감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 2(4)에 주의 를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2(4)는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)재 무 제 표 6
주석 14
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 130
외부감사 실시내용 134
대신증권주식회사
감 사 보 고 서
제 61 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 60 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
삼일회계법인
독립된 감사인의 감사보고서
대신증권주식회사 주주 및 이사회 귀중
감사의견
우리는 대신증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간 의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재 무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택 국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책 임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리 는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그 러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 2(4)에 주의 를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2(4)는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌 으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류 하고 있습니다.
재무제표 주석5에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 1,330,462백만원(금융자산: 483,909백만원, 금융부채: 846,552백만원)은 시장 에서 관측불가능한 투입변수에 근거하여 측정되어 공정가치 수준3으로 분류되었으며, 이 중 장외파생상품 및 파생결합증권은 1,008,939백만원(금융자산 162,387백만원, 금융부채 846,552백만원)입니다.
공정가치 수준3으로 분류한 금융상품은 재무제표 주석5에서 기술한 바와 같이, 다양한 평가 기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준3 장외파생상품 및 파생결합증권의 규모와 적용 가능한 평 가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치수준3으로 분 류된 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습 니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 회사 경영진의 외부전문가 활용을 포함한 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대 한 이해 및 평가
- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
- 통제테스트: 외부평가값 인터페이스의 정확성, 공정가치 산출 결과에 대한 회사 경영진의 검토 통제
- 외부평가값과 회계처리 내역 대사확인
- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대사확 인
- 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 금융상품을 유형별로 샘플링 하여 독립적으 로 재계산하고 차이내역 검토
- 금융상품의 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있 으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결 정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영 업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없 는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습 니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적 으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간 주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화 가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계 추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으 로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보 고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커 뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사 항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제 하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과 가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항 을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사 보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 xxx 입니다.
2022년 3월 10일
xxxxx xxx xxxx 000 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 x x x x
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
대신증권주식회사
제 61 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 60 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 대신증권주식회사 대표이사 오익근
본점 소재지 :
(도로명주소) xxxxx xx xxxx 000 xx0x xxxxxxxx (전 화) 02) 769 - 2000
재 무 상 태 표
제61(당)기 2021년 12월 31일 현재 제60(전)기 2020년 12월 31일 현재
대신증권주식회사 (단위 : 천원)
과 목 | 제61(당)기말 | 제60(전)기말 | ||
자 산 | ||||
Ⅰ. 현금및예치금(주석6) | 3,342,845,841 | 3,521,092,282 | ||
Ⅱ. 당기xx-xx가치측정금융자산(주석8) | 6,830,377,423 | 7,170,830,341 | ||
1. 당기xx-xx가치측정금융자산 | 6,507,255,246 | 6,853,128,001 | ||
2. 파생상품자산(주석17) | 323,122,177 | 317,702,340 | ||
Ⅲ. 기타포괄xx-xx가치측정금융자산(주 석9) | 254,416,469 | 238,379,200 | ||
Ⅳ. 종속기업및관계기업투자(주석10) | 1,207,401,158 | 1,071,054,753 | ||
Ⅴ. 대출채권(주석11) | 2,116,181,559 | 1,801,874,648 | ||
Ⅵ. 유형자산(주석12) | 263,286,804 | 267,091,589 | ||
Ⅶ. 무형자산(주석13) | 28,521,951 | 28,525,508 | ||
Ⅷ. 투자부동산(주석14) | 312,678,651 | 313,840,940 | ||
Ⅸ. 매각예정비유동자산(주석15) | - | 23,987,006 | ||
Ⅹ.기타자산(주석14) | 783,100,332 | 930,317,502 | ||
자 산 총 계 | 15,138,810,188 | 15,366,993,769 | ||
부 채 | ||||
Ⅰ. 당기xx-xx가치측정금융부채(주석16) | 1,537,659,086 | 2,255,742,084 | ||
1. 당기xx-xx가치측정금융부채 | 6,000,688 | 7,471,052 | ||
2. 파생상품부채(주석17) | 368,162,911 | 424,507,190 | ||
3. 당기xx-xx가치측정지정금융부채 | 1,163,495,487 | 1,823,763,842 | ||
Ⅱ. 예수부채(주석18) | 3,096,527,098 | 3,158,052,455 | ||
Ⅲ. 차입부채(주석19) | 6,663,568,272 | 6,309,070,229 | ||
Ⅳ. 사채(주석20) | 843,722,944 | 693,763,939 | ||
Ⅴ. 종업원급여부채(주석21) | 5,008,426 | 5,162,677 | ||
Ⅵ. 충당부채(주석22) | 186,202,503 | 83,450,078 | ||
Ⅶ. 당기법인세부채(주석33) | 62,131,528 | 55,873,824 | ||
Ⅷ. 이연법인세부채(주석33) | 29,044,223 | 52,388,169 | ||
Ⅸ. 기타부채(주석23) | 688,669,630 | 850,812,590 | ||
부 채 총 계 | 13,112,533,710 | 13,464,316,045 | ||
자 본 | ||||
Ⅰ. 자본금(주석24) | 434,867,000 | 434,867,000 | ||
Ⅱ. 자본잉여금(주석24) | 694,981,258 | 694,981,258 | ||
Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석24,34) | 159,309,559 | 148,329,454 | ||
Ⅳ. 이익잉여금(주석24) (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정금액) | 970,745,247 8,772,687 (6,582) | 872,086,492 13,794,502 (5,021,815) | ||
Ⅴ. 자본조정(주석24) | (233,626,586) | (247,586,480) | ||
자 본 총 계 | 2,026,276,478 | 1,902,677,724 | ||
부 채 및 자 본 총 계 | 15,138,810,188 | 15,366,993,769 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
제61(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
대신증권주식회사 (단위 : 천원)
과 | 목 | 제61(당)기 | 제60(전)기 | ||
Ⅰ. | 영업수익 | 2,432,183,746 | 2,289,577,861 | ||
1. 수수료수익(주석25) | 541,652,816 | 463,176,428 | |||
2. 이자수익(주석26) | 99,161,391 | 81,594,879 | |||
3. 당기xx-xx가치측정금융상품관련이익(주석27) | 1,622,630,618 | 1,430,329,141 | |||
4. 당기xx-xx가치측정지정금융상품관련이익(주석28) | 70,380,546 | 160,771,942 | |||
5. 신용손실충당금환입액(주석29) | 757,215 | 4,283 | |||
6. 외환거래이익(주석29) | 73,287,773 | 137,225,069 | |||
7. 기타의영업수익(주석29) | 24,313,387 | 16,476,119 | |||
Ⅱ. | 영업비용 | 2,150,371,635 | 2,049,918,138 | ||
1. 수수료비용(주석25) | 29,693,855 | 22,931,017 | |||
2. 이자비용(주석26) | 83,566,525 | 96,757,420 | |||
3. 당기xx-xx가치측정금융상품관련손실(주석27) | 1,421,585,278 | 1,327,583,220 | |||
4. 당기xx-xx가치측정지정금융상품관련손실(주석28) | 134,520,217 | 200,720,086 | |||
5. 신용손실충당금전입액(주석29) | 267,484 | 1,817,515 | |||
6. 외환거래손실(주석29) | 112,582,400 | 95,253,778 | |||
7. 인건비(주석30) | 222,324,814 | 175,642,405 | |||
8. 감가상각비 및 상각비(주석12,13,14) | 33,857,104 | 34,319,231 | |||
9. 기타 판매비와 관리비(주석31) | 109,917,824 | 94,546,866 | |||
10. 기타의영업비용(주석29) | 2,056,134 | 346,600 | |||
Ⅲ. | 영업이익 | 281,812,111 | 239,659,723 | ||
Ⅳ. | 영업외손익(주석32) | (36,060,790) | (3,615,850) | ||
1. 영업외이익 | 27,630,398 | 45,054,440 | |||
2. 영업외손실 | 63,691,188 | 48,670,290 | |||
Ⅴ. | 법인세비용차감전순이익 | 245,751,321 | 236,043,873 | ||
Ⅵ. | 법인세비용(주석33) | 67,093,827 | 65,679,760 | ||
Ⅶ. 당기순이익 (대손준비금반영후 조정이익 당기: 178,664백만원 전기: 175,386 백만원)(주석24) | 178,657,494 | 170,364,113 | |||
Ⅷ. | 기타포괄손익 | 10,980,105 | 25,822,720 | ||
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(주석 34) 기타포괄xx-xx가치측정금융자산평가손익 당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변 동손익 확정급여제도의 재측정요소 | 10,980,105 12,156,250 (191,995) (984,150) | 25,822,720 22,607,909 3,238,286 (23,475) | |||
Ⅸ. | 총포괄이익 | 189,637,599 | 196,186,833 | ||
Ⅹ. | 주당순이익(주석35) | ||||
보통주기본주당순이익(단위:원) | 2,690 | 2,439 | |||
우선주기본주당순이익(단위:원) | 2,713 | 2,609 | |||
2우선주기본주당순이익(단위:원) | 2,663 | 2,559 | ||
보통주희석주당순이익(단위:원) | 2,624 | 2,413 | ||
우선주희석주당순이익(단위:원) | 2,649 | 2,580 | ||
2우선주희석주당순이익(단위:원) | 2,599 | 2,530 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
제61(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
대신증권주식회사 (단위 : 천원)
과 목 | 자본금 | 자 본 잉여금 | 기 타 포 괄 손익누계액 | 이 익 잉여금 | 자본조정 | 총 계 |
2020.1.1(전기초) | 434,867,000 | 694,981,258 | 122,506,734 | 770,308,280 | (221,896,272) | 1,800,767,000 |
당기총포괄손익 | ||||||
당기순이익 | - | - | - | 170,364,113 | - | 170,364,113 |
기타포괄xx-xx가치측정금융자산평가손익(주석34) | - | - | 22,607,909 | - | - | 22,607,909 |
당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익(주 석34) | - | - | 3,238,286 | - | - | 3,238,286 |
확정급여제도의 재측정요소(주석34) | - | - | (23,475) | - | - | (23,475) |
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
연차배당 | - | - | - | (68,585,901) | - | (68,585,901) |
자기주식의 변동(주석24) | - | - | - | - | (23,240,144) | (23,240,144) |
기타(주석24) | - | - | - | - | (2,450,064) | (2,450,064) |
2020.12.31(전기말) | 434,867,000 | 694,981,258 | 148,329,454 | 872,086,492 | (247,586,480) | 1,902,677,724 |
2021.1.1(당기초) | 434,867,000 | 694,981,258 | 148,329,454 | 872,086,492 | (247,586,480) | 1,902,677,724 |
당기총포괄손익 | ||||||
당기순이익 | - | - | - | 178,657,494 | - | 178,657,494 |
기타포괄xx-xx가치측정금융자산평가손익(주석34) | - | - | 12,156,250 | - | - | 12,156,250 |
당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익(주 석34) | - | - | (191,995) | - | - | (191,995) |
확정급여제도의 재측정요소(주석34) | - | - | (984,150) | - | - | (984,150) |
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
연차배당 | - | - | - | (79,998,739) | - | (79,998,739) |
자기주식의 변동(주석24) | - | - | - | - | 7,451,530 | 7,451,530 |
기타(주석24) | - | - | - | - | 6,508,364 | 6,508,364 |
2021.12.31(당기말) | 434,867,000 | 694,981,258 | 159,309,559 | 970,745,247 | (233,626,586) | 2,026,276,478 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
제61(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
대신증권주식회사 (단위 : 천원)
과 목 | 제61(당)기 | 제60(전)기 | ||
Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 | 143,066,240 | (61,765,072) | ||
1. 당기순이익 | 178,657,494 | 170,364,113 | ||
2. 손익조정사항 | (26,590,042) | (28,030,131) | ||
(1) 당기xx-xx가치측정금융상품순손익 | (1,541,722) | 653,153 | ||
(2) 당기xx-xx가치측정지정금융상품순손익 | (15,373,793) | (89,378,416) | ||
(3) 파생상품관련손익 | 7,958,923 | 93,640,707 | ||
(4) 상각후원가측정금융자산관련손익 | (489,731) | 1,813,232 | ||
(5) 감가상각비 및 상각비 | 33,857,104 | 34,319,231 | ||
(6) 외화환산손익 | (5,588,969) | (4,532,964) | ||
(7) 순이자손익 | (105,899,929) | (96,367,011) | ||
(8) 종속기업 및 관계기업 투자 관련손익 | (295,895) | (756,995) | ||
(9) 유형자산처분손익 | 26,117 | (371) | ||
(10) 무형자산처분손익 | - | (61,912) | ||
(11) 매각예정비유동자산처분손익 | (2,316,840) | (20,783,379) | ||
(12) 무형자산손상관련손익 | (15,133) | (238,407) | ||
(13) 종업원급여관련비용 | 2,460,700 | 1,315,846 | ||
(14) 기타손익 | 20,743,950 | 10,742,738 | ||
(15) 배당금수익 | (27,208,651) | (24,075,343) | ||
(16) 법인세비용 | 67,093,827 | 65,679,760 | ||
3. 자산ㆍ부채의 증감 | (61,490,554) | (315,849,750) | ||
(1) 예치금 | 70,193,759 | (1,767,008,930) | ||
(2) 당기xx-xx가치측정금융자산 | 318,681,707 | 940,383,214 | ||
(3) 당기xx-xx가치측정금융부채 | (1,414,299) | 1,084,952 | ||
(4) 당기xx-xx가치측정지정금융부채 | (645,147,854) | (855,704,309) | ||
(5) 파생상품 | (69,723,038) | (7,895,886) | ||
(6) 대출채권 | (314,306,313) | (426,405,821) | ||
(7) 예수부채 | (61,525,362) | 1,612,477,593 | ||
(8) 차입부채 | 569,818,144 | 113,798,102 | ||
(9) 종업원급여부채 | (3,634,826) | (1,948,884) | ||
(10) 기타자산 | 252,796,378 | (351,661,696) | ||
(11) 기타부채 | (177,228,850) | 427,031,915 | ||
4. 이자의 수취 | 212,390,267 | 244,220,105 | ||
5. 이자의 지급 | (98,891,024) | (131,207,169) | ||
6. 배당금의 수취 | 26,392,881 | 22,795,380 | ||
7. 법인세의 환급(납부) | (87,402,782) | (24,057,620) | ||
Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 | (123,109,725) | (71,569,796) | ||
1. 종속기업 및 관계기업 투자의 처분 | 64,683,378 | 12,296,872 | ||
2. 유형자산의 처분 | 3,827 | 611,031 | ||
3. 무형자산의 처분 | - | 1,088,545 | ||
4. 매각예정비유동자산의 처분 | 24,645,800 | 51,570,000 | ||
5. 보증금의 감소 | 2,575,000 | 3,072,866 | ||
6. 리스채권의 감소 | 158,176 | 158,177 | ||
7. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 | (192,998,080) | (100,824,205) | ||
8. 기타포괄xx-xx가치측정금융자산의 취득 | - | (25,172,307) | ||
9. 유형자산의 취득 | (20,151,542) | (11,176,893) | ||
10. 투자부동산의 취득 | - | (61,356) | ||
11. 무형자산의 취득 | (1,344,741) | (310,000) | ||
12. 보증금의 증가 | (681,543) | (2,822,526) | ||
Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 | (159,683,314) | 298,888,276 | ||
1. 사채의 발행 | 149,539,860 | 214,506,972 | ||
2. 차입금의 순증감 | (220,383,522) | 298,802,891 | ||
3. 임대보증금의 증가 | 3,574,227 | 369,127 | ||
4. 배당금의 지급 | (80,436,230) | (68,582,972) | ||
5. 사채의 상환 | - | (100,000,000) | ||
6. 임대보증금의 감소 | (782,163) | (130,000) | ||
7. 자기주식의 취득 | - | (39,840,579) | ||
8. 자기주식의 처분 | - | 4,561,318 | ||
9. 기타부채의 감소 | (11,195,486) | (10,798,481) | ||
Ⅳ. 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 6,912,875 | (8,069,115) | ||
Ⅴ. 현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ) | (132,813,924) | 157,484,293 | ||
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 344,667,583 | 187,183,290 | ||
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석37) | 211,853,659 | 344,667,583 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
대신증권주식회사
제61(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
1. 회사의 개요
대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위 탁매매(Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하 여 자본금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한 국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권 거래소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증 서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지 되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서 의 매매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 xxx xx xx xxxx 000(xx 0x, xxxxxxxx)의 본점 이외에 국내 44개(프라이빗라 운지 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원 회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제 표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 2022년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 18일자주주 총회에서 최종 승인될 예정입니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표 로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재 무제표 입니다.
