구 분 주요영업활동 소재지 결산일 지배지분율 당기말 전기말 ㈜파라다이스호텔부산 호텔업 한국 12월 31일 74.49% 74.49% ㈜파라다이스세가사미 복합리조트업 한국 12월 31일 55.00% 55.00% Paradise International Co., Ltd. 광고대행업 일본 12월 31일 99.38% 99.38% PARADISE AMERICA LLC. 호텔업 미국 12월 31일 100.00% 100.00% 르네상스영종㈜(*) 자산유동화업...
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)연 결 재 무 제 표 6
주석 12
외부감사 실시내용 72
주식회사 파라다이스와 그 종속회사
감 사 보 고 서
제 52 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지
제 51 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
삼덕회계법인
독립된 감사인의 감사보고서
주식회사 파라다이스 주주 및 이사회 귀중
감사의견
우리는 주식회사 파라다이스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습 니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보 고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책 의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니 다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일 현재 의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책 임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독 립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감 사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 33에 주 의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 영업기반인 카지노복합리조트 및 호텔업은 코로나바이러스감염증-19로 인한 재무상태 및 경영성과에 불확실성이 일반기업보다 클 수 있으며, 연결회사의 연결재무 제표는 이러한 불확실성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사 항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
영업권 손상검사
연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이 회사의 연결재무상태표 상영업권 장부금액의 규모가 유의적이며, 당기 중 코로나바이러스감염증-19의 확대 등으로 중요 영업 권이 포함된 현금창출단위 및 종속기업의 영업손실이 크게 발생하였습니다.
연결회사의 경영진은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사는 영업 권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액과 비교대상 장부금액의 차액으로 손상차손을 결정 하고 있으며, 회수가능액 추정은 경영진의 판단과 예상현금흐름, 미래시장조건, 할인율 등의 회계추정이 필요합니다. 우리는 영업권 손상검사에 경영진의 판단이 개입되는 회계추정치가 포함되며, 이러한 판단이 재무제표에 미치는 영향이 유의적임을 고려하여 이 영역에 관심을 기울였습니다
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ연결회사가 활용한 경영진 측 전문가의 독립성 및 적격성 평가
ㆍ경영진이 승인한 최근 사업계획과 손상검사에 사용된 미래 예상 현금흐름 간 대사 ㆍ이전 기간 경영진의 예상치와 실적 간 비교를 통한 경영진 추정치에 대한 평가
ㆍ회수가능액과 비교를 위한 평가대상 장부금액의 산정에 대한 적정성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성 평가
ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
ㆍ 영업권 손상검사에 대한 공시사항의 정확성과 적정성에 대한 평가
기타사항
연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 대 한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 17일자 감사보고서 에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임 이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해 당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하 거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니 다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시
가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항 상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로 부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정 에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요 하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위 험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적 합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무 력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류 로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
· 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으 로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시 키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으 로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관 련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커 뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적 인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 xxx입니 다.
xxxxx xxx xxxx 00
삼 덕 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 x x x
2023년 3월 16일
이 감사보고서는 감사보고서일 2023년 3월 16일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 파라다이스와 그 종속기업
제 52 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지
제 51 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 파라다이스 대표이사 xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) xxxxx xx xxx 000 (전 화) 00-0000-0000
연 결 재 무 상 태 표 제52(당)기 2022년 12월 31일 현재 제51(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 | 주석 | 제52(당)기말 | 제51(전)기말 | ||
자산 | |||||
유동자산 | 694,517,541,841 | 698,166,528,275 | |||
현금및현금성자산 | 28,29,31 | 487,396,039,733 | 108,684,256,211 | ||
단기금융상품 | 5,29 | 5,333,286,531 | - | ||
당기xx-xx가치금융자산 | 7,29 | 138,556,363,538 | 561,437,464,279 | ||
매출채권 | 6,29 | 19,854,694,322 | 7,471,347,482 | ||
미수금 | 6,29 | 2,719,949,434 | 817,545,465 | ||
선급금 | 1,510,324,655 | 641,820,896 | |||
선급비용 | 11,119,621,517 | 7,690,013,300 | |||
재고자산 | 8 | 6,990,615,244 | 6,852,805,562 | ||
유동파생금융자산 | 7,29 | 16,526,631,060 | 125,017,902 | ||
기타채권 | 6 | 3,452,706,853 | 2,878,658,107 | ||
기타유동자산 | 1,057,308,954 | 1,567,599,071 | |||
비유동자산 | 2,817,006,263,751 | 2,773,629,722,014 | |||
장기금융상품 | 5,29 | 11,501,831,419 | 14,094,148,586 | ||
당기xx-xx가치금융자산 | 7,29 | 9,676,992,903 | 12,104,205,390 | ||
기타포괄xx-xx가치금융자 산 | 7,29 | 1,133,902,000 | 1,172,946,750 | ||
투자부동산 | 9 | 76,624,976,243 | 181,037,590,635 | ||
유형자산 | 10 | 2,260,516,318,469 | 2,152,638,394,883 | ||
무형자산 | 12 | 171,416,924,653 | 178,112,563,413 | ||
사용권자산 | 11 | 196,170,258,948 | 193,519,727,205 | ||
비유동파생금융자산 | 7,29 | 23,234,293,775 | 17,862,013,866 | ||
장기선급비용 | 11,416,513 | 4,016,854 | |||
기타비유동채권 | 6 | 10,797,911,903 | 10,908,955,588 | ||
기타비유동자산 | 15 | 55,921,436,925 | 12,159,551,736 | ||
이연법인세자산 | 26 | - | 15,607,108 | ||
자산총계 | 3,511,523,805,592 | 3,471,796,250,289 | |||
부채 | |||||
유동부채 | 1,174,093,555,790 | 483,277,821,862 | |||
매입채무 | 28,29 | 3,524,398,554 | 2,706,016,610 | ||
단기차입금 | 13,28,29 | 62,177,750,000 | 141,911,076,923 | ||
xxxxxxx | 13,28,29 | 887,670,029,410 | 164,887,287,017 | ||
xxx파생금융부채 | 7,28,29 | 186,210,076 | 1,465,083,961 | ||
미지급금 | 28,29 | 45,716,590,869 | 37,830,602,645 | ||
미지급비용 | 1,037,189,925 | 1,370,713,149 | |||
선수금 | 20,834,568,683 | 17,987,231,048 | |||
예수금 | 20,766,718,071 | 15,843,516,969 | |||
예수보증금 | 28,29 | 7,535,500,000 | 10,587,000,000 | ||
미지급법인세 | 4,834,337,436 | 8,252,888,230 | |||
xxxxxxx | 11 | 26,283,400,745 | 22,800,656,141 | ||
기타유동부채 | 14 | 93,526,862,021 | 57,635,749,169 | ||
비유동부채 | 652,263,362,474 | 1,474,077,941,956 | |||
사채 | 13,28,29 | - | 134,971,601,151 | ||
전환사채 | 13,28,29 | 190,341,030,532 | 186,086,942,836 | ||
장기차입금 | 13,28,29 | 65,716,379,914 | 774,238,602,801 | ||
비유동파생금융부채 | 7,28,29 | 225,309,280 | - | ||
순확정급여부채 | 15 | 347,886,937 | 8,025,420,326 | ||
장기예수보증금 | 28,29 | 10,642,500 | 10,642,500 | ||
이연법인세부채 | 26 | 193,905,037,861 | 161,806,535,002 | ||
리스부채 | 11 | 173,772,759,087 | 173,211,598,852 | ||
기타비유동부채 | 16 | 27,944,316,363 | 35,726,598,488 | ||
부채총계 | 1,826,356,918,264 | 1,957,355,763,818 | |||
자본 | |||||
지배기업의 소유주지분 | 1,362,321,627,596 | 1,231,635,011,810 | |||
자본금 | 1,17 | 47,065,542,000 | 47,032,355,000 | ||
자본잉여금 | 18 | 300,988,013,999 | 297,232,664,726 | ||
이익잉여금 | 19 | 524,910,068,727 | 489,633,451,298 | ||
기타자본항목 | 20 | 489,358,002,870 | 397,736,540,786 | ||
비지배지분 | 322,845,259,732 | 282,805,474,661 | |||
자본총계 | 1,685,166,887,328 | 1,514,440,486,471 | |||
자본과부채총계 | 3,511,523,805,592 | 3,471,796,250,289 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 파라다이스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 | 주석 | 제52(당)기 | 제51(전)기 | ||
매출액 | 4,21 | 587,637,410,933 | 414,466,172,837 | ||
사교장수입 | 190,581,003,531 | 162,933,401,403 | |||
호텔매출액 | 113,573,868,212 | 85,583,727,940 | |||
복합리조트매출액 | 270,578,491,245 | 161,519,174,867 | |||
기타매출액 | 12,904,047,945 | 4,429,868,627 | |||
매출원가 | 23 | 516,056,711,611 | 414,664,935,676 | ||
사교장원가 | 180,087,804,560 | 152,342,150,152 | |||
호텔매출원가 | 92,997,959,188 | 78,771,616,470 | |||
복합리조트매출원가 | 233,768,509,638 | 177,847,267,628 | |||
기타매출원가 | 9,202,438,225 | 5,703,901,426 | |||
매출총xx(xx) | 71,580,699,322 | (198,762,839) | |||
판매비 | 22,23 | 6,435,505,617 | 3,729,901,591 | ||
관리비 | 22,23 | 54,732,649,419 | 51,317,232,164 | ||
영업이익(손실) | 4 | 10,412,544,286 | (55,245,896,594) | ||
금융수익 | 24 | 11,942,341,175 | 4,492,261,598 | ||
금융비용 | 24 | 66,947,460,766 | 64,497,157,790 | ||
기타수익 | 25 | 103,166,266,701 | 92,809,144,174 | ||
기타비용 | 25 | 28,440,399,726 | 43,443,268,002 | ||
법인세비용차감xxxx(xx) | 30,133,291,670 | (65,884,916,614) | |||
법인세비용 | 26 | 14,321,930,894 | 12,679,123,639 | ||
당기순이익(손실) | 15,811,360,776 | (78,564,040,253) | |||
기타포괄손익: | 106,019,273,967 | 132,364,888,196 | |||
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
유형자산재평가이익 | 10 | 85,173,514,256 | 107,790,829,529 | ||
순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | 10,033,477,097 | 5,755,291,418 | ||
기타포괄xx-xx가치금융자산 평가손실 | 29 | (19,733,205) | 19,148,254 | ||
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
현금흐름위험회피 | 29 | 9,884,085,130 | 17,558,239,237 | ||
해외사업환산손익 | 947,930,689 | 1,241,379,758 | |||
당기총포괄이익 | 121,830,634,743 | 53,800,847,943 | |||
당기순이익(손실)의 귀속 | 15,811,360,776 | (78,564,040,253) | |||
지배기업의 소유주지분 | 25,348,685,850 | (52,534,103,464) | |||
비지배지분 | (9,537,325,074) | (26,029,936,789) | |||
당기총포괄이익의 귀속 | 121,830,634,743 | 53,800,847,943 | |||
지배기업의 소유주지분 | 126,677,933,265 | 60,193,956,066 | |||
비지배지분 | (4,847,298,522) | (6,393,108,123) | |||
주당이익 | 27 | ||||
기본주당손익 | 296 | (614) | |||
희석주당순익 | 235 | (614) | |||
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
연 결 자 본 변 동 표 제52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 파라다이스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||
자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | |||
2021.01.01(전기초) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 520,558,065,372 | 279,528,545,99 2 | 289,198,582,78 4 | 1,433,550,213,87 4 |
총포괄이익: | ||||||
당기연결순이익(손실) | - | - | (52,534,103,464) | - | (26,029,936,789 ) | (78,564,040,253) |
기타포괄손익: | ||||||
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 4,797,831,861 | - | 957,459,557 | 5,755,291,418 |
기타포괄xx-xx가치금융자산평가손 익 | - | - | - | 19,148,254 | - | 19,148,254 |
현금흐름위험회피 | - | - | - | 10,066,406,437 | 7,491,832,800 | 17,558,239,237 |
해외사업환산손익 | - | - | - | 1,241,618,638 | (238,880) | 1,241,379,758 |
유형자산재평가이익 | - | - | - | 96,603,054,340 | 11,187,775,189 | 107,790,829,529 |
유형자산재평가 대체 | - | - | 16,811,657,529 | (16,811,657,529 ) | - | - |
전환사채의 발행 | - | - | - | 27,089,424,654 | - | 27,089,424,654 |
2021.12.31 (전기말) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 489,633,451,298 | 397,736,540,78 6 | 282,805,474,66 1 | 1,514,440,486,47 1 |
2022.01.01(당기초) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 489,633,451,298 | 397,736,540,78 6 | 282,805,474,66 1 | 1,514,440,486,47 1 |
