가. 종속기업 투자주식(Chongqing Hankooktire Co., Ltd.)의 손상검사 핵심감사사항으로 결정한 이유
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)x x x x 6
xx 13
내부xxxx제도 감사 또는 검토xx 109
외부감사 실시xx 114
xx타이어앤테크놀로지주식회사
감 사 보 고 서
제 10 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 9 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
xxxx법인
독립된 감사인의 감사보고서
xx타이어앤테크놀로지주식회사 xx 및 이사회 xx
감사xx
xx는 xx타이어앤테크놀로지(주)(이하 "회사")의 xxxx를 감사하였습니다. 해당 xx xx는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 xx의 xxxx표, xx로 종료되는 x x 고기간의 포괄xx계산서, 자본xxx, 현금흐름표 그리고 유의적인 xx정책의 요약을 포함 한 xxxx의 xx으로 xx되어 있습니다.
xx의 xx으로는 별첨된 회사의 xxxx는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 xx의 xxxx와 xx로 종료되는 양 보고기간의 xx성과 및 현금흐름을 xxxx 국제xxxx에 따라, 중요성의 관점에서 xxx게 표시하고 있습니다.
xx는 또한 대xxx의 xx감사xx에 따라, 「내부xxxx제도 설계 및 xx 개념체계
」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 xx의 내부xxxx제도를 감사하였으며, 2022년 3월 22xx 감사보고서에서 적xxx을 xxx였습니다.
감사xx근거
xx는 대xxx의 xx감사xx에 따라 감사를 xx하였습니다. 이 xx에 따른 xx의 책 xx 이 감사보고서의 xxxx감사에 xx 감사인의 책임 단락에 xx되어 있습니다. xx 는 xxxx감사와 관련된 대xxx의 윤리적 xx사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그 러한 xx사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. xx가 입수한 감사증거가 감사xx을 위한 근거로서 xx하고 적합하다고 xx는 믿습니다.
xx사항
감사xx에는 xx을 미치지 않는 사항으로서 xxx는 xxxx에 xx xx 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. xxxx에 xx xx3은 경영진이 코로나바이러스감염증- 19의 확산이 xx의 생산 능력과 고객에 xx xx 이행능력에 미칠 수 있는 xx과 관련한 불확실성 및 이러한 사건xx xx을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 xx합니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 xx의 전문가적 판단에 따라 당기 xxxx감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 xxxx 전체에 xx 감사의 관점에서 xx의 xxxx 시 다루어졌 으며, xx는 이런 사항에 대하여 별도의 xx을 제공하지는 않습니다.
가. 종속xx 투자xx(Chongqing Hankooktire Co., Ltd.)의 xx검사 핵심감사사항으로 결정한 이유
xx 18에서 공시한 바와 같이, 회사는 Chongqing Hankooktire Co., Ltd.(이하 "xx법인
")의 xx을 100%를 xx하여 종속xx으로 분류하고 있으며, 2021년 12월 31일 xx xx
제표상 xx에 xx xxx액은 232,293xxx입니다.
회사는 동 투자xx의 xxx액이 연결xxxx에 있는 xx 영업권을 포함한 피투자자의 순자산 xxx액을 초과하는 점 등의 xx 징후를 파악하여, xx법인 투자xx에 xx xx 평가를 xx하였습니다. 그 결과 동 자산의 xx가능액이 xx가액을 상회한다고 판단하여 xx차손을 xx하지 아니하였습니다.
xx는 xx법인 투자xx이 xxxx에서 xxx는 금액이 중요하고, xx가능가액xx에 는 할인율, 성장률 및 xx현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 xxx xx되 므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 투자xx의 xx xx xx처리와 xx하여 xx가 xx한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ 종속xx 투자xx xx검사 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가
ㆍ 경영진이 xx한 외부전문가의 적격성 평가
ㆍ 경영진이 xx가치 xx에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ 경영진이 xx한 사업계획과 xx가치 xx에 xx된 xx현금흐름 대사 ㆍ xx가치 xx 시 xx된 주요 xx의 합리성 평가
나. 제품 재고자산의 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유
xx 10에서 공시한 바와 같이, 2021년 12월 31일 xx 회사의 제품 재고자산은 129,990백
xx입니다. 재고자산은 xx에 원가로 측정되며 xx되었거나, 진부화되는 xx, 또는 xx 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 xx에는 평가xx이 xx되어야 합니다. 회사의 제품 재고자산x x실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고 자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 제품 재고자산의 평가와 관련한 xx처리에 대하여 xx가 xx한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ 제품 재고자산의 평가 xx정책의 적정성 검토
ㆍ 제품 재고자산x x실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가
ㆍ 표본xx을 통하여 제품의 xx자료에 xx 정확성과 완전성을 확인
ㆍ 표본xx을 통하여 제품x x실현가능가치 xx 시 xx된 xx 판매가격이 회사의 xx 실제 판매가격과 부합하는지 검증
ㆍ 회사가 제시한 제품 재고자산에 xx 평가충당금 xx 내역에 xx 재xx 검증
xxxx에 xx 경영진과 지xxx의 책임
경영진은 xxxx국제xxxx에 따라 이 xxxx를 작성하고 xxx게 표시할 책임이 있 으며, 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 xxxx를 작성하는데 필요하다고 결 xx 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 xxxx를 작성할 때, 회사의 계속xx으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 xx, 계속xx xx 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 xx을 xx하거나 x
x을 중단할 의도가 없는 한, xx의 계속xx전제의 xx에 대해서도 책임이 있습니다. 지xxx는 회사의 xx보고절차의 감시에 xx 책임이 있습니다.
xxxx감사에 xx 감사인의 책임
xx의 목적은 회사의 xxxx에 전체적으로 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없 는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 xx의 xx이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습 니다. 합리적인 확신은 높은 xx의 확신을 xxxx, 감사xx에 따라xx된 감사가 xx 중 xx 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부xxx 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 xxxx를 근거로 하는 xxx의 경제적 의사결정에 개별적 으로 또는 집합적으로 xx을 미칠 것이 합리적으로 xx되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간 주됩니다.
감사xx에 따른 감사의 일부로서 xx는 감사x x xx에 걸쳐 전문가적 판단을 xx하고 전문가적 의구심을 xxx고 있습니다. 또한, xx는:
ㆍ 부xxx 오류로 인한 xxxx의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 xx하는 감사절차를 설계하고 xx합니다. 그리고 감사xx의 근거로서 xx하고 적합한 감사증거를 입수합니다. xx은 xx, 위조, 의도적인 누락, xxx술 또는 내부통제 무력화 가 개입될 수 있기 때문에 xx으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ xx에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ xxxx를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 xx정책의 적합성과 경영진이 xx한 x x추정치와 xx 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 xx의 계속xx전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속xx 으로서의 존속능력에 대하여 유의적 xx을 초래할 수 있는 사건xx xx과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 xx, xx는 xxxx의 xx 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 xx시키고, 이들 공시가 부적절한 xx xx을 xx시킬 것을 xx받고 있습니다. xx의 결론은 감사보 xxx까지 입수된 감사증거에 xxxx, xx의 사건xx xx이 회사의 계속xx으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 xxxx의 전반적인 표시와 구조 및 xx을 평가하고, xxxx의 xx가 되는 xx와 사건을 xxxx가 xxx xx으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
xx는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 xx 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지xxx와 커뮤니케이션합니다.
또한, xx는 독립성 xx 윤리적 xx사항들을 xx하고, xx의 독립성 xx와 xx된다고 판단되는 모든 xx와 기타사항들 및 해당되는 xx xx 제도적 안전장치를 지xxx와 커 뮤니케이션한다는 xx을 지xxx에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무xx이사는 xxx계사 xxx입니다.
2022년 3월 22일
xxxxx xxx xxxx 000
삼 일 x x 법 인 xx이사 x x 수
이 감사보고서는 감사보xxx(2022년 3월 22일) xx로 유효한 것입니다. 따라서 감사보xxx 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 xxxx에 중요한 xx을 미칠 수 있는 사건xx xx이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 xx될 수도 있습니다.
(첨부)x x x x
xx타이어앤테크놀로지주식회사
제 10 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 9 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
"첨부된 xxxx는 당사가 작성한 것입니다." xx타이어앤테크놀로지주식회사 xx이사 xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) xxx xxx xxx xxx 000 (xxx) (전 화) 000-0000-0000
xxxx표
제 10 기 기말 : 2021년 12월 31일 xx 제 9 기 기말: 2020년 12월 31일 xx
xx타이어앤테크놀로지주식회사 (단위: 원)
과 목 | xx | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
자산 | |||||
xxx산 | 1,812,204,359,412 | 2,008,798,929,559 | |||
현금및xxx자산 | 6 | 48,370,697,760 | 72,692,061,597 | ||
당기xx-xx가치측정금융자산 | 6 | 273,880,863,819 | 406,933,098,907 | ||
당기법인세자산 | 32 | 9,462,454,796 | - | ||
xxxx및기타xx | 6,9,37 | 938,827,772,240 | 881,233,526,658 | ||
재고자산 | 10 | 346,148,741,033 | 362,536,956,736 | ||
기타금융자산 | 5,6,8,11 | 132,896,991,321 | 230,945,086,143 | ||
기타xxx산 | 12 | 24,882,118,443 | 16,723,479,518 | ||
xxxx자산 | 14 | 37,734,720,000 | 37,734,720,000 | ||
비xxx산 | 4,808,411,800,347 | 4,421,088,781,877 | |||
xx금융상품 | 6 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 | 5,6,7 | 46,381,721,150 | 17,842,948,000 | ||
당기xx-xx가치측정금융자산 | 5,6,7 | 89,231,325,445 | 12,431,000,000 | ||
xxxx투자 | 18 | 1,132,481,213,000 | 1,062,481,213,000 | ||
종속xx투자 | 18 | 1,524,434,868,079 | 1,425,008,000,313 | ||
xxx산 | 13,14,16 | 1,554,892,535,408 | 1,557,670,863,769 | ||
투자부동산 | 15 | 145,052,860,939 | 113,404,516,712 | ||
xx자산 | 17 | 27,314,797,312 | 26,235,535,562 | ||
기타금융자산 | 5,6,11 | 129,967,325,583 | 92,093,403,030 | ||
기타비xxx산 | 12 | 37,862,882,345 | 36,893,975,145 | ||
순확정급여자산 | 21 | 46,662,055,379 | 11,262,412,435 | ||
xx법인세자산 | 32 | 54,801,124,293 | 55,911,479,782 | ||
xxxxxx및기타xx | 9 | 19,317,091,414 | 9,841,434,129 | ||
자 산 총 계 | 6,620,616,159,759 | 6,429,887,711,436 | |||
xx | |||||
xxxx | 939,690,262,209 | 837,189,370,022 | |||
매입xx및기타xx | 6,19,37 | 358,303,486,638 | 395,935,509,145 | ||
차입금 | 6,20 | 394,739,579,255 | 232,001,764,326 | ||
당기법인세xx | 32 | - | 32,475,931,811 | ||
충당xx | 22 | 9,092,145,847 | 8,417,512,286 | ||
기타금융xx | 5,6,8,23 | 7,228,311,803 | 5,452,612,880 | ||
기타xxxx | 24 | 170,326,738,666 | 162,906,039,574 | ||
비유동xx | 971,139,998,049 | 921,406,648,866 | |||
차입금 | 6,20 | 853,746,851,336 | 805,530,985,890 | ||
충당xx | 22 | 51,594,716,864 | 52,542,944,541 | ||
기타금융xx | 5,6,23 | 23,766,403,825 | 42,052,128,683 | ||
기타비유동xx | 5,6,8,24 | 42,032,026,024 | 21,280,589,752 | ||
x x 총 계 | 1,910,830,260,258 | 1,758,596,018,888 | |||
자본 | |||||
자본금 | 25 | 61,937,534,500 | 61,937,534,500 | ||
기타불입자본 | 26 | 2,413,347,290,572 | 2,413,347,290,572 | ||
기타자본xx요소 | 26 | 7,526,561,253 | (2,638,843,208) | ||
xx잉여금 | 27 | 2,226,974,513,176 | 2,198,645,710,684 | ||
자 본 총 계 | 4,709,785,899,501 | 4,671,291,692,548 | |||
x x 및 자 본 총 계 | 6,620,616,159,759 | 6,429,887,711,436 |
별첨 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
포괄xx계산서
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사 (단위 : 원)
과 목 | xx | 제 10 (당) x | x 9 (전) 기 | ||
xx | 28,37 | 2,915,221,705,245 | 2,862,380,051,947 | ||
매출원가 | 28,33,37 | (2,377,256,583,280) | (2,122,010,058,053) | ||
xx총xx | 537,965,121,965 | 740,369,993,894 | |||
판매비와관리비 | 29,33,37 | (503,791,597,978) | (481,208,796,088) | ||
xx개발비 | 33 | (164,227,319,444) | (165,015,403,324) | ||
xxxx | (130,053,795,457) | 94,145,794,482 | |||
금융xx | 30 | 52,412,650,642 | 81,079,183,379 | ||
금융원가 | 30 | (54,136,334,108) | (105,967,299,919) | ||
기타xx외xx | 31 | 308,836,995,507 | 239,462,626,675 | ||
기타xx외xx | 31 | (54,418,220,948) | (99,458,079,563) | ||
법인세xx차감xxx익 | 32 | 122,641,295,636 | 209,262,225,054 | ||
법인세xx | 32 | (15,240,331,128) | (121,909,042,779) | ||
당기순이익 | 107,400,964,508 | 87,353,182,275 | |||
법인세xx 차감후 기타포괄xx | 32 | 10,385,931,895 | 27,749,835,377 | ||
후속적으로 당기xx으로 재분류되는 xx | (488,535,033) | 5,538,152,162 | |||
현금흐름위험회피 | (488,535,033) | 5,538,152,162 | |||
후속적으로 당기xx으로 재분류되지 않는 xx | 10,874,466,928 | 22,211,683,215 | |||
순확정급xxxx x측정요소 | 21 | 220,527,434 | 18,374,714,911 | ||
기타포괄xx-xx가치 측정 금융자산 | 10,653,939,494 | 3,836,968,304 | |||
당기총포괄xx | 117,786,896,403 | 115,103,017,652 | |||
주당xx | |||||
기본 및 xx 주당순이익 | 35 | 880 | 711 | ||
별첨 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사 (단위 : 원)
과목 | xx | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본xx요소 | xx잉여금 | 총계 | ||
xx발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기xx | ||||||
I. 2020.01.01(xxx) | 61,937,534,500 | 2,459,062,741,93 1 | (866,732,654) | (1,088,017,805) | (12,013,963,674) | 2,161,036,788,04 8 | 4,668,068,350,34 6 | |
총포괄xx: | ||||||||
당기순이익 | - | - | - | - | - | 87,353,182,275 | 87,353,182,275 | |
현금흐름위험회피 | - | - | - | - | 5,538,152,162 | - | 5,538,152,162 | |
기타포괄xx-xx가치 측정 금융자 산 | 26 | - | - | - | - | 3,836,968,304 | - | 3,836,968,304 |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | - | 18,374,714,911 | 18,374,714,911 | |
소유주와의 xx: | ||||||||
xxx당 | 27 | - | - | - | - | - | (68,118,974,550) | (68,118,974,550) |
자기xx 취득 | - | - | - | (43,760,700,900 ) | - | - | (43,760,700,900) | |
II. 2020.12.31(전기말) | 61,937,534,500 | 2,459,062,741,93 1 | (866,732,654) | (44,848,718,705 ) | (2,638,843,208) | 2,198,645,710,68 4 | 4,671,291,692,54 8 | |
III. 2021.01.01(당xx) | 61,937,534,500 | 2,459,062,741,93 1 | (866,732,654) | (44,848,718,705 ) | (2,638,843,208) | 2,198,645,710,68 4 | 4,671,291,692,54 8 | |
총포괄xx : | ||||||||
당기순이익 | - | - | - | - | - | 107,400,964,508 | 107,400,964,508 | |
현금흐름위험회피 | - | - | - | - | (488,535,033) | - | (488,535,033) | |
기타포괄xx-xx가치 측정 금융자 산 | 26 | - | - | - | - | 10,653,939,494 | - | 10,653,939,494 |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | - | 220,527,434 | 220,527,434 | |
소유주와의 xx : | ||||||||
xxx당 | 27 | - | - | - | - | - | (79,292,689,450) | (79,292,689,450) |
자기xx 취득 | - | - | - | - | - | - | - | |
IV. 2021.12.31(당기말) | 61,937,534,500 | 2,459,062,741,93 1 | (866,732,654) | (44,848,718,705 ) | 7,526,561,253 | 2,226,974,513,17 6 | 4,709,785,899,50 1 | |
별첨 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사 (단위 : 원)
과 목 | xx | 제 10 (당) x | x 9 (전) 기 | ||
I. xxxx으로 인한 현금흐름 | 113,498,538,668 | 313,359,732,623 | |||
1. xx으로부터 xx된 현금흐름 | 143,287,996,868 | 428,978,211,729 | |||
(1) 당기순이익 | 107,400,964,508 | 87,353,182,275 | |||
(2) xxㆍxx의 xx | 34 | 226,062,405,815 | 380,488,564,250 | ||
(3) xxxx으로 인한 자산 및 xx의 증감 | 34 | (190,175,373,455) | (38,863,534,796) | ||
2. xx의 수취 | 5,054,863,234 | 10,348,806,382 | |||
3. xx의 지급 | (24,281,609,621) | (25,162,782,398) | |||
4. 배당금의 수취 | 48,390,490,576 | 37,205,666,500 | |||
5. 법인세의 납부 | (58,953,202,389) | (138,010,169,590) | |||
II. 투자xx으로 인한 현금흐름 | (214,664,111,591) | (555,166,379,120) | |||
단기금융상품x x증감 | - | 10,000,000,000 | |||
당기xx-xx가치측정금융자산의 취득 | (690,221,051,503) | (549,800,500,000) | |||
당기xx-xx가치측정금융자산의 처분 | 750,349,291,802 | 135,405,123,943 | |||
기타포괄xx-xx가치측xxx상품의 취득 | (31,927,714,660) | (535,746,870) | |||
기타포괄xx-xx가치측xxx상품의 처분 | 33,051,472,385 | 325,473,561 | |||
기타포괄xx-xx가치측xxx상품의 취득 | (159,500,000) | (1,224,035,000) | |||
기타포괄xx-xx가치측xxx상품의 처분 | 158,365,260 | 1,220,564,331 | |||
종속xx투자의 취득 | (111,700,000,000) | (11,276,800,000) | |||
종속xx투자의 처분 | - | 7,026,400,000 | |||
xxxx및xxx업투자의 취득 | 18 | (90,100,000,000) | (221,685,000) | ||
xxxx투자의 처분 | 24,531,492,611 | - | |||
투자부동산의 취득 | 15 | - | (34,516,800) | ||
xxx산의 취득 | 13,16 | (204,277,025,986) | (193,943,991,610) | ||
xxx산의 처분 | 13,16 | 15,644,734,675 | 6,977,417,764 | ||
xx자산의 취득 | 17 | (8,511,037,577) | (4,864,243,780) | ||
금융리스xx의 xx | 1,075,200,000 | 320,078,314 | |||
파생상품의 xx | (2,506,166,611) | 82,300,000 | |||
기타금융자산의 취득 | (865,642,418) | (36,384,266,102) | |||
기타금융자산의 처분 | 114,345,272,868 | 36,286,236,657 | |||
