과 목 제62(당)기말 제61(전)기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금(주석7) 2,354,913,160 1,572,983,725 Ⅱ. 당기손익- 공정가치측정금융자산(주석9) 8,166,168,008 10,151,788,199 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 7,696,321,077 9,823,068,126 2. 파생상품자산(주석19) 469,846,931 328,720,073 Ⅲ. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주석10) 1,293,691,471...

목 차

감 사 보 고 서 1

독립된 감사인의 감사보고서 2

(첨부)연 결 재 무 제 표 7

주석 15

외부감사 실시내용 212

대신증권 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 62 기

2022년 01월 01일 부터

2022년 12월 31일 까지

한영회계법인

독립된 감사인의 감사보고서‌

대신증권주식회사 주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 대신증권주식회사와 그 종속기업들(이하 "회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간 의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약 을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의연결재 무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계 기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책 임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적 이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사 증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사 항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표 주석 6에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용 한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표 주석6에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정 되는 금융상품 중 2,900,097백만원(금융자산: 1,669,439백만원, 금융부채: 1,230,658백만 원)은 시장에서 관측불가능한 투입변수에 근거하여 측정되어 공정가치 수준3으로 분류되었 으며, 이 중 장외파생상품 및 파생결합증권은 1,376,327백만원(금융자산 145,669백만원, 금 융부채 1,230,658백만원)입니다.

공정가치 수준3으로 분류한 금융상품은 연결재무제표 주석6에서 기술한 바와 같이, 다양한 평가 기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변 수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실 성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준3 장외파생상품 및 파생결합증권의 규모와 적용 가능 한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치수준3으 로 분류된 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하 였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 회사 경영진의 외부전문가 활용을 포함한 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한 장외파생상 품 및 파생결합증권 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해및 평가

- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토

- 통제테스트: 외부평가값 인터페이스의 정확성, 공정가치 산출 결과에 대한 회사 경영진의 검토 통제

- 외부평가값과 회계처리 내역 대사확인

- 공정가치 측정시 사용된 계약서를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 시스템상 입력된 내역 이 일치하는지 대사확인

- 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 수준 3 투입변수를 사용하여 측정한장외파 생상품 및 파생결합증권을 유형별로 샘플링 하여 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토

- 금융상품의 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가

기타사항

연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 감 사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 3 (29) 3)에서 기 술되어 있는 회계정책 변경사항을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 회계정책 변경사항이 반영된 재무제표입니다. 변경사항으

로 인하여 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기 순이익에 미치는 효과는 없습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임 이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되 는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있 습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개 별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다 고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위 험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적 합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무 력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류 로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으 로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시 키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으 로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대 한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커 뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적 인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 xxx 입니다.

xxxxx xxxx xxxxx000

한 영 회 계 법 인 대표이사 x x x

2023년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람 하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생 할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표‌

대신증권주식회사와 그 종속기업

제 62 기

2022년 01월 01일 부터

2022년 12월 31일 까지

제 61 기

2021년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 대신증권주식회사 대표이사 오익근

본점 소재지 :