총포괄이익: | ||||||
당기연결순이익(손실) | - | - | 25,348,685,850 | - | (9,537,325,074) | 15,811,360,776 |
기타포괄손익: | ||||||
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 9,927,931,579 | - | 105,545,518 | 10,033,477,097 |
기타포괄xx-xx가치금융자산평가손 익 | - | - | - | (19,733,205) | - | (19,733,205) |
현금흐름위험회피 | - | - | - | 5,737,389,253 | 4,146,695,877 | 9,884,085,130 |
해외사업환산손익 | - | - | - | 952,984,412 | (5,053,723) | 947,930,689 |
유형자산재평가이익 | - | - | - | 84,730,675,376 | 442,838,880 | 85,173,514,256 |
자기주식처분이익 | - | 2,654,742,064 | - | - | - | 2,654,742,064 |
자본거래: | ||||||
유상증자 | - | - | - | - | 44,887,083,593 | 44,887,083,593 |
전환사채의 전환 | 33,187,000 | 1,100,607,209 | - | 220,146,248 | - | 1,353,940,457 |
2022.12.31 (당기말) | 47,065,542,000 | 300,988,013,999 | 524,910,068,727 | 489,358,002,87 0 | 322,845,259,73 2 | 1,685,166,887,32 8 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
연 결 현 금 흐 름 표 제52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 파라다이스와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 | 제 52(당)기 | 제 51(전)기 | ||
영업활동으로 인한 현금흐름 | 63,757,608,877 | (35,129,167,750) | ||
영업으로부터 창출된 현금흐름 | 107,057,364,340 | 45,775,629,879 | ||
이자수취 | 16,821,936,390 | 4,097,091,061 | ||
이자지급 | (50,934,284,628) | (49,258,381,603) | ||
법인세의 납부 | (9,187,407,225) | (35,743,507,087) | ||
투자활동으로 인한 현금흐름 | 509,079,686,312 | (73,654,074,462) | ||
단기금융상품의 감소 | - | 640,575,793,406 | ||
당기xx-xx가치금융자산의 감소 | 2,516,191,647,587 | 172,214,787,029 | ||
대여금의 감소 | 4,252,753,140 | 4,094,098,213 | ||
임차보증금의 감소 | 672,196,000 | 1,835,328,524 | ||
장기금융상품의 감소 | 2,736,177,092 | 1,155,765,958 | ||
유형자산의 처분 | 12,146,717 | 68,545,477,836 | ||
무형자산의 처분 | - | 523,450,000 | ||
투자부동산의 처분 | 99,997,500,000 | 87,828,143,192 | ||
기타투자자산의 감소 | - | 2,820,000,000 | ||
단기금융상품의 증가 | - | (586,100,000,000) | ||
당기xx-xx가치금융자산의 증가 | (2,084,479,877,263) | (438,000,000,000) | ||
대여금의 증가 | (3,633,257,710) | (2,929,163,303) | ||
임차보증금의 증가 | (2,713,700,377) | (800,580,000) | ||
장기금융상품의 증가 | (5,476,048,000) | 4,446,575 | ||
투자부동산의 취득 | - | (7,155,878,913) | ||
유형자산의 취득 | (17,099,756,874) | (14,420,180,085) | ||
무형자산의 취득 | (660,094,000) | (2,499,682,894) | ||
기타투자자산의 증가 | (720,000,000) | (1,345,880,000) | ||
재무활동으로 인한 현금흐름 | (194,971,971,479) | 74,551,974,086 | ||
임대보증금의 증가 | 560,000,000 | 1,170,000,000 | ||
전환사채의 발행 | - | 200,000,000,000 | ||
차입금의 증가 | 64,686,358,420 | 15,956,250,000 | ||
유상증자 | 44,887,083,593 | - | ||
예수보증금의 감소 | (201,000,000) | - | ||
임대보증금의 감소 | (4,759,516,000) | (2,339,550,000) | ||
차입금의 상환 | (111,291,950,000) | (104,856,286,100) | ||
유동성장기부채의 상환 | (165,340,000,000) | (15,526,240,000) | ||
리스부채의 상환 | (23,512,947,492) | (19,852,199,814) | ||
현금및현금성자산의 순증가(감소) | 377,865,323,710 | (34,231,268,126) | ||
기초 현금및현금성자산 | 108,684,256,211 | 142,335,876,230 | ||
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 846,459,812 | 579,648,107 | ||
기말 현금및현금성자산 | 487,396,039,733 | 108,684,256,211 | ||
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
주석
제52기 2022년 12월 31일 현재 제51기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영 위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니 다.
회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역 시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양 업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카 지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로 부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 47,065,542천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
㈜파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.20 |
학교법인계원학원 | 3,720,000 | 4.09 |
자기주식 | 5,411,298 | 5.95 |
기타주주 | 47,110,212 | 51.76 |
합계 | 91,009,046 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지배지분율 | |
당기말 | 전기말 | ||||
㈜파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 한국 | 12월 31일 | 74.49% | 74.49% |
㈜파라다이스세가사미 | 복합리조트업 | 한국 | 12월 31일 | 55.00% | 55.00% |
Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 | 12월 31일 | 99.38% | 99.38% |
PARADISE AMERICA LLC. | 호텔업 | 미국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
르네상스영종㈜(*) | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 | - | - |
(*) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반 영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
㈜파라다이스호텔부산 | 147,703,374 | 412,472,739 | 31,702,569 | 78,464,582 | 454,918,673 |
㈜파라다이스세가사미 | 204,157,208 | 1,325,369,557 | 822,229,382 | 247,761,352 | 459,536,030 |
Paradise International Co.,Ltd. | 855,868 | 1,590,258 | 740,003 | 702,871 | 1,003,252 |
PARADISE AMERICA LLC. | 4,566,690 | 35,934,647 | 22,723,642 | 57,895 | 17,719,800 |
전기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
㈜파라다이스호텔부산 | 142,088,357 | 413,549,992 | 51,550,694 | 74,397,439 | 429,690,216 |
㈜xxxxxxxxx | 49,722,547 | 1,378,230,292 | 180,601,323 | 862,496,435 | 384,855,081 |
Paradise International Co.,Ltd. | 1,125,971 | 1,035,081 | 334,865 | 487,756 | 1,338,431 |
PARADISE AMERICA LLC. | 3,756,559 | 34,925,137 | 22,673,459 | - | 16,008,237 |
르네상스영종주식회사 | 35,193,135 | - | 35,193,135 | - | - |
3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업 결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(단위 : 천원)
당기 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
㈜파라다이스호텔부산 | 102,814,973 | 18,427,614 | 22,494,714 | 25,228,457 |
㈜xxxxxxxxx | 270,589,021 | 8,553,046 | (33,943,016) | (25,069,092) |
Paradise International Co., Ltd. | 1,599,527 | (449,300) | (242,529) | (335,179) |
PARADISE AMERICA LLC. | 13,237,815 | 1,637,707 | 660,943 | 1,711,563 |
전기 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
㈜파라다이스호텔부산 | 78,545,327 | 5,697,087 | 53,098,968 | 96,488,205 |
㈜파라다이스세가사미 | 161,519,873 | (42,210,624) | (87,938,440) | (68,897,206) |
Paradise International Co., Ltd. | 763,942 | (1,100,713) | (570,352) | (608,572) |
PARADISE AMERICA LLC. | 9,300,887 | 238,783 | (3,519,315) | 333,711 |
르네상스영종주식회사 | 619,548 | 453,623 | - | - |
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
당기 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 |
㈜파라다이스호텔부산 | 21,923,792 | (309,333) | (15,145,894) |
㈜파라다이스세가사미 | 41,297,199 | 386,718 | 80,989,144 |
Paradise International Co., Ltd. | 277,162 | (23,493) | (627,974) |
PARADISE AMERICA LLC. | 1,341,445 | (175,942) | (1,291,950) |
전기 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 |
㈜파라다이스호텔부산 | (10,551,191) | 19,805,246 | (5,966,596) |
㈜xxxxxxxxx | (14,972,291) | 11,642,747 | 3,600,869 |
Paradise International Co., Ltd. | 56,598 | 5,317 | (545,911) |
PARADISE AMERICA LLC. | 1,667,028 | (114,976) | (2,288,840) |
르네상스영종주식회사 | 95,512 | - | - |
5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경 영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | ㈜파라다이스호텔부산 | ㈜파라다이스세가사미(주1) |
비지배지분이 보유한 소유지분율 | 25.51% | 45.00% |
누적 비지배지분 | 116,049,754 | 206,789,229 |
비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 5,738,401 | (15,274,211) |
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 6,435,779 | (11,280,983) |
(주1) 연결회사의 자산취득 및 담보제공 등을 제약할 수 있는 비지배지분 방어권이 존재합니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대 한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 기타장기종업원급여
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회
계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않 을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리 스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특 성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제 2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하 도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생 산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약 이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개 정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법 인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가 손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금 융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변 동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러 한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연 결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또 는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식 합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분 은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손 실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지 분포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영 (0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과 의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재 무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용 하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제 표를조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄 지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기 능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피 의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목 에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수 익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기xx-xx가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기xx-xx가치 측정 금융자산
- 기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기 타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에 만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기xx-xx가치 측정 금 융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산 합니다. 당기xx-xx가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄x x-xx가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가 치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때 에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 xxxx은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기xx-xx가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기xx-xx가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분 상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기xx-xx가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또 는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄xx-xx가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차 손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄xx-xx가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전 체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하 지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성 격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분 은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상 의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔 여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적 인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평 균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경 우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정 됩니다.