임차보증금의 지급 | (15,403,132,709) | (80,190,532,257) | |||
임차보증금의 xx | 1,851,330,272 | 2,306,343,729 | |||
xxxx자산(선수금) | - | 123,360,000,000 | |||
III. xxxx으로 인한 현금흐름 | 79,256,800,739 | 71,964,403,366 | |||
단기차입xx 순증감 | 160,425,603,398 | (8,380,147,547) | |||
xx의 발행 | - | 422,790,000,000 | |||
xx발행비의 반환 | 34,023,860 | (1,024,408,451) | |||
xx의 xx | - | (250,000,000,000) | |||
xxx증금 지급 | (313,366,000) | (391,200,000) | |||
xxx증금 수취 | 5,605,973,000 | 29,537,230,000 | |||
리스xx의 xx | (7,205,952,989) | (8,690,110,396) | |||
자기xx의 취득 | - | (43,760,700,900) | |||
배당금의 지급 | 27 | (79,289,480,530) | (68,116,259,340) | ||
IV. 현금및xxx자산의 감소 | (21,908,772,184) | (169,842,243,131) | |||
V. xx의 현금및xxx자산 | 72,692,061,597 | 238,421,583,837 | |||
VI. 현금및xxx자산의 환율변동 효과 | (2,412,591,653) | 4,112,720,891 | |||
VII. 기말의 현금및xxx자산 | 48,370,697,760 | 72,692,061,597 |
별첨 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 9 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
xx타이어앤테크놀로지주식회사
1. 일반 사항
xx타이어앤테크놀로지주식회사는 2012년 9월 1일에 xx앤컴퍼니㈜의 타이어사업부문이 인적분할하여 설립한 분할xx회사로서 xxx 타이어 튜브 및 동 부속품의 xxㆍ재생 가 공판매업 등x x xx목적으로 하고 있습니다. xx 경기도 성xxx당구에 본사가 위치하 고 있으며, 대전과 금산에 2개의 생산공장을 xx하고 있습니다. 회사는 2012년 10월 4일에 한국거래소가 개설한 유가xx시장에 xx을 재상장하였습니다.
회사는 2019년 2월 28xx 이사회에서 회사명을 xx타이어주식회사에서 xx타이어앤테 크놀로지주식회사로 xxx는 결의를 하였으며, 2019년 3월 28xx xx총회에서 동 결의 안이 원안대로 xx되어, 2019년 5월 8xx로 회사명을 xxx였습니다.
보고기간말 xx 주요 xxx황은 다음과 같습니다.
xxx | 당기말 | 전기말 | ||
소xxx수(주) | 지분율(%) | 소xxx수(주) | 지분율(%) | |
xx앤컴퍼니㈜ | 37,995,959 | 30.67 | 37,995,959 | 30.67 |
xxx | 7,019,903 | 5.67 | 7,019,903 | 5.67 |
xxx | 2,561,241 | 2.07 | 2,561,241 | 2.07 |
xxx | 799,241 | 0.65 | 799,241 | 0.65 |
기타(*) | 75,498,725 | 60.94 | 75,498,725 | 60.94 |
합 계 | 123,875,069 | 100 | 123,875,069 | 100 |
(*) 보고기간말 xx 회사가 xx하고 있는 자기xx은 1,886,316주입니다.
2. 중요한 xx정책
다음은 xxxx 작성에 적용된 중요한 xx정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 xx기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 xxxx 작성 xx
회사의 xxxx는 xxxx국제xxxx(이하 xxxxxx)에 따라 작성됐습니다.한국x x국제xxxx은 국제xxxx위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대xxxx x 택한 xx을 xx합니다.
xxxx는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 xx하여 작성하였습니다.
특정 금융자산과 금융xx(파생상품 포함), xx가치로 측정하는 특정 xxx산과 투자부동산
-
xx
- 순xx가치로 측정하는 xxxx자산
- 확정급여제도와 xx가치로 측정하는 사외적립자산
xxxx국제xxxx은 xxxx 작성 시 중요한 xxxx의 xx을 xxx고 있으며, 회 xx책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 xx하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 xx의 판 단이 필요한 부분xx 중요한 xx 및 xxx 필요한 부분은 xx3에서 xxx고 있습니다.
2.2 xx정책과 공시의 xx
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 xx기간부터 다음x xㆍ개정 기준서를 xx로 적용하 였습니다.
(1) xxxx기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 xx 임차료 할인 등에 xx 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스xxx는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리 스xx에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 xx을 한 리스xxx는 임차료 할 인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스xx이 아닐 xx에이 기준서가 xx하는 xx과 xx되게 xx처리xxx 합니다. 해당 기준서의 개정이 xxxx에 미치는 중요한 xx은 없습니다.
(2) xxxx기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: xx과 측정', 제1107호 '금 융상품: 공시' 개정 - 이자율xx 개혁
이자율xx개혁과 xx하여 xxxx가로 측정되는 금융상품의 이자율xx대체 시 xxx 액이 아닌 xx이자율을 xxx고, 위험회피xx에서 이자율xx대체가 발생한 xx에도 중 단없이 위험회피xx를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외xx을 포함하고 있습니다.
이자율xx 개혁에 직접적인 xx을 받는 회사의 위험 익스포저는 1억 미국달러의 3년 변동 xx 차입금입니다. 회사는 xx 이자율xx인 3 개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 xxx을 회피하기 위해 xx금액 1억 미국달러의 통화스왑 계약을 체결하고 현금흐름 위험회피xx의 위험회피수단으로 xx하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR xx는 2023년부터 실제 xx에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 xx 입니다. 회사는 이러한 위험회피xx에 있어서 2023년에 SOFR xx으로 xx되는 스프레 드는 위험회피수단으로 xx된 통화스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 xx하였고 그 외 다른 조건의 xxx xx하지 않았습니다. 회사는 사업 차질을 xxx하고 xx 위험을 xx하며 가능한 xx적 xx을 줄이는 것을 목표로 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들 을 대체지표로 전환하는 프로젝트를 진행하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관 련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하 는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정사 항을 조기적용하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음 과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제 2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용 하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생 산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예 상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 손실부담계약: 계약이 행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기 업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
2.3 종속기업, 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있 으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따 른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제 표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피 의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목 에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환 차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으 로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재 분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자 산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원 가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손 익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포 괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니 다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업 외비용'으로 표시합니다.
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기 대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 를 결정하는 방법은 주석 38 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채 는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성 격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융이익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적 인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권에 대한 추가적인 사항은 주 석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 38 참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산 중 제품과 재공품 은 총평균법, 원재료, 상품, 그리고 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니 다.
또한, 회사는 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 생산단위당 고정제조간접원가 배부 액은 정상조업도를 기초로 배부되며, 배부되지 않은 고정제조간접원가(조업도손실)는 발생 한 기간의 비용으로 인식합니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가 능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
건물 | 13년~50년 |
구축물 | 2년~40년 |
기계장치 | 2년~18년 |
공구와기구 | 2년~20년 |
차량운반구 | 2년~10년 |
몰드 | 2년~8년 |
사용권자산 | 1년~32년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하고 관련 자산의 내 용연수에 걸쳐 감가상각비에서 차감하여 표시되고, 수익관련보조금은이연하여 정부보조금 의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동 산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지 를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각되며, 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
건물 | 20년~60년 |
사용권자산 | 2년~7년 |
2.14 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
산업재산권 | 5년~10년 |
기타의무형자산 | 4년~10년 |
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인 식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩 니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않 은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해 당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수 단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유 효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정 합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시 간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정 합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국 에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채 무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인 식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험 계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전 되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생 합니다.
재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 있으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 판매기간 별 예상 판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대 한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분 은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(3) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산 은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간 으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기 초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하 는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경 제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리 스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리
-
스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가
-
격
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하
-
여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상
-
태의 변경을 반영
최근 제3자 금융을 받지 않은 법인이보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는
-
상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최 근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스 부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요 율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산 을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔 액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으 로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날 까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며
, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.24 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채
회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원 가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류 합니다.
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부 채로 분류합니다.
배출권은 정부에 제출·매각 하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효 익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권 과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
(2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권
회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익·비 용으로 분류합니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용 하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상 황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결 과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험 을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의 적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법 에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인 세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담 할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하 는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가 정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 38 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
(5) 충당부채
회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기 간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준 으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결
정하고 있습니다(주석 22 참조).
(6) 재고자산의 평가
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한가장 신뢰성 있 는 증거에 기초하여야 하며, 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간 후 사건이 보고기간 말 존재하는 상황에 대하여 확인하여주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석 10 참조).
(7) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경 제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기 간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않 을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다(주석 16 참조).
(8) COVID-19의 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생 산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이 로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로 서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없 습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으 로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회 사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다 음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
부채 | 1,910,830,260 | 1,758,596,019 |
자본 | 4,709,785,900 | 4,671,291,693 |
부채비율 | 40.57% | 37.65% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측 정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 보고기간 말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 주석 6에 공시되어 있습니다.
(3) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하 는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격 위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
회사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키 고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과 유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 회사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 금융위험 관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.
2) 시장위험
회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 필요한 경우 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다
.
회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습 니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정 하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.
민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사 내의 해외사업 장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환 산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
USD | 491,716,004 | 549,680,405 | 566,700,693 | 472,899,178 |
CNY | 6,477,073 | 8,437 | 5,063,190 | 104,861 |
EUR | 350,936,174 | 187,297,076 | 277,492,883 | 24,670,987 |
기타 | 259,348,700 | 176,473,337 | 236,161,985 | 157,283,643 |
아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세 차감 전 당기손 익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당 기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
USD | 41,550,982 | 52,764,113 |
CNY | 646,864 | 495,833 |
EUR | 16,363,910 | 25,282,190 |
기타 | 8,287,536 | 7,887,834 |
계 | 66,849,292 | 86,429,970 |
나. 이자율위험관리
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익 과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금 융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립을 운용하고 있 습니다.
다만, 당기에는 이자율 위험을 유발하는 자산 및 부채가 없습니다.
