265 |
유형자산감가상각비 | 82,779,537 | 80,553,308 |
투자부동산감가상각비 | 1,286,011 | 1,219,378 |
무형자산상각비 | 18,147,869 | 21,460,050 |
보험료 | 11,141,826 | 11,655,906 |
세금과공과 | 27,670,101 | 24,006,712 |
대손상각비 | (3,042,499) | 12,943,195 |
회의비 | 814,997 | 972,045 |
브랜드로열티 | 35,729,925 | 32,967,684 |
업무지원용역수수료 | 6,723,646 | 6,187,379 |
운반비 | 155,481,610 | 146,954,098 |
광고선전비 | 153,692,646 | 133,394,056 |
기타수출제비 | 12,215,008 | 10,959,654 |
포장비 | 8,158,276 | 7,802,963 |
판매파열품비 | 19,122,771 | 20,992,000 |
해외시장개척비 | 1,129 | 3,712 |
창고비 | 87,161,447 | 97,133,268 |
잡비 | 3,268,123 | 2,624,610 |
합계 | 1,125,821,550 | 1,093,998,198 |
32. 금융이익
보고기간의 연결회사의 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
이자수익 | 18,223,189 | 16,316,992 |
파생상품평가이익 | 1,238,647 | 3,951,365 |
파생상품거래이익 | 3,191,136 | - |
외화환산이익 | 31,619,790 | 14,070,694 |
외환차익 | 23,717,075 | 66,195,457 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 | 4,108,730 | 68,977 |
당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 | 419,704 | - |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 | 428,264 | - |
기타 | - | 4,511 |
합계 | 82,946,535 | 100,607,996 |
33. 금융원가
보고기간의 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
이자비용 | 43,762,089 | 47,464,093 |
파생상품평가손실 | 184,904 | 4,891,468 |
파생상품거래손실 | 3,930,258 | 4,076,782 |
외환차손 | 27,964,310 | 62,392,561 |
외화환산손실 | 8,744,914 | 18,445,285 |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 | 1,135 | 87,556 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 | 864,421 | 58,123 |
당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분손실 | 681,397 | - |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 | 1,244,684 | - |
합계 | 87,378,112 | 137,415,868 |
34. 기타영업외수익
보고기간의 연결회사의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
수입배당금 | 2,166,587 | 1,438,139 |
수입수수료 | 3,893,174 | 2,582,942 |
임대료수익 | 1,221,321 | 1,838,713 |
외화환산이익 | 25,336,827 | 28,205,795 |
외환차익 | 136,257,119 | 140,488,051 |
유형자산처분이익 | 9,761,014 | 3,790,884 |
보험수익 | 347,144 | 244,986 |
파생상품거래이익 | 3,642,681 | 692,867 |
파생상품평가이익 | 794,250 | 30 |
기타 | 23,050,293 | 27,728,497 |
합계 | 206,470,410 | 207,010,904 |
35. 기타영업외비용
보고기간의 연결회사의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기부금 | 5,032,531 | 1,252,161 |
외환차손 | 108,083,187 | 163,268,699 |
외화환산손실 | 28,198,854 | 43,308,015 |
매출채권처분손실 | 1,694 | 53,393 |
투자부동산처분손실 | 332,432 | - |
유형자산처분손실 | 9,164,263 | 9,657,798 |
유형자산손상차손 | 1,859,006 | - |
유형자산폐기손실 | 4 | 141 |
무형자산처분손실 | 157,162 | 115,504 |
무형자산손상차손 | - | 4,500 |
파생상품평가손실 | 38,367 | 496,683 |
파생상품거래손실 | 1,049,912 | 647,995 |
기타의대손상각비 | 361,977 | 302,291 |
기타 | 7,930,265 | 6,288,958 |
합계 | 162,209,654 | 225,396,138 |
36. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 보고기간의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 등 | 102,329,068 | 190,916,822 |
이연법인세 | ||
일시적차이 변동 효과 | 16,165,375 | (21,183,774) |
세액공제 변동 효과 | 2,656,445 | 23,329,673 |
법인세비용 | 121,150,888 | 193,062,721 |
(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세 율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순손익 | 725,486,424 | 578,268,103 |
법인세율로 계산된 법인세비용 | 150,239,256 | 130,974,271 |
조정사항: | ||
세무상 과세되지 않는 수익 | (12,850,842) | (5,613,392) |
세무상 차감되지 않는 비용 | 6,191,352 | 3,445,788 |
세액공제 등 | (12,928,572) | (1,850,632) |
법인세추납액 및 환급액 | (11,556,374) | 73,070,765 |
기타 | 2,056,068 | (6,964,079) |
소계 | (29,088,368) | 62,088,450 |
법인세비용 | 121,150,888 | 193,062,721 |
유효세율 | 16.70% | 33.39% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||||
반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
순확정급여부채의 재측정요소 | 5,679,783 | (1,631,676) | 4,048,107 | 24,317,664 | (6,743,904) | 17,573,760 |
관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 | 1,662,652 | (402,362) | 1,260,290 | (4,347,892) | 928,139 | (3,419,753) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손 익 | 16,490,505 | (3,490,583) | 12,999,922 | 8,527,267 | (1,895,760) | 6,631,507 |