2.10 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행 됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되 도록 수정합니다.
연결회사는 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니 다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소 액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도 로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제 적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구분 | 추정내용연수 |
건물및구축물 | 7년 ~ 50년 |
공기구비품 | 6년 ~ 10년 |
기타의유형자산 | 6년 ~ 20년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검 토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장 부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금 액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금 으로 대체됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정 되지 않아 상각되지 않습니다. 기타의무형자산 중 고객관계 및 소프트웨어는 다음의 추정 경 제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
기타의무형자산 | 5년 ~ 13년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동 산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지 를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인 식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩 니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하 지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이 자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기 간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위 험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상 품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으 로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가 로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한 도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식 합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로 써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다 면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금 융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당 기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전 환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시 간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정 합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외 하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일 시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있 습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있 는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시 에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고 기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급 여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유 출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으 로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도 와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 '기타비유동부채'로 표시되며, 매년 독 립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 카지노 서비스
연결회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출 액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액 을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다.
한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구 별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.
(2) 호텔 서비스
연결회사는 객실 및 부대시설을 통한 서비스를 제공하는 호텔사업을 영위하고 있습니다. 투 숙객과의 계약에서 ① 객실 제공, ② 식음료 제공, ③ 기타부대서비스 제공 등과 같이 구별되 는 수행의무를 식별합니다.
식음료 및 기타부대서비스 중 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 식음료 및 상품을 판매하는 시점에 인식합니다. 객실 및 상품 판매를 제외한 기타부대서비스 제공의 경우, 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준 으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금 액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결회사는 영업장, 토지, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격 에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공 자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담 할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리
스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변 동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권 의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필 요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수 나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용 권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익 으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날 까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 사무용 비품으로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익
에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식 합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사는 카지노 영업장 등의 리스계약에 연장 선택권 및 종료 선택권을 포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보 유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 연결회사가 각각 행 사할 수 있습니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다.
2.25 연결재무제표 승인
회사의 연결재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수 정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정 책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현 재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추 정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의 적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의 적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매 출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회 사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변 동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 자산손상
영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기 법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사 가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회 사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경 제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기 간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않 을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연 장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운 반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무 를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실 한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제 1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
ㆍ카지노업 ㆍ호텔업 ㆍ복합리조트업 ㆍ기타
(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비
(단위 : 천원)
당기 | 총부문수익 | 부문간 수익 (주2) | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익 | 감가상각비 및 무형자산상각비 |
카지노 | 190,581,004 | - | 190,581,004 | (22,834,247) | 27,190,588 |
호텔 | 116,052,788 | (2,478,920) | 113,573,868 | 20,076,596 | 11,182,150 |
복합리조트 | 270,589,021 | (10,530) | 270,578,491 | 8,553,046 | 56,680,969 |
기타(주1) | 13,708,210 | (804,162) | 12,904,048 | 2,520,282 | 2,015,532 |
조정(주3) | - | - | - | 2,096,867 | (2,303,183) |
합계 | 590,931,023 | (3,293,612) | 587,637,411 | 10,412,544 | 94,766,056 |
전기 | 총부문수익 | 부문간 수익 (주2) | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | 감가상각비 및 무형자산상각비 |
카지노 | 162,933,401 | - | 162,933,401 | (15,154,044) | 28,166,826 |
호텔 | 87,846,214 | (2,262,486) | 85,583,728 | 5,935,870 | 13,158,276 |
복합리조트 | 161,519,873 | (698) | 161,519,175 | (42,210,624) | 57,134,020 |
기타(주1) | 5,491,893 | (1,062,024) | 4,429,869 | (4,212,729) | 2,093,429 |
조정(주3) | - | - | - | 395,630 | (2,514,423) |
합계 | 417,791,381 | (3,325,208) | 414,466,173 | (55,245,897) | 98,038,128 |
(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부 문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.
(3) 부문별 자산 및 부채
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
카지노 | 1,795,968,595 | 752,008,269 | 1,832,963,016 | 827,473,876 |
호텔 | 600,677,451 | 132,948,688 | 594,320,045 | 148,621,592 |
복합리조트 | 1,529,526,764 | 1,069,990,735 | 1,427,952,840 | 1,043,097,758 |
기타(주1) | 26,727,325 | 4,092,844 | 37,354,186 | 36,015,756 |
조정(주2) | (441,376,330) | (132,683,617) | (420,793,837) | (97,853,218) |
합계 | 3,511,523,805 | 1,826,356,919 | 3,471,796,250 | 1,957,355,764 |
(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부 문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니 다.
(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
한국 | 573,604,232 | 404,843,820 |
미국 | 13,237,815 | 9,300,887 |
일본 | 795,364 | 321,466 |
합계 | 587,637,411 | 414,466,173 |
(4) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
한국 | 18,590,752 | 24,300,291 |
미국 | 175,942 | 114,976 |
일본 | 2,367 | 1,500 |
합계 | 18,769,061 | 24,416,767 |
(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.
(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다
.
5. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 사용제한사유 | 당기말 | 전기말 |
단기금융상품 | 프로젝트금융차입금 질권설정 | 5,333,287 | - |
장기금융상품 | 송금자 요청 지급정지 | - | 500,000 |
프로젝트금융차입금 질권설정 | - | 6,507,797 | |
당좌개설보증금 | - | 2,000 | |
임대보증금 담보 | 1,300,000 | 2,344,000 | |
질권설정 등 | 6,370,000 | 1,170,000 | |
합계 | 13,003,287 | 10,523,797 | |
6. 매출채권, 미수금 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매출채권 | 27,479,374 | - | 15,054,546 | - |
차감: 대손충당금 | (7,624,680) | - | (7,583,199) | - |
매출채권 계 | 19,854,694 | - | 7,471,347 | - |
미수금 | 4,584,661 | - | 3,101,991 | - |
차감: 대손충당금 | (1,864,711) | - | (2,284,446) | - |
미수금 계 | 2,719,950 | - | 817,545 | - |
단기대여금 | 4,081,107 | - | 3,554,794 | - |
차감: 대손충당금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - |
미수수익 | 371,600 | - | 323,864 | - |
기타채권 계 | 3,452,707 | - | 2,878,658 | - |
장기대여금 | - | 3,177,414 | - | 4,132,402 |
임차보증금 | - | 5,364,231 | - | 4,519,478 |
기타보증금 | - | 2,256,267 | - | 2,257,075 |
기타비유동채권 계 | - | 10,797,912 | - | 10,908,955 |
(2) 대손충당금
개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 채권의 연령분석 및 과거 대손경험을
토대로 추산한 대손예상률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | |
만기일 미도래 | 19,876,851 | 2,207,165 | 14,250,619 | (316,136) | 6,274,283 | 351,087 | 13,787,613 | (370,094) |
1년 초과 2년 이하 | 551,300 | 11,651 | - | (370,000) | 1,662,227 | 49,091 | - | (277,492) |
2년 초과 3년 이하 | 820,008 | 8,986 | - | (820,000) | 1,115,004 | 1,506,207 | - | (2,036,054) |
3년 초과 | 6,231,215 | 2,356,859 | 1,000,000 | (8,983,255) | 6,003,032 | 1,195,606 | 1,000,000 | (8,184,005) |
합계 | 27,479,374 | 4,584,661 | 15,250,619 | (10,489,391) | 15,054,546 | 3,101,991 | 14,787,613 | (10,867,645) |
당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||||||
매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 합계 | |
기초 | 7,583,199 | 2,284,446 | 1,000,000 | 10,867,645 | 6,906,928 | 2,340,061 | 1,000,000 | 10,246,989 |
대손상각비 | 108,652 | 909 | - | 109,561 | 696,773 | 49,091 | - | 745,864 |
제각 | (67,127) | (420,644) | - | (487,771) | (19,661) | (104,705) | - | (124,366) |
환율변동효과 등 | (45) | - | - | (45) | (841) | - | - | (841) |
기말 | 7,624,679 | 1,864,711 | 1,000,000 | 10,489,390 | 7,583,199 | 2,284,447 | 1,000,000 | 10,867,646 |
매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있 으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있 습니다. 한편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가 능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
7. 기타금융상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
- 구성
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동항목 | ||
MMT | 138,556,364 | 515,327,041 |
MMF | - | 41,163,373 |
주식형 펀드 | - | 4,947,050 |
유동항목 계 | 138,556,364 | 561,437,464 |
비유동항목 |
저축성 보험 | 8,631,080 | 10,698,292 |
출자금 | 1,045,913 | 1,405,913 |
비유동항목 계 | 9,676,993 | 12,104,205 |
합 계 | 148,233,357 | 573,541,669 |
- 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 375,962 | 674,816 |
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 6,197,373 | 44,690 |
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (243,789) | (468,964) |
합계 | 6,329,546 | 250,542 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
상장주식 | 1,065,692 | 1,104,737 |
비상장주식 | 68,210 | 68,210 |
합계 | 1,133,902 | 1,172,947 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 파생금융상품
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
유동자산 | 11,596,598 | 116,713 |
비유동자산 | - | 669,344 |
유동부채 | 186,210 | 1,263,921 |
비유동부채 | 225,309 | - |
통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
유동자산 | 4,915,482 | - |
비유동자산 | - | 1,649,458 |
유동부채 | - | 161,443 |
통화선도 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
유동자산 | 14,551 | 8,305 |
비유동자산 | - | 6,249 |
전환사채 매도청구권(주2) | ||
비유동자산 | 23,234,294 | 15,536,964 |
신용보강계약(주3) | ||
유동부채 | - | 39,720 |
합계 | 40,172,444 | 19,452,117 |
(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며
, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어🅓 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 9,884,085천원(전기:17,558,239천원)입니다.
(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리 로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 13 참조).
(주3) 회사가 제공하는 신용보강계약은 차주인 (주)파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 1단계 2차 차입금의 대주인 (주)윈케이제오십칠차에 대한 약정으로, 연대보증인인 회사의 유효신용등급이 특정 신용등급(A- 또는 A2-) 미만으로 하락하거나, 모두 소멸된 경우에 대주의 미상환대출원리금채 권에 대한 매입대금을 지급하는 계약입니다. 해당 계약은 파생상품의 정의를 만족하기 때문에 매입 대금 지급 가능성을 고려하여 파생상품으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 프로젝트금융대출은 전 액 상환되어 해당 약정은 소멸하였습니다.