한편, 회사는 외화장기사채의 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여, 외화장기사채의 원리금 결제시, 고정된 환율 및 이자율로 수취 및 지급하는 통화스왑계약을체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천USD)
계약처 | 계약금액 | 계약환율 (KRW/USD) | 원화지급이자율 (%) | 외화수취이자율 (%) | 계약시작일 | 계약만기일 |
KDB산업은행 | USD 300,000 (원금 합계액) | 1061.50 ~ 1071.90 | 2.61 ~ 2.64 | 3.50 | 2018-01-25 ~ 2018-01-30 | 2023-01-30 |
SMBC | USD 100,000 (원금 합계액) | 1226.00 | 1.17 | 3M Libor+1.17 | 2020-05-15 | 2023-05-15 |
상기 파생상품계약과 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 세후평가손실은 488,535천원이며(주석 8 참조), 손익계산서에 인식한 평가이익은 671,546천원입니다.
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 주가민감도 분석
아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.
주가가 5% 상승/하락하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 2,319,086천원 증가/감소(전기말 : 892,147천원 증가/감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 721,067천원 증가/감소 할 것입니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회 사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신 용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표
되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 금융위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계 약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머 지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다.
회사는 금융보증계약과 관련해 자산과 부채를 인식하고 있습니다(주석 6 참조).
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
금융보증계약(*) | 1,060,157,892 | 918,614,812 |
(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
한편, 당기말 현재 종속기업을 위해 제공한 금융보증계약 한도의 연도별 만기 현황은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
금융보증계약 | 1,060,157,892 | 569,014,348 | 211,365,544 | 161,228,000 | 118,550,000 |
4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정 을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금 과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금 융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 36의 '주요 자금 조달약정 내역'에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다.
다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠 른 날에 근거한 것입니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | |||
매입채무 | 99,743,141 | 99,743,141 | 99,743,141 | - | - | - |
미지급금 | 170,013,344 | 170,013,344 | 170,013,344 | - | - | - |
미지급비용(*) | 51,424,798 | 51,424,798 | 51,424,798 | - | - | - |
미지급배당금 | 26,508 | 26,508 | 26,508 | - | - | - |
임대보증금 | 23,070,918 | 37,207,508 | 4,073,308 | 237,200 | 100,000 | 32,797,000 |
단기차입금 | 385,880,835 | 385,880,835 | 385,880,835 | - | - | - |
사채 | 773,043,198 | 804,938,415 | 18,255,027 | 633,917,763 | 152,765,625 | - |
리스부채 | 89,562,398 | 116,213,415 | 8,967,744 | 8,403,337 | 21,671,781 | 77,170,553 |
합계 | 1,592,765,140 | 1,665,447,964 | 738,384,705 | 642,558,300 | 174,537,406 | 109,967,553 |
(*) 종업원급여 관련 지급채무는 제외되어 있습니다.
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | |||
매입채무 | 173,639,678 | 173,639,678 | 173,639,678 | - | - | - |
미지급금 | 136,866,285 | 136,866,285 | 136,866,285 | - | - | - |
미지급비용 | 85,406,248 | 85,406,248 | 85,406,248 | - | - | - |
미지급배당금 | 23,299 | 23,299 | 23,299 | - | - | - |
임대보증금 | 29,763,661 | 31,914,901 | 3,116,268 | - | 28,798,633 | - |
단기차입금 | 226,133,371 | 226,133,371 | 226,133,371 | - | - | - |
사채 | 733,149,479 | 781,589,639 | 17,213,505 | 17,213,505 | 747,162,629 | - |
리스부채 | 78,249,900 | 103,060,338 | 8,159,455 | 6,743,926 | 17,553,550 | 70,603,407 |
합계 | 1,463,231,921 | 1,538,633,759 | 650,558,109 | 23,957,431 | 793,514,812 | 70,603,407 |
5. 공정가치
보고기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자 산 | 46,381,721 | 46,381,721 | 17,842,948 | 17,842,948 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 363,112,190 | 363,112,190 | 419,364,099 | 419,364,099 |
파생금융자산 | 42,640,697 | 42,640,697 | 14,191,680 | 14,191,680 |
금융부채 | ||||
사채 | 773,043,198 | 776,594,910 | 733,149,479 | 749,444,230 |
파생금융부채 | 3,539,758 | 3,539,758 | 14,200,161 | 14,200,161 |
매출채권, 미수금 등의 금융자산과 사채를 제외한 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부 금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부 채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
보고기간말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다 음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
반복적인 공정가치 측정치 | ||||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 46,381,721 | - | - | 46,381,721 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,421,335 | 270,075,105 | 78,615,750 | 363,112,190 |
파생금융자산 | - | 42,640,697 | - | 42,640,697 |
파생금융부채 | - | 2,372,259 | 1,167,499 | 3,539,758 |
사채 | - | 776,594,910 | - | 776,594,910 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
반복적인 공정가치 측정치 | ||||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 17,842,948 | - | - | 17,842,948 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 406,933,099 | 12,431,000 | 419,364,099 |
파생금융자산 | - | 14,191,680 | - | 14,191,680 |
파생금융부채 | - | 13,266,161 | 934,000 | 14,200,161 |
사채 | - | 749,444,230 | - | 749,444,230 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
금융자산 : | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) | 12,431,000 | 65,897,452 | (150,000) | 437,298 | - | - | 78,615,750 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | - | - | - | - | - | - | - |
금융부채 : | |||||||
파생금융부채(풋옵션) | 934,000 | - | - | 233,499 | - | - | 1,167,499 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
금융자산 : | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) | 8,140,000 | 4,610,000 | (319,000) | - | - | - | 12,431,000 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | - | - | - | - | - | - | - |
금융부채 : | |||||||
파생금융부채(풋옵션) | 934,000 | - | - | - | - | - | 934,000 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하 여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
파생금융자산 | ||||
통화스왑 | 42,640,697 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
파생금융부채 | ||||
통화스왑 | 2,372,259 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
풋옵션 | 1,167,499 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
투자상품 등 | 270,075,105 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
수익증권 | 11,657,411 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 |
수익증권 | 300,000 | 3 | 거래원가 | - |
투자상품 등 | 63,607,314 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 |
전환사채 | 3,051,025 | 3 | TF 모형 | 기초자산, 주당행사가액 등 |
차입금 | ||||
사채 | 776,594,910 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
파생금융자산 | ||||
통화스왑 | 14,191,680 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
파생금융부채 | ||||
통화스왑 | 13,266,161 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
풋옵션 | 934,000 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
MMDA 등 | 406,933,099 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율,할인율 |
수익증권 | 12,431,000 | 3 | 거래원가 | - |
차입금 | ||||
사채 | 749,444,230 | 2 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
금융자산 - (단위: 천원)
금융자산범주 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
기타금융자산 | 파생금융자산 | 42,640,697 | 14,191,680 |
금융보증자산(유동) | 1,987,505 | 1,402,345 | |
금융보증자산(비유동) | 1,436,179 | 1,435,785 | |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 46,381,721 | 17,842,948 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 363,112,189 | 419,364,099 |
상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 48,370,698 | 72,692,062 |
매출채권 | 736,070,937 | 729,215,286 | |
미수금(*1) | 191,951,872 | 142,532,357 | |
미수수익 | 9,075,646 | 8,490,656 | |
보증금(유동) | 125,082 | 101,082 | |
보증금(비유동) | 84,078,343 | 74,746,458 | |
단기대여금 | 130,784,404 | 229,441,659 | |
장기대여금 | 1,812,105 | 1,719,481 | |
장기금융상품 | 12,000 | 12,000 | |
합계 | 1,657,839,378 | 1,713,187,898 | |
(*1) 종업원급여 관련 채권은 제외되어 있습니다.
금융부채 - (단위: 천원)
금융부채 범주 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
기타금융부채 | 파생금융부채 | 3,539,758 | 14,200,161 |
금융보증부채(유동) | 1,987,505 | 1,402,345 | |
금융보증부채(비유동) | 1,436,179 | 1,435,785 | |
상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 99,743,141 | 173,639,678 |
미지급금 | 170,013,344 | 136,866,285 | |
미지급비용(*2) | 51,424,798 | 29,037,648 | |
미지급배당금 | 26,508 | 23,299 | |
단기차입금 | 134,247,582 | 66,993,231 | |
사채 | 773,043,198 | 733,149,479 | |
임대보증금(유동) | 4,073,308 | 3,116,268 | |
임대보증금(비유동) | 18,997,610 | 26,647,393 | |
마일리지 이연수익 | 478,555 | 262,790 | |
시설보증예치금 | 481,800 | 440,000 | |
매출채권 담보차입(*1) | 251,633,253 | 159,140,140 | |
합계 | 1,511,126,539 | 1,346,354,502 | |
(*1) 양도자산을 상각후원가로 측정하므로 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 지급채무는 제외되어 있습니다.
(2) 보고기간의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
파생금융자산부채 | ||
파생상품평가손익 | 438,047 | 22,841 |
파생상품거래손익 | (2,506,167) | (4,061,281) |
현금흐름위험회피(세후기타포괄손익) | (488,535) | 5,538,152 |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||
평가손익(세후기타포괄손익) | 10,653,939 | 3,836,968 |
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | ||
처분손익 | (1,135) | (87,556) |
당기손익-공정가치측정지분상품 | ||
평가손익 | 419,704 | - |
당기손익-공정가치측정채무상품 | ||
평가손익 | 2,928,168 | 21,099 |
처분손익 | (8,942) | - |
상각후원가 금융자산 | ||
이자수익 | 6,037,646 | 12,267,565 |
외환차손익 | 41,736,086 | (44,413,943) |
외환환산손익 | 2,292,819 | (35,998,091) |
대손상각비 | (526,800) | (3,550,057) |
상각후원가 금융부채 | ||
이자비용 | (21,661,878) | (24,514,311) |
외환차손익 | (10,553,859) | 20,115,858 |
외환환산손익 | 7,568,030 | 10,006,339 |
합계 | 36,327,123 | (60,816,417) |
7. 금융자산
7.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정지분상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동항목 | ||
투자상품 등 | 3,805,759 | - |
비유동항목 | ||
투자상품 등 | 10,615,576 | - |
합계 | 14,421,335 | - |
(2) 당기손익-공정가치측정채무상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
유동항목 | ||
투자상품 등 | 270,075,105 | 406,933,099 |
비유동항목 | ||
수익증권 | 11,657,411 | 10,431,000 |
수익증권 | 300,000 | - |
투자상품 등 | 63,607,313 | - |
전환사채 | 3,051,025 | 2,000,000 |
합계 | 348,690,854 | 419,364,099 |
7.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
비유동항목 | ||
상장주식 등(*) | 46,381,721 | 17,842,948 |
합계 | 46,381,721 | 17,842,948 |
(*) 위 상장주식 등의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당 기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품
보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 없습니다. 채 무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
8. 파생금융상품
(1) 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
풋옵션(*) | - | 1,167,499 | - | 934,000 |
합계 | - | 1,167,499 | - | 934,000 |
(*) 회사는 모델솔루션㈜ 투자와 관련하여 모네홀딩스와 주주간 계약을 체결하였으며(주석 36 참조), 주주간 계약상 풋옵션과 관련하여 파생상품 부채를 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
현금흐름위험회피(통화스왑)(*) | 42,640,697 | 2,372,259 | 14,191,680 | 13,266,161 |
(*) 위험회피회계 적용 결과 당기에 인식한 세후 기타포괄손익은 다음과 같습니다. 당기-
(단위: 천원)
파생상품 가치변동(세후) | 당기손익 인식 계정과목 | 당기손익 재분류금액(세후) | 기타포괄손익 인식액(세후) |
25,221,292 | 이자비용 및 외환(환산)차이 | (25,709,827) | (488,535) |
전기-
(단위: 천원)
파생상품 가치변동(세후) | 당기손익 인식 계정과목 | 당기손익 재분류금액(세후) | 기타포괄손익 인식액(세후) |
(21,081,547) | 이자비용 및 외환(환산)차이 | 26,619,699 | 5,538,152 |
9. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
채권총액 | 손실충당금 | 채권순액 | 채권총액 | 손실충당금 | 채권순액 | |
유동 | ||||||
매출채권 | 740,546,720 | (4,475,782) | 736,070,938 | 733,303,718 | (4,088,432) | 729,215,286 |
미수금 | 192,986,230 | (549,582) | 192,436,648 | 143,475,252 | (409,033) | 143,066,219 |
미수수익 | 9,075,646 | - | 9,075,646 | 8,490,656 | - | 8,490,656 |
금융리스채권 | 1,244,540 | - | 1,244,540 | 461,366 | - | 461,366 |
소계 | 943,853,137 | (5,025,365) | 938,827,772 | 885,730,992 | (4,497,465) | 881,233,527 |
비유동 | ||||||
금융리스채권 | 19,317,091 | - | 19,317,091 | 9,841,434 | - | 9,841,434 |
소계 | 19,317,091 | - | 19,317,091 | 9,841,434 | - | 9,841,434 |
합계 | 963,170,227 | (5,025,364) | 958,144,863 | 895,572,426 | (4,497,465) | 891,074,961 |
(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..
당기 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
기초 | 4,088,432 | 409,033 | 4,497,465 |
충당금전입(환입) | 387,350 | 140,549 | 527,899 |
기말 | 4,475,782 | 549,582 | 5,025,364 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 |
기초 | 852,958 | 105,078 | 958,036 |
충당금전입(환입) | 3,247,541 | 303,955 | 3,551,496 |
회수/제각 | (12,067) | - | (12,067) |
당기말금액 | 4,088,432 | 409,033 | 4,497,465 |
(3) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지 의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.
(4) 매출채권및기타채권의 연령 분석
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 |
연체되지 않은 채권 | 713,111,980 | 221,533,778 | 934,645,758 |
연체되었으나 손상되지 않은 채 권 | |||
3개월 이하 | 21,733,425 | 374,001 | 22,107,426 |
4 ~ 6개월 | 645,148 | 35,659 | 680,807 |
6개월 초과 | 931,122 | 130,487 | 1,061,609 |
소계 | 23,309,695 | 540,147 | 23,849,842 |
손상된 채권 | 4,125,045 | 549,582 | 4,674,627 |
합계 | 740,546,720 | 222,623,507 | 963,170,227 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 |
연체되지 않은 채권 | 717,645,855 | 161,097,834 | 878,743,689 |
연체되었으나 손상되지 않은 채 권 | |||
3개월 이하 | 10,270,388 | 642,154 | 10,912,542 |
4 ~ 6개월 | 997,351 | 73,718 | 1,071,069 |
6개월 초과 | 576,480 | 83,929 | 660,409 |
소계 | 11,844,219 | 799,801 | 12,644,020 |
손상된 채권 | 3,813,644 | 371,073 | 4,184,717 |
합계 | 733,303,718 | 162,268,708 | 895,572,426 |
10. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 재고자산평가충당금 | 평가손실 (충당금환입) | ||||
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
제품 | 144,911,209 | 219,596,705 | 129,989,559 | 213,435,253 | 14,921,649 | 6,161,452 | 8,760,197 | 666,727 |
상품 | 15,509,547 | 15,015,425 | 14,345,598 | 14,607,822 | 1,163,949 | 407,604 | 756,346 | (234,688) |
재공품 | 16,318,681 | 17,458,463 | 16,318,681 | 17,458,463 | - | - | - | - |
원재료 | 123,321,431 | 53,213,875 | 123,321,431 | 53,213,875 | - | - | - | - |
저장품 | 7,795,198 | 7,559,989 | 7,795,198 | 7,559,989 | - | - | - | - |
미착품 | 54,378,273 | 56,261,555 | 54,378,273 | 56,261,555 | - | - | - | - |
합계 | 362,234,339 | 369,106,012 | 346,148,740 | 362,536,957 | 16,085,598 | 6,569,056 | 9,516,543 | 432,039 |
회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원 가에서 차감하고 있습니다.
11. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
대여금(*) | 130,784,404 | 1,812,105 | 229,441,659 | 1,719,481 |
보증금 | 125,082 | 84,078,343 | 101,082 | 74,746,457 |
파생금융자산 | - | 42,640,697 | - | 14,191,680 |
금융보증자산 | 1,987,505 | 1,436,179 | 1,402,345 | 1,435,785 |
합계 | 132,896,991 | 129,967,324 | 230,945,086 | 92,093,403 |
(*) 회사는 종속기업에 대여금을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).
12. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 194,985 | - | 259,634 | - |
선급비용 | 24,687,133 | 364,493 | 16,463,846 | 364,493 |
기타 | - | 37,498,389 | - | 36,529,482 |
합계 | 24,882,118 | 37,862,882 | 16,723,480 | 36,893,975 |
13. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 298,263,369 | - | - | 298,263,369 |
건물 | 865,945,805 | (320,117,315) | (8,417,518) | 537,410,972 |
구축물 | 50,337,349 | (30,570,371) | - | 19,766,978 |
기계장치 | 2,042,399,416 | (1,870,118,962) | - | 172,280,454 |
차량운반구 | 40,970,148 | (31,051,929) | - | 9,918,219 |
공구와기구 | 153,688,541 | (130,452,053) | - | 23,236,488 |
몰드 | 415,906,730 | (275,355,908) | - | 140,550,822 |
임차자산개량권 | 40,830,743 | (3,114,578) | - | 37,716,165 |
미착기계 | 6,638,657 | - | - | 6,638,657 |
건설중인자산 | 187,278,692 | - | - | 187,278,692 |
운용리스자산 | 47,055 | (26,084) | - | 20,971 |
사용권자산 | 142,266,929 | (20,456,181) | - | 121,810,748 |
합계 | 4,244,573,434 | (2,681,263,381) | (8,417,518) | 1,554,892,535 |
전기말 - (단위: 천원)
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 311,198,228 | - | - | 311,198,228 |
건물 | 886,635,293 | (303,386,757) | (6,558,511) | 576,690,025 |
구축물 | 50,407,511 | (28,924,457) | - | 21,483,054 |
기계장치 | 2,012,759,205 | (1,817,232,630) | - | 195,526,574 |
차량운반구 | 40,434,662 | (28,355,733) | - | 12,078,928 |
공구와기구 | 152,444,591 | (127,039,520) | - | 25,405,071 |
몰드 | 399,548,226 | (264,545,470) | - | 135,002,756 |
임차자산개량권 | 47,894,392 | (1,197,360) | - | 46,697,033 |
미착기계 | 4,323,075 | - | - | 4,323,075 |
건설중인자산 | 103,786,224 | - | - | 103,786,224 |
운용리스자산 | 29,453 | (13,976) | - | 15,477 |
사용권자산 | 137,524,725 | (12,060,306) | - | 125,464,419 |
합계 | 4,146,985,585 | (2,582,756,209) | (6,558,511) | 1,557,670,864 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*1) | 손상 | 당기말 |
토지 | 311,198,228 | 181,445 | (1,714,150) | - | (11,402,154) | - | 298,263,369 |
건물 | 576,690,025 | 10,674,753 | (3,282,933) | (24,258,818) | (20,553,048) | (1,859,007) | 537,410,972 |
구축물 | 21,483,054 | - | (36,158) | (1,679,918) | - | - | 19,766,978 |
기계장치 | 195,526,574 | 19,890,328 | (370,113) | (78,363,967) | 35,597,632 | - | 172,280,454 |
차량운반구 | 12,078,928 | 1,057,816 | (263) | (3,746,571) | 528,309 | - | 9,918,219 |
공구와기구 | 25,405,071 | 7,036,032 | (1,360,710) | (9,060,266) | 1,216,361 | - | 23,236,488 |
몰드 | 135,002,756 | 44,552,613 | (6,112,452) | (32,892,095) | - | - | 140,550,822 |
임차자산개량권 | 46,697,033 | - | (6,861,795) | (2,119,072) | - | - | 37,716,166 |
미착기계 | 4,323,075 | 5,861,031 | - | - | (3,545,449) | - | 6,638,657 |
건설중인자산 | 103,786,224 | 119,110,052 | (54,340) | - | (35,563,244) | - | 187,278,692 |
운용리스자산 | 15,477 | 21,272 | - | (15,778) | - | - | 20,971 |
사용권자산 | 125,464,419 | 17,408,759 | (11,231,510) | (9,830,921) | - | - | 121,810,747 |
합계 | 1,557,670,864 | 225,794,101 | (31,024,424) | (161,967,406) | (33,721,593) | (1,859,007) | 1,554,892,535 |
(*1) 건설중인자산 및 미착기계에서 유형자산 본계정 대체액 39,095,947천원, 유형자산에서 무형자산으로의 대체액 12,746천원, 유형자산에서 투자부동산으로의 대체액 33,708,848천 원이 포함되어 있습니다.
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*2) | 전기말 |
토지(*3) | 316,651,963 | 31,269,296 | - | - | (36,723,032) | 311,198,228 |
건물 | 601,923,403 | 862,085 | (502,283) | (22,386,849) | (3,206,331) | 576,690,025 |
구축물 | 23,054,803 | 71,717 | (184,547) | (1,460,733) | 1,815 | 21,483,054 |
기계장치 | 242,806,203 | 32,853,598 | (829,550) | (99,961,166) | 20,657,490 | 195,526,574 |
차량운반구 | 12,929,557 | 2,481,714 | (42,343) | (3,989,136) | 699,136 | 12,078,928 |
공구와기구 | 20,983,689 | 7,984,716 | (746,499) | (11,423,371) | 8,606,536 | 25,405,071 |
몰드 | 138,355,407 | 38,084,828 | (8,392,298) | (33,045,181) | - | 135,002,756 |
임차자산개량권 | - | 22,960,454 | - | (1,197,360) | 24,933,938 | 46,697,033 |
미착기계 | 5,934,654 | 3,334,082 | - | - | (4,945,661) | 4,323,075 |
건설중인자산 | 102,629,426 | 54,744,842 | (88,960) | - | (53,499,083) | 103,786,224 |
운용리스자산 | 6,066 | 21,681 | - | (12,270) | - | 15,477 |
사용권자산 | 24,162,631 | 120,454,891 | (9,155,503) | (9,998,442) | 841 | 125,464,419 |
합계 | 1,489,437,802 | 315,123,904 | (19,941,983) | (183,474,508) | (43,474,351) | 1,557,670,864 |
(*2) 건설중인자산 및 미착기계에서 유형자산 본계정 대체액 58,444,745천원, 유형자산에서 무형자산으로의 대체액 64,214천원, 유형자산에서 금융리스채권으로의 대체액 3,364,064천원, 유형자산에서 투자부동산으로의 대체액 16,105,362천원, 대여금에서 유형 자산 본계정으로 대체액 13,793,169천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 유형자산에서 매각예정유동자산으로의 대체액 37,734,720천원이 포함되어 있습니다 (주석 14 참조).
(3) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 유형자산(토지, 건물, 기계장치) 중 일부는 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공 되고 있습니다(주석 36 참조).
14. 매각예정자산
2020년 12월 18일 회사는 경영진 승인에 의하여 부산물류센터를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각 자산은 매각예정으로 표시되어 있습니다. 동 거래는 2021년 12월까지 완료 될 것으로 예상되었으나 매각 당사자간 합의로 2022년 5월로 매각이 연기 되었습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
처분자산 집단 | ||
토지 | 37,734,720 | 37,734,720 |
15. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 99,597,709 | - | - | 99,597,709 |
건물 | 74,981,584 | (29,411,408) | (332,432) | 45,237,744 |
사용권자산 | 596,688 | (379,280) | - | 217,408 |
합계 | 175,175,981 | (29,790,688) | (332,432) | 145,052,861 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
토지 | 88,191,208 | - | 88,191,208 |
건물 | 49,996,331 | (25,231,954) | 24,764,377 |
사용권자산 | 841,994 | (393,062) | 448,932 |
합계 | 139,029,533 | (25,625,016) | 113,404,517 |
(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체(*1) | 당기말 |
토지 | 88,191,208 | - | - | - | - | 11,406,501 | 99,597,709 |
건물 | 24,764,377 | - | - | (1,496,549) | (332,432) | 22,302,348 | 45,237,744 |
사용권자산 | 448,932 | 99,716 | (167,376) | (163,864) | - | - | 217,408 |
합계 | 113,404,517 | 99,716 | (167,376) | (1,660,413) | (332,432) | 33,708,849 | 145,052,861 |
(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체액 33,708,849천원이 포함되어 있습니다.
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*2) | 전기말 |
토지 | 75,409,728 | - | - | 12,781,481 | 88,191,208 |
건물 | 22,412,719 | 34,517 | (1,006,741) | 3,323,882 | 24,764,377 |
사용권자산 | 662,783 | - | (213,010) | (841) | 448,932 |
합계 | 98,485,230 | 34,517 | (1,219,751) | 16,104,522 | 113,404,517 |
(*2) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체액 16,105,362천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 287,843,056천원입니다.
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,364,734천원(전기: 4,083,057천원)이며, 임대원가는 1,413,382천원(전기: 1,008,225천원)입니다.
16. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(*) | ||
토지 | 8,778,547 | 8,950,633 |
건물 | 110,191,889 | 113,427,777 |
기계장치 | 1,206,436 | 1,164,555 |
차량운반구 | 1,851,284 | 2,370,385 |
합계 | 122,028,156 | 125,913,351 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 및 '투자부동산' 항목에 포함되었습니다.
당기 중 증가된 사용권자산은 17,508,475천원(전기: 120,454,891천원)입니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(*) | ||
유동 | 8,858,745 | 5,868,394 |
비유동 | 80,703,653 | 72,381,507 |
합계 | 89,562,398 | 78,249,900 |
(*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
토지 | 345,881 | 342,417 |
건물 | 7,926,605 | 8,455,161 |
기계장치 | 460,191 | 314,103 |
차량운반구 | 1,262,108 | 1,099,770 |
합계 | 9,994,785 | 10,211,452 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,001,302 | 2,046,720 |
단기리스료 | 35,090 | 12,558 |
소액리스료 | 387,671 | 203,235 |
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 1,103,783 | 1,512,678 |
당기 중 리스의 총 현금유출금액은 10,940,850천원(전기 : 10,418,581천원) 입니다.
(3) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
최소리스료 총액 | ||
1년 이내 | 8,967,744 | 8,159,455 |
1년 초과 5년 이내 | 30,075,118 | 24,297,476 |
5년 초과 | 77,170,553 | 70,603,407 |
합계 | 116,213,415 | 103,060,338 |
(4) 당기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대하는 미래의 최소 전대리스 료의 합계는 27,152,168천원입니다. 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않습 니다. 한편, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습 니다.
(5) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
금융리스채권_건물 | 20,561,632 | 10,302,800 |
(6) 당기말 현재 제공된 금융리스채권의 리스 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같 습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
리스총투자 | 리스총투자 | |
1년이내 | 1,563,600 | 675,899 |
2년이내 | 1,563,600 | 675,899 |
3년이내 | 1,563,600 | 675,899 |
4년이내 | 1,563,600 | 675,899 |
5년이내 | 1,563,600 | 675,899 |
5년초과 | 19,065,100 | 9,194,987 |
합계 | 26,883,100 | 12,574,482 |
17. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
산업재산권 | 18,314,240 | (14,940,765) | 3,373,475 |
기타무형자산 | 100,034,155 | (85,544,453) | 14,489,702 |
건설중인자산 | 9,451,621 | - | 9,451,621 |
합계 | 127,800,016 | (100,485,218) | 27,314,798 |
전기말 - (단위: 천원)
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
산업재산권 | 17,189,039 | (13,558,825) | 3,630,214 |
기타무형자산 | 99,214,430 | (80,422,752) | 18,791,678 |
건설중인자산 | 3,813,644 | - | 3,813,644 |
합계 | 120,217,113 | (93,981,577) | 26,235,536 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 당기말 |
산업재산권 | 3,630,214 | 460,482 | - | (1,382,997) | 665,775 | 3,373,474 |
기타무형자산 | 18,791,678 | 240,898 | - | (5,909,053) | 1,366,180 | 14,489,703 |
건설중인자산 | 3,813,644 | 7,809,658 | (152,472) | - | (2,019,209) | 9,451,621 |
합계 | 26,235,536 | 8,511,038 | (152,472) | (7,292,050) | 12,746 | 27,314,798 |
(*1) 건설중인자산에서 무형자산 본계정 대체액 2,019,209천원, 유형자산에서 무형자산으로 의 대체액 12,746천원으로 구성되어 있습니다.
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*2) | 전기말 |
산업재산권 | 2,273,271 | 768,760 | - | (1,184,458) | 1,772,640 | 3,630,214 |
기타무형자산 | 23,979,622 | 1,099,762 | (48,291) | (8,757,640) | 2,518,225 | 18,791,678 |
건설중인자산 | 5,147,083 | 2,995,722 | (102,510) | - | (4,226,651) | 3,813,644 |
합계 | 31,399,976 | 4,864,244 | (150,801) | (9,942,098) | 64,214 | 26,235,536 |
(*2) 건설중인자산에서 무형자산 본계정 대체액 4,226,651천원, 유형자산에서 무형자산으로 의 대체액 64,214천원 등으로 구성되어 있습니다.