현금흐름위험회피 | (749,062) | 260,527 | (488,535) | 7,325,360 | (1,787,208) | 5,538,152 |
해외사업환산손익 | 238,889,690 | - | 238,889,690 | (64,080,952) | - | (64,080,952) |
관계기업 지분법자본변동 | 21,253,437 | (5,063,268) | 16,190,169 | (7,559,283) | 1,875,458 | (5,683,825) |
합계 | 283,227,005 | (10,327,362) | 272,899,643 | (35,817,836) | (7,623,275) | (43,441,111) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 29,330,629 | 18,885,101 |
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | 115,588,349 | 143,691,665 |
소계 | 144,918,978 | 162,576,766 |
(5) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변 동은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익등 | 기말금액 |
유형자산 | 30,506,557 | 1,504,080 | - | 32,010,637 |
재고자산 | 1,629,783 | 2,205,024 | - | 3,834,807 |
미수수익 | (207,002) | 205,511 | - | (1,491) |
파생금융상품 | (1,691,872) | 102,432 | 260,527 | (1,328,913) |
기타장기종업원부채 | 5,279,714 | 4,740,721 | - | 10,020,435 |
기타충당부채 | 15,124,289 | (501,399) | - | 14,622,890 |
순확정급여부채 | (4,476,412) | (6,894,318) | (1,631,676) | (13,002,406) |
미지급비용 | 13,490,664 | 1,203,014 | - | 14,693,678 |
압축기장충당금 | (13,950,771) | 874,475 | - | (13,076,296) |
일시상각충당금 | (193,442) | 33,729 | - | (159,713) |
외화환산손익 | 195 | (7) | - | 188 |
기타 | 10,399,777 | (526,614) | (2,685,854) | 7,187,309 |
종속기업 이연법인세자산(부채) | 33,439,766 | 7,274,609 | 3,690,796 | 44,405,171 |
연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산 | 63,338,963 | (26,386,632) | 739,621 | 37,691,952 |
소 계 | 152,690,209 | (16,165,375) | 373,414 | 136,898,248 |
세액공제 및 세액감면 | 9,886,557 | (2,656,445) | 790,618 | 8,020,730 |
합 계 | 162,576,766 | (18,821,820) | 1,164,032 | 144,918,978 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익등 | 기말금액 |
유형자산 | 25,279,803 | 5,226,754 | - | 30,506,557 |
재고자산 | 1,687,680 | (57,897) | - | 1,629,783 |
미수수익 | (109,243) | (97,759) | - | (207,002) |
파생금융상품 | 137,309 | (41,973) | (1,787,208) | (1,691,872) |
기타장기종업원부채 | 5,024,014 | 255,700 | - | 5,279,714 |
기타충당부채 | 17,226,651 | (2,102,362) | - | 15,124,289 |
순확정급여부채 | (2,427,469) | 4,846,685 | (6,895,628) | (4,476,412) |
미지급비용 | 7,915,515 | 5,575,149 | - | 13,490,664 |
압축기장충당금 | (15,797,870) | 1,847,099 | - | (13,950,771) |
일시상각충당금 | (244,598) | 51,156 | - | (193,442) |
외화환산손익 | 216 | (21) | - | 195 |
기타 | 9,602,318 | 2,693,219 | (1,895,760) | 10,399,777 |
종속기업 이연법인세자산(부채) | 42,068 | 9,276,751 | 24,120,947 | 33,439,766 |
연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산 | 65,778,352 | (6,288,727) | 3,849,338 | 63,338,963 |
소 계 | 114,114,746 | 21,183,774 | 17,391,689 | 152,690,209 |
세액공제 및 세액감면 | 33,411,000 | (23,329,673) | (194,770) | 9,886,557 |
합 계 | 147,525,746 | (2,145,899) | 17,196,919 | 162,576,766 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 중요한 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
종속회사 투자지분 | 2,552,771,135 | 1,943,213,947 | 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 |
932,625,368 | 889,026,538 | 처분하지 않을 예정 |
37. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 연결회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 | 당기 | 전기 |
재고자산의 변동 | ||
제품 | (149,570,788) | 96,363,310 |
상품 | (82,945) | (1,509,494) |
재공품 | (7,632,910) | 4,249,044 |
저장품 | (3,191,602) | 2,639,392 |
원재료 | (181,501,413) | 77,723,930 |
원재료 등의 구매 | 2,803,230,080 | 2,264,636,534 |
종업원급여 | 1,157,737,201 | 1,007,180,549 |
감가상각비(*) | 571,526,272 | 603,131,411 |
무형자산상각비 | 20,654,796 | 24,392,625 |
지급수수료 | 137,616,878 | 129,172,509 |
기타 | 2,150,158,352 | 1,616,821,419 |
합 계 | 6,498,943,921 | 5,824,801,229 |
(*) 투자부동산감가상각비가 포함되어 있습니다.
38. 주당이익
보고기간의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 | 당기 | 전기 |
보통주소유주 귀속 당기순이익(원) | 597,813,528,959 | 372,337,205,172 |
가중평균유통보통주식수(주)(*1) | 121,988,753 | 122,810,025 |
기본 및 희석주당이익(원/주)(*2) | 4,901 | 3,032 |
(*1) 보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간 으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(*2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일 합니다.