당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기xx-xx가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 당기xx-xx가치측정지정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄xx-xx가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 주식기준보상
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산
)
(3) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통 화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선 의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실 제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진 의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 3.(4): 비파생 금융자산
- 주석 3.(9): 투자부동산
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불 확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석5: 금융상품
- 주석11: 상각후원가측정금융자산
- 주석12: 유형자산
- 주석21: 종업원급여부채
- 주석22: 충당부채
- 주석33: 법인세비용
3) 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적인 공정가 치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에
게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습 니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평 가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다.
회사는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수 를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하 여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에 서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석5.(2): 금융상품 공정가치수준
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생 산성 저하와 주가지수의 변동, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원 가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태 표에서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여
과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관 계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하 고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현 금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 외화환산
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율 을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 비화폐성항목의 경우에는 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익 으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 비파생 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
구 분 | 계정과목 |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기 손익에 공정가치 변동 인식) | 당기xx-xx가치측정금융자산, 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*) |
(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함됨.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으 로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재 분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기xx-xx가치 측정 금융자 산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원 가는 공정가치에 가산합니다. 당기xx-xx가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄x x-xx가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포 괄xx-xx가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니 다.
(다) 당기xx-xx가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기xx-xx가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기xx-xx가치측정 금 융상품 순손익'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으로 인식합 니다.
당기xx-xx가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-
공정가치측정금융상품 순손익'으로 표시합니다. 기타포괄xx-xx가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄xx-xx가치로 측정 하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정 가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같 이 인식하고 있습니다.
1) 내재파생상품
금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니 다.
3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공 정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기 간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.
4) 신용위험 조정
파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경 우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신 용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였 습니다.
(6) 유형자산
모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부 금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함 합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경 우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치 를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.
구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
건물 | 40년 | 정액법 |
구축물 | 40년 | 정액법 |
차량운반구 | 5년 | 정액법 |
비품 | 5년 | 정액법 |
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 회사는 자산의 장부금액을 회수가능 액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산 의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.
(7) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득
하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용 으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액 법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 |
개발비 | 5년 |
기타 | 비한정 내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다
. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인 식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식 하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
건물 | 40년 | 정액법 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검 토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니 다.
(10) 리스
① 리스제공자 회계정책
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산 은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자 회계정책
회사는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년 의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기 초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하 는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경 제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리 스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변 동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행 사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재 무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사 용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최 근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스 부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요 율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산 을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔 액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으 로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날 까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
③ 연장선택권과 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함 하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사 용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
④ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가 치보증을 제공합니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다 면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연 수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징 후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공 정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기 대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위 에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각 의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손 상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변 화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회 수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예 정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부 금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우 에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가 하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.
(13) 비파생 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.
구 분 | 계정과목 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정 금융부채, 파생상품부채 |
상각후원가측정금융부채 | 예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*) |
(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융 부채에 포함됨.
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가 치측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채 최초인 식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공 정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한 편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부 채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상 각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측 정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
3) 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(14) 파생결합증권과 매도파생결합증권
주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매 도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하 고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기 상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분 류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.
(15) 환매조건부매도 등
회사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하 여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부 매도이자를 이 자비용으로 계상하고 있습니다.
또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자 산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수 익으로 계상하고 있습니다.
(16) 손해배상공동기금
증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의매매거래 에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립 하는 것으로, 증권시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공 동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 해당 결제회원의 일평 균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.
파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한 국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액 을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금 의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.
회사는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 과목으로 계상하고 있습니 다.
(17) 납입자본
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.
1) 보통주
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반 영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 우선주
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무 적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비 용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 자기주식
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에 서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우 의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인 식하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현 재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치 를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험 수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 회사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기 일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습 니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기 여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여 : 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채 무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인
식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기손익으로 인식됩니다.
(19) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결 제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역 의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화 나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으 로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득 조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식 된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식 하고 있습니다.
(20) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신 뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정 치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하 여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(21) 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자 율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이 자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자 율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐 름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에 서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용 하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액 되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
2) 수수료 수익
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다 음과 같이 구분하여 처리합니다.
① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조 정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정 과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발 행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융 상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수 행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자 를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합 니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회 피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)
4) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무 신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인 세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불 확실성의 영향을 반영합니다..
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외 의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(23) 주당이익
회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통 주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나
누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평 균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있습니다.
(24) 신탁계정
회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신 탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하 고 있습니다.
(25) 차입유가증권과 매도유가증권
회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입 유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시시가변동분을 평가손익 으로 각각 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도유가 증권으로 처리하고 있습니다.
(26) 영업부문
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(27) 회계정책과 공시의 변경
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기 업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리 스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할 인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금 융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개 정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액 이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기 준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나
, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금 '의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추 가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생 산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예 상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약 이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정 입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비 스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기 준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무 제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하 는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비 슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사 항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없
을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
4. 금융위험의 관리
(1) 금융위험의 개요 및 관리
1) 금융위험의 개요
회사는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험
본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그 리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무 제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
2) 금융위험의 관리
이사회는 회사의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사 회는 회사의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관 리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.
회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제 를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적 으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육훈련 및 관리기준과 절차를통해서 모든 직원들이 각자 의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.
회사의 감사위원회는 회사의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 회사가 직 면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있습니다. 회사 의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는 정기, 비정 기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를 감사위원회에 보고하는 업무를 수행합니다.
(2) 신용위험
1) 신용위험의 개요
신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 회 사가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩
니다. 회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택 하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있 으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다.
2) 기대신용손실의 측정
회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모 든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적 인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용 손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험 의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
① 유의적인 신용위험의 증가
회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징 후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
<상각후원가측정금융자산>
- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당 하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또 는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으 로 간주합니다.
- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단 하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의 적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충 분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매 대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험 이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신 용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
< 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>
대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또 는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 또한, 금융투자 업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하 여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당 하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산
회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적 인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습 니다.
- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위 기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생
- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우
- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우
- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므 로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.
③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기 법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니 다.
개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우 신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소 는 다음과 같이 적용하고 있습니다.
- 부도율(PD)
회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.
- 부도 시 익스포저(EAD)
부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익 스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
- 만기
회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.
- 미래전망정보의 반영
회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개 한 경제전망 등을 활용합니다.
회사는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.
회사는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수 (*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하 여 2021년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.
(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등
기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석11(상각후원가측정금융자산)과 주석22(충당부 채)에 기재하였습니다.
④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법
회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신 용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용 손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자 산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상 품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기 대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제각
회사는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는
소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정에 따 라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산 의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회 수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.
3) 신용위험에 대한 최대 익스포저
① 기대신용손실산출대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습 니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형 적용 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 예치금 | |||||
Grade1 | 783,794,130 | - | - | - | 783,794,130 |
상각후원가 측정 금융자산 | |||||
대출채권 | |||||
신용공여금 | |||||
Grade1 | 1,590,537,745 | - | - | - | 1,590,537,745 |
Grade2 | - | 989,248 | - | - | 989,248 |
Grade3 | - | - | - | - | - |
소계 | 1,590,537,745 | 989,248 | - | - | 1,591,526,993 |
기타대출채권 | |||||
Grade1 | 524,404,619 | - | - | - | 524,404,619 |
Grade2 | - | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | 9,420,470 | - | 9,420,470 |
소계 | 524,404,619 | - | 9,420,470 | - | 533,825,089 |
합계 | 2,114,942,364 | 989,248 | 9,420,470 | - | 2,125,352,082 |
기타자산 | |||||
Grade1 | 755,577,119 | - | - | - | 755,577,119 |
Grade2 | - | 23,472 | - | - | 23,472 |
Grade3 | - | - | 10,247,912 | - | 10,247,912 |
합계 | 755,577,119 | 23,472 | 10,247,912 | - | 765,848,503 |
<전기말>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형 적용 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 예치금 | |||||
Grade1 | 904,982,906 | - | - | - | 904,982,906 |
상각후원가 측정 금융자산 | |||||
대출채권 | |||||
신용공여금 | |||||
Grade1 | 1,628,194,228 | - | - | - | 1,628,194,228 |
Grade2 | - | 400,415 | - | - | 400,415 |
Grade3 | - | - | - | - | - |
소계 | 1,628,194,228 | 400,415 | - | - | 1,628,594,643 |
기타대출채권 | |||||
Grade1 | 173,029,147 | - | - | - | 173,029,147 |
Grade2 | - | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | 9,421,979 | - | 9,421,979 |
소계 | 173,029,147 | - | 9,421,979 | - | 182,451,126 |
합계 | 1,801,223,375 | 400,415 | 9,421,979 | - | 1,811,045,769 |
기타자산 | |||||
Grade1 | 910,358,239 | - | - | - | 910,358,239 |
Grade2 | - | 214,191 | - | - | 214,191 |
Grade3 | - | - | 11,223,205 | - | 11,223,205 |
합계 | 910,358,239 | 214,191 | 11,223,205 | - | 921,795,635 |
당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다
.
등급구간 | 신용공여금 | 기타대출채권 | 기타자산 | 현금및예치금 |
Grade1 | 담보유지비율 140% 이상 | 연체 30일이하 | 연체 30일이하 | 연체 30일이하 |
Grade2 | 담보유지비율 90% ~ 140% | 연체 30일초과 90일미만 | 연체 30일초과 90일미만 | 연체 30일초과 90일미만 |
Grade3 | 담보유지비율 90% 미만 | 연체 90일 이상 또는 결손미수금 | 연체 90일 이상 또는 결손미수금 | 연체 90일 이상 또는 결손미수금 |
② 기대신용손실미산출대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 기대신용손실미산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같 습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 신용등급 | |||||
국공채 등(*) | AAA | AA | A | BBB | 합계 | |
현금및예치금 | - | 2,559,490,149 | - | - | - | 2,559,490,149 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,645,982,386 | 1,796,718,225 | 1,546,311,310 | 297,218,347 | 7,568,112 | 6,293,798,380 |
파생상품자산 | 229,900,823 | 19,967,525 | 61,178,517 | 3,250,334 | 8,824,978 | 323,122,177 |
소계 | 2,875,883,209 | 1,816,685,750 | 1,607,489,827 | 300,468,681 | 16,393,090 | 6,616,920,557 |
합계 | 2,875,883,209 | 4,376,175,899 | 1,607,489,827 | 300,468,681 | 16,393,090 | 9,176,410,706 |
<전기말>
구분 | 신용등급 | |||||
국공채 등(*) | AAA | AA | A | BBB | 합계 | |
현금및예치금 | - | 2,616,280,330 | - | - | - | 2,616,280,330 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,161,387,345 | 1,357,274,239 | 1,798,855,420 | 366,136,562 | 30,402,773 | 6,714,056,339 |
파생상품자산 | 147,571,670 | 46,704,558 | 96,668,459 | 9,267,884 | 17,489,769 | 317,702,340 |
소계 | 3,308,959,015 | 1,403,978,797 | 1,895,523,879 | 375,404,446 | 47,892,542 | 7,031,758,679 |
합계 | 3,308,959,015 | 4,020,259,127 | 1,895,523,879 | 375,404,446 | 47,892,542 | 9,648,039,009 |
(*) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니 다.
유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서 산출하 는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.
③ 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
채권인수약정 | ||||
Grade1 | 1,822,020,000 | - | - | 1,822,020,000 |
Grade2 | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | - | - |
미이행대출약정 | ||||
Grade1 | - | - | - | - |
Grade2 | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | 4,640,000 | 4,640,000 |
합계 | 1,822,020,000 | - | 4,640,000 | 1,826,660,000 |
<전기말>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
채권인수약정 | ||||
Grade1 | 906,200,000 | - | - | 906,200,000 |
Grade2 | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | - | - |
미이행대출약정 | ||||
Grade1 | - | - | - | - |
Grade2 | - | - | - | - |
Grade3 | - | - | 4,640,000 | 4,640,000 |
합계 | 906,200,000 | - | 4,640,000 | 910,840,000 |
당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다
.
등급구간 | 채권인수약정 | 미이행대출약정 |
Grade1 | 연체 30일이하 | 연체 30일이하 |
자산건전성분류상 정상 | ||
Grade2 | 연체 30일초과 90일미만 | 연체30일초과 90일미만 |
자산건전성 분류상 요주의 | ||
Grade3 | 연체 90일 이상 또는 결손미수금 | 연체 90일이상 |
자산건전성분류상 고정이하 |
4) 담보에 의한 신용위험 경감효과
당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량 화한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 담보의 유형 | 12개월 기대신용손 실대상 | 전체기간 기대신용 손실대상-신용위험 의 유의적인 증가 | 전체기간 기대신용 손실대상-신용이 손 상된 금융자산 | 기대신용손실미산출 대상 | 합계 |
당기손익-공정가치 측정 금 융자산 | ||||||
파생상품자산/ 파생결합증권 | 현금성자산 | - | - | - | 13,623,470 | 13,623,470 |
유가증권 | - | - | - | 744,872,125 | 744,872,125 | |
상각후원가측정금융자산 | ||||||
신용공여금 | 유가증권 | 2,834,768,158 | 2,694,412 | - | - | 2,837,462,570 |
환매조건부매수 | 유가증권 | 554,243,500 | - | - | - | 554,243,500 |
합계 | 3,389,011,658 | 2,694,412 | - | 758,495,595 | 4,150,201,665 |
당기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 7,920백만원의 지급 보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 40,893백만원의 근저당권 및 전세권을 보 유하고 있습니다.
<전기말>
구분 | 담보의 유형 | 12개월 기대신용손 실대상 | 전체기간 기대신용 손실대상-신용위험 의 유의적인 증가 | 전체기간 기대신용 손실대상-신용이 손 상된 금융자산 | 기대신용손실미산출 대상 | 합계 |
당기손익-공정가치 측정 금 융자산 |
파생상품자산/ 파생결합증권 | 현금성자산 | - | - | - | 3,588,042 | 3,588,042 |
유가증권 | - | - | - | 448,590,531 | 448,590,531 | |
상각후원가측정금융자산 | ||||||
신용공여금 | 유가증권 | 3,120,278,789 | 1,104,143 | - | - | 3,121,382,932 |
환매조건부매수 | 유가증권 | 181,908,413 | - | - | - | 181,908,413 |
합계 | 3,302,187,202 | 1,104,143 | - | 452,178,573 | 3,755,469,918 |
전기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6,961백만원의 지급 보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 43,220백만원의 근저당권 및 전세권을 보 유하고 있습니다.
5) 신용위험의 집중도 분석
① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성 비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 채권금액 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
개인 | 1,400,968,805 | 65.92 | (3,098,678) | 1,397,870,127 |
기업 | 724,383,277 | 34.08 | (6,071,845) | 718,311,432 |
합계 | 2,125,352,082 | 100.00 | (9,170,523) | 2,116,181,559 |
<전기말>
구분 | 채권금액 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
개인 | 1,372,248,748 | 75.77 | (3,099,276) | 1,369,149,472 |
기업 | 438,797,021 | 24.23 | (6,071,845) | 432,725,176 |
합계 | 1,811,045,769 | 100.00 | (9,171,121) | 1,801,874,648 |
② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 채권금액 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
금융 | 522,349,127 | 24.58 | (711,845) | 521,637,282 |
기타(*) | 1,603,002,955 | 75.42 | (8,458,678) | 1,594,544,277 |
합계 | 2,125,352,082 | 100.00 | (9,170,523) | 2,116,181,559 |
<전기말>
구분 | 채권금액 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
금융 | 170,849,127 | 9.40 | (711,845) | 170,137,282 |
기타(*) | 1,640,196,642 | 90.60 | (8,459,276) | 1,631,737,366 |
합계 | 1,811,045,769 | 100.00 | (9,171,121) | 1,801,874,648 |
(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.
③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있 는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
정부및정부투자기관 | 3,493,503,233 | 56.40 | 3,763,824,060 | 57.80 |
금융및보험업 | 1,450,244,085 | 23.42 | 1,322,109,462 | 20.30 |
기타 | 1,249,974,274 | 20.18 | 1,426,613,781 | 21.90 |
합계 | 6,193,721,592 | 100.00 | 6,512,547,303 | 100.00 |
④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있 는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
국내 | 5,559,243,747 | 89.76 | 5,853,985,899 | 89.90 |
해외 | 634,477,845 | 10.24 | 658,561,404 | 10.10 |
합계 | 6,193,721,592 | 100.00 | 6,512,547,303 | 100.00 |
⑤ 당기말과 전기말 현재 기타자산으로 분류되는 상각후원가측정금융자산 중 증권매매거래 와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
자기매매미수금 | 97,887,491 | 45,108,750 |
위탁매매미수금 | 471,754,600 | 689,062,622 |
합계 | 569,642,091 | 734,171,372 |
증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개 업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부 터2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감 하고 있으며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니 다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.