18. 관계기업투자 및 종속기업투자
18.1 관계기업투자
보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회사명 | 결산월 | 소재지 | 주식수(주) | 당기말 | 전기말 | ||||
지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | ||||
한온시스템㈜(*1) | 12월 | 대한민국 | 104,031,000 | 19.49 | 1,061,740,386 | 1,061,740,386 | 19.49 | 1,061,740,386 | 1,061,740,386 |
㈜피치스그룹코리아(*2) | 12월 | 대한민국 | 1,311 | 8.43 | 520,827 | 520,827 | 8.42 | 520,827 | 520,827 |
㈜타운즈(*2) | 12월 | 대한민국 | 2,200 | 18.03 | 220,000 | 220,000 | 18.00 | 220,000 | 220,000 |
디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전 문투자형 사모투자신탁(*3) | 12월 | 대한민국 | 6,000,000,000 | 48.78 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | - |
타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁(*3) | 12월 | 대한민국 | 8,000,000,000 | 30.65 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | - |
넥스젠푸드 신기술투자조합(*3) | 12월 | 대한민국 | 6,000,000,000 | 25.00 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | - |
미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자신탁(*3) | 12월 | 대한민국 | 50,000,000,000 | 21.93 | 50,000,000 | 50,000,000 | - | - | - |
합계 | 1,132,481,213 | 1,132,481,213 | 1,062,481,213 | 1,062,481,213 | |||||
(*1) 피투자기업의 이사회 참여 등을 통해 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 상기 관계기업투자의 공시되는 시장가격은 당기말 현 재 1,399,216,950천원(전기: 1,690,503,750천원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 관계기업 으로부터 수령한 배당금은 40,155,966천원(전기 : 29,544,804천원)입니다.
(*2) 계약상 이사선임 등 경영과 관련된 주요권한을 행사할 수 있으므로, 관계기업투자주식 으로 분류하였습니다.
(*3) 회사가 투자한 집합투자기구로 지분율 요건(20% 이상)에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 신탁계약서상 기준가격을 1좌당 1원으로 정함에 따라회사의 주식수 는 투자금액과 동일합니다.
18.2 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 회사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업의 세부내역은 다음과 같습 니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 영업소재지 |
㈜한국엔지니어링웍스 | 타이어 및 튜브 제조기계 제조 | 대한민국 |
Hankook Tire America Corp. | 타이어 제품의 판매 | 미국 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 〃 | 영국 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd. | 타이어 제품의 제조 및 판매 | 중국 |
Hankook Tire China Co., Ltd. | 〃 | 〃 |
Hankook Tire Netherlands B.V. | 타이어 제품의 판매 | 네덜란드 |
Hankook Tire Japan Corp. | 〃 | 일본 |
Hankook Tire Canada Corp. | 〃 | 캐나다 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH | 〃 | 독일 |
Hankook Tire France SARL | 〃 | 프랑스 |
Hankook Espana S.A. | 〃 | 스페인 |
Hankook Tyre Australia Pty., Ltd. | 〃 | 호주 |
Hankook Tire Europe Holdings B.V. | 유럽지역 지배구조 구축 | 네덜란드 |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V. | 타이어 제품의 판매 | 멕시코 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 타이어 제품의 제조 및 판매 | 중국 |
PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | 〃 | 인도네시아 |
㈜한국프리시전웍스 | 타이어 금형의 제조 및 판매 | 대한민국 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | 무역 및 컨설팅 | 싱가폴 |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 타이어 제품의 판매 | 말레이시아 |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 〃 | 태국 |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 〃 | 콜롬비아 |
Hankook Tire Australia Retail Pty Ltd. | 〃 | 호주 |
Hankook Tires India LLP | 〃 | 인도 |
Hankook Tire Latam, S.A. | 〃 | 파나마 |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 〃 | 파나마 |
Hankook Tire Middle East and Africa FZE | 〃 | 아랍에미리트 |
Hankook Tire Vietnam Co.,Ltd. | 〃 | 베트남 |
Hankook Tire Indonesia Sales | 〃 | 인도네시아 |
티앤에이㈜ | 타이어 제품의 판매 | 대한민국 |
한국동그라미파트너스㈜ | 시설관리용역, 제과 및 제빵업 | 대한민국 |
모델솔루션㈜ | 시작품제작, 금형 사출 제작 | 대한민국 |
미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호 | 전문투자형 사모투자집합기구 | 대한민국 |
타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁 | 전문투자형 사모투자집합기구 | 대한민국 |
씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 | 전문투자형 사모투자집합기구 | 대한민국 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당기말 - (단위: 천원)
회사명 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
㈜한국엔지니어링웍스 | 95.00 | 1,900,000 | 1,900,000 |
Hankook Tire America Corp. | 100.00 | 197,054,823 | 197,054,823 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 100.00 | 30,649 | 30,649 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd.(*1)(*2) | 34.53 | 71,170,379 | 71,170,379 |
Hankook Tire China Co., Ltd.(*1)(*3) | 96.60 | 216,936,318 | 216,936,318 |
Hankook Tire Netherlands B.V.(*1) | 100.00 | 1,738,031 | 1,738,031 |
Hankook Tire Japan Corp. | 100.00 | 1,647,432 | 1,409,017 |
Hankook Tire Canada Corp. | 100.00 | 30,950 | 30,950 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH(*1) | 100.00 | 126,995 | 126,995 |
Hankook Tire France SARL(*1) | 100.00 | 1,601,630 | 1,601,630 |
Hankook Espana S. A.(*1) | 99.90 | 76,873 | 76,873 |
Hankook Tyre Australia Pty., Ltd.(*1) | 100.00 | 1,554,999 | 1,554,999 |
Hankook Tire Europe Holdings B.V. | 100.00 | 240,408,421 | 240,408,421 |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.(*3) | 99.99 | 330,339 | 330,339 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd.(*1) | 100.00 | 232,293,000 | 232,293,000 |
PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | 99.99 | 296,226,785 | 296,226,785 |
㈜한국프리시전웍스 | 50.10 | 11,322,600 | 11,322,600 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.(*1) | 100.00 | 1,118,960 | 1,118,960 |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 100.00 | 429,920 | - |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 99.99 | 3,770,823 | 2,035,984 |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 99.90 | 106,084 | 106,084 |
Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd. | 100.00 | 61,527,879 | 61,527,879 |
Hankook Tires India LLP | 99.99 | 1,482,073 | 317,073 |
Hankook Tire Latam, S.A. | 100.00 | 56,535 | 56,535 |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 100.00 | 336,810 | - |
Hankook Tire Middle East and Africa FZE(*1) | 100.00 | 579,100 | 579,100 |
Hankook Tire Vietnam Co.,Ltd.(*1) | 100.00 | 1,068,295 | 1,068,295 |
PT. Hankook Tire Sales Indonesia(*4) | 99.00 | 221,944 | 221,944 |
한국동그라미파트너스㈜ | 100.00 | 900,000 | 575,541 |
모델솔루션㈜ | 75.00 | 68,915,664 | 68,915,664 |
티앤에이㈜ | 100.00 | 7,900,000 | 7,900,000 |
미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자 신탁1호(*7) | 99.70 | 100,000,000 | 100,000,000 |
타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁 (*7) | 98.04 | 5,000,000 | 5,000,000 |
씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합(*7) | 66.67 | 800,000 | 800,000 |
합계 | 1,528,664,311 | 1,524,434,868 | |
전기말 - (단위: 천원)
회사명 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
㈜한국엔지니어링웍스 | 95.00 | 1,900,000 | 1,900,000 |
Hankook Tire America Corp. | 100.00 | 197,054,823 | 197,054,823 |
Hankook Tyre U.K. Ltd. | 100.00 | 30,649 | 30,649 |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd.(*1)(*2) | 34.53 | 71,170,379 | 71,170,379 |
Hankook Tire China Co., Ltd.(*1)(*3) | 96.60 | 216,936,318 | 216,936,318 |
Hankook Tire Netherlands B.V.(*1) | 100.00 | 1,738,031 | 1,738,031 |
Hankook Tire Japan Corp. | 100.00 | 1,647,432 | - |
Hankook Tire Canada Corp. | 100.00 | 30,950 | 30,950 |
Hankook Reifen Deutschland GmbH(*1) | 100.00 | 126,995 | 126,995 |
Hankook Tire France SARL(*1) | 100.00 | 1,601,630 | 1,601,630 |
Hankook Espana S. A.(*1) | 99.90 | 76,873 | 76,873 |
Hankook Tyre Australia Pty., Ltd.(*1) | 100.00 | 1,554,999 | 1,554,999 |
Hankook Tire Europe Holdings B.V. | 100.00 | 240,408,421 | 240,408,421 |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.(*3) | 99.99 | 330,339 | 330,339 |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd.(*1) | 100.00 | 232,293,000 | 232,293,000 |
PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | 99.99 | 296,226,785 | 296,226,785 |
㈜한국프리시전웍스(구, ㈜엠케이테크놀로지) | 50.10 | 11,322,600 | 11,322,600 |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.(*1) | 100.00 | 1,118,960 | 1,118,960 |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 100.00 | 429,920 | - |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd. | 99.99 | 3,770,823 | 1,670,823 |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 99.99 | 106,084 | 106,084 |
Hankook Tyre Australia Retail Pty., Ltd. | 100.00 | 61,527,879 | 61,527,879 |
Hankook Tires India LLP | 99.99 | 1,482,073 | 317,073 |
Hankook Tire Latam, S.A. | 100.00 | 56,535 | 56,535 |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 100.00 | 336,810 | - |
Hankook Tire Middle East and Africa FZE(*1) | 100.00 | 579,100 | 579,100 |
Hankook Tire Vietnam Co.,Ltd.(*1) | 100.00 | 1,068,295 | 1,068,295 |
PT. Hankook Tire Sales Indonesia(*4) | 99.00 | 221,944 | 221,944 |
한국동그라미파트너스㈜ | 100.00 | 900,000 | 379,000 |
케이씨지 제1호 사모투자 합자회사(*1)(*6) | 80.00 | 14,243,852 | 14,243,852 |
모델솔루션㈜ | 75.00 | 68,915,664 | 68,915,664 |
티앤에이㈜(*5) | 100.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
합계 | 1,431,208,163 | 1,425,008,001 | |
(*1) 종속기업 중 일부는 주권을 미발행하였습니다.
(*2) 종속기업인 Hankook Tire America Corp.와 Hankook Tire China Co., Ltd.를 통한
유효지분율은 100%입니다.
(*3) Hankook Tire America Corp.를 통한 지분율은 100%입니다.
(*4) 종속기업인 PT. HANKOOKTIRE INDONESIA를 통한 유효지분율은 100%입니다. (*5) 전기에 티앤에이㈜를 신규 설립하였습니다.
(*6) 당기에 투자금액을 전액 회수하였고 해산 완료하였습니다.
(*7) 회사가 투자한 집합투자기구로 지분율 요건(50% 초과)에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 종속기업 투자주식에 대한 손상평가
1) 회사는 손상징후가 존재하는 종속기업 투자주식(Chongqing Hankooktire Co., Ltd.)에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 사용가치 측정 시 COVID-19가 추정기간 내종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 현금흐름 및 할인율 추정 시, 평가 대상 종속기 업이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 회사가 당기말 평가대 상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 매출성장률(%) | 매출총이익률(%) | 할인율(%) | 영구성장률(%) |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd. | 4.54 | 20.48 | 9.10 | 1.00 |
2) 상기 평가대상 종속기업투자주식에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.
3) 할인율 및 영구성장률 변동에 따른 손상평가 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
구분 | 손상금액 |
할인율의 0.5%pt 증가 | - |
영구성장률의 0.5%pt 감소 | - |
19. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
매입채무 | 99,743,141 | 173,639,678 |
미지급금 | 170,013,344 | 136,866,285 |
미지급비용 | 88,520,494 | 85,406,248 |
미지급배당금 | 26,508 | 23,299 |
합계 | 358,303,487 | 395,935,510 |
20. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
단기차입금 | 385,880,835 | - | 226,133,371 | - |
리스부채 | 8,858,745 | 80,703,653 | 5,868,394 | 72,381,507 |
사채 | - | 773,043,198 | - | 733,149,479 |
합계 | 394,739,580 | 853,746,851 | 232,001,765 | 805,530,986 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내역 | 차입처 | 이자율(%) (2021.12.31) | 당기말 | 전기말 |
매출채권의 양도(*1) | 우리은행 등 | 7.11(*2) | 251,633,253 | 159,140,140 |
은행 차입금 | Bank Mendes Gans(BMG) | 0.07 | 53,707,182 | 53,610,831 |
관계사 차입금 | Hankook Tire Europe Holdings B.V | 0.05 | 80,540,400 | 13,382,400 |
합계 | 385,880,835 | 226,133,371 | ||
(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석 36 (4) 참조).
(*2) 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채에 대한 가중평균차입이자율입니다.
(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) (2021.12.31) | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
제84-1회 무보증 | 2020.03.05 | 2023.03.05 | 1.38 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
제84-2회 무보증 | 2020.03.05 | 2025.03.05 | 1.48 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
외화 장기 사채(*) | 2018.01.30 | 2023.01.30 | 3.50 | - | 355,650,000 | - | 326,400,000 |
쇼군본드(*) | 2020.05.15 | 2023.05.15 | 1.33 | - | 118,550,000 | - | 108,800,000 |
차감: 사채할인발행차금 | - | (1,156,802) | - | (2,050,521) | |||
합계 | - | 773,043,198 | - | 733,149,479 | |||
(*) 회사는 상기 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조).