8. 재고자산
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
상품 | 405,030 | 361,243 |
원재료 | 2,242,759 | 2,019,692 |
저장품 | 4,342,826 | 4,471,870 |
합계 | 6,990,615 | 6,852,805 |
9. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
취득원가 | 36,024,231 | 47,674,904 | 83,699,135 | 135,429,502 | 56,575,830 | 192,005,332 |
감가상각누계액(주1) | (159,900) | (6,914,259) | (7,074,159) | (392,918) | (10,574,823) | (10,967,741) |
장부금액 | 35,864,331 | 40,760,645 | 76,624,976 | 135,036,584 | 46,001,007 | 181,037,591 |
(주1) 손상차손누계액 159,900천원(전기말:1,000,302천원)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||||
토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
기초 | 135,036,584 | 46,001,006 | 181,037,590 | 148,271,743 | 45,751,931 | 194,023,674 |
감가상각비 | - | (1,484,476) | (1,484,476) | - | (1,669,074) | (1,669,074) |
취득 | - | - | - | 7,155,879 | - | 7,155,879 |
대체(주1) | (71,775,203) | (89,570) | (71,864,773) | (665,956) | 3,245,095 | 2,579,139 |
처분 | (27,397,050) | (3,666,315) | (31,063,365) | (19,332,164) | (1,326,945) | (20,659,109) |
손상차손 | - | - | - | (392,918) | - | (392,918) |
기말 | 35,864,331 | 40,760,645 | 76,624,976 | 135,036,584 | 46,001,007 | 181,037,591 |
(주1) 유형자산과의 대체금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
임대수익 | 4,756,795 | 3,971,541 |
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (5,328,221) | (4,424,560) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 35,864,331 | 179,358,210 | 135,036,584 | 315,944,735 |
건물및구축물 | 40,760,645 | 60,121,820 | 46,001,007 | 58,110,632 |
합계 | 76,624,976 | 239,480,030 | 181,037,591 | 374,055,367 |
(5) 연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제 공되어 있습니다(주석 10 참고).
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 토지(주2) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
취득원가 | 1,076,580,050 | 1,283,941,151 | 251,882,962 | 204,893,161 | 9,747,809 | 5,952,244 | 2,832,997,377 |
상각누계액(주1) | (27,496,244) | (265,489,926) | (149,586,586) | (129,344,142) | (564,159) | - | (572,481,057) |
장부금액 | 1,049,083,806 | 1,018,451,225 | 102,296,376 | 75,549,019 | 9,183,650 | 5,952,244 | 2,260,516,320 |
전기말 | 토지(주2) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
취득원가 | 890,151,442 | 1,281,533,047 | 245,539,158 | 205,112,015 | 9,747,809 | 2,924,490 | 2,635,007,961 |
상각누계액(주1) | (4,141,787) | (229,410,254) | (136,643,112) | (111,610,254) | (564,159) | - | (482,369,566) |
장부금액 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
(주1) 손상차손 누계액 47,317,259천원(전기말: 23,854,633천원)이 포함된 금액입니다. (주2) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 29에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기 | 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
기초 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
취득 | - | 525,308 | 3,920,602 | 530,141 | - | 13,214,277 | 18,190,328 |
처분 | - | (99,946) | (26,833) | (59,542) | - | - | (186,321) |
감가상각비 | - | (33,088,318) | (15,906,674) | (19,236,011) | - | - | (68,231,003) |
손상 | - | - | (117,769) | (7,751) | - | - | (125,520) |
대체(주1) | 72,806,415 | (2,740,106) | 5,443,131 | 820,421 | - | (10,186,523) | 66,143,338 |
재평가잉여금인식(주2) | 89,711,496 | - | - | - | - | - | 89,711,496 |
환율변동효과 등 | 556,240 | 1,731,494 | 87,873 | - | - | - | 2,375,607 |
기말 | 1,049,083,806 | 1,018,451,225 | 102,296,376 | 75,549,019 | 9,183,650 | 5,952,244 | 2,260,516,320 |
전기 | 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
기초 | 782,809,072 | 1,095,310,301 | 124,799,743 | 112,380,590 | 9,203,461 | 5,163,398 | 2,129,666,565 |
취득 | 8,340,834 | 1,623,000 | 1,197,754 | 995,794 | - | 2,512,523 | 14,669,905 |
처분 | (49,292,763) | (8,675,675) | (56,549) | (79,547) | (19,811) | (4,059,978) | (62,184,323) |
감가상각비 | - | (34,993,091) | (16,668,773) | (19,647,220) | - | - | (71,309,084) |
손상 | (4,141,787) | - | (919,002) | (373,856) | - | - | (5,434,645) |
대체(주1) | 665,956 | (3,136,661) | 335,019 | 226,000 | - | (691,453) | (2,601,139) |
재평가잉여금인식 | 147,248,739 | - | - | - | - | - | 147,248,739 |
환율변동효과 등 | 379,604 | 1,994,919 | 207,854 | - | - | - | 2,582,377 |
기말 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
(주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9, 12 참조).
(주2) 해당 재평가 금액은 투자부동산에서 대체된 유형자산에 대한 재평가금액으로 재평가차익(기타자본항목) 105,297,440천원과 재평 가손실(기타비용) 15,585,944천원으로 구성되어 있습니다.
(3) 자산손상
당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 파라다이스시티 내 1-2차 시설에 서 영업손실 누적 등으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 126백만원(전기1,293백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으 므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 공기구비품 등이해당됩니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
사교장원가 | 6,138,985 | 6,991,068 |
호텔원가 | 10,056,971 | 12,055,573 |
복합리조트원가 | 47,857,164 | 48,324,729 |
기타매출원가 | 1,309,376 | 1,366,756 |
관리비 | 2,868,507 | 2,570,958 |
합계 | 68,231,003 | 71,309,084 |
(5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
토지 | 331,700,807 | 316,025,916 |
(6) 담보제공내역
(단위 : 천원)
담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,568,966 | 30,000,000 | 우리은행 |
36,000,000 | |||
36,000,000 | |||
46,535,256 | |||
토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 255,999,653 | 55,000,000 | 신한은행 등 |
건물(유형자산,투자부동산)(주1) | 946,452,351 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 | ||
260,000,000 | 파라다이스영종제오차 | ||
합계 | 1,296,020,970 | 1,243,535,256 |
(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자 로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자 산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
11. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(주1) | ||
부동산 | 191,845,029 | 191,828,402 |
차량운반구 | 4,293,628 | 1,691,325 |
공기구비품 | 31,602 | - |
사용권자산 계 | 196,170,259 | 193,519,727 |
리스부채 | ||
유동 | 26,283,401 | 22,800,656 |
비유동 | 173,772,759 | 173,211,599 |
리스부채 계 | 200,056,160 | 196,012,255 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 27,221,253천원(전기:14,081,629천원)입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 16,796,634 | 16,083,336 |
차량운반구 | 1,761,094 | 2,491,211 |
공기구비품 | 11,492 | - |
시설장치 | - | 13,353 |
감가상각비 계 | 18,569,220 | 18,587,900 |
리스계약의 중도해지에 따른 처분이익 | 15,567 | 127,260 |
리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 9,759,074 | 8,998,805 |
단기리스료(매출원가 및 관리비) | 2,148,974 | 2,038,156 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) | 588,260 | 406,748 |
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) | 595,345 | 382,476 |
(3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 35,999,499천원(전기:25,138,344천원)입니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료 의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원(전기:178,303천원)입니 다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
취득원가 | 231,647,948 | 11,102,017 | 84,468,094 | 327,218,059 |
상각누계액(주1) | (84,926,498) | (1,082,126) | (69,792,510) | (155,801,134) |
장부금액 | 146,721,450 | 10,019,891 | 14,675,584 | 171,416,925 |
전기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
취득원가 | 231,647,948 | 11,028,823 | 89,693,796 | 332,370,567 |
상각누계액(주1) | (84,251,757) | (936,126) | (69,070,121) | (154,258,004) |
장부금액 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
(주1) 손상차손 누계액 86,099,700천원(전기말: 85,278,958천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
기초 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
취득 | - | 73,194 | 505,540 | 578,734 |
대체(주1) | - | - | 19,800 | 19,800 |
손상 | (674,741) | (146,000) | - | (820,741) |
상각 | - | - | (6,481,357) | (6,481,357) |
환율변동효과 | - | - | 7,926 | 7,926 |
기말 | 146,721,450 | 10,019,891 | 14,675,584 | 171,416,925 |
(단위 : 천원)
전기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
기초 | 169,678,995 | 10,407,014 | 24,477,833 | 204,563,842 |
취득 | - | - | 2,590,983 | 2,590,983 |
대체(주1) | - | - | 22,000 | 22,000 |
처분 | - | (314,317) | (4,778) | (319,095) |
손상 | (22,513,750) | - | - | (22,513,750) |
상각 | - | - | (6,472,070) | (6,472,070) |
환율변동효과 | 230,946 | - | 9,707 | 240,653 |
기말 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
사교장원가 | 131,808 | 255,687 |
호텔원가 | 217,392 | 204,783 |
복합리조트원가 | 3,428,319 | 3,433,037 |
기타매출원가 | 83,307 | 94,648 |
관리비 | 2,620,531 | 2,483,915 |
합계 | 6,481,357 | 6,472,070 |
(4) 영업권의 손상검사
1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기 영업권의 변동내역은 다 음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 미국호텔 | 합계 |
기초 | 3,699,149 | 674,741 | 142,423,120 | 599,181 | 147,396,191 |
손상 | - | (674,741) | - | - | (674,741) |
기말 | 3,699,149 | - | 142,423,120 | 599,181 | 146,721,450 |
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경 영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었 습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정 하였습니다.
경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였 으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주 요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장 률로 1%를 가정하였습니다.
세후할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 세전 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다.