39. 영업부문 정보
(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업 부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 지역에 대한 정보
연결회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 구매 고객 지역을 기준으로 산정한 보 고기간 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
지역부문 | 당기 | 전기 | ||
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
북미 | 2,034,053,179 | 28.48% | 1,680,089,605 | 26.04% |
중남미 | 277,060,669 | 3.89% | 230,078,544 | 3.57% |
아주 | 1,314,786,942 | 18.41% | 1,240,854,799 | 19.23% |
구주 | 2,626,580,386 | 36.78% | 2,437,777,476 | 37.78% |
대한민국 | 888,655,652 | 12.44% | 864,271,361 | 13.39% |
합계 | 7,141,136,828 | 100.00% | 6,453,071,785 | 100.00% |
(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습 니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말(*) | 전기말(*) |
북미 | 519,499,532 | 512,083,539 |
중남미 | 1,926,252 | 2,432,366 |
아주 | 1,275,442,627 | 1,310,254,823 |
구주 | 582,873,228 | 628,698,709 |
국내 | 1,920,279,427 | 1,862,002,398 |
합계 | 4,300,021,066 | 4,315,471,835 |
(*)금융상품 및 이연법인세자산, 관계기업투자를 포함하지 않은 금액입니다.
40. 현금흐름에 관한 정보
(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
수익ㆍ비용의 조정 | ||
법인세비용 | 121,150,888 | 193,062,721 |
관계기업투자손익 | (43,464,339) | (5,190,653) |
관계기업투자주식처분손익 | (1,274,156) | - |
이자수익 | (18,223,189) | (16,316,992) |
이자비용 | 43,762,089 | 47,464,093 |
배당금수익 | (2,166,587) | (1,438,139) |
외화환산이익 | (56,956,617) | (42,276,489) |
외화환산손실 | 36,943,769 | 61,753,299 |
외환차익 | 6,781,682 | (46,624,940) |
외환차손 | (361,657) | 22,632,941 |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 처분 손익 | 10,076 | 97,801 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손익 | (110) | - |
당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (3,347,872) | (21,099) |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 | 64,122 | - |
재고자산평가손실(환입) 등 | 24,449,916 | (5,036,918) |
재고자산폐기손실 | 827,193 | 2,236,950 |
매출채권처분손실 | 1,694 | 53,393 |
대손상각비 | (3,042,499) | 12,943,195 |
기타의대손상각비 | 361,977 | (2,697,709) |
유형자산처분이익 | (9,761,014) | (3,790,883) |
유형자산처분손실 | 9,164,263 | 9,657,798 |
유형자산폐기손실 | 4 | 141 |
유형자산손상차손 | 1,859,007 | - |
무형자산처분손실 | 157,162 | 115,504 |
무형자산손상차손(환입) | - | (9,417) |
투자부동산손상차손 | 332,432 | - |
감가상각비 | 569,862,271 | 601,908,071 |
투자부동산감가상각비 | 1,664,003 | 1,223,340 |
무형자산상각비 | 20,654,796 | 24,392,625 |
잡손실 | - | 4,701 |
잡이익 | (934,000) | - |
기타충당부채전입액 | 4,721,700 | 76,674 |
판매파열품비 | 19,122,771 | 20,992,000 |
복리후생비 | 24,586,054 | 6,234,332 |
퇴직급여 | 54,119,131 | 57,344,389 |
파생상품평가이익 | (2,032,897) | (3,951,394) |
파생상품평가손실 | 223,270 | 5,388,151 |
파생상품거래이익 | (6,833,817) | (692,867) |
파생상품거래손실 | 4,980,170 | 4,724,777 |
기타 | 1,539,413 | 859,324 |
합계 | 798,941,099 | 945,118,720 |
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
매출채권의 증가 | (114,183,772) | (20,113,338) |
기타채권의 감소(증가) | 96,772,902 | (24,254,123) |
재고자산의 감소(증가) | (282,117,777) | 114,633,008 |
기타금융자산의 증가 | (280,427) | (600,175) |
기타자산의 감소(증가) | (14,995,305) | 7,345,319 |
매입채무의 증가(감소) | (22,372,291) | 56,094,297 |
기타채무의 증가 | 119,741,000 | 53,350,358 |
충당부채의 감소 | (15,946,148) | (20,231,298) |
기타부채의 증가(감소) | (95,761,316) | 15,605,497 |
퇴직금의 지급 | (43,672,894) | (36,910,526) |
사외적립자산의 감소 | (47,535,361) | (4,486,237) |
합계 | (420,351,389) | 140,432,782 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다.