21. 순확정급여부채
가. 확정급여제도
(1) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 47,236,498 | 49,955,150 |
순이자원가 | 400,112 | 677,697 |
종업원 급여에 포함된 총 비용 | 47,636,610 | 50,632,847 |
(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
확정급여채무의 현재가치 | 448,358,938 | 430,393,246 |
사외적립자산의 공정가치 | (495,020,993) | (441,655,658) |
순확정급여부채(자산) | (46,662,055) | (11,262,412) |
(3) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
기초금액 | 430,393,246 | (441,655,658) | (11,262,412) |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
당기근무원가 | 47,236,498 | - | 47,236,498 |
이자비용(이자수익) | 14,771,831 | (14,371,719) | 400,112 |
소계 | 62,008,329 | (14,371,719) | 47,636,610 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 5,780,706 | 5,780,706 |
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,106,543 | - | 1,106,543 |
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 4,798,430 | - | 4,798,430 |
- 경험조정 | (12,733,154) | - | (12,733,154) |
소계 | (6,828,181) | 5,780,706 | (1,047,475) |
기업이 납부한 기여금 | - | (80,000,000) | (80,000,000) |
제도에서 지급한 금액 | (36,721,859) | 34,936,793 | (1,785,066) |
계열사로 전출된 금액 | (1,207,275) | 587,258 | (620,017) |
계열사에서 전입된 금액 | 714,678 | (298,373) | 416,305 |
기말금액 | 448,358,938 | (495,020,993) | (46,662,055) |
전기 (단위: 천원)
구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
기초금액 | 428,555,938 | (428,605,302) | (49,364) |
당기손익으로 인식되는 금액 | |||
당기근무원가 | 49,955,150 | - | 49,955,150 |
이자비용(이자수익) | 12,364,367 | (11,686,670) | 677,697 |
소계 | 62,319,517 | (11,686,670) | 50,632,847 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 3,271,533 | 3,271,533 |
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (26,046,997) | - | (26,046,997) |
- 경험조정 | (2,494,879) | - | (2,494,879) |
소계 | (28,541,876) | 3,271,533 | (25,270,343) |
기업이 납부한 기여금 | - | (40,000,000) | (40,000,000) |
제도에서 지급한 금액 | (31,741,986) | 35,166,432 | 3,424,446 |
계열사로 전출된 금액 | (198,347) | 198,349 | - |
기말금액 | 430,393,246 | (441,655,658) | (11,262,412) |
(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 3.54% | 3.51% |
장래임금상승률 | 5.68% | 5.50% |
(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말 (단위: 천원)
구분 | 증가 | 감소 |
할인율의 1% 변동 | (42,799,395) | 50,169,144 |
기대임금상승률의 1% 변동 | 49,437,718 | (43,023,711) |
전기말 (단위: 천원)
구분 | 증가 | 감소 |
할인율의 1% 변동 | (41,287,014) | 48,500,187 |
기대임금상승률의 1% 변동 | 47,896,568 | (41,579,486) |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
채무상품 | 478,912,887 | 96.7% | 441,267,557 | 99.9% |
현금 및 현금성자산 | 16,108,106 | 3.3% | 388,101 | 0.1% |
합계 | 495,020,993 | 100.0% | 441,655,658 | 100.0% |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책 을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
급여지급액 | 12,569,919 | 35,219,606 | 77,575,765 | 545,860,499 | 671,225,789 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.68년(전기: 10.74년)입니다. 나. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,236,462천원(전기: 2,548,789천원)입니다.
22. 충당부채
(1) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 손익반영 | 사용액 | 당기말 |
제조물배상충당부채 | 7,382,407 | (1,250,532) | (5,291) | 6,126,584 |
판매보증충당부채 | 53,440,565 | 3,219,949 | (3,638,664) | 53,021,850 |
기타충당부채 | 137,485 | 1,537,252 | (136,309) | 1,538,428 |
합계 | 60,960,457 | 3,506,669 | (3,780,264) | 60,686,862 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초 | 손익반영 | 사용액 | 전기말 |
제조물배상충당부채 | 8,049,365 | 1,474,322 | (2,141,280) | 7,382,407 |
판매보증충당부채 | 54,308,090 | 6,748,639 | (7,616,164) | 53,440,565 |
기타충당부채 | 284,913 | 526,543 | (673,971) | 137,485 |
합계 | 62,642,368 | 8,749,504 | (10,431,415) | 60,960,457 |
(2) 온실가스 배출부채
1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권
3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위 : tCO2-eq)
구분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
무상할당 배출권 | 467,218 | 467,218 | 467,218 | 462,843 | 462,843 | 2,327,340 |
2) 보고기간말 현재 별도회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위 : tCO2-eq)
구분 | 2019년도 분 | 2020년도 분(*2) | 2021년도 분(*3) |
기초 | 45,258 | - | 25,000 |
무상할당 | 495,322 | 494,319 | 467,218 |
매각 | (50,000) | (10,000) | (5,000) |
구매 | - | 4,350 | - |
차입 | 425 | (425) | - |
정부제출(*1) | (491,005) | (463,244) | (470,000) |
이월 | - | 25,000 | 17,218 |
기말 | - | 25,000 | 17,218 |
(*1) 2020년도는 실제 확정하여 제출한 배출량, 2021년도는 예상 배출량 추정치를 기재하였 습니다.
(*2) 2021년 9월에 제출한 2020년도분 정부 제출량은 463,244 tCO2-eq이며, 할당받은 배 출권 보유량 대비 잔여분은 2021년도분으로 이월하였습니다.
(*3) 2021년도분 정부 제출 예상량이 전년도와 유사하다고 가정했을때, 할당받은 배출권 보 유량을 초과하지 않을 것으로 예상됩니다.
23. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
임대보증금 | 4,073,308 | 18,997,610 | 3,116,268 | 26,647,393 |
금융보증부채 | 1,987,505 | 1,436,179 | 1,402,345 | 1,435,785 |
기타 | 1,167,499 | 3,332,614 | 934,000 | 13,968,951 |
합계 | 7,228,312 | 23,766,403 | 5,452,613 | 42,052,129 |
24. 기타부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선수금 | 133,374,511 | - | 132,354,162 | - |
예수금 | 24,600,309 | - | 24,183,605 | - |
선수수익 | 12,179,712 | - | 6,359,178 | - |
이연수익 | 172,208 | - | 9,095 | - |
장기종업원부채 | - | 42,032,026 | - | 21,280,590 |
합계 | 170,326,740 | 42,032,026 | 162,906,040 | 21,280,590 |
(2) 보고기간 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 지급액 | 기말 |
장기종업원부채 | 21,280,590 | 24,382,839 | (3,631,403) | 42,032,026 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 지급액 | 기말 |
장기종업원부채 | 18,269,140 | 6,022,051 | (3,010,601) | 21,280,590 |
25. 자본금
보고기간말 현재 별도회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 | 당기말 | 전기말 |
발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | 250,000,000 |
1주당 액면금액 | 500 | 500 |
발행한 주식의 수 | 123,875,069 | 123,875,069 |
보통주자본금 | 61,937,534,500 | 61,937,534,500 |
26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
기타불입자본 - | ||
주식발행초과금 | 2,459,062,742 | 2,459,062,742 |
기타자본잉여금 | (866,733) | (866,733) |
자기주식(*) | (44,848,718) | (44,848,718) |
소계 | 2,413,347,291 | 2,413,347,291 |
기타자본구성요소 - | ||
현금흐름위험회피 | 5,863,925 | 6,352,460 |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가 | 1,662,636 | (8,991,304) |
소계 | 7,526,561 | (2,638,844) |
(*) 2012년 중 인적분할에 의해 발생한 자기주식 22,388주 취득 후 2020년 중 1,863,928주 를 추가 취득하였으며, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.
27. 이익잉여금 및 배당금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
법정적립금 : | ||
이익준비금 | 35,298,014 | 35,298,014 |
소계 | 35,298,014 | 35,298,014 |
임의적립금 : | ||
배당평균적립금 | 90,000,000 | 80,000,000 |
임원퇴직위로적립금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
임의적립금 | 94,000,000 | 83,000,000 |
소계 | 189,000,000 | 168,000,000 |
미처분이익잉여금 | 2,002,676,499 | 1,995,347,697 |
합계 | 2,226,974,513 | 2,198,645,711 |
(2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 79,292,689천원은 당기 중 지급되었습니다(전기 지급액: 68,118,975천원).
(3) 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
2021년 1월 1일 부터
제 9 기
2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 30일
(단위: 원)
과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
1. 미처분이익잉여금 | 2,002,676,499,091 | 1,995,347,696,599 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | 1,895,055,007,149 | 1,889,619,799,413 | ||
당기순이익 | 107,400,964,508 | 87,353,182,275 | ||
확정급여제도 재측정요소 | 220,527,434 | 18,374,714,911 | ||
2. 이익잉여금처분액 | 85,392,127,100 | 100,292,689,450 | ||
배당평균적립금 | - | 10,000,000,000 | ||
임의적립금 | - | 11,000,000,000 | ||
이익준비금 | - | - | ||
현금배당 (주당배당금(율) : 당기 700원 (140%) 전기 650원 (130%)) | 85,392,127,100 | 79,292,689,450 | ||
3. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,917,284,371,991 | 1,895,055,007,149 | ||
28. 매출액 및 관련 매출원가
(1) 보고기간 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
재화의 판매로 인한 수익 | 2,647,504,810 | 2,736,018,324 |
제품매출액 | 2,363,027,388 | 2,400,075,238 |
상품매출액 | 317,932,561 | 366,807,804 |
매출할인(*) | (11,609,941) | (12,035,524) |
수출수수료 | (6,727,647) | (4,664,258) |
판매인센티브(*) | (14,657,471) | (13,817,745) |
이연수익(*) | (460,080) | (347,191) |
용역의 제공으로 인한 수익 | 267,716,894 | 126,361,728 |
임대매출액 | 3,013,163 | 2,236,102 |
용역매출액(*) | 264,703,731 | 124,125,626 |
합계 | 2,915,221,705 | 2,862,380,052 |
(*) 회사가 기초에 인식한 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 6,645,781천원입니 다.
(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
제품매출원가 | 1,818,197,900 | 1,654,409,463 |
상품매출원가 | 290,356,202 | 348,721,620 |
운송용역매출원가 | 262,191,386 | 121,143,687 |
관세환급금 | (3,412,527) | (3,083,960) |
재고자산평가손실 등 | 9,923,622 | 819,248 |
합계 | 2,377,256,583 | 2,122,010,058 |
29. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 92,232,594 | 87,682,393 |
퇴직급여 | 9,691,141 | 10,777,442 |
도급용역비 | 40,242,854 | 35,772,672 |
복리후생비 | 23,381,506 | 20,259,776 |
수도광열비 | 2,254,832 | 2,008,047 |
소모품비 | 570,580 | 1,574,707 |
수선비 | 6,064,114 | 6,270,012 |
시험분석비 | 1,443,165 | 1,377,124 |
해외지사유지비 | 1,575,911 | 1,642,497 |
여비교통비 | 1,466,132 | 1,434,352 |
교육훈련비 | 916,291 | 765,684 |
통신비 | 1,233,305 | 1,226,883 |
접대비 | 1,127,860 | 1,010,505 |
차량유지비 | 1,368,711 | 1,189,356 |
도서인쇄비 | 225,097 | 649,105 |
창고사용료 | 1,059,734 | 1,106,475 |
지급수수료 | 49,261,748 | 48,177,747 |
지급임차료 | 152,454 | 485,390 |
감가상각비 | 24,128,833 | 21,246,781 |
투자부동산감가상각비 | 1,475,746 | 1,218,888 |
무형자산상각비 | 5,210,049 | 7,749,011 |
보험료 | 5,672,720 | 5,825,382 |
세금과공과 | 9,323,086 | 7,799,720 |
대손상각비 | 387,351 | 3,247,541 |
회의비 | 1,052 | 4,004 |
업무지원용역수수료 | 6,523,374 | 6,050,032 |
브랜드로열티 | 34,742,369 | 31,381,466 |
운반비 | 40,533,951 | 39,997,294 |
포장비 | 2,322,793 | 2,378,160 |
광고선전비 | 127,411,626 | 113,942,038 |
기타수출제비용 | 9,282,418 | 8,505,116 |
해외시장개척비 | - | 3,130 |
판매파열품비 | 1,969,418 | 8,222,961 |
잡비 | 538,783 | 227,105 |
합계 | 503,791,598 | 481,208,796 |
30. 금융손익
보고기간 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
이자수익 | 6,469,076 | 12,423,695 |
파생상품평가이익 | 671,546 | 4,635,077 |
파생상품거래이익 | 6,583 | - |
당기손익-공정가치측정채무상품평가이익 | 4,108,730 | 68,978 |
당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 | 419,704 | - |
외화환산이익 | 20,098,063 | 12,046,551 |
외환차익 | 20,638,949 | 51,904,882 |
합계 | 52,412,651 | 81,079,183 |
보고기간의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
이자비용 | 23,663,180 | 26,561,031 |
파생상품평가손실 | 233,499 | 4,612,236 |
파생상품거래손실 | 2,512,750 | 4,061,281 |
외화환산손실 | 3,676,629 | 16,233,543 |
외환차손 | 22,859,639 | 54,363,774 |
기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분 손실 | 1,135 | 87,556 |
당기손익-공정가치측정채무상품처분손실 | 8,942 | - |
당기손익-공정가치측정채무상품평가손실 | 1,180,562 | 47,879 |
합계 | 54,136,336 | 105,967,300 |
31. 기타영업외손익
보고기간의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
수입임대료 | 1,351,571 | 1,846,955 |
수입기술료 | 140,354,135 | 118,271,763 |
수입수수료 | 29,066,595 | 27,109,798 |
유형자산처분이익 | 5,075,530 | 625,971 |
중계무역이익 | 3,484,814 | - |
리스자산처분이익 | 742,015 | 217,562 |
운용리스자산처분이익 | 2,362 | - |
보험수익 | 180,237 | 6,904 |
잡이익 | 4,592,801 | 4,533,981 |
외환차익 | 62,635,522 | 44,582,566 |
외화환산이익 | 5,430,734 | 2,354,785 |
수입배당금 | 48,390,491 | 37,205,667 |
종속기업투자주식처분이익 | 1,274,156 | 2,270,252 |
관계기업투자주식처분이익 | 4,285,312 | - |
종속기업투자주식손상차손환입 | 1,970,720 | 436,423 |
합계 | 308,836,995 | 239,462,627 |
보고기간 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
유형자산처분손실 | 2,804,654 | 4,429,752 |
유형자산감액손실 | 1,859,007 | - |
투자부동산손상차손 | 332,432 | - |
사용권자산처분손실 | 1,593,687 | 258,290 |
무형자산처분손실 | 152,472 | 103,164 |
기타충당부채전입액(환입액) | (1,176) | 526,543 |
기부금 | 3,975,804 | 205,300 |
기타의대손상각비 | 139,449 | 302,516 |
잡손실 | 2,348,962 | 825,456 |
외환차손 | 29,209,826 | 66,464,577 |
외화환산손실 | 12,003,104 | 24,319,672 |
종속기업투자주식손상차손 | - | 2,022,810 |
합계 | 54,418,221 | 99,458,080 |
32. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 보고기간의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 | 31,855,186 | 77,167,859 |
전기법인세의 조정사항 | (13,668,208) | 62,936,934 |
이연법인세 | ||
일시적차이의 증감 | 1,110,356 | (7,617,154) |
자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (4,057,003) | (10,578,596) |