(단위 : %)
구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
할인율 | 12.30 | 12.30 | 11.61 |
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
- 장기성장률
(단위 : 백만원)
구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
0.5% 증가 | 2,346 | 814 | 56,537 |
0.5% 하락 | (2,148) | (745) | (51,714) |
- 할인율
(단위 : 백만원)
구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
0.5% 증가 | (2,984) | (908) | (69,012) |
0.5% 하락 | 3,612 | 994 | 76,009 |
13. 사채 및 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
일반자금대출(원화) | 우리은행 | 5.82(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
하나은행 | 5.96(변동금리) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
산업은행 | - | - | 15,000,000 | ||
부동산담보대출 | 우리은행 | - | - | 30,000,000 | |
시설자금대출(외화) | 우리은행 | 2.13(변동금리) | 22,177,750 (USD 17,500) | 20,746,250 (USD 17,500) | |
현지법인사업자금 대출 | 수출입은행 | - | - | 1,185,500 (USD 1,000) | |
프로젝트금융대출 1단계 2차 | 한국투자증권 | - | - | 35,000,000 | |
차감 : 현재가치할인차금 | - | (20,673) | |||
합계 | 62,177,750 | 141,911,077 | |||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2024.09.30 | 6.67(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2023.10.30 | 2.98(변동금리) | 25,000,000 | 25,000,000 | |
프로젝트금융대출 1단계 1차(주3) | 우리은행 외 13개 대주단 | 2023.12.18 | 6.08(변동금리) | 400,000,000 | 400,000,000 | |
6.18(변동금리) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||
5.88(변동금리) | 125,000,000 | 125,000,000 | ||||
프로젝트금융대출 1단계 2차 | 미래에셋대우 외 3개 대주 단 | - | - | - | 45,000,000 | |
윈케이제오십칠차 주식회 사 | - | - | 20,000,000 | |||
일반자금대출 | 신한은행 | 2024.10.04 | 6.56(변동금리) | 30,000,000 | - | |
관광진흥자금대출 | 우리은행 | 2024.06.17 | 2.44(변동금리) | 510,000 | 850,000 | 원리금분할상환 |
2026.12.15 | 2.44(변동금리) | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
2027.12.15 | 2.44(변동금리) | 3,000,000 | - |
하나은행 | 2027.10.15 | 2.44(변동금리) | 2,000,000 | - | ||
합계 | 816,510,000 | 846,850,000 | ||||
차감 : 현재가치할인차금 | (838,090) | (7,271,397) | ||||
장부금액 | 815,671,910 | 839,578,603 | ||||
차감 : 유동성장기부채 | (749,955,530) | (65,340,000) | ||||
장기차입금 계 | 65,716,380 | 774,238,603 | ||||
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이 자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | - | - | 100,000,000 |
제6회 무보증공모사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | 100,000,000 |
해외채권(FRN)(주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 2.11(변동금리) | 38,019,000 | 35,565,000 |
차감: 사채할인발행차금 | (304,501) | (680,241) | |||
장부금액 | 137,714,499 | 234,884,759 | |||
차감: 유동성장기부채 | (137,714,499) | (99,913,158) | |||
사채 | - | 134,971,601 | |||
(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
전환사채 | 2021년 08월12일 | 2026년 08월12일 | - | 199,000,000 | 200,000,000 |
차감: 전환권조정 | (8,658,969) | (13,913,057) | |||
장부금액 | 190,341,031 | 186,086,943 | |||
연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 15,066원(*)
ㆍ전환가격조정 :
- 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준 비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전 환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정
- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정
- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평 균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사 가액의 85% 이상이어🅓 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 15,066원(*)으로 전환가능
사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또
ㆍ조기상환청구권:
ㆍ매도청구권:
는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회 사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능
(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하 여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에 서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며
, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.
14. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) | 65,012,014 | 35,283,276 |
이연수익 | 1,787,119 | 1,912,854 |
연월차미지급비용 | 6,040,897 | 6,315,700 |
임대보증금 | 1,860,796 | 4,583,916 |
기타 | 18,826,037 | 9,540,003 |
합계 | 93,526,863 | 57,635,749 |
(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.
15. 종업원급여
15.1 확정급여제도
연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채 무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험 계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 구성내역
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
확정급여채무의 현재가치 | 129,420,842 | 150,755,485 |
사외적립자산의 공정가치(주1) | (171,952,289) | (142,793,439) |
순확정급여부채(주2) | (42,531,447) | 7,962,046 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 127,448천원 (전기말:151,056천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 당기말 사외적립자산 초과불입액 42,879,334천원(전기말:63,374천원)이 기타비유동자산으로 계정대체 되었습니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 150,755,485 | 148,744,829 |
당기근무원가 | 13,843,810 | 15,166,470 |
이자비용 | 4,026,796 | 3,503,168 |
재측정요소: | ||
- 인구통계적가정의 변동효과 | (294,380) | (1,890,156) |
- 재무적가정의 변동효과 | (22,295,815) | (7,913,615) |
- 경험적조정의 변동효과 | 8,071,440 | 1,967,221 |
퇴직금 지급액 | (24,528,315) | (8,678,563) |
정산지급액 | - | (301,107) |
관계사간 전출입 | (86,481) | 172,840 |
환율변동효과 | (71,698) | (15,602) |
기말 | 129,420,842 | 150,755,485 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 142,793,439 | 144,153,375 |
이자수익 | 3,808,219 | 3,391,268 |
재측정요소: | ||
- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (1,022,717) | (990,284) |
기업이 납부한 기여금 | 49,700,000 | 5,800,000 |
제도에서의 지급한 금액 | (23,324,831) | (9,527,870) |
관계사간 전출입 | (1,821) | - |
정산지급액 | - | (33,050) |
기말 | 171,952,289 | 142,793,439 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
현금및현금성자산 등 | 151,165,191 | 142,793,439 |
주가연계파생결합사채 등 | 20,787,098 | - |
합계 | 171,952,289 | 142,793,439 |
(5) 주요 보험수리적가정
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 5.32%~5.39% | 2.78%~ 3.08% |
미래임금상승률 | 3.50%~5.30% | 3.50% ~ 5.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분(주1,2) | 1% 증가 | 1% 감소 |
할인율 | (8,075,818) | 9,148,436 |
미래임금상승률 | 9,178,794 | (8,245,590) |
(주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관 련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
(주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
- 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하
는 정책을 보유하고 있습니다.
- 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,120,396천원입니다.
- 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69~7.56년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
급여지급액 | 18,948,426 | 15,641,466 | 41,560,682 | 221,362,056 | 297,512,630 |
15.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 124,141천원(전기:72,719천원)입 니다.
16. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
임대보증금 | 2,355,000 | 4,481,396 |
장기종업원급여 | 4,730,098 | 5,710,832 |
복구충당부채(주1) | 20,859,219 | 25,534,370 |
합계 | 27,944,317 | 35,726,598 |
(주1) 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약 및 카지노 영업장 임대차 계약상 원상복구의무에 따른 복구비용을 현재가치로 측정하였습니다.
17. 자본금
(단위 : 천원)
구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
보통주(주1) | 196,877,962주 | 91,009,046주 | 500원 | 47,065,542 | 47,032,355 |
(주1) 연결회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면 총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.
18. 자본잉여금
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 69,832,513 | 68,731,906 |
자기주식처분이익 | 203,884,191 | 201,229,448 |
기타자본잉여금 | 27,271,311 | 27,271,311 |
합계 | 300,988,015 | 297,232,665 |
19. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
법정적립금 | ||
이익준비금(주1) | 23,516,178 | 23,516,178 |
임의적립금 | ||
기업발전적립금 | 41,800,000 | 41,800,000 |
사업확장적립금 | 123,448,828 | 123,448,828 |
임의적립금 | 447,339,220 | 447,339,220 |
미처분이익잉여금 | (111,194,157) | (146,470,774) |
합계 | 524,910,069 | 489,633,452 |
(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액 할 수 있습니다.
20. 기타자본항목
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
자기주식 | (24,570,294) | (24,570,294) |
기타포괄-공정가치금융자산 평가이익 | 757,457 | 777,190 |
현금흐름위험회피 | 5,542,071 | (195,318) |
해외사업환산손익 | (226,590) | (1,179,574) |
전환사채의 전환권(주1) | 27,309,571 | 27,089,425 |
토지재평가이익 | 480,545,788 | 395,815,112 |
합계 | 489,358,003 | 397,736,541 |
(주1) 연결회사는 200,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치
를 차감하여 인식되었습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
외부고객으로부터의 수익 | ||
카지노수익 | 348,140,074 | 249,631,360 |
객실료수익 | 119,365,912 | 88,964,814 |
식음료수익 | 68,780,255 | 48,349,663 |
기타수익 | 51,351,171 | 27,520,336 |
합계 | 587,637,412 | 414,466,173 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
계약부채 | ||
선수금 | 17,878,617 | 14,605,334 |
고객충성제도(이연수익) | 1,787,119 | 1,912,855 |
합계 | 19,665,736 | 16,518,189 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습 니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
선수금 | 11,839,868 | 7,001,063 |
고객충성제도(이연수익) | 1,218,914 | 1,505,258 |
합계 | 13,058,782 | 8,506,321 |
22. 판매비 및 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
광고선전비 | 6,435,506 | 3,729,902 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
급여및상여 | 19,088,611 | 18,954,536 |
퇴직급여 | 2,404,594 | 2,462,702 |
복리후생비 | 3,897,546 | 3,037,281 |
투자부동산감가상각비 | 4,632,587 | 712,520 |
감가상각비 | 511,589 | 3,576,981 |
무형자산상각비 | 2,620,531 | 2,483,915 |
세금과공과 | 5,383,620 | 5,771,203 |
지급수수료 | 4,894,037 | 4,765,893 |
관리유지비 | 1,943,470 | 4,617,704 |
대손상각비(환입) | 44,129 | 696,773 |
기타관리비 | 9,311,935 | 4,237,726 |
합계 | 54,732,649 | 51,317,234 |
23. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
종업원급여(주1) | 137,999,397 | 154,975,391 |
콤프비용 | 31,546,116 | 5,702,912 |
관광진흥개발기금 및 개별소비세 | 39,823,789 | 27,028,919 |
수수료비용 | 24,177,699 | 27,918,281 |
감가상각비 및 무형자산상각비 | 94,766,056 | 98,038,129 |
기타 | 248,911,810 | 156,048,437 |
합계(주2) | 577,224,867 | 469,712,069 |
(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 13,321,481천원(전기:3,034,959천원)이 포함되어 있습니 다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.