(단위: 천원)
내역 | 당기 | 전기 |
건설중인자산 등의 본계정 대체 | 128,334,837 | 172,484,225 |
대여금의 유형자산 대체 | - | 13,793,168 |
유형자산 취득 미지급금의 변동 | 1,538,135 | 3,980,467 |
자본화된 차입원가 | 3,561,825 | 3,186,055 |
사용권자산의 증가 | 48,009,389 | 156,578,787 |
리스부채의 증가 | 51,722,731 | 100,095,376 |
리스부채의 유동성 대체 | 61,528,942 | 54,729,684 |
사채, 장기차입금의 유동성 대체 | - | 43,520,000 |
토지 매각예정자산 대체 | - | 37,734,720 |
토지사용권의 유형자산 대체 | - | 57,471,201 |
비현금 재산 분배 | 3,879,502 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 단기차입금(*) | 장기차입금 | 사채 | 리스부채(유동) | 리스부채 (비유동) | 임대보증금 | 비지배지분 | 미지급배당금 | 합계 |
기초금액 | 473,600,182 | 163,200,000 | 733,071,261 | 54,729,683 | 294,410,383 | 30,786,439 | 3,518,026 | 23,299 | 1,753,339,273 |
외환차이 | (8,812,229) | 18,732,046 | 39,238,436 | 1,702,703 | 3,814,942 | 594,399 | - | - | 55,270,297 |
현금흐름 | (69,022,428) | 127,388,956 | 34,024 | (57,839,742) | - | 3,789,939 | 804,996 | (84,243,668) | (79,087,923) |
사채할인발행차금 상 각 | - | - | 699,477 | - | 9,671,516 | (11,985,351) | - | - | (1,614,358) |
리스체결 등 | - | - | - | - | 51,722,731 | - | - | - | 51,722,731 |
기타변동(배당선언 등) | - | - | - | 1,407,356 | (17,364,001) | - | (3,518,025) | 84,246,877 | 64,772,207 |
대체 | - | - | - | 61,528,942 | (61,528,942) | - | - | - | - |
기말금액 | 395,765,525 | 309,321,002 | 773,043,198 | 61,528,942 | 280,726,629 | 23,185,426 | 804,997 | 26,508 | 1,844,402,227 |
(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.
전기 - (단위: 천원)
구분 | 단기차입금(*) | 장기차입금 | 사채 | 리스부채(유동) | 리스부채 (비유동) | 임대보증금 | 비지배지분 | 미지급배당금 | 합계 |
기초금액 | 768,648,751 | 46,312,000 | 595,252,876 | 43,526,802 | 265,250,919 | 2,768,871 | 4,750,000 | 20,584 | 1,726,530,803 |
외환차이 | (31,409,886) | (16,596,500) | (34,597,686) | (323,444) | 6,015,021 | (220,537) | - | - | (77,133,032) |
현금흐름 | (307,158,683) | 177,004,500 | 171,765,592 | (63,731,062) | - | 30,389,344 | (1,756,600) | (73,254,447) | (66,741,356) |
사채할인발행차금 상 각 | - | - | 650,479 | - | - | (2,151,239) | - | - | (1,500,760) |
리스체결 등 | - | - | - | - | 100,095,376 | - | - | - | 100,095,376 |
기타변동(배당선언 등 ) | - | - | - | 59,380,358 | (61,073,903) | - | 524,626 | 73,257,162 | 72,088,243 |
대체 | 43,520,000 | (43,520,000) | - | 15,877,030 | (15,877,030) | - | - | - | - |
기말금액 | 473,600,182 | 163,200,000 | 733,071,261 | 54,729,684 | 294,410,383 | 30,786,439 | 3,518,026 | 23,299 | 1,753,339,274 |
(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.
41. 우발상황과 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 유형자산(토지, 건물, 기계장치) 및 금융상품 중 일부는 여신한도 등과 관련 하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천RUB, 천EUR)
담보제공처 | 담 보 제 공 자 산 | 채권최고액 | |
KDB산업은행 외 | 토지ㆍ건물ㆍ기계장치ㆍ단기금 융상품 | KRW | 274,020,000 |
USD | 153,200 | ||
CNY | 276,270 | ||
RUB | 60,000 | ||
CitiBank | 금융상품 | EUR | 83,864 |
(2) 연결회사는 건물, 재고자산, 기계장치 등에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
한편, 차입금 등의 담보로 제공된 건물 및 기계장치의 보험금 수익권에는 KDB산업은행 (133,000,000천원 및 USD 110,000천) 및 우리은행(138,140,000천원 및 USD 43,200천),
하나은행(2,880,000천원), Bank of China(CNY 276,270천), Alfa-Nedvizhimost LLC(RUB 60,000천)에 여신한도 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
또한, 연결회사는 제조물의 결함으로 인한 생명, 신체 또는 재산상의 손해를 입은 자에 대한 손해배상책임을 제조업자 또는 공급업자에게 부과하는 제조물책임법이 2002년 7월 1일부터 시행됨에 따라, 제조물책임보험계약을 체결하고 있으며, 제조물 배상 책임 소송과 관련하여 일부 예상되는 추정손실 6,126,584천원을 제조물배상충당부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).
(3) 연결회사의 장기금융상품 EUR 83,864천은 연결회사의 차입금을 위하여 CitiBank에 담 보제공을 하고 있습니다.
(4) 연결회사는 인도 현지에 타이어를 공급하기 위한 목적으로 신한은행 뉴델리지점을 통해 인도표준협회에 USD 70,000의 지급보증을 제공하고 있으며, UN사 타이어 공급 목적으로 신한은행 GS타워지점을 통해 UN사에 USD 144,792 지급보증을 제공하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
매출채권 담보차입 | 251,633,253 | 159,140,140 |
연결회사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단 기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 21 참조).