또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국
거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.
(3) 유동성위험
1) 유동성위험의 개요
유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적 인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 회사는 유동성위험과 관 련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시합니다.
만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않 은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니 다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동 일하다는 가정하에 산출되었습니다.
2) 유동성위험의 관리
유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체 계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것 에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지 하는 것이 목적입니다.
회사는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니 터링하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 수행하 고 있습니다.
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습 니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동성갭(단위:백만원) | 1,745,552 | 1,754,497 |
유동성비율(단위:%) | 122.92 | 122.41 |
3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석
① 재무상태표 항목
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위
:천원).
<당기말>
구분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~3개월이하 | 3개월초과~ 12개월이하 | 1년초과~ 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
금융자산 | ||||||
현금및예치금 | 3,191,203,503 | 30,240,000 | 123,720,713 | - | - | 3,345,164,216 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,512,800,840 | 72,750,842 | 4,443,011 | 98,003,734 | 66,377,293 | 6,754,375,720 |
당기손익-공정가치측정 금융자 산 | 6,354,134,837 | 70,896,473 | 204,139 | 77,704,386 | - | 6,502,939,835 |
파생상품자산 | 158,666,003 | 1,854,369 | 4,238,872 | 20,299,348 | 66,377,293 | 251,435,885 |
대출채권 | 1,012,807,848 | 494,495,610 | 668,528,710 | 937,396 | 1,726,291 | 2,178,495,855 |
기타자산 | 628,517,899 | 112,094,961 | 14,239,810 | 8,061,501 | - | 762,914,171 |
합계 | 11,345,330,090 | 709,581,413 | 810,932,244 | 107,002,631 | 68,103,584 | 13,040,949,962 |
금융부채 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 337,884,191 | 76,622,962 | 325,936,267 | 442,532,332 | 293,049,832 | 1,476,025,584 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,000,688 | - | - | - | - | 6,000,688 |
파생상품부채 | 155,342,751 | 932,962 | 13,033,829 | 57,791,751 | 138,680,055 | 365,781,348 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 176,540,752 | 75,690,000 | 312,902,438 | 384,740,581 | 154,369,777 | 1,104,243,548 |
예수부채 | 3,096,527,098 | - | - | - | - | 3,096,527,098 |
차입부채 | 6,665,648,232 | 1,600,237 | 4,680,263 | 3,166,060 | - | 6,675,094,792 |
사채 | 3,256,651 | 8,812,694 | 130,142,622 | 595,036,083 | 184,482,083 | 921,730,133 |
기타부채 | 620,996,876 | 424,269 | 3,973,495 | 8,019,750 | 43,752,035 | 677,166,425 |
합계 | 10,724,313,048 | 87,460,162 | 464,732,647 | 1,048,754,225 | 521,283,950 | 12,846,544,032 |
<전기말>
구분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~3개월이하 | 3개월초과~ 12개월이하 | 1년초과~ 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
금융자산 | ||||||
현금및예치금 | 3,439,181,200 | - | 82,963,300 | - | - | 3,522,144,500 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,755,878,191 | 16,159,979 | 47,570,960 | 135,895,786 | 106,016,779 | 7,061,521,695 |
당기손익-공정가치측정 금융자 산 | 6,629,431,876 | 2,014,736 | 17,201,195 | 109,617,900 | 7,758,424 | 6,766,024,131 |
파생상품자산 | 126,446,315 | 14,145,243 | 30,369,765 | 26,277,886 | 98,258,355 | 295,497,564 |
대출채권 | 539,461,315 | 525,864,651 | 791,455,933 | 1,049,523 | 1,591,061 | 1,859,422,483 |
기타자산 | 817,135,371 | 65,474,728 | 10,244,541 | 13,995,720 | 8,215,900 | 915,066,260 |
합계 | 11,551,656,077 | 607,499,358 | 932,234,734 | 150,941,029 | 115,823,740 | 13,358,154,938 |
금융부채 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 362,606,351 | 78,109,263 | 429,663,806 | 1,013,737,955 | 497,759,777 | 2,381,877,152 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 7,471,052 | - | - | - | - | 7,471,052 |
파생상품부채 | 138,416,060 | 15,896,609 | 86,025,214 | 39,933,619 | 146,093,057 | 426,364,559 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 216,719,239 | 62,212,654 | 343,638,592 | 973,804,336 | 351,666,720 | 1,948,041,541 |
예수부채 | 3,158,052,455 | - | - | - | - | 3,158,052,455 |
차입부채 | 6,045,405,606 | 753,907 | 3,117,852 | 273,050,192 | - | 6,322,327,557 |
사채 | 723,126 | 4,002,678 | 14,037,381 | 234,624,901 | 519,978,552 | 773,366,638 |
기타부채 | 801,809,378 | 4,123,377 | 23,082,523 | 1,090,098 | 11,447,014 | 841,552,390 |
합계 | 10,368,596,916 | 86,989,225 | 469,901,562 | 1,522,503,146 | 1,029,185,343 | 13,477,176,192 |
② 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 3개월이하 | 3개월초과 ~12개월이하 | 1년초과~3년이 하 | 3년초과 | 합계 |
채권인수약정 등(*) | 1,822,020,000 | - | - | - | 1,822,020,000 |
미이행대출약정 (*) | 4,640,000 | - | - | - | 4,640,000 |
<전기말>
구분 | 3개월이하 | 3개월초과 ~12개월이하 | 1년초과~3년이 하 | 3년초과 | 합계 |
채권인수약정 등(*) | 906,200,000 | - | - | - | 906,200,000 |
미이행대출약정 (*) | 4,640,000 | - | - | - | 4,640,000 |
(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.
(4) 시장위험
1) 시장위험의 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.
2) 시장위험의 관리
리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리 스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니 다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지 션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.
① 시장위험의 관측방법
회사는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장외파 생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공 포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.
회사는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화,
외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장리 스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적으 로 VaR 값을 산출하고 있습니다.
② VaR (Value at Risk) 가. VaR (Value at Risk)
VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다
. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것 으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미 합니다.
회사는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용 하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습니다.
VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계 점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값 을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관 련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러 한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.
나. 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과 를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면 밀히 분석합니다.
다. 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변 동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 회사는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용하며 리스크 요인의 변동에 대한 회사의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으며, 실 시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
평균 | 최소 | 최대 | 당기말 | 평균 | 최소 | 최대 | 전기말 | |
이자율위험 | 4,781 | 1,535 | 11,564 | 3,442 | 10,382 | 2,640 | 14,815 | 10,361 |
주식가격위험 | 4,157 | 3,070 | 12,581 | 4,605 | 4,011 | 554 | 8,116 | 3,768 |
외환위험 | 1,599 | 914 | 4,784 | 4,784 | 1,337 | 265 | 3,162 | 2,076 |
: 분산효과 차감 | 4,741 | 2,816 | 16,055 | 6,704 | 6,534 | 785 | 13,102 | 5,280 |
총 VaR | 5,795 | 2,703 | 12,874 | 6,127 | 9,197 | 2,674 | 12,991 | 10,925 |
③ 위험요소별 세부내역
가. 이자율위험
트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합 니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.
나. 외환위험
외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정 입니다.
다. 주식가격위험
주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생 합니다. 주 식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.
(5) 자본관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준 수하는 것입니다.
회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변 화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하 거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.
1) 규제자본 현황
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
2) 자기자본의 배분
회사는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규 제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 회사가 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 회사의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습 니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있습니다.
5. 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위
:천원).
<당기말>
금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
현금및예치금 | 2,559,490,149 | 783,355,692 | - | 3,342,845,841 | 3,342,845,841 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,830,377,423 | - | - | 6,830,377,423 | 6,830,377,423 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,507,255,246 | - | - | 6,507,255,246 | 6,507,255,246 |
파생상품자산 | 323,122,177 | - | - | 323,122,177 | 323,122,177 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 254,416,469 | 254,416,469 | 254,416,469 |
대출채권 | - | 2,116,181,559 | - | 2,116,181,559 | 2,112,030,824 |
기타자산(*1) | - | 759,483,428 | - | 759,483,428 | 759,419,500 |
합계 | 9,389,867,572 | 3,659,020,679 | 254,416,469 | 13,303,304,720 | 13,299,090,057 |
금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 | 공정가치 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,537,659,086 | - | - | 1,537,659,086 | 1,537,659,086 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,000,688 | - | - | 6,000,688 | 6,000,688 |
파생상품부채 | 368,162,911 | - | - | 368,162,911 | 368,162,911 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 1,163,495,487 | - | - | 1,163,495,487 | 1,163,495,487 |
예수부채 | - | 3,096,527,098 | - | 3,096,527,098 | 3,096,527,098 |
차입부채 | - | 6,663,568,272 | - | 6,663,568,272 | 6,662,692,945 |
사채 | - | 843,722,944 | - | 843,722,944 | 851,312,508 |
충당부채 | - | - | 125,026,581 | 125,026,581 | 125,026,581 |
기타부채(*1) | - | 675,068,668 | - | 675,068,668 | 675,205,085 |
합계 | 1,537,659,086 | 11,278,886,982 | 125,026,581 | 12,941,572,649 | 12,948,423,303 |
<전기말>
금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
현금및예치금 | 2,616,280,330 | 904,811,952 | - | 3,521,092,282 | 3,521,092,282 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,170,830,341 | - | - | 7,170,830,341 | 7,170,830,341 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,853,128,001 | - | - | 6,853,128,001 | 6,853,128,001 |
파생상품자산 | 317,702,340 | - | - | 317,702,340 | 317,702,340 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 238,379,200 | 238,379,200 | 238,379,200 |
대출채권 | - | 1,801,874,648 | - | 1,801,874,648 | 1,793,939,519 |
기타자산(*1) | - | 914,664,038 | - | 914,664,038 | 914,693,839 |
합계 | 9,787,110,671 | 3,621,350,638 | 238,379,200 | 13,646,840,509 | 13,638,935,181 |
금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 | 공정가치 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 2,255,742,084 | - | - | 2,255,742,084 | 2,255,742,084 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 7,471,052 | - | - | 7,471,052 | 7,471,052 |
파생상품부채 | 424,507,190 | - | - | 424,507,190 | 424,507,190 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 1,823,763,842 | - | - | 1,823,763,842 | 1,823,763,842 |
예수부채 | - | 3,158,052,455 | - | 3,158,052,455 | 3,158,052,455 |
차입부채 | - | 6,309,070,229 | - | 6,309,070,229 | 6,308,998,627 |
사채 | - | 693,763,939 | - | 693,763,939 | 718,598,934 |
충당부채 | - | - | 62,648,345 | 62,648,345 | 62,648,345 |
기타부채(*1) | - | 837,875,400 | - | 837,875,400 | 838,103,792 |
합계 | 2,255,742,084 | 10,998,762,023 | 62,648,345 | 13,317,152,452 | 13,342,144,237 |
(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등 의 항목을 제외하였습니다.
금융상품의 공정가치 중 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 다음과 같은평가기 법을 적용하여 산출하였습니다. 한편, 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 수 준3에 해당하게 됩니다.
구분 | 평가기법 |
현금및예치금 | 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통 예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공 정가치의 대용치로 사용하였습니다. 단기성채권에 해당되는 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하 였으며, 장기성채권에 해당되는 예치금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였 습니다. |
대출채권 | 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자 율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
기타자산 | 단기성채권인 미수금, 미수수익 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금 액을 사용하였으며, 장기성채권인 임차보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현 금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
예수부채 | 만기가 발행일로부터 1년이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용 치로 사용하였습니다. |
차입부채 | 만기가 발행일로부터 1년이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용 치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년이상인 차입부채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할 인하여 산출하였습니다. |
사채 | 만기가 발행일로부터 1년이상인 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시 장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다 . |
기타부채 | 단기성채무인 미지급금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사 용하였으며, 장기성채무인 임대보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니 다. |
(2) 금융상품 공정가치수준
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 공정가치 | 수준분류 | |||
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
금융자산: | |||||
현금및예치금 | 2,559,490,149 | - | 2,559,490,149 | - | 2,559,490,149 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,830,377,423 | 2,825,296,563 | 3,775,587,868 | 229,492,992 | 6,830,377,423 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,507,255,246 | 2,668,839,785 | 3,689,288,810 | 149,126,651 | 6,507,255,246 |
파생상품자산 | 323,122,177 | 156,456,778 | 86,299,058 | 80,366,341 | 323,122,177 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 254,416,469 | - | - | 254,416,469 | 254,416,469 |
합계 | 9,644,284,041 | 2,825,296,563 | 6,335,078,017 | 483,909,461 | 9,644,284,041 |
금융부채: | |||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 1,537,659,086 | 201,424,767 | 489,682,225 | 846,552,094 | 1,537,659,086 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,000,688 | 6,000,688 | - | - | 6,000,688 |
파생상품부채 | 368,162,911 | 154,888,926 | 73,504,318 | 139,769,667 | 368,162,911 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 1,163,495,487 | 40,535,153 | 416,177,907 | 706,782,427 | 1,163,495,487 |
합계 | 1,537,659,086 | 201,424,767 | 489,682,225 | 846,552,094 | 1,537,659,086 |
<전기말>
구분 | 공정가치 | 수준분류 | |||
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
금융자산: | |||||
현금및예치금 | 2,616,280,330 | - | 2,616,280,330 | - | 2,616,280,330 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,170,830,341 | 3,209,238,293 | 3,681,540,345 | 280,051,703 | 7,170,830,341 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,853,128,001 | 3,089,233,327 | 3,526,401,405 | 237,493,269 | 6,853,128,001 |
파생상품자산 | 317,702,340 | 120,004,966 | 155,138,940 | 42,558,434 | 317,702,340 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 238,379,200 | - | - | 238,379,200 | 238,379,200 |
합계 | 10,025,489,871 | 3,209,238,293 | 6,297,820,675 | 518,430,903 | 10,025,489,871 |
금융부채: | |||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 2,255,742,084 | 168,900,581 | 745,758,861 | 1,341,082,642 | 2,255,742,084 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 7,471,052 | 7,471,052 | - | - | 7,471,052 |
파생상품부채 | 424,507,190 | 120,356,008 | 163,031,582 | 141,119,600 | 424,507,190 |
당기손익-공정가치측정지정 금융부채 | 1,823,763,842 | 41,073,521 | 582,727,279 | 1,199,963,042 | 1,823,763,842 |
합계 | 2,255,742,084 | 168,900,581 | 745,758,861 | 1,341,082,642 | 2,255,742,084 |
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에금융자산과 금 융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치 의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.
회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정 가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재 무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.
- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금 융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되 는 금융상품 에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정 가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화 채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.
(3) 공정가치 수준 2 관련 공시
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구 분 | 당기말 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
금융자산 | |||
현금및예치금 | 2,559,490,149 | - | - |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,689,288,810 | DCF모형 | 할인율 |
파생상품자산 | 86,299,058 | Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모 형 | 할인율, 내재변동성, 주가 |
소계 | 6,335,078,017 | ||
금융부채 | |||
파생상품부채 | 73,504,318 | Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형 | 할인율, 내재변동성, 주가 |
당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 416,177,907 | ||
소계 | 489,682,225 |
<전기말>
구 분 | 전기말 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
금융자산 | |||
현금및예치금 | 2,616,280,330 | - | - |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,526,401,405 | DCF모형 | 할인율 |
파생상품자산 | 155,138,940 | Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모 형 | 할인율, 내재변동성, 주가 |
소계 | 6,297,820,675 | ||
금융부채 | |||
파생상품부채 | 163,031,582 | Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형 | 할인율, 내재변동성, 주가 |
당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 582,727,279 | ||
소계 | 745,758,861 |
(4) 공정가치 수준 3 관련 공시
1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치 (공정가 치수준 3)의 기중 변동내역
① 당기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 순파생상품(*) |
측정금융자산 | 가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측 정지정금융부채 | 매매목적 파생상품 | |
기초금액 | 237,493,269 | 238,379,200 | - | (1,199,963,042) | (98,561,166) |
총손익: | 655,454 | 16,037,269 | - | 26,006,446 | (16,840,701) |
당기손익인식액 | 655,454 | - | - | 26,259,738 | (16,840,701) |
기타포괄손익인식액 | - | 16,037,269 | - | (253,292) | - |
증가 | 122,475,151 | - | - | (537,271,133) | (1,205,417) |
감소 | (204,382,287) | - | - | 1,004,445,302 | 57,203,958 |
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 | 1,974,479 | - | - | - | - |
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 | (9,089,415) | - | - | - | - |
기말금액 | 149,126,651 | 254,416,469 | - | (706,782,427) | (59,403,326) |
(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.