법인세비용 | 15,240,331 | 121,909,043 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가 중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
법인세비용차감전순손익 | 122,641,296 | 209,262,225 |
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 29,217,194 | 50,179,458 |
법인세 효과: | ||
- 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,455,115) | (4,027,793) |
- 세무상 차감되지 않는 비용 | 4,509,694 | 3,311,408 |
- 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (12,311,838) | (5,771,958) |
- 외국납부세액 | 11,605,919 | 10,318,558 |
- 법인세추납액 및 환급액 | (13,668,208) | 62,936,934 |
- 미환류법인세 | - | 2,318,643 |
- 세율변동효과 | 2,341,447 | 2,935,697 |
- 기타 | (998,762) | (291,904) |
당기 조정항목 | (13,976,863) | 71,729,585 |
법인세비용 | 15,240,331 | 121,909,043 |
유효세율 | 12.43% | 58.26% |
(3) 보고기간의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
순확정급여부채의 재측정요소 | 1,047,475 | (826,947) | 220,528 | 25,270,343 | (6,895,628) | 18,374,715 |
현금흐름위험회피 | (749,062) | 260,527 | (488,535) | 7,325,360 | (1,787,208) | 5,538,152 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 14,144,522 | (3,490,583) | 10,653,939 | 5,732,728 | (1,895,760) | 3,836,968 |
합계 | 14,442,935 | (4,057,003) | 10,385,932 | 38,328,431 | (10,578,596) | 27,749,835 |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
이연법인세자산 | ||
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | 99,454,122 | 92,534,630 |
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 15,614,495 | 13,490,859 |
소계 | 115,068,617 | 106,025,489 |
이연법인세부채 | ||
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (60,088,766) | (49,859,727) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (178,727) | (254,282) |
소계 | (60,267,493) | (50,114,009) |
이연법인세자산(부채) 순액 | 54,801,124 | 55,911,480 |
(5) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변 동은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
유형자산 | 30,506,557 | 1,504,080 | - | 32,010,637 |
사용권자산 | (31,239,102) | 2,154,618 | - | (29,084,484) |
리스부채 | 19,413,800 | 1,937,876 | - | 21,351,676 |
재고자산 | 1,629,783 | 2,205,024 | - | 3,834,807 |
미수수익 | (207,002) | 205,511 | - | (1,491) |
파생금융상품 | (1,691,872) | 102,432 | 260,527 | (1,328,913) |
기타장기종업원부채 | 5,279,714 | 4,740,721 | - | 10,020,435 |
기타충당부채 | 15,124,289 | (501,399) | - | 14,622,890 |
순확정급여부채 | (4,476,412) | (6,894,318) | (826,947) | (12,197,677) |
미지급비용 | 13,490,664 | 1,203,014 | - | 14,693,678 |
압축기장충당금 | (13,950,771) | 874,475 | - | (13,076,296) |
일시상각충당금 | (193,442) | 33,729 | - | (159,713) |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 2,970,136 | (29,778) | (3,490,583) | (550,225) |
당기손익-공정가치측정금융상품 | - | 26,694 | - | 26,694 |
종속기업투자주식 | - | 277,736 | 277,736 | |
관계기업투자주식 | - | 285,523 | 285,523 | |
기타 | 19,255,138 | (5,179,291) | - | 14,075,847 |
합계 | 55,911,480 | 2,946,647 | (4,057,003) | 54,801,124 |
전기 - (단위: 천원)
구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
유형자산 | 25,279,803 | 5,226,754 | - | 30,506,557 |
사용권자산 | (6,826,989) | (24,412,113) | - | (31,239,102) |
리스부채 | 6,900,450 | 12,513,350 | - | 19,413,800 |
재고자산 | 1,687,680 | (57,897) | - | 1,629,783 |
미수수익 | (109,243) | (97,759) | - | (207,002) |
파생금융상품 | 137,309 | (41,973) | (1,787,208) | (1,691,872) |
기타장기종업원부채 | 5,024,014 | 255,700 | - | 5,279,714 |
기타충당부채 | 17,226,651 | (2,102,362) | - | 15,124,289 |
순확정급여부채 | (2,427,469) | 4,846,685 | (6,895,628) | (4,476,412) |
미지급비용 | 7,915,515 | 5,575,149 | - | 13,490,664 |
압축기장충당금 | (15,797,870) | 1,847,099 | - | (13,950,771) |
일시상각충당금 | (244,598) | 51,156 | - | (193,442) |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 4,865,896 | - | (1,895,760) | 2,970,136 |
기타 | 4,663,177 | 14,591,961 | - | 19,255,138 |
합계 | 48,294,326 | 18,195,750 | (10,578,596) | 55,911,480 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
지급보증수수료수익 등 | 236,108,631 | 239,430,423 | 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실 |
33. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
계정과목 | 당기 | 전기 |
재고자산의 변동 | ||
제품 | 83,445,693 | (50,220,863) |
상품 | 262,224 | (1,797,426) |
재공품 | 1,139,782 | 2,170,218 |
저장품 | (235,209) | 42,024 |
원재료 | (70,107,556) | 24,199,319 |
원재료 등의 구매 | 1,247,830,736 | 1,179,689,322 |
종업원급여 | 632,641,449 | 613,633,848 |
감가상각비(*) | 163,627,820 | 184,694,259 |
무형자산상각비 | 7,292,050 | 9,942,098 |
지급수수료 | 111,589,042 | 77,508,104 |
기타 | 867,789,470 | 728,373,354 |
합계 | 3,045,275,501 | 2,768,234,257 |
(*) 투자부동산감가상각비가 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름에 관한 정보
(1) 보고기간의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
I. 수익ㆍ비용의 조정 | ||
법인세비용 | 15,240,331 | 121,909,043 |
이자수익 | (6,469,076) | (12,423,695) |
이자비용 | 21,822,475 | 24,514,311 |
금융리스이자 | 2,001,302 | 2,046,720 |
외화환산이익 | (25,528,796) | (14,401,336) |
외화환산손실 | 15,679,733 | 40,553,214 |
수입배당금 | (48,390,491) | (37,205,667) |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,135 | 87,556 |
파생상품평가이익 | (671,546) | (4,635,077) |
파생상품평가손실 | - | 4,612,236 |
주식옵션평가손실 | 233,499 | - |
파생상품거래이익 | (6,583) | - |
파생상품거래손실 | 2,512,750 | 4,061,281 |
유형자산처분이익 | (5,075,530) | (625,971) |
유형자산처분손실 | 2,804,654 | 4,429,752 |
유형자산손상차손 | 1,859,007 | - |
무형자산처분손실 | 152,472 | 103,164 |
사용권자산처분이익 | (744,377) | (217,562) |
사용권자산처분손실 | 1,593,687 | 258,290 |
재고자산감모손실 | 110,463 | 4,661 |
재고자산평가손실(환입) | 9,516,543 | 432,038 |
재고자산폐기손실 | 415,562 | 1,909,324 |
대손상각비 | 387,351 | 3,247,541 |
감가상각비 | 152,120,707 | 173,463,797 |
감가상각비-리스자산 | 9,830,921 | 9,998,442 |
감가상각비-운용리스자산 | 15,778 | 12,270 |
투자부동산감가상각비 | 1,496,550 | 1,006,741 |
투자부동산손상차손 | 332,432 | - |
투자부동산감가상각비-리스자산 | 163,864 | 213,010 |
무형자산상각비 | 7,292,050 | 9,942,098 |
판매파열품비 | 1,969,417 | 8,222,961 |
복리후생비 | 24,382,838 | 6,022,051 |
퇴직급여 | 47,636,610 | 50,632,847 |
기타충당부채전입액 | (1,176) | 526,543 |
기타의대손상각비 | 139,449 | 302,516 |
종속기업투자주식처분이익 | (1,274,156) | (2,270,252) |
관계기업투자주식처분이익 | (4,285,312) | - |
잡손실 | - | 47,638 |
외환차손 | (4,190,000) | 16,296,641 |
종속기업투자주식손상차손 | (1,970,720) | 1,586,387 |
당기손익-공정가치측정채무상품평가손익 | (3,347,872) | (21,099) |
임원 장기인센티브 | 1,538,428 | - |
지급수수료 | - | 80,000 |
외환차익 | 6,759,092 | (34,233,850) |
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 8,941 | - |
합계 | 226,062,406 | 380,488,564 |
(2) 보고기간의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
II. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
매출채권의 증가 | (14,809,061) | (50,956,322) |
기타채권의 감소(증가) | (52,812,298) | 24,151,684 |
재고자산의 감소(증가) | 6,324,377 | (6,720,435) |
기타금융자산의 감소(증가) | (24,000) | 27,950 |
기타자산의 증가 | (6,171,830) | (3,990,644) |
매입채무의 증가(감소) | (73,913,246) | 6,711,030 |
기타채무의 증가 | 31,582,762 | 26,995,369 |
충당부채의 감소 | (3,780,264) | (10,431,415) |
기타금융부채의 증가 | 257,565 | 275,782 |
기타부채의 증가 | 4,993,927 | 11,649,019 |
퇴직금의 지급 | (37,214,456) | (31,940,334) |
사외적립자산의 증가 | (44,774,323) | (4,635,219) |
운용리스자산의 감소 | 2,362 | - |
온실가스배출권 증가 | 163,113 | - |
합계 | (190,175,372) | (38,863,535) |
(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
건설중인자산의 본계정 대체 | 41,127,903 | 62,671,396 |
대여금의 유형자산 대체 | - | 13,793,168 |
당기중 고정자산 취득관련 미지급금의 순증감 | 4,087,045 | (2,482,716) |
사용권자산의 증가 | 17,508,475 | 120,454,891 |
리스부채의 증가 | 19,248,679 | 60,060,274 |
사채의 유동성 대체 | - | - |
토지 매각예정자산 대체 | - | 37,734,720 |
종속기업의 비현금 재산 분배 | 15,518,008 | - |
(4) 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
당기 - (단위: 천원)
구분 | 단기차입금 | 사채(비유동) | 임대보증금(유동) | 임대보증금(비유동) | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 미지급배당금 | 합계 |
기초금액 | 226,133,370 | 733,149,479 | 3,116,268 | 26,647,393 | 5,868,394 | 72,381,507 | 23,299 | 1,067,319,710 |
신규 증가 | - | - | - | - | - | 19,248,679 | - | 19,248,679 |
외환차이 | (678,139) | 39,000,000 | - | - | - | 11,786 | - | 38,333,647 |
현금흐름 | 160,425,603 | 34,024 | - | 5,292,607 | (7,205,953) | - | (79,289,480) | 79,256,801 |
유동성대체 | - | - | 957,040 | (957,040) | 8,858,745 | (8,858,745) | - | - |
사채할인발행차금 상각 등 | - | 859,695 | - | (11,985,350) | - | 2,208,353 | - | (8,917,302) |
기타변동(배당선언 등) | - | - | - | - | 1,337,559 | (4,287,927) | 79,292,689 | 76,342,321 |
기말금액 | 385,880,834 | 773,043,198 | 4,073,308 | 18,997,610 | 8,858,745 | 80,703,653 | 26,508 | 1,271,583,856 |
전기 - (단위: 천원)
구분 | 단기차입금 | 사채(유동) | 사채(비유동) | 임대보증금(유동) | 임대보증금(비유동) | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 미지급배당금 | 합계 |
기초금액 | 263,171,646 | 249,969,832 | 345,528,372 | 2,543,147 | 225,724 | 4,355,337 | 20,737,207 | 20,584 | 886,551,849 |
신규 증가 | - | - | - | - | - | - | 60,060,274 | - | 60,060,274 |
외환차이 | (28,658,128) | - | (34,930,000) | - | - | (4,634) | 164,759 | - | (63,428,003) |
현금흐름 | (8,380,148) | (250,000,000) | 421,765,592 | - | 29,146,030 | (8,690,110) | - | (68,116,260) | 115,725,104 |
유동성대체 | - | - | - | 573,121 | (573,121) | 5,868,394 | (5,868,394) | - | - |
사채할인발행차금 상각 등 | - | 30,168 | 785,515 | - | (2,151,239) | - | 2,046,720 | - | 711,164 |
기타변동(배당선언 등) | - | - | - | - | - | 4,339,407 | (4,759,060) | 68,118,975 | 67,699,322 |
기말금액 | 226,133,370 | - | 733,149,479 | 3,116,268 | 26,647,394 | 5,868,394 | 72,381,506 | 23,299 | 1,067,319,710 |
35. 주당이익
보고기간의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구 분 | 당기 | 전기 |
보통주 당기순이익 (단위: 원) | 107,400,964,508 | 87,353,182,275 |
가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) (*1) | 121,988,753 | 122,810,025 |
기본 및 희석주당이익 (단위: 원/주) (*2) | 880 | 711 |
(*1) 보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간 으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(*2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니 다.
36. 우발상황과 주요 약정사항
(1) 보고기간말 현재 유형자산(토지, 건물, 기계장치) 중 일부는 여신한도 등과 관련하여 담 보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
담보제공처 | 담 보 제 공 자 산 | 채권최고액 | |
산업은행 외 | 토지ㆍ건물 ㆍ기계장치 | KRW | 260,140,000 |
USD | 153,200 | ||
(2) 회사는 건물, 재고자산, 기계장치 등에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있으며, 보고기간 말 현재 주요 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
보험종별 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
재산종합보험 | 건물 등 | 1,389,928,533 | 회사 |
재고자산 | 353,382,434 | ||
기계장치 등 | 5,576,526,396 | ||
합계 | 7,319,837,363 | ||
한편, 차입금 등의 담보로 제공된 건물 및 기계장치의 보험금 수익권에는 산업은행 (122,000,000천원 및 USD 110,000천) 및 우리은행(138,140,000천원 및 USD 43,200천
)의 여신한도 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
또한, 회사는 제조물의 결함으로 인한 생명, 신체 또는 재산상의 손해를 입은 자에 대한손해 배상책임을 제조업자 또는 공급업자에게 부과하는 제조물책임법이 2002년 7월 1일부터 시 행됨에 따라, 제조물책임보험계약을 체결하고 있으며, 제조물 배상 책임 소송과 관련하여 일 부 예상되는 추정손실 6,126,584천원을 제조물배상충당부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).
(3) 회사는 인도 현지에 타이어를 공급하기 위한 목적으로 신한은행 뉴델리지점을 통해 인도 표준협회에 USD 70,000의 지급보증을 제공하고 있으며, UN사 타이어 공급 목적으로 신한 은행 GS타워지점을 통해 UN사에 USD 144,792 지급보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
매출채권 담보차입 | 251,633,253 | 159,140,140 |
회사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다(주석 20 참조).
(5) 회사는 타이어 제품의 주된 원재료인 생고무의 확보를 위하여 Southland 외 여러업체들 과 원재료 구매 계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 연단위로 매년 갱신되고 있습니다. 또한, 특수관계자인 한국앤컴퍼니㈜와 상표권 라이선스 및 기획, 투자 등에 관한 업무지원을 제공 받는 수급계약과 재무, 회계, 법무등의 제반 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습 니다. 또한, 당기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜한국네트웍스와 정보시스템 위탁관리를 제 공받는 공급계약을 체결하고 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사의 주요 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | |
매출채권 담보차입 등 여신한도약정 | 총약정한도액 | 2,192,361,500 | 2,263,104,000 |
사용금액 | 779,658,265 | 626,894,166 | |
미사용한도 | 1,412,703,235 | 1,636,209,834 | |
(7) 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,013,724천원(전기말: 14,422,937천 원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 종속기업 등을 위하여 1,060,157,892천원(전기말: 918,614,812천원)의 지 급보증을 제공하고 있습니다(주석 37의 4) 참조).