(6) 보고기간말 현재 연결회사는 타이어 제품의 주된 원재료인 생고무의 확보를 위하여 South land 외 여러업체들과 원재료 구매 계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 연단위로 매년 갱신하고 있습니다. 또한, 특수관계자인 한국앤컴퍼니㈜(구,한국테크놀로지그룹㈜)와 상표 권 라이선스 및 기획, 투자 등에 관한 업무지원을 제공받는 수급계약과 재무, 회계,법무등의 제반 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 특수관계자인 ㈜한국네트웍 스와 정보시스템 위탁관리를 제공받는 수급계약을 체결하고 있습니다.
(7) 보고기간 말 현재 연결회사의 주요 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | |
매출채권 담보차입등 포괄한도약정 | 합계 | 3,931,089,326 | 4,014,173,660 |
사용금액 | 840,202,198 | 691,705,810 | |
미사용금액 | 3,090,887,128 | 3,322,467,850 | |
(8) 보고기간말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,034,074천원(전기 말: 14,426,337천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(9) 계류중인 소송사건
연결회사는 보고기간말 현재 1심 판결이 나온 소송사건이 없어 법원의 최종판단 결과로 초 래될 수 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.
보고기간말 현재 다수의 소송이 진행 중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적 으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(10) 타법인 주식인수 공동투자약정
연결회사는 한온시스템주식회사의 최대주주인 비상장 외국법인인 VIHI LLC가 보유하고 있 는 한온시스템주식회사의 주식 104,031,000주(지분율 19.49%)를 양도회사로부터 양수하였 습니다.
1) 주식매매계약의 내용
-매도인 : Visteon Corp. 및 VIHI LLC.
-매수인 : 한앤코 오토홀딩스 유한회사 및 한국타이어앤테크놀로지주식회사
-매매계약 체결일: 2014.12.17
-거래종결일: 2015.6.10
-매수인별 매수대상주식수
가. 한앤코 오토홀딩스 유한회사 : 269,569,000주(지분율 50.50%)
나. 한국타이어앤테크놀로지주식회사 : 104,031,000주(지분율 19.49%)
2) 주주간 계약의 체결
상기 주식매수계약의 매수인인 연결회사와 한앤코 오토홀딩스 유한회사는 다음 내용을 포함 하는 주주간 계약을 체결하였습니다.
- 한앤코 오토홀딩스 유한회사의 동반매도요구권 (Drag-along right)
- 회사의 우선매수권 (Right of first refusal)
- 회사의 동반매각참여권(Tag-along right)
(11) 타법인 주식인수 관련 약정
연결회사는 모델솔루션㈜의 주주인 외국법인인 Laird Holding Limited 와 국내 PEF 모네홀딩스가 보유하고 있는 모델솔루션㈜의 주식 140,735주(지분율75%)를 모네 홀딩스(주식 45,035주)와 Laird Holding Limited(주식 95,700주)로부터 양수하 였습니다. 또한 모델솔루션㈜ 투자와 관련하여 회사는 모네홀딩스와 주주간 계약
을 체결하였습니다.
1) 주식매매계약의 내용
- 매도인 : Laird Holding Limited , 모네홀딩스(국내 PEF)
- 매수인 : 한국타이어앤테크놀로지 주식회사
- 매매계약 체결일: 2018년 5월 31일
2) 주주간 계약의 체결
구 분 | 내역 |
주식양도의제한 | 1. 한국타이어앤테크놀로지는 최대주주 지위를 유지하지 않게 되는 주식 양도의 경우 모네홀딩스의 사전 서면 동의가 필요함. 단 모델솔루션㈜ IPO 이후 1년이 지난 경우에는 제외함 2. 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지의 사전 동의 없이 회사의 동종업체 또는 경쟁업체에주식양도가 제한 됨 |
동반매도권 (Tag-along) | 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지의 주식양도에 대해 동반매도권을 가짐. 단 전략적 목적으로 회사가 영 위하는 사업과 시너지가 있는 사업을 영위하는 전략적투자자에게 발행주식총수의 15% 미만 양도 또는 모델솔 루션㈜의 IPO 이후 1년 이내 한국타이어앤테크놀로지가 최대주주 지위를 유지하는 주식양도의 경우는 제외함 |
우선매수권 (RoFO) | 한국타이어앤테크놀로지는 모네홀딩스가 제3자에게 주식을 매각하는 경우 우선매수권을 가짐 |
공동매도요구권 (Drag- along) | 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지가 고의로 모델솔루션㈜의 IPO를 회피하는 경우 한국타이어앤테크놀로 지가 보유한 주식 전부를 모델솔루션㈜와 동일한 거래조건으로 공동 매도하도록 요구하는 공동매도요구권을 가짐 |
풋옵션(*) | 모네홀딩스는 양사 합의 한 기간 이내 IPO가 이루어지지 않는 경우, 한국타이어앤테크놀로지에 대해 모네홀딩 스가 보유한 회사 주식 전부를 매도할수 있는 풋옵션을 가지며 그 매매대금은 2018년 5월 31일 체결된 주식매 매계약에서 정하는 1주당 매매대금에 모네홀딩스 보유 회사 주식수를 곱한 금액으로 함 |
(*) 연결회사는 상기 주주간 계약과 관련하여, 풋옵션 행사가격의 현재가치를 금융부채로 인 식하였으며, 동액을 자기지분에서 차감하였습니다.
42. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 특수관계자의 명칭 |
특수관계자 개인 | 조양래, 조현식, 조현범 |
지주회사(*1) | 한국앤컴퍼니㈜ |
지주회사의 종속기업 및 관계기업(*2) | ㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook & Company ES America Corporation, 한국카앤라이프㈜, 에이치케이모터즈㈜, 한오토모빌레㈜, ㈜한국네트웍스, Hankook Networks America, Inc, ㈜웨이버스 |
관계기업 및 공동기업 | 한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈, 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투 자형 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형 사모투자신탁, 미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자신탁, 넥스젠푸드 신기술투자조합, ㈜대명테 크원, 아이앤비코퍼레이션㈜ |
기타(*3) | 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜, Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 엠더블유홀딩(유), 리뉴에너지㈜(구, 아노텐금산㈜), 아 름일렉트로닉스㈜(구, 와이케이티㈜), ㈜세일환경, ㈜아름홀딩스(구, ㈜두원홀딩스), ㈜아름덴티스트리, 농업회사법인장지㈜, 코리아에셋사모투자신탁1호 |
(*1) 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에 해당합니다.
(*2) 웨이버스㈜의 경우 회계기준상 지주회사의 종속회사 항목에 기재하였으나, 공정거래위 원회로부터 2026년 6월 27일까지 계열편입 유예를 적용받아 보고기간 말 현재 공정거래법 상 계열회사에 포함되지 않습니다. 22년 1월 6일자로 지분매각 완료하였습니다.
(*3) 기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 공시대상기업집단 소속회사입니다. ㈜리뉴에너지의 경우 공정위 신고 후 제외 확정 통보를 통해 제외하였습니다.
(2) 연결회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 매출 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
매출 | 기타 | 합계 | 매출 | 기타 | 합계 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ | 587,873 | 4,778,651 | 5,366,524 | 71,841 | 2,623,621 | 2,695,462 |
지주회사의 종속기업 | ㈜아트라스비엑스모터스포츠 | 529,814 | - | 529,814 | - | 483,121 | 483,121 |
에이치케이모터즈㈜ | 7,301 | 26,326 | 33,627 | - | 8,645 | 8,645 | |
한국카앤라이프㈜ | 21,154 | 47,339 | 68,493 | 150,953 | 78,162 | 229,115 | |
Hankook & Company ES America Corporation | - | - | - | - | 38,468 | 38,468 | |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | 7,396 | 410,816 | 418,212 | 7,603 | 547,653 | 555,256 |
관계기업 및 공동기업 | 한온시스템 | 13,891 | - | 13,891 | 19,878 | - | 19,878 |
아이앤비코퍼레이션㈜ | - | 7,341 | 7,341 | - | - | - | |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 72,049 | 72,049 | - | - | - |
기타 | Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd. | - | 338,031 | 338,031 | - | 392,337 | 392,337 |
리뉴에너지㈜(구 아노텐금산㈜)(*2) | - | - | - | 1,380 | - | 1,380 | |
㈜아름덴티스트리 | - | 2,757 | 2,757 | - | - | - | |
㈜아름홀딩스(구, ㈜두원홀딩스) | - | 800 | 800 | - | 2,400 | 2,400 | |
합계 | 1,167,429 | 5,684,110 | 6,851,539 | 251,655 | 4,174,407 | 4,426,062 | |
(*1) 21년 4월 1일자로 한국앤컴퍼니㈜가 아트라스비엑스㈜ 흡수합병하여, 전기 및 당기 아 트라스비엑스㈜의 거래금액은 한국앤컴퍼니㈜ 금액에 포함되어 있습니다.
(*2) 대주주 지분 및 채권/채무 내역이 사라지게 되어, 2021년 5월 대규모계열기업집단에 제 외신고를 하였습니다. 공정거래위원회 승인 후 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.
나. 매입 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
매입 | 기타(*1) | 합계 | 매입 | 기타(*1) | 합계 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜(*2)(*3) | 4,139,143 | 41,694,545 | 45,833,688 | 4,346,974 | 38,149,109 | 42,496,083 |
지주회사의 종속기업 | ㈜아트라스비엑스모터스포츠 | - | 1,741,762 | 1,741,762 | - | 1,096,034 | 1,096,034 |
에이치케이모터즈㈜ | 37,909 | 48,965 | 86,874 | - | 249,511 | 249,511 | |
한국카앤라이프㈜ | - | - | - | 1,066 | 56,211 | 57,277 | |
웨이버스㈜ | - | 269,499 | 269,499 | - | 415,000 | 415,000 | |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | 12,098,926 | 12,596,345 | 24,695,271 | - | 30,572,065 | 30,572,065 |
Hankook Networks America, Inc. | - | 1,148,840 | 1,148,840 | - | 905,310 | 905,310 | |
관계기업 및 공동기업 | 피치스그룹코리아 | - | 302,646 | 302,646 | - | 4,500 | 4,500 |
㈜타운즈 | - | - | - | - | 220,000 | 220,000 | |
㈜대명테크원 | - | 894,950 | 894,950 | - | 834,384 | 834,384 | |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 277,617 | 277,617 | - | - | - |
기타 | Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd. | - | 14,393,582 | 14,393,582 | - | 12,668,643 | 12,668,643 |
리뉴에너지㈜(구 아노텐금산㈜)(*4) | - | - | - | 3,550,149 | - | 3,550,149 | |
㈜아름덴티스트리 | - | - | - | - | 179,000 | 179,000 | |
신양관광개발㈜ | 3,770,945 | 50,612 | 3,821,557 | - | - | - | |
합계 | 20,046,923 | 73,419,363 | 93,466,286 | 7,898,189 | 85,349,767 | 93,247,956 | |
(*1) 특수관계자에게 지급한 판매장려금 등 매출차감 항목은 특수관계자 매입 등의 기타 항 목으로 표시하였습니다.