당기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같 이 표시되고 있습니다(단위:천원).
구분 | 당기손익-공정가치측 정금융상품 손익 | 당기손익-공정가치측정지 정금융부채 손익 | 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산 손익 |
당기손익인식액 | (16,185,247) | 26,259,738 | - |
기타포괄손익인식액 | - | (253,292) | 16,037,269 |
② 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 순파생상품(*) | |
당기손익-공정가치 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측 정지정금융부채 | 매매목적 파생상품 | |||
기초금액 | 248,799,392 | 183,381,155 | - | (2,101,462,233) | (4,800,452) |
총손익: | 9,297,695 | 29,825,738 | - | 101,377,125 | (96,930,511) |
당기손익인식액 | 9,297,695 | - | - | 97,104,979 | (96,930,511) |
기타포괄손익인식액 | - | 29,825,738 | - | 4,272,146 | - |
증가 | 129,133,969 | 25,172,307 | - | (1,049,393,794) | (3,995,184) |
감소 | (148,787,174) | - | - | 1,849,515,860 | 7,164,981 |
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 | - | - | - | - | - |
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 | (950,613) | - | - | - | - |
기말금액 | 237,493,269 | 238,379,200 | - | (1,199,963,042) | (98,561,166) |
(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.
전기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서 상다음과 같 이 표시되고 있습니다(단위:천원).
구분 | 당기손익-공정가치측 정금융상품 손익 | 당기손익-공정가치측정지 정금융부채 손익 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손익 |
당기손익인식액 | (87,632,816) | 97,104,979 | - |
기타포괄손익인식액 | - | 4,272,146 | 29,825,738 |
2) 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss)
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기 법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거 래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거 래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되 고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
당기 및 전기에 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니 다(단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 | 30,767,553 | 34,911,237 | 45,663,288 | 49,768,646 |
Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | 93,862,578 | 83,192,273 | 57,077,405 | 63,796,245 |
Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2)) | (47,388,742) | (51,437,244) | (71,973,140) | (78,653,654) |
(1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | (15,641,340) | (18,926,585) | (20,918,611) | (26,800,686) |
(2) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 | (31,747,402) | (32,510,659) | (51,054,529) | (51,852,968) |
Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 77,241,389 | 66,666,266 | 30,767,553 | 34,911,237 |
3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석
① 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위
:천원).
구분 | 당기말 공정가치 | 전기말 공정가치 | 가치평가방법 | 비관측변수 | 비관측변수 추정 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수 의 공정가치에 대한 영향 |
금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 149,126,651 | 237,493,269 | Monte Carlo Simulation, Closed Form | 역사적 상관계수 , 역사적 변동성 | -10% ~ 10% | 상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
파생상품자산 | 80,366,341 | 42,558,434 | ||||
기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | 254,416,469 | 238,379,200 | DCF모형 | 성장률 및 할인 율 | -1% ~ 1% | 성장률이 클수록, 할인률이 작을수록 공정가치 상승 |
합계 | 483,909,461 | 518,430,903 | ||||
금융부채 | ||||||
파생상품부채 | 139,769,667 | 141,119,600 | Monte Carlo Simulation, Closed Form | 역사적 상관계수 , 역사적 변동성 | -10% ~ 10% | 상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
당기손익-공정가치측정지정금융부 채 | 706,782,427 | 1,199,963,04 2 |
합계 | 846,552,094 | 1,341,082,64 2 |
② 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 공정가치 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
금융자산 | |||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 149,126,651 | 1,941,131 | (2,013,493) | - | - |
파생상품자산 | 80,366,341 | 1,398,642 | (1,289,890) | - | - |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 254,416,469 | - | - | 23,343,726 | (16,309,060) |
합계 | 483,909,461 | 3,339,773 | (3,303,383) | 23,343,726 | (16,309,060) |
금융부채 | |||||
파생상품부채 | 139,769,667 | 11,018,191 | (11,327,498) | - | - |
당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 706,782,427 | 13,051,832 | (12,765,779) | - | - |
합계 | 846,552,094 | 24,070,023 | (24,093,277) | - | - |
<전기말>
구분 | 공정가치 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
금융자산 | |||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 237,493,269 | 1,677,029 | (1,898,569) | - | - |
파생상품자산 | 42,558,434 | (1,053,990) | (3,474,853) | - | - |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 238,379,200 | - | - | 17,703,555 | (12,211,208) |
합계 | 518,430,903 | 623,039 | (5,373,422) | 17,703,555 | (12,211,208) |
금융부채 | |||||
파생상품부채 | 141,119,600 | 892,811 | (16,155,407) | - | - |
당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 1,199,963,042 | 21,726,497 | (728,740) | - | - |
합계 | 1,341,082,642 | 22,619,308 | (16,884,147) | - | - |
(5) 주요 외화표시 자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 회사의 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위
:천원).
<당기말>
계정과목 | 통화 | 외국통화금액 | 원화환산액 |
<외화자산> | |||
외화예금 및 | USD | 314,931,961 | 373,351,840 |
JPY | 1,431,122,263 | 14,743,994 | |
외화예치금 | HKD | 119,011,963 | 18,093,389 |
EUR | 6,181,477 | 8,297,644 | |
CNY | 30,231,884 | 5,630,991 | |
기타 | 2,080,984 | ||
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | USD | 718,668,569 | 851,981,588 |
HKD | 2,472,674 | 375,921 | |
EUR | 3,348,140 | 4,494,342 | |
기타 | 11,567,978 | ||
기타자산 | USD | 7,144,267 | 8,469,529 |
CNY | 55,611 | 10,358 | |
기타 | 59,362 | ||
합계 | 1,299,157,920 | ||
<외화부채> | |||
외화예수금 | USD | 198,446,885 | 235,258,782 |
JPY | 780,513,041 | 8,041,158 | |
HKD | 66,192,633 | 10,063,266 | |
CNY | 26,255,495 | 4,890,349 | |
기타 | 1,164,367 | ||
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | USD | 189,712,536 | 224,904,211 |
HKD | 1,350,000 | 205,241 | |
기타 | 6,494,689 | ||
차입부채 | USD | 479,731,030 | 568,721,135 |
기타 | 143,741 | ||
기타부채 | USD | 883,909 | 1,047,873 |
기타 | 22,953 | ||
합계 | 1,060,957,765 | ||
<전기말>
계정과목 | 통화 | 외국통화금액 | 원화환산액 |
<외화자산> | |||
외화예금 및 외화예치금 | USD | 277,718,593 | 302,157,829 |
JPY | 388,523,340 | 4,096,046 | |
HKD | 72,526,918 | 10,179,153 | |
EUR | 7,334,280 | 9,815,027 | |
CNY | 26,681,043 | 4,454,667 | |
기타 | 2,415,877 | ||
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | USD | 837,053,787 | 910,714,520 |
HKD | 13,372,871 | 1,876,883 | |
EUR | 1,458,746 | 1,952,152 | |
기타 | 8,572,253 | ||
기타자산 | USD | 27,531,005 | 29,953,733 |
CNY | 244,111 | 40,757 | |
기타 | 53,719 | ||
합계 | 1,286,282,616 | ||
<외화부채> | |||
외화예수금 | USD | 189,904,478 | 206,616,072 |
JPY | 221,843,456 | 2,338,807 | |
HKD | 57,844,440 | 8,118,467 | |
CNY | 23,431,259 | 3,912,083 | |
기타 | 1,826,810 | ||
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | USD | 374,282,381 | 407,219,230 |
HKD | 2,836,292 | 398,074 | |
기타 | 3,124,909 | ||
차입부채 | USD | 355,741,348 | 387,046,586 |
기타 | 120,183 | ||
기타부채 | USD | 805,966 | 876,891 |
기타 | 22,815 | ||
합계 | 1,021,620,927 | ||
(6) 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원).
<당기>
구분 | 배당/분배금수익 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분/상환손익 | 손상차손/환입 | 기타손익 |
금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,974,518 | 108,013,412 | 11,227,642 | (18,053,116) | - | (9,741,986) |
상각후원가측정금융자산 | ||||||
현금및예치금 | - | 8,397,072 | - | - | (267,484) | - |
대출채권 | - | 85,779,353 | - | - | 757,215 | - |
기타자산 | - | 4,984,966 | - | - | - | - |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,326,236 | - | - | - | - | - |
소계 | 10,300,754 | 207,174,803 | 11,227,642 | (18,053,116) | 489,731 | (9,741,986) |
금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 56,066 | 3,379,663 | - | - |
당기손익-공정가치측정 지정금융부채 | - | (17,708,349) | (34,631,062) | (61,805,116) | - | 50,004,855 |
상각후원가측정 금융부채 | ||||||
예수부채 | - | (3,053,049) | - | - | - | - |
차입부채 | - | (57,582,512) | - | - | - | - |
사채 | - | (20,001,550) | - | - | - | - |
기타부채 | - | (2,880,372) | - | - | - | - |
소계 | - | (101,225,832) | (34,574,996) | (58,425,453) | - | 50,004,855 |
파생상품 | - | - | 28,013,926 | 110,148,064 | - | (35,972,849) |
합계 | 10,300,754 | 105,948,971 | 4,666,572 | 33,669,495 | 489,731 | 4,290,020 |
<전기>
구분 | 배당/분배금수익 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분/상환손익 | 손상차손/환입 | 기타손익 |
금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,043,019 | 143,704,575 | 6,246,952 | 36,459,901 | - | (5,581,436) |
상각후원가측정금융자산 | ||||||
현금및예치금 | - | 6,368,682 | - | - | (143,891) | - |
대출채권 | - | 70,237,329 | - | - | (1,669,341) | - |
기타자산 | - | 4,988,868 | - | - | - | - |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 4,303,331 | - | - | - | - | - |
소계 | 13,346,350 | 225,299,454 | 6,246,952 | 36,459,901 | (1,813,232) | (5,581,436) |
금융부채 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | (1,318,669) | (468,914) | - | - |
당기손익-공정가치측정 지정금융부채 | - | (32,175,023) | 12,778,504 | (97,151,537) | - | 76,599,912 |
상각후원가측정 금융부채 | ||||||
예수부채 | - | (7,552,801) | - | - | - | - |
차입부채 | - | (65,482,514) | - | - | - | - |
사채 | - | (18,814,462) | - | - | - | - |
기타부채 | - | (4,837,404) | - | - | - | - |
소계 | - | (128,862,204) | 11,459,835 | (97,620,451) | - | 76,599,912 |
파생상품 | - | - | (31,546,864) | 8,301,199 | - | (62,093,843) |
합계 | 13,346,350 | 96,437,250 | (13,840,077) | (52,859,351) | (1,813,232) | 8,924,633 |
6. 현금및예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
현금및현금성자산 | 신한은행 외 | 211,853,659 | 344,667,583 |
투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융 외 | 345,829,149 | 357,969,593 |
투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융 | 2,559,490,149 | 2,616,280,329 |
대차거래이행보증금 | 한국증권금융 | - | 50,000,000 |
선물옵션거래예치금 | Societe Generale 외 | 73,073,478 | 70,228,311 |
유통금융차주담보금 | 한국증권금융 | 920,424 | - |
장기성예금 | 국민은행 외 | 152,082,420 | 82,082,420 |
특정예금 | 국민은행 외 | 35,000 | 35,000 |
예치금신용손실충당금 | (438,438) | (170,954) | |
합계 | 3,342,845,841 | 3,521,092,282 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융 외 | 345,829,149 | 357,969,593 | (*1)(*2) |
투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융 | 2,559,490,149 | 2,616,280,330 | (*1) | |
대차거래이행보증금 | 한국증권금융 | - | 50,000,000 | ||
선물옵션거래예치금 | Societe Generale 외 | 73,073,478 | 70,228,311 | 파생상품거래 매매증거금 | |
유통금융차주담보금 | 한국증권금융 | 920,425 | - | 증권유통금융대주 담보 | |
특정예금 | 국민은행 외 | 35,000 | 35,000 | 당좌개설보증금 등 | |
장기성예금 | 국민은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 소액결제시스템관련 담보제공 | |
장기성예금 | 한국증권금융 | 150,000,000 | 50,000,000 | 대차거래 담보 | |
장기성예금 | 한국증권금융 | 82,420 | 82,420 | 우리사주취득자금대출 부담보 | |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 채무증권 | 대고객, 대기관 | 3,449,282,077 | 3,181,367,851 | (*3)환매조건부매도 편입 채권 |
손해배상공동기금 | 한국거래소 | 8,561 | 8,474 | (*4) | |
기타 | 기타자산 | 메릴린치 외 | 106,695 | 21,836,160 | 파생상품거래 담보 |
보증금(회원보증금) | 한국거래소 | 1,000 | 1,000 | 신원보증금 |
(*1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정 에 따라 투자자예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집 합투자증권예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양 도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁 금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액 160,704,567천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 환매조건부매도 편입 채권 담보잔고의 시가 평가된 금액입니다.
(*4) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조의 규정에 따 라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생 하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소
에 적립한 것입니다.
(3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
기초 | 170,954 | - | - |
Stage간 분류 이동 | |||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - |
제각 | - | - | - |
전(환)입 | 267,484 | - | - |
기말 | 438,438 | - | - |
<전기>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
기초 | 27,063 | - | - |
Stage간 분류 이동 | |||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - |
제각 | - | - | - |
전(환)입 | 143,891 | - | - |
기말 | 170,954 | - | - |
7. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 내역 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 담보제공 사유 |
예치금 | 장기성예금 | 국민은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 소액결제시스템관련 담보제공 |
장기성예금 | 한국증권금융 | 150,000,000 | 50,000,000 | 대차거래 담보 | |
장기성예금 | 한국증권금융 | 82,420 | 82,420 | 우리사주취득자금대출 부담보 |
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 주식/ETF | 한국예탁결제원 외 | 9 | 6,620,413 | 대차거래 담보/ETF설정 |
주식/채무증권 | 한국증권금융 | 2,341,683,524 | 2,560,833,429 | 유통금융/담보금융 담보 | |
채무증권 | 한국증권금융 | 723,558,552 | 1,053,221,634 | 대차거래 담보 | |
채무증권 | 한국예탁결제원 | 51,739,258 | 130,357,651 | 대차거래 담보 | |
채무증권 | 한국거래소 | 191,949,856 | 224,969,066 | 파생상품거래 증거금 | |
채무증권 | 한국예탁결제원 | 608,143 | 626,446 | 주식기관결제 | |
채무증권 | 한국거래소 | 18,635,032 | 26,136,525 | 증권시장 거래증거금 | |
채무증권 | 한국거래소 | 35,699,760 | 34,415,368 | 손해배상공동기금 | |
채무증권 | 한국예탁결제원 | 451,886,937 | 750,957,608 | 파생상품거래담보 | |
채무증권 | 대고객,대기관 | 3,449,282,077 | 3,181,367,851 | 환매조건부매도편입채권 | |
기타 | 기타자산 | 메릴린치 외 | 106,695 | 21,836,160 | 파생상품거래담보 |
(*1) 담보 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 시가 평가된 금액입니다.
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위
:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
지분증권 | 213,444,597 | 84,961,867 |
채무증권 | 5,116,058,687 | 5,710,354,663 |
집합투자증권 | 17,852,852 | 47,498,260 |
기업어음증권 | 443,185,059 | 143,631,237 |
기타유가증권 | - | 50,057,892 |
외화지분증권 | 3,708 | 4,043,428 |
외화채무증권 | 634,477,845 | 658,561,403 |
파생결합증권(*) | 77,908,525 | 146,805,426 |
신용위험평가조정 | (188,366) | (320,878) |
거래일손익조정 | 4,503,778 | 7,526,229 |
손해배상공동기금 | 8,561 | 8,474 |
소계 | 6,507,255,246 | 6,853,128,001 |
파생상품: | ||
파생상품자산(*) | 251,436,126 | 295,497,565 |
신용위험평가조정 | (1,051,561) | (1,036,549) |
거래일손익조정 | 72,737,612 | 23,241,324 |
소계 | 323,122,177 | 317,702,340 |
합계 | 6,830,377,423 | 7,170,830,341 |
(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석17에 공시하였습니다.