24. 금융수익 및 금융비용
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
금융수익: | ||
이자수익 | 11,942,341 | 4,492,262 |
금융비용: | ||
이자비용 | 66,947,461 | 64,497,158 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
환전수입 | 3,264,386 | 70,900 |
외환차익 | 7,388,254 | 4,027,062 |
외화환산이익 | 679,281 | 303,042 |
임대수익 | 796,773 | 958,216 |
유형자산처분이익 | 20,537 | 12,208,650 |
투자부동산처분이익 | 68,842,448 | 67,171,245 |
무형자산처분이익 | - | 234,450 |
파생상품평가이익 | 10,191,050 | - |
기타 | 11,983,536 | 7,835,579 |
합계 | 103,166,265 | 92,809,144 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
외환차손 | 7,567,705 | 3,770,941 |
외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
유형자산손상차손 | 125,520 | 5,434,646 |
유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
유형자산처분손실 | 84,326 | 4,196,561 |
무형자산손상차손 | 820,741 | 22,513,750 |
무형자산처분손실 | - | 30,095 |
투자부동산처분손실 | 8,260 | 2,211 |
기부금 | 909,268 | 2,168,000 |
기타 | 883,056 | 5,326,658 |
합계 | 28,440,400 | 43,443,268 |
26. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 | 5,765,656 | 36,660,603 |
전기법인세의 조정사항 | 159,279 | (350,724) |
총당기법인세 | 5,924,935 | 36,309,879 |
이연법인세 | ||
일시적차이의 증감 | 31,662,915 | 24,951,753 |
기타포괄손익 반영 법인세효과 | (25,920,661) | (48,578,986) |
총이연법인세 | 5,742,254 | (23,627,233) |
자본에 직접 반영되는 법인세부담액 | 2,654,742 | (3,522) |
법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 30,133,292 | (65,884,917) |
적용세율에 따른 법인세부담액 | 5,933,304 | (15,972,986) |
조정사항: | ||
비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 | 1,159,501 | 271,247 |
미인식 이연법인세자산의 증감 | 7,638,385 | 21,344,222 |
과거기간 법인세의 조정사항 | 87,821 | (1,020,091) |
미환류소득 | (2,345,692) | 3,555,155 |
세액공제 | (141,714) | (141,237) |
기타 | 1,990,326 | 4,642,814 |
법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
순확정급여부채의 재측정요소 | (3,462,560) | (1,090,975) |
기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 19,312 | (6,113) |
현금흐름위험회피 | (2,752,323) | (290,388) |
전환권조정 | 398,836 | (8,648,603) |
유형자산재평가잉여금 | (20,123,926) | (38,542,907) |
합계 | (25,920,661) | (48,578,986) |
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
자기주식처분이익 | 2,654,742 | - |
현금흐름위험회피 | - | (3,522) |
합계 | 2,654,742 | (3,522) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
이연법인세자산 | ||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 144,888,020 | 138,519,152 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 9,604,215 | 8,274,816 |
이연법인세부채 | ||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (342,142,777) | (307,488,785) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,254,496) | (1,096,111) |
이연법인세자산(부채) 순액 | (193,905,038) | (161,790,928) |
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
순확정급여부채 | (2,160,367) | 347,583 | (3,462,560) | (5,275,344) |
대손충당금 | 1,909,142 | (181,824) | - | 1,727,318 |
공정가치측정금융자산 | 349,905 | 27,561 | 19,312 | 396,778 |
유형자산 | (180,143,828) | 7,497,202 | (20,123,926) | (192,770,552) |
종속기업및관계기업 | (35,192) | 35,192 | - | - |
무형자산 | (5,694,735) | (5,586,816) | - | (11,281,551) |
전환권조정 | (7,126,905) | (671,168) | 398,836 | (7,399,237) |
세무상 결손금 | 16,391,738 | (2,401,246) | - | 13,990,492 |
기타 | 14,719,314 | (5,259,933) | (2,752,323) | 6,707,058 |
합계 | (161,790,928) | (6,193,449) | (25,920,661) | (193,905,038) |
(단위 : 천원)
전기 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
순확정급여부채 | (346,673) | (722,719) | (1,090,975) | (2,160,367) |
대손충당금 | 1,792,181 | 116,961 | - | 1,909,142 |
공정가치측정금융자산 | 975,123 | (619,105) | (6,113) | 349,905 |
유형자산 | (157,144,693) | 15,543,772 | (38,542,907) | (180,143,828) |
종속기업및관계기업 | (35,192) | - | - | (35,192) |
무형자산 | (3,946,815) | (1,747,920) | - | (5,694,735) |
전환권조정 | - | 1,521,698 | (8,648,603) | (7,126,905) |
세무상 결손금 | 6,678,905 | 9,712,833 | - | 16,391,738 |
기타 | 15,187,990 | (178,288) | (290,388) | 14,719,314 |
합계 | (136,839,174) | 23,627,232 | (48,578,986) | (161,790,928) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 및 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세부채로 인식되 지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
종속기업및관계기업주식 | 183,658,970 | 131,704,722 |
(214,831,398) | (241,256,309) | |
보험수리적손익 | 449,411 | - |
현금흐름위험회피 | - | 760,277 |
미사용 결손금(주1) | 341,247,378 | 308,093,404 |
미사용 세액공제(주1) | 8,797,296 | 8,797,276 |
(주1) 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같 습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 미사용 결손금 | 미사용 세액공제 |
2026년 | - | 6,912,908 |
2027년 | 13,797,226 | 1,843,815 |
2028년 | 45,646,434 | 40,493 |
2029년 | 610,054 | 20 |
2030년 | - | 20 |
2031년 | - | 20 |
2032년 | - | 20 |
2035년 | 136,281,781 | - |
2036년 | 94,601,324 | - |
2037년 | 50,310,559 | - |
27. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수 를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 25,348,685,850 | (52,534,103,464) |
가중평균 유통보통주식수(주1) | 85,535,011주 | 85,531,374주 |
보통주 주당순이익(손실) | 296 | (614) |
(주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
구분 | 당기 | 전기 |
기초발행 보통주식수 | 85,531,374 | 85,531,374 |
전환사채의 전환 | 3,637 | - |
기말가중평균 유통보통주식수 | 85,535,011 | 85,531,374 |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중 평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠 재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다.
(단위 : 원,주)
구분 | 당기 |
기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 25,348,685,850 |
전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) | 3,948,574,422 |
전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후) | (5,864,683,945) |
희석주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 23,432,576,327 |
기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 85,535,011 |
조정내역: | |
- 전환사채의 전환 가정 | 13,998,680 |
희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 99,533,691 |
희석주당순손익 | 235 |
한편, 전기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주 당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.
28. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입 니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
부채 | 1,826,356,918 | 1,957,355,764 |
자본 | 1,685,166,887 | 1,514,440,486 |
부채비율 | 108% | 129% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동 성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감 소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험
연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위 험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의장부금 액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
금융자산 | 금융부채 | 파생상품 | 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 | |
USD | 7,604,002 | (60,196,750) | 4,930,033 | 4,651,744 | (35,297,031) | 1,502,568 |
JPY | 13,653,314 | - | - | 3,380,519 | - | - |
HKD | 2,312,982 | - | - | 2,199,129 | - | - |
CNY | 415,717 | - | - | 508,993 | - | - |
EUR | 5,270 | - | - | 134 | - | - |
합 계 | 23,991,285 | (60,196,750) | 4,930,033 | 10,740,519 | (35,297,031) | 1,502,568 |
환율 관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
구분 | 당기 | 전기 |
<통화스왑> | ||
장부금액(자산) | 4,915,482 | 1,488,014 |
계약금액 | USD 30,000,000 | USD 30,000,000 |
만기 | 2023/10 | 2023/10 |
위험회피비율 | 1:1 | 1:1 |
할인된 현물환율의 변동 | 4,915,482 | 1,488,014 |
위험회피대상의 가치 변동 | (4,915,482) | (1,488,014) |
적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,266.80 | KRW/USD 1,135.80 |
<통화선도> | ||
장부금액(자산) | 14,551 | 14,554 |
계약금액 | USD 276,140 | USD 276,140 |
만기 | 2021/01~2023/07 | 2021/01~2023/07 |
위험회피비율 | 1:1 | 1:1 |
할인된 현물환율의 변동 | 14,551 | 14,554 |
위험회피대상의 가치 변동 | (14,551) | (14,554) |
적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,266.80 | KRW/USD 1,135.80 |
당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경 우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
USD | (5,259,275) | 5,259,275 | 465,175 | (465,175) |
JPY | 1,365,331 | (1,365,331) | 338,052 | (338,052) |
HKD | 231,298 | (231,298) | 219,913 | (219,913) |
CNY | 41,572 | (41,572) | 50,899 | (50,899) |
EUR | 527 | (527) | 13 | (13) |
합 계 | (3,620,547) | 3,620,547 | 1,074,052 | (1,074,052) |
당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
USD | (3,427,465) | 3,427,465 | (58,495) | 58,495 |
나. 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하 는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차 입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 이 자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약 을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하 여 법인세비용차감전순이익이 493,439천원(전기:539,399천원)이 변동합니다.
이자율 관련 위험회피수단이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 | |||||
<이자율스왑계약> | |||||||
자산(부채) 장부금액 | 587,885 | (411,519) | 11,008,713 | 270,760 | 9,258 | 2,393 | (760,277) |
계약금액 | 25,000,000 | 30,000,000 | 700,000,000 | 25,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 700,000,000 |
만기 | 2023년 | 2024년 | 2023년 | 2023년 | 2022년 | 2022년 | 2023년 |
위험회피비율 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 | 1:1 |
위험회피수단의 공정가치 변동 | 587,885 | (411,519) | 11,008,713 | 270,760 | 9,258 | 2,393 | (760,277) |
위험회피대상의 가치 변동 | (587,885) | 411,519 | (11,008,713) | (270,760) | (9,258) | (2,939) | 760,277 |
적용된 가중평균 이자율 | 2.98% | 6.67% | 1.88% | 2.98% | 2.69% | 2.85% | 1.88% |
다. 가격위험
연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증 권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험 을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아 니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등 급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.
3) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유 출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원 금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
매입채무 | 3,524,399 | - | - | 3,524,399 | 3,524,399 | |
차입금 | 737,100,802 | 164,139,188 | 3,000,000 | 904,239,990 | 877,849,660 | |
미지급금 | 45,716,591 | - | - | 45,716,591 | 45,716,591 | |
사채 | 138,019,000 | - | - | 138,019,000 | 137,714,499 | |
전환사채 | - | - | 199,000,000 | 199,000,000 | 190,341,031 | |
임대보증금 | 1,860,796 | 1,870,000 | 485,000 | 4,215,796 | 4,215,796 | |
예수보증금 | 7,535,500 | 10,643 | - | 7,546,143 | 7,546,143 | |
리스부채 | 26,269,318 | 58,664,144 | 382,202,106 | 467,135,568 | 200,056,160 | |
파생상품부채 (주1) | 현금유입 | 46,059,580 | 1,580,983 | - | 47,640,563 | 411,519 |
현금유출 | (62,370,899) | (1,355,674) | - | (63,726,573) | (16,526,631) | |
합계 | 943,715,087 | 224,909,284 | 584,687,106 | 1,753,311,477 | 1,450,849,167 | |
전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
매입채무 | 2,706,017 | - | - | 2,706,017 | 2,706,017 | |
차입금 | 174,966,547 | 829,551,630 | 2,035,091 | 1,006,553,268 | 981,123,809 | |
미지급금 | 37,830,603 | - | - | 37,830,603 | 37,830,603 | |
사채 | 101,789,863 | 142,443,190 | - | 244,233,053 | 234,884,759 | |
전환사채 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 | 186,086,943 | |
임대보증금 | 4,583,916 | 3,866,396 | 615,000 | 9,065,312 | 9,065,312 | |
예수보증금 | 10,587,000 | 10,643 | - | 10,597,643 | 10,597,643 | |
리스부채 | 23,159,126 | 22,173,447 | 384,202,965 | 429,535,538 | 196,012,255 | |
파생상품부채 (주1) | 현금유입 | (12,705,657) | (11,341,935) | (32,191,181) | (56,238,773) | (2,450,068) |
현금유출 | 14,084,206 | 10,876,823 | 34,390,638 | 59,351,667 | 1,425,364 | |
합계 | 357,001,621 | 997,580,194 | 589,052,513 | 1,943,634,328 | 1,657,282,637 | |
(주1) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니 다. 통화스왑 및 통화선도의 경우 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습 니다.
29. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | |||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
[금융자산] | |||||
상각후원가 금융자산 | 현금및현금성자산 | 487,396,040 | 487,396,040 | 108,684,256 | 108,684,256 |
단기금융상품 | 5,333,287 | 5,333,287 | - | - | |
매출채권 | 19,854,694 | 19,854,694 | 7,471,347 | 7,471,347 | |
미수금 | 2,719,949 | 2,719,949 | 817,545 | 817,545 | |
장기금융상품 | 11,501,831 | 11,501,831 | 14,094,149 | 14,094,149 | |
기타채권 | 14,250,619 | 14,250,619 | 13,787,614 | 13,787,614 | |
소계 | 541,056,420 | 541,056,420 | 144,854,911 | 144,854,911 | |
당기손익-공정가치 금융자산 | 148,233,356 | 148,233,356 | 573,541,670 | 573,541,670 | |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,133,902 | 1,133,902 | 1,172,947 | 1,172,947 | |
기타금융자산 | 파생금융자산 | 39,760,925 | 39,760,925 | 17,987,032 | 17,987,032 |
[금융부채] | |||||
상각후원가 금융부채 | 매입채무 | 3,524,399 | 3,524,399 | 2,706,017 | 2,706,017 |
차입금 | 877,849,660 | 877,849,660 | 981,123,809 | 981,123,809 | |
미지급금 | 45,716,591 | 45,716,591 | 37,830,602 | 37,830,602 | |
미지급비용 | 1,037,190 | 1,037,190 | 1,370,713 | 1,370,713 | |
사채 | 137,714,499 | 137,714,499 | 234,884,759 | 234,884,759 | |
전환사채 | 190,341,031 | 190,341,031 | 186,086,943 | 186,086,943 | |
임대보증금 | 4,215,796 | 4,215,796 | 9,065,312 | 9,065,312 | |
예수보증금 | 7,546,143 | 7,546,143 | 10,597,643 | 10,597,643 | |
소계 | 1,267,945,309 | 1,267,945,309 | 1,463,665,798 | 1,463,665,798 | |
기타금융부채 | 파생금융부채 | 411,519 | 411,519 | 1,465,084 | 1,465,084 |
리스부채 | 200,056,160 | 200,056,160 | 196,012,255 | 196,012,255 | |
소계 | 200,467,679 | 200,467,679 | 197,477,339 | 197,477,339 | |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하 며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가 격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
시장성 있는 지분증권 | 1,065,692 | - | - | 1,065,692 |
당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
MMT | - | 138,556,364 | - | 138,556,364 |
저축성 보험 | - | 8,631,080 | - | 8,631,080 |
출자금 | - | - | 1,045,913 | 1,045,913 |
파생금융자산 | ||||
이자율스왑 | - | 11,596,598 | - | 11,596,598 |
전환사채 매도청구권 | - | - | 23,234,294 | 23,234,294 |
통화스왑 | - | 4,915,482 | - | 4,915,482 |
통화선도 | - | 14,551 | - | 14,551 |
파생금융부채 | ||||
이자율스왑 | - | 411,519 | - | 411,519 |
유형자산(토지) | ||||
토지 | - | - | 1,049,083,806 | 1,049,083,806 |
전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
시장성 있는 지분증권 | 1,104,737 | - | - | 1,104,737 |
당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
MMT | - | 515,327,041 | - | 515,327,041 |
MMF | - | 41,163,373 | 41,163,373 | |
주식형펀드 | - | 4,947,050 | 4,947,050 | |
저축성 보험 | - | 10,698,292 | - | 10,698,292 |
출자금 | - | - | 1,405,913 | 1,405,913 |
파생금융자산 | ||||
이자율스왑 | - | 786,056 | - | 786,056 |
전환사채 매도청구권 | - | 15,536,964 | 15,536,964 | |
통화스왑 | - | 1,649,458 | - | 1,649,458 |
통화선도 | - | 14,555 | - | 14,555 |
파생금융부채 | ||||
이자율스왑 | - | 1,263,921 | - | 1,263,921 |
통화스왑 | - | 161,443 | - | 161,443 |
통화선도 | - | - | - | - |
신용보강계약 | - | 39,720 | 39,720 | |
유형자산(토지) | ||||
토지 | - | - | 886,009,655 | 886,009,655 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동 이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 천원)
구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | |
당기 | 전기 | |
기초 | 1,405,913 | 1,989,620 |
당기손익인식액 | - | (433,707) |
매도금액 | (360,000) | (150,000) |
기말 | 1,045,913 | 1,405,913 |
구분 | 파생금융자산 | |
당기 | 전기 | |
최초인식액 | 15,536,964 | 19,833,283 |
당기손익인식액 | 7,697,330 | (4,296,319) |
기말 | 23,234,294 | 15,536,964 |
구분 | 파생금융부채 | |
당기 | 전기 | |
기초 | (39,720) | - |
당기손익인식액 | 39,720 | (39,720) |
기말 | - | (39,720) |
구분 | 토지 | |
당기 | 전기 | |
기초 | 886,009,655 | 782,809,072 |
당기손익인식액 | - | 837,249 |
기타포괄손익인식액 | 89,711,496 | 146,411,490 |
취득 | - | 8,340,834 |
처분 | - | (49,292,763) |
대체 | 72,806,415 | 665,956 |
손상 | - | (4,141,787) |
환율변동효과 등 | 556,240 | 379,604 |
기말 | 1,049,083,806 | 886,009,655 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적
인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
MMT | 138,556,364 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
저축성보험 | 8,631,080 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
출자금 | 1,045,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
파생금융자산 | ||||
이자율스왑 | 11,596,598 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
전환사채 매도청구권 | 23,234,294 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
통화스왑 | 4,915,482 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
통화선도 | 14,551 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
파생금융부채 | ||||
이자율스왑계약 | 411,519 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
유형자산(토지) | ||||
토지 | 1,049,083,806 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
MMT | 515,327,041 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
MMF | 41,163,373 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
주식형펀드 | 4,947,050 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
저축성보험 | 10,698,292 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
출자금 | 1,405,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
파생금융자산 | ||||
이자율스왑 | 786,056 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
전환사채 매도청구권 | 15,536,964 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
통화스왑 | 1,649,458 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
통화선도 | 14,555 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
파생금융부채 | ||||
이자율스왑계약 | 1,236,921 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
통화스왑계약 | 161,443 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
신용보강계약 | 39,720 | 3 | 몬테카를로모형 | 신용등급 등 |
유형자산(토지) | ||||
토지 | 886,009,655 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되 었습니다.
(6) 금융상품 범주별 손익
(단위 : 천원)
구분 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 44,129 | - | 696,773 | - |
기타의대손상각비 | 50,000 | - | 49,019 | - | |
기타의대손충당금환입 | 49,091 | - | - | - | |
환전수입 | 3,264,386 | - | 70,900 | - | |
이자수익 | 9,435,325 | - | 4,492,262 | - | |
순외환차이(주) | 498,250 | - | (2,336,243) | - | |
당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 132,174 | - | (4,310,187) | - |
처분이익 | 6,197,373 | - | 44,690 | - | |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (19,733) | - | 19,148 |
상각후원가금융부채 | 이자비용 | 56,611,905 | - | 47,778,297 | - |
금융부채상환손실 | 358,798 | - | - | - | |
순외환차이(주) | (2,454,000) | - | - | - | |
파생상품 | 위험회피항목(자산) | - | 9,773,998 | - | 17,558,239 |
파생상품거래손익 | 10,191,050 | - | (4,318,057) |
(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 |
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 |
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | SEGASAMMY Holdings Inc. |
㈜파라다이스투어 | ㈜파라다이스투어 | |
(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜ 파라다이스 그룹 계열회사 등 | (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜ 파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기 | 기업명 | 수익 | 비용 | ||
수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 | ||
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 9,124 | 8,820 | 1,216,628 | 291,649 |
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | - | 24,428 | 1,373,822 | 968,801 |
㈜파라다이스투어 | 40,386 | 16,881 | 364,629 | 301,531 | |
㈜비노파라다이스 | 11,486 | 16,898 | - | 675,236 | |
(재)파라다이스문화재단 등 | 196,168 | 697,967 | 48,000 | 1,361,154 | |
합계 | 257,164 | 764,994 | 3,003,079 | 3,598,371 | |
전기 | 기업명 | 수익 | 비용 | ||
수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 | ||
유의적인 영향력을 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 2,748 | 9,947 | 996,432 | 327,745 |
행사하는 기업 | |||||
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | 254,737 | - | 1,390,693 | 44,629 |
㈜파라다이스투어 | 61,217 | 16,026 | 315,031 | - | |
㈜비노파라다이스 | 17,250 | 7,413 | - | 512,793 | |
(재)파라다이스문화재단 등 | 968,421 | 2,685 | 150,876 | 2,369,252 | |
합계 | 1,304,373 | 36,071 | 2,853,032 | 3,254,419 | |
(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라 다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌 에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||
미수금 | 임차보증금 | 기타 | 임대보증금 | 기타 | ||
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 524 | 1,662,150 | 1,010 | 210,000 | 435,103 |
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | - | - | 4,336 | - | 228,321 |
㈜파라다이스투어 | 1,242 | - | - | - | 189,519 | |
㈜비노파라다이스 | 3,064 | - | - | - | 137,593 | |
(재)파라다이스문화재단 등 | 6,130 | - | 34,045 | 103,400 | 269,022 | |
합계 | 10,960 | 1,662,150 | 39,391 | 313,400 | 1,259,558 | |
전기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | ||
미수금 | 기타 | 임대보증금 | 기타 | ||
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 1,832 | 110 | - | 303,076 |
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | - | 55,633 | - | 133,799 |
㈜파라다이스투어 | 208,463 | - | - | - | |
㈜비노파라다이스 | 6,760 | 770 | 57,400 | 59,568 | |
(재)파라다이스문화재단 등 | 46,524 | 75,845 | 396,456 | 20,475 | |
합계 | 263,579 | 132,358 | 453,856 | 516,918 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 기업명 | 내역 | 당기 |
기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | 유상증자 | 44,999,560 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 13,131,766 | 1,147,322 | 479,247 | 12,250,669 |
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
급여 및 상여 | 6,547,754 | 6,015,921 |
퇴직급여 | 1,161,470 | 1,454,509 |
합계 | 7,709,224 | 7,470,430 |
(6) 연결실체는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과목 | 당기 | 전기 |
당기순이익(손실) | 15,811,361 | (78,564,040) |
조정: | ||
퇴직급여 | 14,062,387 | 15,278,370 |
감가상각비 | 68,231,003 | 71,309,084 |
투자부동산상각비 | 1,484,476 | 1,669,074 |
무형자산상각비 | 6,481,357 | 6,472,070 |
사용권자산상각비 | 18,569,219 | 18,587,901 |
대손상각비 | 108,652 | 696,773 |
기타의대손충당금환입 | (49,091) | - |
외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