(9) 계류중인 소송사건
회사는 보고기간말 현재 1심 판결이 나온 소송사건이 없어 법원의 최종판단 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.
보고기간말 현재 다수의 소송이 진행 중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적 으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것 으로 판단하고 있습니다.
(10) 타법인 주식인수 공동투자약정
회사는 한온시스템주식회사의 최대주주인 비상장 외국법인인 VIHI LLC가 보유하고있는 한 온시스템주식회사 주식 104,031,000주(지분율 19.49%)를 양수하였습니다.
1) 주식매매계약의 내용
-매도인 : Visteon Corp. 및 VIHI LLC.
-매수인 : 한앤코 오토홀딩스 유한회사 및 한국타이어앤테크놀로지주식회사(구, 한국타 이어주식회사)
-매매계약 체결일: 2014.12.17
-거래종결일: 2015.6.10
-매수인별 매수대상주식수
가. 한앤코 오토홀딩스 유한회사 : 269,569,000주 (지분율 50.50%)
나. 한국타이어앤테크놀로지주식회사(구, 한국타이어주식회사) : 104,031,000주 (지 분율 19.49%)
2) 주주간 계약의 체결
상기 주식매수계약의 매수인인 회사와 한앤코 오토홀딩스 유한회사는 다음 내용을 포함하는 주주간 계약을 체결하였습니다.
- 한앤코 오토홀딩스 유한회사의 동반매도요구권 (Drag-along right)
- 회사의 우선매수권 (Right of first refusal)
- 회사의 동반매각참여권(Tag-along right)
(11) 타법인 주식인수 관련 약정
회사는 모델솔루션㈜의 주주인 외국법인인 Laird Holding Limited 와 국내 PEF 모네홀딩스 가 보유하고 있는 모델솔루션㈜의 주식 140,735주(지분율 75%) 를 모네홀딩스(주식 45,035주)와 Laird Holding Limited(주식 95,700주)로부터 양수하였습니다. 또한 모델솔루 션㈜ 투자와 관련하여 회사와 모네홀딩스는 주주간 계약을 체결하였습
니다.
1) 주식매매계약의 내용
- 매도인 : Laird Holding Limited , 모네홀딩스 (국내 PEF)
- 매수인 : 한국타이어앤테크놀로지주식회사(구, 한국타이어주식회사)
- 매매계약 체결일: 2018년 5월 31일
2) 주주간 계약의 체결
구분 | 내역 |
주식양도의제한 | 1. 한국타이어앤테크놀로지주식회사는 최대주주 지위를 유지하지 않게 되는 주식 양도의 경우 모네홀딩스의 사전 서면 동의가 필요 함. 단 모델솔루션㈜ IPO 이후 1년이 지난 경우에는 제외함 2. 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 사전 동의 없이 회사의 동종업체 또는 경쟁업체에 주식양도가 제한됨 |
동반매도권 (Tag-along) | 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 주식양도에 대해 동반매도권을 가짐. 단 전략적 목적으로 회사가 영위하는 사업과 시너지가 있는 사업을 영위하는 전략적투자자에게 발행주식총수의 15% 미만 양도 또는 모델솔루 션㈜의 IPO 이후 1년 이내 한국타이어앤테크놀로지주식회사가 최대주주 지위를 유지하는 주식양도의 경우는 제외 함 |
우선매수권 (RoFO) | 한국타이어앤테크놀로지는 모네홀딩스가 제3자에게 주식을 매각하는 경우 우선매수권을 가짐 |
공동매도요구권 (Drag-along) | 모네홀딩스는 한국타이어앤테크놀로지가 고의로 모델솔루션㈜의 IPO를 회피하는 경우 한국타이어앤테크놀로지가 보유한 주식 전부를 모델솔루션㈜와 동일한 거래조건으로 공동 매도하도록 요구하는 공동매도요구권을 가짐 |
풋옵션(*) | 모네홀딩스는 양사 합의 한 기간 이내 IPO가 이루어지지 않는 경우, 한국타이어앤테크놀로지에 대해 모네홀딩스가 보유한 회사 주식 전부를 매도할수 있는 풋옵션을 가지며 그 매매대금은 18년 5월 31일 체결된 주식매매계약에서 정하는 1주당 매매대금에 모네홀딩스 보유 회사 주식수를 곱한 금액으로 함 |
(*) 회사는 상기 주주간 계약상의 풋옵션과 관련하여, 당기말 현재 1,167,499천원의 파생상 품부채를 인식하고 있습니다(주석8 참조).
37. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 특수관계자의 명칭 |
특수관계자 개인 | 조양래, 조현식, 조현범 |
지주회사(*1) | 한국앤컴퍼니㈜ |
지주회사의 종속기업 및 관계기업(*2) | ㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook & Company ES America Corporation, 한국카앤라이프㈜, 에이치케이모터즈㈜, 한오토모빌레 ㈜, ㈜한국네트웍스, Hankook Networks America Inc., 웨이버스㈜ |
국내 종속기업 | ㈜한국프리시전웍스, ㈜한국엔지니어링웍스, 한국동그라미파트너스㈜, 티앤에이㈜, 모델솔루션㈜, 미래에셋OCIO 베스트 솔루션 전문 투자형 사모투자신탁1호, 타이거 CONSTANT 1 전문 투자형 사모투자신탁, 씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합 |
해외 종속기업 | Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp., Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd., Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. HANKOOKTIRE INDONESIA, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd., Hankook Tire Malaysia SDN.BHD., Hankook Tire Sweden AB,Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Tire de Colombia Ltda., Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC, Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd., Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd., JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India LLP,Hankook Tire Latam, S.A.,Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A., Hankook Tire Ukraine LLC, ModelSolution Inc. Reifen-Muller KG, Reifen-Muller Runderneuerung BV, RM Verwaltungs GmbH, RU Verwaltungs GmbH, Hankook Tire D.O.O. Beograd, HANKOOK TIRE MIDDLE EAST AND AFRICA FZE, Hankook Tire Vietnam Co. LTD, PT. HankookTire Sales Indonesia, Hankook Tire Austria GmbH |
종속기업의 공동기업 | ㈜대명테크원, 아이앤비코퍼레이션㈜ |
관계기업과 공동기업 | 한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈, 디에스 Quattro. H 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁, 넥스젠푸드 신기술투자조합, 미래에셋코어플러스 전문투자형 사모투자신탁 |
기타(*3) | Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 농업회사법인장지㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 엠더블유 홀딩(유), ㈜세일환경, 아름일렉트로닉스㈜, 에프더블유에스투자자문㈜, ㈜아름홀딩스, ㈜아름덴티스트리, 코리아에셋사모투자신탁 1호 |
(*1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에 해당합니다.
(*2) 웨이버스㈜의 경우 회계기준상 지주회사의 종속기업 항목에 기재하였으나, 공정거래위 원회로부터 2026년 6월 27일까지 계열편입 유예를 적용받아 보고기간 말 현재 공정거래법 상 계열회사에 포함되지 않습니다. 22년 1월 6일자로 지분매각 완료하였습니다.
(*3) 기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 공시대상기업집단 소속회사입니다. ㈜리뉴에너지의 경우 공정위 신고 후 제외 확정 통보를 통해 제외하였습니다.
(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입의 주요 잔액 가. 매출 등
(단위: 천원)
특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
매출 | 기타(*1) | 계 | 매출 | 기타(*1) | 계 | ||
지주회사 | 한국앤컴퍼니㈜ (*2) | - | 4,778,651 | 4,778,651 | - | 2,353,102 | 2,353,102 |
지주회사의 종속기업 | ㈜아트라스비엑스모터스포츠 | 529,814 | - | 529,814 | - | 483,121 | 483,121 |
에이치케이모터즈㈜ | 7,301 | 26,326 | 33,627 | - | 8,645 | 8,645 | |
한국카앤라이프㈜ | 21,154 | 47,339 | 68,493 | 150,953 | 78,162 | 229,115 | |
지주회사의 관계기업 | ㈜한국네트웍스 | - | 410,816 | 410,816 | - | 270,025 | 270,025 |
종속기업 | Hankook Tire America Corp. | 651,448,479 | 520,803 | 651,969,282 | 849,330,750 | 488,281 | 849,819,031 |
Hankook Tire Canada Corp. | 53,665,003 | 57,063 | 53,722,066 | 48,319,739 | 47,283 | 48,367,022 | |
Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., | 83,583,445 | 57,389 | 83,640,834 | 81,188,256 | 52,219 | 81,240,475 | |
Hankook Tire de Colombia Ltda. | 24,130,246 | 44,939 | 24,175,185 | 19,682,322 | 42,508 | 19,724,830 | |
Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP | - | 9,548,568 | 9,548,568 | - | 10,578,692 | 10,578,692 | |
Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A. | 27,593,006 | 24,116 | 27,617,122 | 21,262,333 | 19,715 | 21,282,048 | |
Hankook Tire LATAM S.A. | - | - | - | - | (12) | (12) | |
Hankook Tire Netherlands B.V. | 101,628,258 | 74,444 | 101,702,702 | 70,272,981 | 65,062 | 70,338,043 | |
Hankook Tyre U.K. Ltd., | 56,550,201 | 87,584 | 56,637,785 | 52,773,927 | 69,165 | 52,843,092 | |
Hankook Reifen Deutschland GmbH | 273,088,817 | 150,089 | 273,238,906 | 166,676,654 | 131,057 | 166,807,711 | |
Hankook Tire France SARL, | 81,211,327 | 106,146 | 81,317,473 | 53,835,987 | 87,612 | 53,923,599 | |
Hankook Tire Italia S.R.L. | 66,121,564 | 83,373 | 66,204,937 | 50,746,044 | 61,908 | 50,807,952 | |
Hankook Espana S.A. | 27,257,539 | 50,310 | 27,307,849 | 27,256,613 | 45,351 | 27,301,964 | |
Hankook Tire Europe GmbH, | - | 199,673 | 199,673 | - | 191,468 | 191,468 | |
Hankook Tire Hungary Ltd., | - | 47,269,965 | 47,269,965 | - | 37,956,333 | 37,956,333 | |
Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft | 40,997,778 | 55,900 | 41,053,678 | 32,067,033 | 48,944 | 32,115,977 | |
Hankook Tire Rus LLC, | 76,542,145 | 146,563 | 76,688,708 | 80,374,308 | 89,527 | 80,463,835 | |
Hankook Tire Sweden AB | 53,962,833 | 50,934 | 54,013,767 | 43,619,019 | 39,480 | 43,658,499 | |
Hankook Lastikleri A.S. | 63,336,233 | 54,384 | 63,390,617 | 53,886,259 | 42,961 | 53,929,220 | |
Hankook Tire Polska Sp. z o.o. | 67,134,223 | 64,448 | 67,198,671 | 51,444,511 | 49,714 | 51,494,225 | |
Hankook Tire Ceska Republika s.r.o. | 20,941,371 | 42,840 | 20,984,211 | 15,018,996 | 35,481 | 15,054,477 | |
Hankook Tire Ukraine LLC | - | 32,118 | 32,118 | - | 28,393 | 28,393 | |
Hankook Tire Austria GmbH | 9,696,907 | 5,152 | 9,702,059 | 8,000,734 | 1,806 | 8,002,540 | |
Hankook Tire d.o.o. Beograd | 4,515,127 | 3,608 | 4,518,735 | - | 1,349 | 1,349 | |
Hankook Tire Japan Corp. | 23,333,757 | 85,702 | 23,419,459 | 21,195,705 | 75,284 | 21,270,989 | |
Hankook Tyre Australia Pty. | 30,099,529 | 81,086 | 30,180,615 | 18,929,492 | 68,782 | 18,998,274 | |
PT. HANKOOKTIRE INDONESIA | 1,089,637 | 31,012,065 | 32,101,702 | 1,235,081 | 26,383,023 | 27,618,104 | |
Hankook Tire Thailand Co., Ltd | 8,477,816 | 36,447 | 8,514,263 | 5,876,895 | 32,393 | 5,909,288 | |
Hankook Tires India LLP | 103,798 | - | 103,798 | 321,584 | 14,236 | 335,820 | |
Hankook Tire Malaysia SDN.BHD. | 9,708,356 | 53,205 | 9,761,561 | 585,796 | 42,664 | 628,460 | |
Hankook Tire Middle East and Africa FZE | 18,175,965 | 6,615 | 18,182,580 | 20,486,145 | 2,000 | 20,488,145 | |
Hankook Tire Vietnam Co. | 669,559 | 2,985 | 672,544 | 1,071,456 | 996 | 1,072,452 | |
PT.HankookTire Sales Indonesia | - | 15,113 | 15,113 | 556,200 | 8,680 | 564,880 | |
Hankook Tire Singapore PTE., Ltd. | - | 289,144 | 289,144 | - | 420,802 | 420,802 | |
Hankook Tire China Co., Ltd., | - | 32,036,222 | 32,036,222 | - | 27,806,249 | 27,806,249 | |
Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., | - | 28,667,525 | 28,667,525 | - | 25,209,253 | 25,209,253 | |
Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., | 41,743,133 | 446,194 | 42,189,327 | 8,791,085 | 306,716 | 9,097,801 | |
Chongqing Hankooktire Co., Ltd | - | 21,161,217 | 21,161,217 | - | 17,615,072 | 17,615,072 | |
㈜한국프리시전웍스 | 17,326 | 5,366,395 | 5,383,721 | - | 4,162,803 | 4,162,803 | |
모델솔루션㈜ | - | 22,420 | 22,420 | - | - | - | |
㈜한국엔지니어링웍스 | - | 27,495 | 27,495 | - | 32,221 | 32,221 | |
한국동그라미파트너스㈜ | - | 1,493 | 1,493 | - | 563 | 563 | |
티앤에이㈜ | 9,180,725 | 1,336,907 | 10,517,632 | 1,609,733 | - | 1,609,733 | |
종속기업의 공동기업 | 아이앤비코퍼레이션㈜ | - | 7,341 | 7,341 | - | - | - |
특수관계자 개인 | 개인주주 | - | 72,049 | 72,049 | - | 89,783 | 89,783 |
기타 | ㈜아름덴티스트리 | - | 2,757 | 2,757 | - | - | - |
합계 | 1,926,562,372 | 184,723,918 | 2,111,286,290 | 1,806,566,591 | 155,638,872 | 1,962,205,463 | |
(*1) 기타에는 수입기술료, 수입수수료, 대여금에 대한 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 단
, 배당금수익은 포함되어 있지 않습니다(주석 37. 3) 참조).
(*2) 2021년 4월 1일자로 한국앤컴퍼니㈜가 아트라스비엑스㈜ 흡수합병하여, 전기말 및 당 기말 아트라스비엑스㈜의 거래금액은 한국앤컴퍼니㈜ 금액에 포함되어 있습니다.