(2) 당기말 현재 증권시장공동기금으로 13천원(전기말: 13천원), 파생상품시장공동기금으로 8,548천원(전기말: 8,461천원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 채무증권 중 장부금액 3,449,282백만원(전기말: 3,181,368백만원)이 환매 조건부매도에 편입되어 있습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
지분증권 | 44,909,816 | 254,415,469 | 44,909,816 | 238,378,200 |
출자금 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
합계 | 44,910,816 | 254,416,469 | 44,910,816 | 238,379,200 |
(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 배당금수익은 다음과 같습니 다.
<당기>
구분 | 당기 중 제거한 지분상품 | 당기말 보유중인 지분상품 |
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 | ||
비시장성주식 | - | 6,326,236 |
합계 | - | 6,326,236 |
<전기>
구분 | 전기 중 제거한 지분상품 | 전기말 보유중인 지분상품 |
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 | ||
비시장성주식 | - | 4,303,331 |
합계 | - | 4,303,331 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은이익잉 여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 등은 다음과 같습니다 (단위:천원).
<당기말>
회사명 | 투자주식수 (출자좌수) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재국 | 적용재무제표 | |
종속기업 | 대신자산운용㈜ | 5,800,000 | 100.00 | 93,909,229 | 35,504,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
㈜대신경제연구소 | 995,000 | 100.00 | 9,950,000 | 9,950,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
㈜대신저축은행 | 7,120,000 | 100.00 | 130,000,000 | 130,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신프라이빗에쿼티주식회사 | 3,000,000 | 100.00 | 15,000,000 | 15,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신에프앤아이주식회사 | 14,000,000 | 100.00 | 368,480,000 | 368,480,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신자산신탁주식회사 | 22,000,000 | 100.00 | 150,000,000 | 150,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
DaishinNY LLC | - | 100.00 | 26,180,900 | 26,180,900 | 미국 | 12월 31일 | |
Daishin Investments Pte. Ltd. | 735,000 | 100.00 | 595,347 | 595,347 | 싱가포르 | 12월 31일 | |
Daishin America LLC | - | 100.00 | 60,357,700 | 60,357,700 | 미국 | 12월 31일 | |
DS378WEA LLC | - | 100.00 | 57,033,470 | 57,033,470 | 미국 | 12월 31일 | |
INVEST400MA LLC | - | 100.00 | 80,103,187 | 80,103,187 | 미국 | 12월 31일 | |
Daishin Tokyo Godo Kaisha | - | 100.00 | 31,793,670 | 31,793,670 | 일본 | 12월 31일 | |
DS Toranomon 합동회사(*4) | - | - | 46,998,570 | 46,998,570 | 일본 | 12월 31일 | |
대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1 | 20,972,488,608 | 98.86 | 20,977,280 | 20,974,376 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제 1호 C-S(*4) | 5,665,288,221 | 38.62 | 5,665,284 | 5,587,674 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간 접형] 종류 C-F(*4) | 5,092,754,685 | 20.54 | 5,105,605 | 5,105,605 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*4) | 2,012,002,515 | 49.38 | 2,012,003 | 1,970,736 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호(*4) | 6,620,000,000 | 33.35 | 6,620,000 | 6,296,613 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*4) | 9,400,000,000 | 27.81 | 9,400,000 | 9,348,958 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호(*4) | 12,900,000,000 | 39.94 | 12,900,000 | 12,275,253 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 | 32,000,000,000 | 61.19 | 32,000,000 | 31,908,480 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호 (USD)(*4) | 313,259,484 | 10.66 | 3,745,700 | 3,269,125 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*4) | 2,000,000,000 | 4.26 | 2,000,000 | 1,949,060 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*4) | 3,561,185 | 4.00 | 3,560,000 | 3,560,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*4) | 3,000,940 | 4.00 | 3,000,000 | 2,993,678 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형] | 5,000,000,000 | 93.94 | 5,000,000 | 5,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형] | 5,000,000,000 | 93.90 | 5,000,000 | 5,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신엡실론제1호사모투자합자회사(*4) | 1,400,000,000 | 19.72 | 1,400,000 | 1,400,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
디비에스센터로드제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스에이아이제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스에이아이제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에이아이라데팡스제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
티제이탕정제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
한가람제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에이치티광주㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이통영제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에이제이제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디오동인㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디오동인제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
아이에이안산제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
아이에이안산제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
더블에스엘제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
더블에스엘제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스티제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
화이트원㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
더블디위례제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스을지로제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스을지로제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스과천제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
마이트창원상남동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이장안제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
돌다리제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
돌다리제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이황금동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이황금동제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이황금동제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디지달구벌로드㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디엘성성제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디엘성성제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디비안흥제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디비안흥제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
웨스트안동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
웨스트안동제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
거북섬이비자가든제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
도담제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스디엘제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이아이씨후평㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
와이에스디㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스포항제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
거북섬오션웨이브제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제주글로벌제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제주글로벌제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디제이센트럴시티㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스광명㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스당진제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
마이트대구신천동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스포천제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스도립리제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스도립리제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스도립리제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이에스부악제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
마이트제주구억리제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
블루오션제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
블루오션제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스창신제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
폴리제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
트러스트아이비제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
한가람제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제사차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제오차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
제이와이제육차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
관계기업 | 코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투 자전문회사(*1)(*2) | 1,153 | 13.50 | 1,152,844 | 691,262 | 대한민국 | 12월 31일 |
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) | 4,760,390,000 | 4.90 | 4,760,390 | 4,760,390 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-코인베스트먼트사모투자합자회사(*1) | 25,713,637,200 | 18.00 | 25,713,637 | 25,713,637 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1) | 4,479,300,000 | 2.83 | 4,479,300 | 4,479,300 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*1) | 5,000 | 0.10 | 5,000 | 5,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*1) | 10,000 | 0.18 | 10,000 | 10,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*1) | 10,000 | 0.18 | 10,000 | 10,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*1) | 10,000 | 0.11 | 10,000 | 10,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합3호(*1) | 14 | 2.80 | 13,619 | 13,619 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합4호(*1) | 100,000,000 | 6.90 | 100,000 | 96,182 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합5호(*1) | 300 | 2.34 | 300,000 | 300,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합6호(*1) | 500 | 9.80 | 500,000 | 440,052 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합7호(*1) | 800 | 9.41 | 800,000 | 793,994 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합8호(*1) | 500 | 3.85 | 500,000 | 442,832 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합9호(*1) | 100 | 1.52 | 100,000 | 100,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합10호(*1) | 1,000 | 19.23 | 1,000,000 | 841,218 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합11호(*1) | 2,500 | 4.31 | 2,500,000 | 2,500,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-K&T신기술투자조합(*1) | 200,000,000 | 0.89 | 200,000 | 200,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-KNT-다석신기술투자조합(*1) | 200,000,000 | 3.64 | 200,000 | 196,559 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-MYW신기술투자조합(*1) | 4,703 | 5.49 | 4,703,136 | 4,703,136 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1) | 250 | 3.70 | 250,000 | 206,539 | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1) | 2,000 | 4.71 | 2,000,000 | 2,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1) | 3,000 | 7.19 | 3,000,000 | 2,800,768 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1) | 3,000 | 8.67 | 3,000,000 | 2,992,343 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1) | 800 | 5.06 | 800,000 | 800,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1) | 490 | 2.28 | 490,000 | 486,045 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1) | 500 | 10.75 | 500,000 | 500,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1) | 500 | 16.67 | 500,000 | 491,616 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1) | 800 | 18.60 | 800,000 | 795,125 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1) | 1,000 | 4.46 | 1,000,000 | 1,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형 ]ClassA(*1) | 7,528,514,937 | 9.53 | 7,247,836 | 7,247,836 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수 익증권(*1) | 1,953,465,347 | 11.29 | 1,953,465 | 1,953,465 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수 익증권(*1) | 1,850,000,000 | 13.12 | 1,850,000 | 1,850,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수 익증권(*1) | 2,000,000,000 | 9.11 | 2,000,000 | 1,892,640 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형 )(*1) | 100,000,000 | 0.50 | 100,000 | 99,334 | 대한민국 | 12월 31일 | |
과천 PFV (*1) | 50,000 | 5.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
을지로나인 PFV(*1) | 50,000 | 5.00 | 250,000 | 250,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
백사도립 PFV(*1) | 139,800 | 13.98 | 699,000 | 699,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
DMW SAN JOSE LLC | - | 33.33 | 5,142,864 | 5,142,864 | 미국 | 12월 31일 | |
진위3산단 주식회사 (*1) | 50,000 | 5.00 | 250,000 | 250,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
합계 | 1,268,679,036 | 1,207,401,158 | |||||
<전기말>
회사명 | 투자주식수 (출자좌수) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재국 | 적용재무제표 | |
종속기업 | 대신자산운용㈜ | 5,800,000 | 100.00 | 93,909,229 | 35,504,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
㈜대신경제연구소 | 495,000 | 99.00 | 4,950,000 | 4,950,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
㈜대신저축은행 | 7,120,000 | 100.00 | 130,000,000 | 130,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신프라이빗에쿼티주식회사 | 2,000,000 | 100.00 | 10,000,000 | 10,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신에프앤아이주식회사 | 14,000,000 | 100.00 | 368,480,000 | 368,480,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신자산신탁주식회사 | 20,000,000 | 100.00 | 100,000,000 | 100,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
DaishinNY LLC | - | 100.00 | 26,180,900 | 26,180,900 | 미국 | 12월 31일 | |
Daishin Investments Pte. Ltd. | 735,000 | 100.00 | 595,347 | 595,347 | 싱가포르 | 12월 31일 | |
Daishin America LLC | - | 100.00 | 46,229,300 | 46,229,300 | 미국 | 12월 31일 | |
DS378WEA LLC | - | 100.00 | 57,033,470 | 57,033,470 | 미국 | 12월 31일 | |
INVEST400MA LLC | - | 100.00 | 80,103,187 | 80,103,187 | 미국 | 12월 31일 | |
Daishin Tokyo Godo Kaisha | - | 100.00 | 10,211,130 | 10,211,130 | 일본 | 12월 31일 | |
DS Nihonbashi East 합동회사(*4) | - | - | 8,663,100 | 8,663,100 | 일본 | 12월 31일 | |
DS Toranomon 합동회사(*4) | - | - | 46,998,570 | 46,998,570 | 일본 | 12월 31일 | |
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형 ]ClassA(*4) | 7,427,474,165 | 20.57 | 7,084,970 | 7,084,970 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1 | 30,582,257,546 | 99.49 | 30,589,317 | 30,589,317 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제 1호 Class C-S(*4) | 5,432,080,593 | 33.39 | 5,432,076 | 5,345,276 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간 접형] 종류 C-F(*4) | 5,000,000,000 | 28.55 | 5,000,000 | 5,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*4) | 2,012,002,515 | 49.38 | 2,012,003 | 1,974,680 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수 익증권(*4) | 6,620,000,000 | 33.35 | 6,620,000 | 6,398,892 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수 익증권(*4) | 9,400,000,000 | 27.81 | 9,400,000 | 9,400,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수 익증권(*4) | 12,900,000,000 | 39.94 | 12,900,000 | 12,900,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수 익증권 | 32,000,000,000 | 61.19 | 32,000,000 | 32,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호 (USD) 2종 수익증권(*4) | 313,259,484 | 10.66 | 3,745,700 | 3,378,816 | 대한민국 | 12월 31일 | |
티에이치주엽제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스경주명계제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스경주명계제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디비에스센터로드제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스프라이빗제삼차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디비메리어트제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
더블에이치고덕제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
더블에이치고덕제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스에이아이제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디에스에이아이제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스티학운제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에이아이라데팡스제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
티제이탕정제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
티제이탕정제이차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
티알에이양산㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디제이불당㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
한가람제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이항동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에이치티광주㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
마이트김해안동제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
디이씨원㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
에스제이통영제일차㈜(*3) | - | - | - | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
관계기업 | 대신흥국제일호사모투자전문회사(*1)(*2) | 3,780 | 17.03 | 3,780,000 | 2,146,295 | 대한민국 | 12월 31일 |
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투 자전문회사(*1)(*2) | 3,057 | 13.50 | 3,057,602 | 1,706,231 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) | 4,760,390,000 | 4.90 | 4,760,390 | 4,760,390 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-코인베스트먼트사모투자합자회사(*1) | 15,558,397,200 | 18.00 | 15,558,397 | 15,558,397 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*1) | 5,000 | 0.10 | 5,000 | 5,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*1) | 10,000 | 0.18 | 10,000 | 10,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신밸런스제9호기업인수목적㈜(*1) | 10,000 | 0.24 | 10,000 | 10,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합2호(*1) | 420 | 2.35 | 419,624 | 419,624 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합3호(*1) | 190 | 2.80 | 189,960 | 189,960 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합4호(*1) | 100,000,000 | 6.90 | 100,000 | 100,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신신기술투자조합5호(*1) | 300 | 2.34 | 300,000 | 285,037 | 대한민국 | 12월 31일 | |
대신-K&T신기술투자조합(*1) | 200,000,000 | 0.89 | 200,000 | 200,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
과천 PFV(*1) | 50,000 | 5.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
을지로나인 PFV(*1) | 50,000 | 5.00 | 250,000 | 250,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
DMW SAN JOSE LLC | - | 33.33 | 5,142,864 | 5,142,864 | 미국 | 12월 31일 | |
진위3산단 주식회사 (*1) | 50,000 | 5.00 | 250,000 | 250,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
합계 | 1,133,172,136 | 1,071,054,753 | |||||
(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으 로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 해당 사모투자전문회사 정관에 의하면 잔여재산 분배 시 손실이 발생할 경우 대신흥국 제일호사모투자전문회사의 경우에는 업무집행사원인 회사가 발생한 손실금액을 10억원의 한도내에서 전액 우선 부담하고, 코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투 자전문회사의 경우에는 업무집행사원인 회사가 손실금액의 40.5%를 우선 부담하기로 되어 있습니다. 당기 중 대신흥국제일호사모투자전문회사는 청산되어 해당 의무가 소멸되었습니 다.