(*2) 지주회사인 한국앤컴퍼니㈜와 업무지원계약 및 브랜드 사용계약을 체결하고 있습니다. (*3) 2021년 4월 1일자로 한국앤컴퍼니㈜가 아트라스비엑스㈜ 흡수합병하여, 전기 및 당기 아트라스비엑스㈜의 거래금액은 한국앤컴퍼니㈜ 금액에 포함되어 있습니다.
(*4) 대주주 지분 및 채권/채무 내역이 사라지게 되어, 2021년 5월 대규모계열기업집단에 제 외신고를 하였습니다. 공정거래위원회 승인 후 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.
2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 채권·채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
매출채권 | 미수금 등 | 합계 | 매출채권 | 미수금 등 | 합계 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ | 264,213 | 18,444,091 | 18,708,304 | 7,542 | 11,177,207 | 11,184,749 |
지주회사의 종속기업 | 한국카앤라이프㈜ | - | 29,008 | 29,008 | - | 12,186 | 12,186 |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | 678 | 3,971,910 | 3,972,588 | 847 | 17,471 | 18,318 |
관계기업 | 한온시스템 | 1,981 | - | 1,981 | 1,107 | - | 1,107 |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 847,658 | 847,658 | - | 1,453,129 | 1,453,129 |
기타 | Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd. | - | 265,727 | 265,727 | - | 272,044 | 272,044 |
신양관광개발㈜ | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | |
㈜아름덴티스트리 | - | 3,033 | 3,033 | - | - | - | |
합계 | 266,872 | 23,561,427 | 23,828,299 | 9,496 | 13,332,037 | 13,341,533 | |
나. 채무 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
매입채무 | 미지급금 등 | 합계 | 매입채무 | 미지급금 등 | 합계 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ | 1,987,200 | 32,308,428 | 34,295,628 | 831,876 | 41,003,798 | 41,835,674 |
지주회사의 종속기업 | ㈜아트라스비엑스모터스포츠 | - | 454,260 | 454,260 | - | 106,966 | 106,966 |
에이치케이모터즈㈜ | - | 1,210 | 1,210 | - | 162,800 | 162,800 | |
한국카앤라이프㈜ | - | - | - | - | 5,327 | 5,327 | |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | 143,888 | 8,319,116 | 8,463,004 | 60,772 | 11,663,186 | 11,723,958 |
Hankook Networks America, Inc | - | 186,482 | 186,482 | - | 77,776 | 77,776 | |
공동기업 | ㈜대명테크원 | - | - | - | - | 89,740 | 89,740 |
아이앤비코퍼레이션㈜ | - | 5,700 | 5,700 | - | - | - | |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 8,493,757 | 8,493,757 | - | 8,659,255 | 8,659,255 |
기타 | Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd. | - | 1,585,211 | 1,585,211 | - | 1,458,106 | 1,458,106 |
리뉴에너지㈜(구 아노텐금산㈜) | - | - | - | 181,310 | - | 181,310 | |
신양관광개발㈜ | - | - | - | - | 33,367 | 33,367 | |
합계 | 2,131,088 | 51,354,164 | 53,485,252 | 1,073,958 | 63,260,321 | 64,334,279 | |
3) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 배당금 수익/지급, 리스부채 상환 및 현금 출자 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
배당금 수익 | 배당금 지급 | 리스채권 회수 | 리스부채 상환 | 현금 출자 등 | 배당금 수익 | 배당금 지급 | 리스채권 회수 | 리스부채 상환 | 현금 출자 등 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ | - | 24,697,373 | 1,075,200 | 78,100 | - | - | 20,897,777 | 320,078 | 982,146 | - |
지주회사의 관계기 업 | ㈜한국네트웍스 | - | - | 24,800 | - | - | - | - | - | - | - |
관계기업 및 공동기 업 | 한온시스템㈜ | 40,155,966 | - | - | - | - | 29,544,804 | - | - | - | - |
㈜대명테크원 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
㈜피치스그룹코리아 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,685 | |
㈜타운즈 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 220,000 | |
디에스 Quattro. H 코스닥벤처전문투자 형 사모투자신탁 | - | - | - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - | |
타임폴리오 코스닥벤 처 Hedge-S 2호 전 문투자형 사모투자신 탁 | - | - | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - | - | |
넥스젠푸드 신기술투 자조합 | - | - | - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - | |
미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자 신탁 | - | - | - | - | 50,000,000 | - | - | - | - | - | |
아이앤비코퍼레이션 ㈜ | - | - | - | - | 20,100,000 | - | - | - | - | - | |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 6,747,250 | - | 443,115 | - | - | 5,709,212 | - | 443,115 | - |
기타 | 신양관광개발 | - | 515,789 | - | 33,600 | - | - | 436,437 | - | 50,400 | - |
코리아에셋 사모투자 신탁 1호 | - | - | - | - | 50,000,000 | - | - | - | - | - | |
합계 | 40,155,966 | 31,960,412 | 1,100,000 | 554,815 | 140,100,00 0 | 29,544,804 | 27,043,426 | 320,078 | 1,475,661 | 221,685 | |
나. 임대차보증금의 수령 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
수령/회수 | 상환/지급 | 수령/회수 | 상환/지급 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ | 3,300,000 | - | 25,625,890 | - |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | 757,000 | - | 5,474,300 | - |
공동기업 | 아이앤비코퍼레이션㈜ | 5,700 | - | - | - |
기타 | 신양관광개발㈜ | 400,000 | - | - | - |
합계 | 4,462,700 | - | 31,100,190 | - | |
4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 15,007,350 | 16,996,153 |
퇴직급여 | 2,389,926 | 2,158,870 |
장기종업원급여 | 1,778,126 | 50,168 |
합계 | 19,175,402 | 19,205,191 |
43. 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노 출됩니다.
- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손 실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현 금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합 니다.
44. 보고기간 후 사건
(1) 러시아-우크라이나 분쟁
2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행 되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 추정하는 것은 매우 불확실하며 2021년 12월 31일 현재의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다
.
(2) PMC(Preciseley Microtechnology Corporation) 인수
2022년 2월 연결회사는 캐나다 초소형정밀전자기계 업체인 PMC(Preciseley Microtechnology Corporation)의 지분 22.86%를 825억원에 인수하였습니다.
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다.
회 사 명 | 한국타이어앤테크놀로지주식회사 | |||
감사대상 사업연도 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 2021년 12월 31일 | 까지 |
1. 감사대상업무
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리 검토자 (심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등 수주산업 전문가 | 합계 | ||||||||||
담당이사 (업무수행이사) | 등록 공인회계사 | 수습 공인회계사 | |||||||||||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
투입 인원수 | 13 | 10 | 1 | 1 | 20 | 27 | 6 | 4 | 18 | 17 | - | - | 58 | 59 | |
투입시 간 | 분ㆍ반기검토 | 12 | 20 | 115 | 121 | 1,475 | 2,015 | 843 | 408 | 239 | 206 | - | - | 2,684 | 2,770 |
감사 | 91 | 63 | 269 | 284 | 3,484 | 4,027 | 2,243 | 1,349 | 710 | 957 | - | - | 6,797 | 6,680 | |
합계 | 103 | 83 | 384 | 405 | 4,959 | 6,042 | 3,086 | 1,757 | 949 | 1,163 | - | - | 9,481 | 9,450 | |
구 분 | 내 역 | ||||||||
전반감사계획 (감사착수단계) | 수행시기 | 2021.7.6 ~ 2021.9.15 | 25 | 일 | |||||
주요내용 | 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 | ||||||||
현장감사 주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
상주 | 비상주 | ||||||||
2021.8.30 ~ 9.10 | 10 | 일 | 4 | 명 | 3 | 명 | IT일반통제 및 자동통제 감사 | ||
2021.5.24 ~ 5.28 2021.8.23 ~ 9.3 2021.12.6 ~ 12.17 2022.1.17 ~ 1.28 | 35 | 일 | 12 | 명 | 4 | 명 | 연중감사, 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가 | ||
2022.1.21 ~ 1.28 2022.2.9 ~ 2.18 | 14 | 일 | 12 | 명 | 4 | 명 | 별도 및 연결 재무제표 검증 및 내부회계 관리제도 운영평가, 감사종결 절차 수행 | ||
재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2022.1.1 | 1 | 일 | |||||
실사(입회)장소 | 대전공장, 금산공장, 물류센터 등 | ||||||||
실사(입회)대상 | 제품, 재공품, 원재료 등 | ||||||||
금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2022.1.4 | 1 | 일 | |||||
실사(입회)장소 | 본사 | ||||||||
실사(입회)대상 | 유가증권, 회원권 등 | ||||||||
외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | O | |||
3. 주요 감사실시내용
기타조회 | 타처보관재고자산 | |||
지배기구와의 커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 4 | 회 | |
수행시기 | 2021.7.30 / 2021.10.28 / 2022.2.24 / 2022.3.18 | |||
외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | ||
수행시기 | - | - | 일 | |
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
1 | 2021년 07월 30일 | 회사측 : 감사위원 4인 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 대면회의 | 감사계획 보고 (독립성, 연간감사계획, 핵심감사사 항, 부정 등) |
2 | 2021년 10월 28일 | 회사측 : 감사위원 4인 감사인측 : 업무담당이사 | 대면회의 | 감사 진행상황 보고 (핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계 관리제도, 독립성 등) |
3 | 2022년 02월 24일 | 회사측 : 감사위원 4인 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 대면회의 | 감사 진행상황 보고 (핵심감사사항, 감사발견 사항, 내부 회계관리제도 등) |
4 | 2022년 03월 18일 | 회사측 : 감사위원 4인 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인 | 서면회의 | 감사 종결 보고 (핵심감사사항, 내부회계관리제도, 그룹감사, 독립성 등) |