외화환산이익 | (679,281) | (303,042) |
유형자산처분손실 | 84,326 | 4,196,561 |
유형자산처분이익 | (10,097) | (12,208,650) |
투자부동산처분이익 | (68,842,448) | (67,171,245) |
사용권자산처분이익 | (15,567) | (127,260) |
무형자산처분이익 | - | (234,450) |
무형자산처분손실 | - | 30,095 |
유형자산손상차손 | 125,520 | 5,434,646 |
유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
무형자산손상차손 | 820,741 | 22,513,750 |
투자부동산손상차손 | - | 392,918 |
기타대손상각비 | 50,000 | 49,091 |
투자부동산처분손실 | 8,260 | 2,211 |
잡이익 | (3,030,500) | - |
이자비용 | 66,947,461 | 64,497,158 |
법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (150,037) | (674,816) |
당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (6,197,373) | (44,690) |
기타투자자산평가이익 | (225,925) | (134,329) |
이자수익 | (11,942,341) | (4,492,262) |
기타장기종업원급여 | (390,370) | 416,081 |
임차료(리스할인) | (605,100) | (178,303) |
파생상품평가손실 | - | 4,336,039 |
파생상품평가이익 | (10,191,050) | - |
유형자산손상차손환입 | - | (837,249) |
금융부채상환손실 | 358,798 | - |
당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 243,789 | 468,964 |
소계 | 107,610,264 | 142,624,020 |
운전자본의 변동: | ||
매출채권의 증가 | (12,900,893) | (3,079,288) |
미수금의 감소(증가) | (3,085,935) | 1,091,199 |
선급금의 감소(증가) | (1,061,649) | 787,451 |
선급비용의 증가 | (1,065,916) | (92,760) |
재고자산의 증가 | (133,948) | (145,348) |
기타채권의 감소 | - | 20,667 |
기타유동자산의 감소(증가) | 754,719 | (858,479) |
장기선급비용의 감소(증가) | (7,945) | 859 |
매입채무의 증가 | 786,090 | 762,242 |
미지급금의 증가(감소) | 8,743,798 | (767,817) |
선수금의 증가 | 2,845,762 | 6,565,706 |
예수금의 증가(감소) | 4,598,773 | (6,354,075) |
유동성예수보증금의 감소 | - | (172,000) |
기타유동부채의 감소 | 35,614,528 | (10,433,114) |
기타비유동부채의 감소 | (590,364) | (556,594) |
퇴직금의 지급 | (24,571,666) | (8,806,830) |
사외적립자산의 감소 | 23,410,386 | 3,753,831 |
사외적립자산의 불입 | (49,700,000) | - |
소계 | (16,364,260) | (18,284,350) |
영업에서 창출된 현금 | 107,057,365 | 45,775,630 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
현금시재액 | 64,166,928 | 41,356,093 |
보통예금 | 341,355,927 | 31,979,522 |
단기예치금(주1) | 81,873,185 | 35,348,641 |
합계 | 487,396,040 | 108,684,256 |
(주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환 이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
매출채권 및 미수금 제각 | 437,771 | 124,367 |
유형자산취득 미지급액의 변동 | 1,289,048 | 249,725 |
무형자산취득 미지급액의 변동 | 9,940 | 91,300 |
장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 888,050,211 | 165,253,158 |
사용권자산 및 리스부채의 증가 | 24,747,793 | 14,081,629 |
리스부채 유동성대체 | 20,601,230 | 15,467,864 |
복구충당부채 재측정 | (5,701,635) | 1,650,933 |
건설중인자산의 타계정대체 | 10,266,523 | 691,453 |
사외적립자산 초과불입액 대체 | 42,815,960 | (1,206,071) |
차입금의 만기연장 | 50,000,000 | - |
임대보증금의 유동성대체 | 1,790,000 | - |
투자부동산의 유형자산 대체 | 71,954,806 | - |
장기금융상품의 유동성 대체 | 5,333,287 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
당기 | 사채 | 차입금 | 리스부채 | 순부채 |
전기초 | 231,559,005 | 1,078,566,514 | 207,972,624 | 1,518,098,143 |
현금흐름 | 200,000,000 | (104,426,276) | (19,852,200) | 75,721,524 |
취득-리스 | - | - | 14,081,629 | 14,081,629 |
기타 비금융변동 | (10,587,303) | (1,916,590) | 14,554 | (1,902,036) |
외화차이 | - | 8,900,161 | (6,204,352) | (7,891,494) |
전기말 | 420,971,702 | 981,123,809 | 196,012,255 | 1,598,107,766 |
당기초 | 420,971,702 | 981,123,809 | 196,012,255 | 1,598,107,766 |
현금흐름 | (100,000,000) | (111,945,592) | (23,512,947) | (235,458,539) |
취득-리스 | - | - | 24,747,793 | 24,747,793 |
기타 비금융변동 | 7,083,828 | 8,425,443 | 2,220,580 | 17,729,851 |
외화차이 | - | 246,000 | 588,480 | 834,480 |
당기말 | 328,055,530 | 877,849,660 | 200,056,161 | 1,405,961,351 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 카지노영업장 임대차계약
(단위 : 천원)
구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
SK네트웍스㈜(*) | 서울특별시 | 1,000,000 | 937,098 |
글래드호텔앤리조트㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 150,000 |
(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.
(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간 최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약
연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약 을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
적용범위 | 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 |
사업대상지 | 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 |
토지사용료 | 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) |
토지사용기간 | 시작일: 2012년 9월 14일 |
종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 | |
연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 |
경우 20년을 연장 | |
시설의 철거 | 연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여🅓 함. |
또한, 연결회사는 당기 중 (주)모노리스인천파크와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약 을 통하여, 인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 (주)모노리스인 천파크가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다.
(4) 금융기관 약정사항
(단위: 천원, USD)
금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
관광진흥자금대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | |
우리은행 | 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 |
관광진흥자금대출(주2) | KRW | 4,510,000 | 4,510,000 | |
시설자금대출 | USD | 17,500 | 17,500 | |
신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
우리은행 외 13개 금융기관(주3) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
합계 | KRW | 931,520,000 | 856,510,000 | |
USD | 17,500,000 | 17,500,000 | ||
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위 하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 6,300백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,453백만원)되어 있습니다..
(주3) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위 하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
구분 | 내역 | ||
대출약정일 | 2018년 12월 17일 | ||
상환일 | 2023년 12월 18일(만기 일시상환) | ||
대주단 | 우리은행 외 13개 금융기관 | ||
총약정금액 (주1) | Tranche.A | 4,000억원 | 변동금리(CD+가산금리 2.05%) |
Tranche.B | 2,000억원 | 변동금리(CD+가산금리 2.15%) | |
Tranche.C(주2) | 2,000억원 | 변동금리(CD+가산금리 1.85%) | |
합계 | 8,000억원 | ||
약정사항 | 1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주3)) 2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서 3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석 5번 참고) 4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주4) | ||
5. 부동산담보신탁의 수익권
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실 행하였습니다).
(주2) 관련차입금과 관련하여 대출기관에 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주3) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 44,076,086주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 36,061,623주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주4) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,124억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이 익을 상실할 수 있습니다. 또한 연결회사가 발행한 전환사채의사채모집계약서에는 자산총액 의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,715백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 연결회사는 우리은행으로부터 38,779,380천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 3건(소송가액: 882,816천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다
.
33. 영업환경의 중요한 불확실성
코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계 경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성 이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노, 리조트 및 호텔 경 우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 유급/무급 휴직 등을 이용하여 대외환경 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 변화에 따른 탄력 있는 대응을 계획 중 입니다. 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니 하였습니다.
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다.
회 사 명 | 주식회사 파라다이스 | |||
감사대상 사업연도 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 2022년 12월 31일 | 까지 |
1. 감사대상업무
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리 검토자 (심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등 수주산업 전문가 | 합계 | ||||||||||
담당이사 (업무수행이사) | 등록 공인회계사 | 수습 공인회계사 | |||||||||||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
투입 인원수 | 3 | 7 | 1 | 1 | 7 | 17 | - | 2 | 2 | 1 | - | - | 13 | 28 | |
투입시 간 | 분ㆍ반기검토 | 29 | 9 | 208 | 32 | 848 | 760 | - | 233 | - | - | - | - | 1,085 | 1,034 |
감사 | 67 | 84 | 472 | 292 | 3,032 | 2,280 | - | 698 | 84 | 277 | - | - | 3,655 | 3,631 | |
합계 | 96 | 93 | 680 | 324 | 3,880 | 3,040 | - | 931 | 84 | 277 | - | - | 4,740 | 4,665 | |
구 분 | 내 역 | ||||||||
전반감사계획 (감사착수단계) | 수행시기 | 2022.4.11~4.15 | 5 | 일 | |||||
주요내용 | 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 고려한 감사범위와 방법, 시기 등을 결정 | ||||||||
현장감사 주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
상주 | 비상주 | ||||||||
2022.8.22~9.2 | 10 | 일 | 6 | 명 | 1 | 명 | 회사의 내부통제에 대한 이해, 내부통제 설 계의 효과성 평가 수행 | ||
2022.11.21~12.2 | 10 | 일 | 6 | 명 | 1 | 명 | 회사의 내부통제 운영의 효과성 평가 수행 | ||
2023.1.30~2.3 | 5 | 일 | 5 | 명 | 1 | 명 | 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분 석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등) | ||
2023.2.6~2.10 | 5 | 일 | 5 | 명 | 1 | 명 | 회사의 내부통제 운영의 효과성 평가 수행 | ||
재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
실사(입회)장소 | - | ||||||||
실사(입회)대상 | - | ||||||||
금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023.1.2 ~ 1.3 | 2 | 일 | |||||
실사(입회)장소 | 서울 워커힐호텔, 부산 파라다이스호텔, 제주메종글레드호텔 | ||||||||
실사(입회)대상 | 현금, 보관 유가증권, 회원권 | ||||||||
외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | O | |||
기타조회 | - | ||||||||
지배기구와의 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | ||||||
3. 주요 감사실시내용
커뮤니케이션 | 수행시기 | 2022.12.8, 2023.3.13 | ||
외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | ||
수행시기 | - | - | 일 | |
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
1 | 2022년 12월 08일 | 회사측 : 회계팀장, 감사 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 | 서면 | - 연간 회계감사 수행계획 - 주요감사사항의 소개 및 논의 - 감사인의 독립성 등 |
2 | 2023년 03월 13일 | 회사측 : 회계팀장, 감사 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 | 서면 | - 주요감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 - 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과 - 통제테스트 및 기중 감사절차 진행 경과 등 |