(*3) 특수목적활동을 수행하는 회사로 해당 회사에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피 투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사 용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
<당기>
회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | |
종속기업 | 대신자산운용㈜ | 35,504,000 | - | - | - | 35,504,000 |
㈜대신경제연구소 | 4,950,000 | 5,000,000 | - | - | 9,950,000 | |
㈜대신저축은행 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 | |
대신프라이빗에쿼티주식회사 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | - | 15,000,000 | |
대신에프앤아이주식회사 | 368,480,000 | - | - | - | 368,480,000 | |
대신자산산탁주식회사 | 100,000,000 | 50,000,000 | - | - | 150,000,000 | |
DaishinNY LLC | 26,180,900 | - | - | - | 26,180,900 | |
Daishin Investments Pte. Ltd. | 595,347 | - | - | - | 595,347 | |
Daishin America LLC | 46,229,300 | 14,128,400 | - | - | 60,357,700 | |
DS378WEA LLC | 57,033,470 | - | - | - | 57,033,470 | |
INVEST400MA LLC | 80,103,187 | - | - | - | 80,103,187 | |
Daishin Tokyo Godo Kaisha | 10,211,130 | 21,582,540 | - | - | 31,793,670 | |
DS Nihonbashi East 합동회사 | 8,663,100 | - | (8,663,100) | - | - | |
DS Toranomon 합동회사 | 46,998,570 | - | - | - | 46,998,570 | |
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA | 7,084,970 | - | - | (7,084,970) | - | |
대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1(*1) | 30,589,317 | - | (10,000,200) | 385,259 | 20,974,376 | |
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C- S(*1) | 5,345,276 | - | - | 242,398 | 5,587,674 | |
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F | 5,000,000 | - | - | 105,605 | 5,105,605 | |
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1) | 1,974,680 | - | - | (3,944) | 1,970,736 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호(*1) | 6,398,892 | - | - | (102,279) | 6,296,613 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*1) | 9,400,000 | - | - | (51,042) | 9,348,958 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호(*1) | 12,900,000 | - | - | (624,747) | 12,275,253 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호(*1) | 32,000,000 | - | - | (91,520) | 31,908,480 | |
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)(*1) | 3,378,816 | - | - | (109,691) | 3,269,125 | |
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*1) | - | 32,000,000 | (29,846,700) | (204,240) | 1,949,060 | |
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사 | - | 3,560,000 | - | - | 3,560,000 | |
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*1) | - | 3,000,000 | - | (6,322) | 2,993,678 | |
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형] | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형] | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
대신엡실론제1호사모투자합자회사 | - | 5,400,000 | (4,000,000) | - | 1,400,000 | |
관계기업 | 대신흥국제일호사모투자전문회사 | 2,146,295 | - | (2,146,295) | - | - |
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문 회사(*1) | 1,706,231 | - | (1,904,757) | 889,788 | 691,262 | |
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 | 4,760,390 | - | - | - | 4,760,390 | |
대신-코인베스트먼스사모투자합자회사 | 15,558,397 | 15,288,840 | (5,133,600) | - | 25,713,637 | |
대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 | - | 4,479,300 | - | - | 4,479,300 | |
대신밸런스제7호기업인수목적㈜ | 5,000 | - | - | - | 5,000 | |
대신밸런스제8호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
대신밸런스제9호기업인수목적㈜(*2) | 10,000 | - | - | (10,000) | - | |
대신밸런스제10호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
대신밸런스제11호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
대신신기술투자조합2호 | 419,624 | - | (419,624) | - | - | |
대신신기술투자조합3호 | 189,960 | - | (176,341) | - | 13,619 | |
대신신기술투자조합4호(*1) | 100,000 | - | - | (3,818) | 96,182 | |
대신신기술투자조합5호(*1) | 285,037 | - | - | 14,963 | 300,000 | |
대신신기술투자조합6호(*1) | - | 500,000 | - | (59,948) | 440,052 | |
대신신기술투자조합7호(*1) | - | 800,000 | - | (6,006) | 793,994 | |
대신신기술투자조합8호(*1) | - | 500,000 | - | (57,168) | 442,832 | |
대신신기술투자조합9호 | - | 100,000 | - | - | 100,000 | |
대신신기술투자조합10호(*1) | - | 1,000,000 | - | (158,782) | 841,218 | |
대신신기술투자조합11호 | - | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 | |
대신-K&T신기술투자조합 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | |
대신-KNT-다석신기술투자조합(*1) | - | 200,000 | - | (3,441) | 196,559 | |
대신-MYW신기술투자조합 | - | 4,800,000 | (96,864) | - | 4,703,136 | |
대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1) | - | 250,000 | - | (43,461) | 206,539 | |
케이앤티-대신신기술투자조합 제1호 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1) | - | 3,000,000 | - | (199,232) | 2,800,768 | |
대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1) | - | 3,000,000 | - | (7,657) | 2,992,343 | |
대신-뉴젠신기술투자조합 제1호 | - | 800,000 | - | - | 800,000 | |
대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1) | - | 490,000 | - | (3,955) | 486,045 | |
대신-엠포드신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | - | 500,000 | |
대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1) | - | 500,000 | - | (8,384) | 491,616 | |
대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1) | - | 800,000 | - | (4,875) | 795,125 | |
대신-제이앤신기술투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*3) | - | - | - | 7,247,836 | 7,247,836 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호[파생형] 2종 수 익증권 | - | - | (2,000,000) | 2,000,000 | - | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권 | - | - | - | 1,953,465 | 1,953,465 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권 | - | - | - | 1,850,000 | 1,850,000 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권 (*1) | - | - | - | 1,892,640 | 1,892,640 | |
대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1) | - | 100,000 | - | (666) | 99,334 | |
과천 PFV | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
을지로나인 PFV | 250,000 | - | - | - | 250,000 | |
백사도립 PFV | - | 699,000 | - | - | 699,000 | |
DMW SAN JOSE LLC | 5,142,864 | - | - | - | 5,142,864 | |
진위3산단 주식회사 | 250,000 | - | - | - | 250,000 | |
합계 | 1,071,054,75 3 | 192,998,080 | (64,387,481) | 7,735,806 | 1,207,401,15 8 | |
(*1) 당기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 1,880백만원 및 손상차손환입 914백만원 을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*3) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.
<전기>
회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | |
종속기업 | 대신자산운용㈜ | 35,504,000 | - | - | - | 35,504,000 |
㈜대신경제연구소 | 4,950,000 | - | - | - | 4,950,000 | |
㈜대신저축은행 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 | |
대신프라이빗에쿼티주식회사 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | |
대신에프앤아이주식회사 | 368,480,000 | - | - | - | 368,480,000 | |
대신자산신탁주식회사 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 | |
DaishinNY LLC | 26,180,900 | - | - | - | 26,180,900 | |
Daishin Investments Pte. Ltd. | 595,347 | - | - | - | 595,347 | |
Daishin America LLC | 46,229,300 | - | - | - | 46,229,300 | |
DS378WEA LLC | 57,033,470 | - | - | - | 57,033,470 | |
INVEST400MA LLC | 66,862,487 | 13,240,700 | - | - | 80,103,187 | |
Daishin Tokyo Godo Kaisha | - | 10,211,130 | - | - | 10,211,130 | |
피델리스제1호 사모투자 | 670 | - | (670) | - | - | |
DS Nihonbashi East 합동회사 | 8,663,100 | - | - | - | 8,663,100 | |
DS Toranomon 합동회사 | 46,998,570 | - | - | - | 46,998,570 | |
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA | 11,089,345 | - | (4,243,005) | 238,630 | 7,084,970 | |
대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1 | 30,072,647 | - | - | 516,670 | 30,589,317 | |
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 Class C-S(*1) | 4,991,100 | - | - | 354,176 | 5,345,276 | |
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1) | 1,978,644 | - | - | (3,964) | 1,974,680 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권 (*1) | 6,301,975 | - | - | 96,917 | 6,398,892 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권 | - | 9,400,000 | - | - | 9,400,000 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권 | - | 12,900,000 | - | - | 12,900,000 | |
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권 | - | 32,000,000 | - | - | 32,000,000 | |
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*1) | 3,467,460 | 148,400 | - | (237,044) | 3,378,816 | |
관계기업 | 대신흥국제일호사모투자전문회사(*1) | 2,181,380 | - | - | (35,085) | 2,146,295 |
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문 회사(*1) | 1,732,054 | - | - | (25,823) | 1,706,231 | |
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 | 5,016,090 | 1,890,300 | (2,146,000) | - | 4,760,390 | |
대신-코인베스트먼트사모투자합자회사 | 4,554,000 | 11,139,397 | (135,000) | - | 15,558,397 | |
대신캑터스바이아웃사모투자합자회사 | - | 4,334,278 | (4,334,278) | - | - | |
대신밸런스제6호기업인수목적㈜(*2) | 10,000 | - | - | (10,000) | - | |
대신밸런스제7호기업인수목적㈜ | 5,000 | - | - | - | 5,000 | |
대신밸런스제8호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
대신밸런스제9호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
대신신기술투자조합1호(*1) | 495,382 | - | (490,508) | (4,874) | - | |
대신신기술투자조합2호 | 500,000 | - | (80,376) | - | 419,624 | |
대신신기술투자조합3호(*1) | 277,309 | - | (110,040) | 22,691 | 189,960 | |
대신신기술투자조합4호 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | |
대신신기술투자조합5호(*1) | - | 300,000 | (14,963) | 285,037 | ||
대신-K&T신기술투자조합(*1) | 194,937 | - | - | 5,063 | 200,000 | |
과천 PFV | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
을지로나인 PFV | - | 250,000 | - | - | 250,000 | |
DMW SAN JOSE LLC | 5,142,864 | - | - | - | 5,142,864 | |
진위3산단 주식회사 | 250,000 | - | - | - | 250,000 | |
합계 | 980,868,031 | 100,824,205 | (11,539,877) | 902,394 | 1,071,054,75 3 | |
(*1) 전기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 400백만원 및 손상차손환입 125백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
11. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습 니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 채권잔액 | 손실충당금 | 합계 | |||||
12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 채권잔액 | 손실충당금 | |||
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금 융자산 | |||||
현금및예치금 | 783,794,130 | - | - | (438,438) | - | - | 783,794,130 | (438,438) |
대출채권 | ||||||||
신용공여금 | 1,590,537,745 | 989,248 | - | - | - | - | 1,591,526,993 | - |
대여금 | 3,004,619 | - | - | - | - | - | 3,004,619 | - |
대출금 | - | - | 5,360,000 | - | - | (5,360,000) | 5,360,000 | (5,360,000) |
대지급금 | - | - | 4,060,470 | - | - | (3,810,523) | 4,060,470 | (3,810,523) |
환매조건부매수 | 521,400,000 | - | - | - | - | - | 521,400,000 | - |
소계 | 2,114,942,364 | 989,248 | 9,420,470 | - | - | (9,170,523) | 2,125,352,082 | (9,170,523) |
기타자산 | ||||||||
미수금 | 671,925,227 | 2,130 | 3,393,282 | - | - | (3,326,605) | 675,320,639 | (3,326,605) |
미수수익 | 46,658,276 | 21,342 | 2,924,630 | - | - | (2,252,470) | 49,604,248 | (2,252,470) |
보증금 | 30,539,640 | - | 3,930,000 | - | - | (786,000) | 34,469,640 | (786,000) |
기타 | 6,453,976 | - | - | - | - | - | 6,453,976 | - |
소계 | 755,577,119 | 23,472 | 10,247,912 | - | - | (6,365,075) | 765,848,503 | (6,365,075) |
합계 | 3,654,313,613 | 1,012,720 | 19,668,382 | (438,438) | - | (15,535,598) | 3,674,994,715 | (15,974,036) |
<전기말>
구분 | 채권잔액 | 손실충당금 | 합계 | |||||
12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 채권잔액 | 손실충당금 | |||
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금 융자산 | |||||
현금및예치금 | 904,982,906 | - | - | (170,954) | - | - | 904,982,906 | (170,954) |
대출채권 | ||||||||
신용공여금 | 1,628,194,228 | 400,415 | - | - | - | - | 1,628,594,643 | - |
대여금 | 3,129,147 | - | 9 | - | - | (9) | 3,129,156 | (9) |
대출금 | - | - | 5,360,000 | - | - | (5,360,000) | 5,360,000 | (5,360,000) |
대지급금 | - | - | 4,061,970 | - | - | (3,811,112) | 4,061,970 | (3,811,112) |
환매조건부매수 | 169,900,000 | - | - | - | - | - | 169,900,000 | - |
소계 | 1,801,223,375 | 400,415 | 9,421,979 | - | - | (9,171,121) | 1,811,045,769 | (9,171,121) |
기타자산 | ||||||||
미수금 | 797,492,487 | 19,472 | 4,575,672 | - | - | (4,512,108) | 802,087,631 | (4,512,108) |
미수수익 | 49,035,792 | 194,719 | 2,451,114 | - | - | (1,809,750) | 51,681,625 | (1,809,750) |
보증금 | 32,217,272 | - | 3,930,000 | - | - | (786,000) | 36,147,272 | (786,000) |
기타 | 31,612,688 | - | 266,419 | - | - | (23,739) | 31,879,107 | (23,739) |
소계 | 910,358,239 | 214,191 | 11,223,205 | - | - | (7,131,597) | 921,795,635 | (7,131,597) |
합계 | 3,616,564,520 | 614,606 | 20,645,184 | (170,954) | - | (16,302,718) | 3,637,824,310 | (16,473,672) |
(2) 당기 및 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 12개월 기대신용손 실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
기초 | 170,954 | - | 16,302,718 |
측정 대상간 분류 이동 | |||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - |
제각 | - | - | (9,906) |
전(환)입 | 267,484 | - | (757,214) |
기말 | 438,438 | - | 15,535,598 |
<전기>
구분 | 12개월 기대신용손 실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
기초 | 27,063 | - | 14,758,422 |
측정 대상간 분류 이동 | |||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | 15,840 | - | (15,840) |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - |
제각 | - | - | (125,044) |
전(환)입 | 128,051 | - | 1,685,180 |
기말 | 170,954 | - | 16,302,718 |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위
:천원).
<당기>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 | 3,616,564,520 | 614,606 | 20,645,184 | 3,637,824,310 |
측정 대상간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | (1,012,720) | 1,012,720 | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | (952,696) | - | 952,696 | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 398,707,707 | - | - | 398,707,707 |
제각 | - | - | (9,906) | (9,906) |
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) | (358,993,198) | (614,606) | (1,919,592) | (361,527,396) |
기말 | 3,654,313,613 | 1,012,720 | 19,668,382 | 3,674,994,715 |
<전기>
구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 | 2,283,187,561 | 348,881 | 18,322,643 | 2,301,859,085 |
측정 대상간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | 15,840 | - | (15,840) | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | (614,606) | 614,606 | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | (3,533,427) | - | 3,533,427 | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 1,471,628,966 | - | - | 1,471,628,966 |
제각 | - | - | (125,044) | (125,044) |
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함) | (134,119,814) | (348,881) | (1,070,002) | (135,538,697) |
기말 | 3,616,564,520 | 614,606 | 20,645,184 | 3,637,824,310 |
(4) 신용공여금
회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으 로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5%~8.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우 4.5%~8.5%)이고, 상환기간은 300일 이내입니다. 그리고 상환만기일이 경과한 융자금은 회 사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 최대 연9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우 9.5%)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여 는 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으 며, 담보유지비율은 140%~150%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환 되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
또한, 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 40%~80% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.4%~8.0%이고, 상환기간은 360일 이상입니다. 담보유지비율은 140%~150%이며 담보부 족이나 상환일초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.
(5) 대지급금
대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금, 우선대지급금 및 기타의 대지급금으로 구 성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도 발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습 니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경 우 회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2내지 제 69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선 지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
업무용토지 | 75,011,406 | - | 75,011,406 |
업무용건물 | 130,167,271 | (16,207,584) | 113,959,687 |
구축물 | 9,856,239 | (1,020,089) | 8,836,150 |
차량운반구 | 1,217,412 | (1,101,528) | 115,884 |
비품 | 213,350,778 | (189,822,614) | 23,528,164 |
리스사용권자산 | 64,747,032 | (27,205,660) | 37,541,372 |
건설중인자산 | 4,294,141 | - | 4,294,141 |
합계 | 498,644,279 | (235,357,475) | 263,286,804 |
<전기말>
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
업무용토지 | 79,448,749 | - | 79,448,749 |
업무용건물 | 127,063,989 | (13,632,802) | 113,431,187 |
구축물 | 9,856,239 | (773,683) | 9,082,556 |
차량운반구 | 1,235,391 | (1,058,256) | 177,135 |
비품 | 210,252,614 | (187,927,430) | 22,325,184 |
리스사용권자산 | 62,630,992 | (20,591,539) | 42,039,453 |
건설중인자산 | 587,325 | - | 587,325 |
합계 | 491,075,299 | (223,983,710) | 267,091,589 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 업무용토지 | 업무용건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 리스사용권 자산 | 건설중인자산 | 합계 |
기초 | 79,448,749 | 113,431,187 | 9,082,556 | 177,135 | 22,325,184 | 42,039,453 | 587,325 | 267,091,589 |
취득 및 자본적지출 | 26,166 | 70,202 | - | - | 9,617,712 | 8,610,288 | 10,632,043 | 28,956,411 |
처분 및 폐기 | - | - | - | (1) | (26,500) | (349,398) | - | (375,899) |
감가상각비 | - | (3,266,645) | (246,406) | (61,250) | (11,488,382) | (12,758,971) | - | (27,821,654) |
대체(*) 및 기타 | (4,463,509) | 3,724,943 | - | - | 3,100,150 | - | (6,925,227) | (4,563,643) |
기말 | 75,011,406 | 113,959,687 | 8,836,150 | 115,884 | 23,528,164 | 37,541,372 | 4,294,141 | 263,286,804 |
(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산간의 대체금액과 건설중인자산에서 본계 정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
<전기>
구분 | 업무용토지 | 업무용건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 리스사용권 자산 | 건설중인자산 | 합계 |
기초 | 105,632,348 | 120,531,226 | 9,328,962 | 125,550 | 26,536,408 | 44,254,886 | 940,281 | 307,349,661 |
취득 및 자본적지출 | - | 1,177,765 | - | - | 5,655,295 | 12,213,201 | 5,594,345 | 24,640,606 |
처분 및 폐기 | - | - | - | (4) | (86,363) | (1,257,180) | (525,251) | (1,868,798) |
감가상각비 | - | (3,240,699) | (246,406) | (128,630) | (11,539,350) | (13,171,454) | - | (28,326,539) |
대체(*) 및 기타 | (26,183,599) | (5,037,105) | - | 180,219 | 1,759,194 | - | (5,422,050) | (34,703,341) |
기말 | 79,448,749 | 113,431,187 | 9,082,556 | 177,135 | 22,325,184 | 42,039,453 | 587,325 | 267,091,589 |
(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 매각예정비유동자산간의 대체금액입 니다.
(3) 당기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 163,617백만원(전기말: 162,345백만원)을 한도 로 하여 흥국화재해상 보험회사에 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 상기보험 이외에 회 사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험과 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보 험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석38에 공시되어 있습니다.
(5) 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(*) | ||
부동산 | 17,056,103 | 16,863,966 |
차량운반구 | 837,200 | 340,993 |
사무기기 | 86,197 | 56,125 |
전산장비 | 19,561,872 | 24,778,370 |
합계 | 37,541,372 | 42,039,454 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스채권(*) | ||
부동산 | 168,883 | 320,770 |
합계 | 168,883 | 320,770 |
(*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(*) | ||
부동산 | 15,948,318 | 16,032,562 |
차량운반구 | 843,416 | 344,823 |
사무기기 | 86,746 | 57,174 |
전산장비 | 20,392,870 | 25,473,509 |
합계 | 37,271,350 | 41,908,068 |
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.
당기 중 증가된 사용권자산은 8,610백만원입니다.
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 7,049,453 | 7,527,637 |
차량운반구 | 409,217 | 349,849 |
사무기기 | 83,802 | 77,469 |
전산장비 | 5,216,499 | 5,216,499 |
합계 | 12,758,971 | 13,171,454 |
리스채권에 대한 이자수익 | 6,289 | 10,037 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,118,654 | 1,289,530 |
단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 332,676 | - |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 104,491 | 90,050 |
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) | 2,921,032 | 1,699,757 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 15,672백만원입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
개발비 | 53,459,679 | (52,464,746) | - | 994,933 |
회원권 | 7,892,572 | - | - | 7,892,572 |
금융결제원 소액결제분담금 | 19,324,446 | - | - | 19,324,446 |
오픈뱅킹특별참가비 | 310,000 | - | - | 310,000 |
합계 | 80,986,697 | (52,464,746) | - | 28,521,951 |
<전기말>
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
개발비 | 53,459,679 | (51,101,316) | - | 2,358,363 |
회원권 | 6,547,831 | - | (15,132) | 6,532,699 |
금융결제원 소액결제분담금 | 19,324,446 | - | - | 19,324,446 |
오픈뱅킹특별참가비 | 310,000 | - | - | 310,000 |
합계 | 79,641,956 | (51,101,316) | (15,132) | 28,525,508 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 개발비 | 금융결제원소액 결제분담금 | 회원권 | 오픈뱅킹특별참가 비 | 계 |
기초 | 2,358,363 | 19,324,446 | 6,532,699 | 310,000 | 28,525,508 |
취득 | - | - | 1,344,740 | - | 1,344,740 |
상각비 | (1,363,430) | - | - | - | (1,363,430) |
손상차손환입 | - | - | 15,133 | - | 15,133 |
기말 | 994,933 | 19,324,446 | 7,892,572 | 310,000 | 28,521,951 |
<전기>
구분 | 개발비 | 금융결제원소액 결제분담금 | 회원권 | 오픈뱅킹특별참가 비 | 계 |
기초 | 3,721,793 | 19,324,446 | 7,320,924 | - | 30,367,163 |
취득 | - | - | - | 310,000 | 310,000 |
처분 및 폐기 | - | - | (1,026,633) | - | (1,026,633) |
상각비 | (1,363,430) | - | - | - | (1,363,430) |
손상차손환입 | - | - | 238,408 | - | 238,408 |
기말 | 2,358,363 | 19,324,446 | 6,532,699 | 310,000 | 28,525,508 |
(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
회원권 | 7,892,572 | 6,532,699 |
금융결제원소액결제분담금 | 19,324,446 | 19,324,446 |
오픈뱅킹특별참가비 | 310,000 | 310,000 |
합계 | 27,527,018 | 26,167,145 |
14. 투자부동산 및 기타자산
(1) 투자부동산
1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 164,412,445 | - | (3,456,299) | 160,956,146 |
건물 | 179,885,309 | (28,162,804) | - | 151,722,505 |
합계 | 344,297,754 | (28,162,804) | (3,456,299) | 312,678,651 |
<전기말>
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 160,104,974 | - | (3,456,299) | 156,648,675 |
건물 | 180,926,588 | (23,734,323) | - | 157,192,265 |
합계 | 341,031,562 | (23,734,323) | (3,456,299) | 313,840,940 |
당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 456,772백만원(전기말: 449,564백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평 가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지 역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.
투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하 고 있습니다.
투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석 하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별 요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.
당기말 현재 회사는 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 1,504백만원(전기 말: 1,504백만원)의 근저당 및 5,478백만원(전기말: 2,496백만원)의 전세권이 설정되어 있 습니다.
2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 156,648,675 | 157,192,264 | 313,840,939 |
취득 | 9,483 | 25,441 | 34,924 |
감가상각비 | - | (4,672,020) | (4,672,020) |
대체 및 기타(*) | 4,297,988 | (823,180) | 3,474,808 |
기말 | 160,956,146 | 151,722,505 | 312,678,651 |
<전기>
구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 171,785,012 | 163,594,824 | 335,379,836 |
취득 | - | 590,651 | 590,651 |
감가상각비 | - | (4,629,262) | (4,629,262) |
대체 및 기타(*) | (15,136,337) | (2,363,949) | (17,500,286) |
기말 | 156,648,675 | 157,192,264 | 313,840,939 |
(*) 사용목적 변경으로 인한 투자부동산과 유형자산 및 매각예정비유동자산 간의 대체금액입 니다.
3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
임대수익 | 19,820,673 | 21,777,141 |
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (14,313,752) | (13,306,902) |
순손익 | 5,506,921 | 8,470,239 |
4) 운용리스 제공 내역
회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 기말 현재 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구분 | 당기 | 전기 |
1년 이내 | 14,377,592 | 13,322,954 |
1년 초과 5년 이내 | 48,202,426 | 46,989,568 |
5년 초과 | 42,133,961 | 58,604,799 |
합계 | 104,713,979 | 118,917,321 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.
또한 회사는 특수관계자인 (주)대신에프앤아이 등에게 제공한 운용리스계약과 관련하여 인 식한 수익은 당기 및 전기 중 각각 6,354백만원 및 4,938백만원입니다.
5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석38에 공시되어 있습니다.
(2) 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
상각후원가측정금융자산 | ||
미수금 | 675,320,639 | 802,087,631 |
미수수익 | 49,604,248 | 51,681,625 |
선급금 | 6,178,398 | 9,722,177 |
보증금 | 34,469,640 | 36,147,272 |
기타 | 275,578 | 22,156,929 |
손실충당금 | (6,365,075) | (7,131,597) |
소계 | 759,483,428 | 914,664,037 |
비금융자산 | ||
선급금 | 299,076 | 1,385,552 |
선급비용 | 17,483,268 | 8,965,077 |
기타 | 5,834,560 | 5,302,836 |
소계 | 23,616,904 | 15,653,465 |
합계 | 783,100,332 | 930,317,502 |
15. 매각예정비유동자산
(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산에 계상되어 있는 부동산은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
토지 | - | 18,969,477 |
건물 | - | 5,017,529 |
합계 | - | 23,987,006 |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위
:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
당기손익-공정가치측정금융부채: | ||
매도유가증권 | 6,000,688 | 7,471,052 |
당기손익-공정가치측정지정금융부채: | ||
매도파생결합증권(*1) | 1,104,243,548 | 1,794,758,416 |
신용위험평가조정 | (3,527,525) | (5,986,617) |
거래일손익조정 | 62,779,464 | 34,992,043 |
소계 | 1,163,495,487 | 1,823,763,842 |
파생상품: |
파생상품부채(*1) | 365,781,348 | 426,364,560 |
신용위험평가조정 | (1,505,239) | (1,776,564) |
거래일손익조정 | 3,886,802 | (80,806) |
소계 | 368,162,911 | 424,507,190 |
합계 | 1,537,659,086 | 2,255,742,084 |
(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석17에 공시하였습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장 부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
만기지급액 | 1,249,818,326 | 1,948,041,543 |
장부금액과의 차이 | 145,574,778 | 153,283,127 |
(3) 신용위험의 변동으로 인한 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기분 | 전기분 | 당기말 누계액 |
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기 신용위험변동손익(*) | (191,995) | 3,238,286 | 3,769,036 |
(*) 공정가치 변동액의 발생금액 및 누계액의 경우 매월말 잔액이 있는 항목만을 대상으로 산 출한 금액의 당기말 누계액 입니다. 상기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 바젤 의 예상손실 산출방법론에 따라 각 거래처 별로 산출된 금액입니다.
(4) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에 해당하여 당기손익인식항목으로 지정 하였습니다. 또한 한 개 이상의 내재파생상품이 포함된 계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으 로 지정하였습니다.
17. 파생결합증권, 매도파생결합증권 및 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
평가금액 | 평가이익 | 평가손실 | 평가금액 | 평가이익 | 평가손실 | |
파생결합증권 | ||||||
주가연계증권 | 77,908,525 | 1,533,774 | 1,285,789 | 124,406,313 | 5,497,101 | 15,746 |
기타 | - | - | - | 22,399,113 | 179,678 | 539,831 |
합계 | 77,908,525 | 1,533,774 | 1,285,789 | 146,805,426 | 5,676,779 | 555,577 |
매도파생결합증권 | ||||||
매도주가연계증권 | 847,048,148 | 16,824,990 | 10,230,135 | 1,379,798,867 | 3,118,461 | 44,825,630 |
기타 | 216,660,247 | 985,204 | 29,328,135 | 373,886,028 | 73,688,190 | 10,123,148 |
매도상장지수채권 | 40,535,153 | 165,257 | 13,048,243 | 41,073,521 | 353,196 | 9,432,565 |
합계 | 1,104,243,548 | 17,975,451 | 52,606,513 | 1,794,758,416 | 77,159,847 | 64,381,343 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
이자율스왑 | 50,233,764 | 137,769,989 | 97,030,764 | 172,828,916 |
통화스왑 | 31,865,107 | 30,710,471 | 48,551,183 | 55,901,990 |
통화선도 | 759,781 | 695,510 | 2,945,393 | 159,995 |
주식스왑 | 4,016,254 | 38,005,021 | 11,078,307 | 9,707,119 |
주식옵션 | 241 | - | - | - |
신용스왑(CDS) | 7,212,602 | 910,582 | 10,962,384 | 1,459,182 |
일반상품(스왑) | 185,166 | 2,800,850 | 599,186 | 65,950,692 |
일반상품(선도) | 62,635,418 | 84,044,607 | 54,017,071 | 79,820,335 |
일반상품(옵션) | 8,164 | - | - | - |
장내파생상품 | 93,813,196 | 70,844,319 | 65,987,896 | 40,535,673 |
기타 | 706,433 | - | 4,325,381 | 658 |
소계 | 251,436,126 | 365,781,349 | 295,497,565 | 426,364,560 |
신용위험평가조정 | (1,051,561) | (1,505,239) | (1,036,549) | (1,776,564) |
거래일손익조정 | 72,737,612 | 3,886,801 | 23,241,324 | (80,806) |
합계 | 323,122,177 | 368,162,911 | 317,702,340 | 424,507,190 |
(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
이자율관련 | ||
스왑 | 20,440,733,366 | 35,160,531,552 |
선물 | 2,188,000,894 | 3,984,174,754 |
소계 | 22,628,734,260 | 39,144,706,306 |
통화관련 | ||
선도 | 45,264,573 | 67,957,763 |
스왑 | 2,609,229,857 | 2,128,810,303 |
선물 | 23,219,088 | 16,494,880 |
소계 | 2,677,713,518 | 2,213,262,946 |
주식 및 주가지수관련 | ||
매입옵션 | 3,262,811 | 2,459,197 |
매도옵션 | 6,867,442 | 6,953,872 |
선물 | 94,674,402 | 47,174,607 |
스왑 | 594,615,996 | 857,821,778 |
소계 | 699,420,651 | 914,409,454 |
신용관련 | ||
스왑 | 1,576,132,450 | 1,791,239,113 |
기타 | ||
매입옵션 | 532,747 | 1,515,004 |
매도옵션 | 10,870 | 2,841 |
선물 | 2,234,559,930 | 1,028,006,475 |
스왑 | 14,455,000 | 174,117,922 |
소계 | 2,249,558,547 | 1,203,642,242 |
합계 | 29,831,559,426 | 45,267,260,061 |
(4) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 평가손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 | ||
평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
이자율관련 | 80,859,121 | 47,040,147 | 48,191,934 | 65,125,696 |
통화관련 | 42,190,870 | 38,268,526 | 50,708,184 | 54,773,239 |
주식 및 주가지수관련 | 8,550,457 | 18,316,964 | 41,806,731 | 5,445,004 |
신용관련 | 437,433 | 3,577,370 | 568,567 | 4,828,309 |
기타 | 146,484,860 | 143,305,808 | 121,052,134 | 163,701,508 |
매도주식워런트증권 | - | - | - | 658 |
합계 | 278,522,741 | 250,508,815 | 262,327,550 | 293,874,414 |
(*) 회사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니 다.
18. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
투자자예수금 | ||
위탁자예수금 | 2,643,492,724 | 2,746,870,501 |
장내파생상품거래예수금 | 301,683,541 | 233,450,708 |
저축자예수금 | 4,844,461 | 7,108,654 |
조건부예수금 | 13,539,447 | 16,056,022 |
집합투자증권투자자예수금 | 122,003,263 | 152,009,195 |
신용대주담보금 | 920,425 | - |
기타 | 10,043,237 | 2,557,375 |
합계 | 3,096,527,098 | 3,158,052,455 |
19. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
콜머니 | 우리은행 | 0.72~1.52 | 100,000,000 | 200,000,000 |
은행차입금 | 국민은행 | 3.46 | 16,738,807 | - |
증금차입금 | 한국증권금융 | 0.83~2.23 | 1,285,079,274 | 1,250,868,496 |
기타차입금(*) | 메리츠증권 등 | 0.72~3.11 | 1,365,000,000 | 1,145,000,000 |
환매조건부매도 | - | 0.05 ~ 17.00 | 3,897,350,875 | 3,714,140,991 |
차입금할인발행차금 | (600,684) | (939,258) | ||
합계 | 6,663,568,272 | 6,309,070,229 | ||
(*) 당기말과 전기말 현재 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 회사의 명 동사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). 한편, 동 차입 금은 만기 일시상환조건이나 회사는 만기일 이전에 조기상환 할 수 있는 권리를 보유하고 있 습니다.
20. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
제17-2 무보증 공모사채 | 2.715 | 2017-07-27 | 2022-07-27 | 30,000,000 | 30,000,000 |
제18-1 무보증 후순위사채 | 4.300 | 2018-09-28 | 2024-09-28 | 150,000,000 | 150,000,000 |
제19-1 무보증 공모사채 | 1.472 | 2019-08-09 | 2022-08-09 | 70,000,000 | 70,000,000 |
제19-2 무보증 공모사채 | 1.636 | 2019-08-09 | 2024-08-09 | 160,000,000 | 160,000,000 |
제19-3 무보증 공모사채 | 1.814 | 2019-08-09 | 2026-08-09 | 70,000,000 | 70,000,000 |
제20-1 무보증 후순위사채 | 3.900 | 2020-02-13 | 2027-02-13 | 115,000,000 | 115,000,000 |
제20-2 무보증 공모사채 | 2.077 | 2020-07-24 | 2023-07-24 | 100,000,000 | 100,000,000 |
제21-1 무보증 공모사채 | 2.419 | 2021-10-07 | 2024-10-07 | 150,000,000 | - |
사채할인발행차금 | (1,277,056) | (1,236,061) | |||
합계 | 843,722,944 | 693,763,939 | |||
상기 사채는 만기 일시 상환 조건입니다.
21. 종업원급여부채
(1) 순확정급여부채
1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 확정급여채무(*1) | 사외적립자산(*2) | 순확정급여부채 |
기초잔액 | 10,166,254 | 10,614,968 | (448,714) |
당기근무원가 | 1,459,719 | - | 1,459,719 |
순이자원가 | 260,621 | 281,566 | (20,945) |
재측정요소 | |||
보험수리적손익 (경험조정등) | 1,182,783 | - | 1,182,783 |
사외적립자산 수익 | - | (115,566) | 115,566 |
사용자의 기여금 | - | 2,920,000 | (2,920,000) |
소계 | 13,069,377 | 13,700,968 | (631,591) |
급여지급액 등 | (1,062,205) | (783,730) | (278,475) |
당기말잔액 | 12,007,172 | 12,917,238 | (910,066) |
<전기>
구분 | 확정급여채무(*1) | 사외적립자산(*2) | 순확정급여부채 |
기초잔액 | 9,528,506 | 11,769,428 | (2,240,922) |
당기근무원가 | 1,460,112 | - | 1,460,112 |
순이자원가 | 245,325 | 314,418 | (69,093) |
재측정요소 | |||
보험수리적손익 (경험조정등) | (112,730) | - | (112,730) |
사외적립자산 수익 | - | (143,700) | 143,700 |
사용자의 기여금 | - | 1,380,000 | (1,380,000) |
소계 | 11,121,213 | 13,320,146 | (2,198,933) |
급여지급액 등 | (954,959) | (2,705,178) | 1,750,219 |
전기말잔액 | 10,166,254 | 10,614,968 | (448,714) |
(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.
(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
2) 보험수리적 가정(단위:%)
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인율(*1) | 3.37 | 2.78 |
미래임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
사망률(*2) | 연령별율 | 연령별율 |
(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다. (*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니 다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
1년 미만 | 1,534,288 | 1,259,457 |
1년 이상 ~ 2년 미만 | 1,403,666 | 1,202,563 |
2년 이상 ~ 5년 미만 | 4,768,608 | 4,409,882 |
5년이상 | 7,548,571 | 7,091,146 |
합계 | 15,255,133 | 13,963,048 |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 각각 6.70년 및 7.22년입니다.
4) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같 습니다(단위:천원).
구분 | 확정급여채무의 현재가치 | 1.0% Point 증가 | 1.0% Point 감소 |
할인율 | 12,007,172 | 11,308,450 | 12,812,388 |
미래임금상승률 | 12,007,172 | 12,790,446 | 11,313,114 |
5) 확정기여제도와 관련하여 회사가 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 9,237백만원 및 8,857백만원입니다.
(2) 기타장기종업원급여부채
1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 5,611,392 | 6,255,448 |
당기근무원가 | 362,664 | 390,124 |
이자원가 | 122,638 | 127,567 |
재측정요소 | 536,624 | (592,864) |
급여지급액 | (714,826) | (568,883) |
기말잔액 | 5,918,492 | 5,611,392 |
2) 기타장기종업원급여 세부내역(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 362,664 | 390,124 |
이자원가 | 122,638 | 127,567 |
재측정요소 | 536,624 | (592,864) |
기타장기종업원급여 | 1,021,926 | (75,173) |
3) 보험수리적 가정(단위:%)
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 2.96 | 2.31 |
미래임금상승률 | 연령별율 | 연령별율 |
퇴사율 | 연령별율 | 연령별율 |
사망률(*) | 연령별율 | 연령별율 |
(*) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.
22. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
복구충당부채(*1) | 2,585,098 | 2,374,745 |
기타충당부채(*2) | 58,590,824 | 18,426,988 |
금융보증부채(*3) | 125,026,581 | 62,648,345 |
합계 | 186,202,503 | 83,450,078 |
(*1) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점 에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션 율을 사용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 190,362백만원이며, 전기 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의 고객들에게 26,318백만원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정 위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진 행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 58,090백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 금융보증부채 중 금융보증계약 및 대출약정에 대해서 인식한 기대신용손실 충당금은 2,131,650천원(전기말: 253,981천원)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실충당금 변동내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 12개월 기대신용 손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 기대신용손실액 | 253,981 | - | - | 253,981 |
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | - | - | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | - | - | - | - |
제각 | - | - | - | - |
모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
기대신용손실 증가 | 1,969,295 | - | - | 1,969,295 |
제거된 금융자산 | (91,626) | - | - | (91,626) |
외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
기말 기대신용손실액 | 2,131,650 | - | - | 2,131,650 |
<전기>
구분 | 12개월 기대신용 손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 기대신용손실액 | 209,845 | - | - | 209,845 |
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동 | - | - | - | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | - | - | - | - |
제각 | - | - | - | - |
모형/위험매개변수의 변동 | - | - | - | - |
기대신용손실 증가 | 309,132 | - | - | 309,132 |
제거된 금융자산 | (264,996) | - | - | (264,996) |
외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
기말 기대신용손실액 | 253,981 | - | - | 253,981 |
(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같 습니다(단위:천원).
<당기>
구분 | 12개월 기대신용 손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 총 약정금액 | 906,200,000 | - | 4,640,000 | 910,840,000 |
측정 대상간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 2,101,700,000 | - | - | 2,101,700,000 |
제각 | - | - | - | - |
제거된 금융자산 | (1,185,880,000) | - | - | (1,185,880,000) |
제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
기타 변동 | - | - | - | - |
기말 총 약정금액 | 1,822,020,000 | - | 4,640,000 | 1,826,660,000 |
<전기>
구분 | 12개월 기대신용 손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초 총 약정금액 | 1,390,300,000 | - | 4,640,000 | 1,394,940,000 |
측정 대상간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) | - | - | - | - |
발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 333,500,000 | - | - | 333,500,000 |
제각 | - | - | - | - |
제거된 금융자산 | (817,600,000) | - | - | (817,600,000) |
제거를 초래하지 않는 변동 | - | - | - | - |
기타 변동 | - | - | - | - |
기말 총 약정금액 | 906,200,000 | - | 4,640,000 | 910,840,000 |
(4) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 2,374,745 | 3,558,319 |
증가 | 1,364,217 | 446,548 |
환입 | (987,628) | (1,298,989) |
사용 | (166,236) | (331,133) |
기말 | 2,585,098 | 2,374,745 |
23. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
상각후원가 측정 금융부채 | ||
미지급배당금 | 95,515 | 92,006 |
미지급금 | 557,789,493 | 746,056,476 |
미지급비용 | 41,616,839 | 29,386,137 |
임대보증금 | 10,302,018 | 8,012,386 |
리스부채 | 37,271,350 | 41,908,068 |
기타(*1) | 27,993,452 | 12,420,328 |
소계 | 675,068,667 | 837,875,401 |
비금융부채 | ||
선수금 | 3,850 | 7,699 |
선수수익 | 4,192,127 | 1,792,308 |
제세금예수금 | 9,404,986 | 8,567,182 |
기타 | - | 2,570,000 |
소계 | 13,600,963 | 12,937,189 |
합계 | 688,669,630 | 850,812,590 |
(*1) 2우선주 주주에게 지급해야 하는 미래 최소배당금의 현재가치에 해당하는 금액 6,650백만원(전기말: 6,650백만원)이 포함되어 있습니다.
24. 자본
(1) 납입자본
1) 당기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수, 유통주식수 및 자본금의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원,주).
구분
당기말
전기말
발행주식수 | 자기주식(*2) | 유통주식수(*3) | 자본금 | 발행주식수 | 자기주식(*2) | 유통주식수(*3) | 자본금 | |
보통주(*1) | 50,773,400 | 14,056,053 | 36,717,347 | 254,867,000 | 50,773,400 | 14,591,441 | 36,181,959 | 254,867,000 |
우선주 | 26,000,000 | 4,850,000 | 21,150,000 | 130,000,000 | 26,000,000 | 4,850,000 | 21,150,000 | 130,000,000 |
2우선주(*4) | 10,000,000 | 1,180,000 | 8,820,000 | 50,000,000 | 10,000,000 | 1,180,000 | 8,820,000 | 50,000,000 |
합계 | 434,867,000 | 434,867,000 |
(*1) 발행주식 1주당 보통주금액은 2002년 9월 16일 자기주식(보통주 200,000주)에 대한 이익소각에 의하여 당기말 현재 5,020원입니다. 당기말 현재 회사의 주식(보통주) 중 15.15%는 최대주주 양홍석과 그 특수관계자가 소유하고 있습니다.
(*2) 회사는 당기말 현재 회사 주식의 가격안정 및 자사주 무상출연을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.
(*3) 당기 및 전기의 보통주의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 36,181,959 | 37,999,493 |
자기주식의 취득 | - | (3,000,000) |
자기주식의 처분(*) | 535,388 | 1,182,466 |
기말 | 36,717,347 | 36,181,959 |
(*) 신우리사주제도(ESOP)에 의한 우리사주조합에 대한 무상출연 및 금융투자회사 성과보상 체계 모범규준에 의한 경영성과급을 자사주로 지급함에 따라 자기주식처분이 발생하였습니 다.
(*4) 2우선주에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 년 1%로 정해져 있습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 603,952,360 | 603,952,360 |
기타자본잉여금 | 91,028,898 | 91,028,898 |
합계 | 694,981,258 | 694,981,258 |
(2) 이익잉여금
1) 이익잉여금 세부내역
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
이익준비금 | 163,994,810 | 155,950,836 |
대손준비금 | 8,772,687 | 13,794,502 |
임의적립금 | 351,000,000 | 351,000,000 |
미처분이익잉여금 | 446,477,750 | 350,841,154 |
전자금융사고배상준비금 | 500,000 | 500,000 |
합계 | 970,745,247 | 872,086,492 |
2) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
3) 전자금융사고배상준비금
회사는 전자금융거래법 제9조에 따라 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 발생한 손해를 배상할 목적으로 전자금융사고배상준비금을 적립하고 있습니다.
(3) 대손준비금
회사는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업 규정에 의한 대손충당금 요 적립액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처 리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손 준비금을 적립하도록 합 니다.
1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
대손준비금 적립액 | 8,772,687 | 13,794,502 |
대손준비금 적립(환입)예정액 | (6,582) | (5,021,815) |
대손준비금 잔액 | 8,766,105 | 8,772,687 |
2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습
니다(단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
대손준비금 전입(환입)액 | (6,582) | (5,021,815) |
대손준비금 반영후 조정이익(*) | 178,664,076 | 175,385,928 |
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)(*) | ||
보통주 기본주당순이익 | 2,690 | 2,511 |
우선주 기본주당순이익 | 2,713 | 2,685 |
2우선주 기본주당순이익 | 2,663 | 2,635 |
보통주 희석주당순이익 | 2,624 | 2,485 |
우선주 희석주당순이익 | 2,649 | 2,655 |
2우선주 희석주당순이익 | 2,599 | 2,605 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산 출된 정보입니다.
(4) 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
자기주식 | (238,325,217) | (245,776,747) |
자기주식처분손실 | (7,240,593) | (6,354,769) |
기타(*1) | 11,939,224 | 4,545,036 |
합계 | (233,626,586) | (247,586,480) |
(*1) 회사는 주식기준보상을 부여하고 있으며, 주식보상원가를 가득기간 동안 종업원급여비 용과 자본으로 인식하고 있습니다.
(5) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 158,805,284 | 146,649,035 |
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동 | 3,769,036 | 3,961,031 |
확정급여제도의 재측정 요소 | (3,264,761) | (2,280,612) |
합계 | 159,309,559 | 148,329,454 |
(6) 배당금지급내역
당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
<당기>
주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식 등(*) | 배당주식수 | 주당 배당금(원) | 배당금 합계 |
보통주 | 50,773,400 | 14,056,146 | 36,717,254 | 1,400 | 51,404,156 |
우선주 | 26,000,000 | 4,850,000 | 21,150,000 | 1,450 | 30,667,500 |
2우선주 | 10,000,000 | 1,180,000 | 8,820,000 | 1,400 | 12,348,000 |
합계 | 94,419,656 |
<전기>
주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식 등(*) | 배당주식수 | 주당 배당금(원) | 배당금 합계 |
보통주 | 50,773,400 | 14,591,534 | 36,181,866 | 1,200 | 43,418,239 |
우선주 | 26,000,000 | 4,850,000 | 21,150,000 | 1,250 | 26,437,500 |
2우선주 | 10,000,000 | 1,180,000 | 8,820,000 | 1,200 | 10,584,000 |
합계 | 80,439,739 |
(*) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외 하였습니다.
(7) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
처분예정일 : 2022년 3월 18일 | 처분확정일 : 2021년 3월 19일 | |||
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 446,477,750 | 350,841,154 | ||
1. 전기이월이익잉여금 | 267,820,256 | 180,477,041 | ||
2. 당기순이익 | 178,657,494 | 170,364,113 | ||
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | 506,582 | 5,051,576 | ||
1. 전자배상책임준비금 | 500,000 | 29,761 | ||
2. 대손준비금 환입액 | 6,582 | 5,021,815 | ||
Ⅲ. 2우선주 이자비용 환입액 | 441,000 | 441,000 | ||
Ⅳ. 이익잉여금 처분액 | 104,361,621 | 88,513,474 | ||
1. 이익준비금 | 9,441,965 | 8,043,974 | ||
2. 전자배상책임준비금 | 500,000 | 29,761 | ||
3. 배당금 가. 현금배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 - 1,400원(28.0%) 우선주 - 1,450원(29.0%) 2우선주 - 1,400원(28.0%) 전기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%) | 94,419,656 | 80,439,739 | ||
Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 343,063,711 | 267,820,256 |
25. 순수수료손익
당기 및 전기의 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
수수료수익: | ||
수탁수수료 | 346,091,884 | 343,384,274 |
인수및주선수수료 | 31,695,198 | 16,186,335 |
집합투자증권취급수수료 | 16,990,200 | 14,374,692 |
자산관리수수료 | 11,067,250 | 6,413,115 |
매수및합병수수료 | 45,055,777 | 13,281,533 |
신탁보수(*) | 7,250,787 | 5,424,583 |
지급보증료 | 52,053,034 | 41,447,248 |
기타 | 31,448,686 | 22,664,648 |
소계 | 541,652,816 | 463,176,428 |
수수료비용: | ||
매매수수료 | 26,174,996 | 19,618,294 |
기타 | 3,518,859 | 3,312,723 |
소계 | 29,693,855 | 22,931,017 |
합계 | 511,958,961 | 440,245,411 |
(*) 신탁보수는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분등과 관련하여 발생하였습니다.
26. 순이자손익
당기 및 전기의 이자수익,이자비용 및 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당기 | 전기 |
이자수익: |
예치금 | 8,397,072 | 6,368,682 |
대출채권 | 85,779,353 | 70,237,329 |
기타자산 | 4,984,966 | 4,988,868 |
소계 | 99,161,391 | 81,594,879 |
이자비용: | ||
차입금 | 32,628,454 | 33,670,343 |
대주매각대금이용료 | 6,525 | 681 |
고객예탁금이용료 | 3,046,523 | 7,499,120 |
환매조건부매도 | 24,727,337 | 31,456,696 |
콜머니 | 226,723 | 355,475 |
사채 | 20,001,550 | 18,814,462 |
복구충당부채 | 49,042 | 70,241 |
리스부채 | 1,118,654 | 1,289,530 |
기타부채 | 1,761,717 | 3,600,872 |
소계 | 83,566,525 | 96,757,420 |
합계 | 15,594,866 | (15,162,541) |
상기 이자수익 중 당기 및 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 없습니다.
27. 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융 상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
구분 | 당기 | 전기 | ||
이익 | 손실 | 이익 | 손실 | |
유가증권처분손익 | 65,353,846 | 89,379,180 | 76,868,421 | 43,642,504 |
유가증권상환손익 | 5,941,359 | 7,993,604 | 2,504,325 | 3,367,691 |
유가증권평가손익 | 42,896,788 | 52,800,459 | 31,731,012 | 51,212,015 |
유가증권이자수익 | 108,013,412 | - | 143,704,575 | - |
배당금수익 | 3,974,518 | - | 9,043,019 | - |
파생결합증권평가손익 | 1,533,774 | 1,285,789 | 5,676,779 | 555,577 |
파생결합증권상환손익 | 8,070,383 | 45,921 | 4,244,192 | 146,841 |
신용위험평가조정환입/전입액 | 270,640 | - | 398,449 | - |
거래일손익조정환입/전입액 | - | 10,012,624 | - | 5,979,885 |
별도예치금평가이익 | 20,883,327 | - | 20,606,752 | - |
합계 | 256,938,047 | 161,517,577 | 294,777,524 | 104,904,513 |