(도로명주소) xxxxx xx xxxx 000 xx0x xxxxxxxx (전 화) 02) 769 - 2000

연 결 재 무 상 태 표

제62(당)기 2022년 12월 31일 현재 제61(전)기 2021년 12월 31일 현재

대신증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

과 목	제62(당)기말		제61(전)기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석7)		2,354,913,160		1,572,983,725
Ⅱ. 당기xx-xx가치측정금융자산(주석9)		8,166,168,008		10,151,788,199
1. 당기xx-xx가치측정금융자산	7,696,321,077		9,823,068,126
2. 파생상품자산(주석19)	469,846,931		328,720,073
Ⅲ. 기타포괄xx-xx가치측정금융자산(주석10)		1,293,691,471		988,360,435
Ⅳ. 관계기업및공동기업투자(주석11)		417,091,490		389,463,095
Ⅴ. 대출채권(주석12)		4,704,450,115		5,010,347,896
Ⅵ. 당기법인세자산(주석35)		8,065,021		3,969,709
Ⅶ. 유형자산(주석13)		346,931,343		353,048,339
Ⅷ. 무형자산(주석14)		120,866,354		114,296,930
Ⅸ. 투자부동산(주석15)		2,672,031,343		2,691,563,315
Ⅹ. 매각예정비유동자산(주석16)		167,741,658		170,961,906
XI. 이연법인세자산(주석35)		169,638,097		142,295,743
XII. 기타자산(주석15)		641,764,813		770,675,717
XIII. 재고자산(주석17)		147,382,590		403,486,900
자 산 총 계		21,210,735,463		22,763,241,909
부 채
Ⅰ. 당기xx-xx가치측정금융부채(주석18)		2,586,568,848		1,542,268,220
1. 당기xx-xx가치측정금융부채	22,469,376		6,000,688
2. 파생상품부채(주석19)	507,961,494		372,772,045
3. 당기xx-xx가치측정지정금융부채	2,056,137,978		1,163,495,487
Ⅱ. 예수부채(주석20)		5,008,610,687		5,301,735,113
Ⅲ. 차입부채(주석21)		7,857,267,193		9,451,764,777
Ⅳ. 사채(주석22)		2,120,928,455		2,573,253,862
Ⅴ. 종업원급여부채(주석23)		5,916,514		8,260,589
Ⅵ. 충당부채(주석24)		106,500,998		69,436,117
Ⅶ. 매각예정비유동부채(주석16)		9,596,710		47,683,651
Ⅷ. 당기법인세부채(주석35)		48,411,341		117,417,344
Ⅸ. 이연법인세부채(주석35)		48,144,796		37,654,536
Ⅹ. 기타부채(주석25)		695,830,628		960,561,164
부 채 총 계		18,487,776,170		20,110,035,373
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주지분		2,675,133,251		2,621,661,680
1. 자본금(주석26)	434,867,000		434,867,000
2. 연결자본잉여금(주석26)	694,981,258		694,981,258
3. 연결기타포괄손익누계액(주석26,36)	222,205,984		163,528,518
4. 연결이익잉여금(주석26) (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립예정금액)	1,590,835,634 8,766,105 (658,530)		1,568,905,427 8,772,687 (6,582)
5. 자본조정(주석26)	(267,756,625)		(240,620,523)

Ⅱ. 비지배지분		47,826,042		31,544,856
자 본 총 계		2,722,959,293		2,653,206,536
부 채 및 자 본 총 계		21,210,735,463		22,763,241,909

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제62(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제61(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

과 목	제62(당)기		제61(전)기
Ⅰ. 영업수익		4,231,331,899		3,635,331,998
1. 수수료수익(주석27)	453,273,752		579,818,800
2. 이자수익(주석28)	466,902,293		345,649,077
3. 당기xx-xx가치측정금융상품관련이익(주석29)	2,263,602,041		1,659,510,818
4. 당기xx-xx가치측정지정금융상품관련이익(주석30)	113,844,318		70,380,546
5. 신용손실충당금환입액(주석31)	1,545,740		2,613,583
6. 외환거래이익(주석31)	233,651,509		81,123,875
7. 분양수익	449,162,320		230,920,586
8. 임대수익(주석31)	81,801,322		76,692,371
9. 기타의영업수익(주석31)	167,548,604		588,622,342
Ⅱ. 영업비용		3,977,870,015		2,749,783,108
1. 수수료비용(주석27)	45,220,764		61,567,378
2. 이자비용(주석28)	361,017,568		204,235,366
3. 당기xx-xx가치측정금융상품관련손실(주석29)	2,089,439,073		1,431,204,920
4. 당기xx-xx가치측정지정금융상품관련손실(주석30)	132,665,358		134,520,217
5. 신용손실충당금전입액(주석31)	67,525,349		62,588,719
6. 외환거래손실(주석31)	261,259,133		117,577,262
7. 분양비용	397,817,236		176,864,016
8. 임대비용(주석31)	56,018,217		64,032,628
9. 인건비(주석32)	297,894,249		282,189,649
10. 감가상각비 및 상각비(주석13,14,15)	36,197,394		40,687,679
11. 기타 판매비와관리비(주석33)	176,167,533		152,251,460
12. 기타의영업비용(주석31)	56,648,141		22,063,814
Ⅲ. 영업손익		253,461,884		885,548,890
Ⅳ. 영업외손익(주석34)		(32,506,922)		(18,241,649)
1. 영업외이익	89,993,030		60,032,852
2. 영업외손실	122,499,952		78,274,501
Ⅴ. 법인세비용차감전연결순손익		220,954,962		867,307,241
Ⅵ. 법인세비용(주석35)		89,211,195		251,484,479
Ⅶ. 당기연결순손익		131,743,767		615,822,762
Ⅷ. 당기연결기타포괄손익		60,518,437		27,427,453
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(주석36)	13,311,823		16,930,480
관계기업투자 지분법평가	408,569		273,233
기타포괄xx-xx가치측정채무증권의 평가손익	14,077,001		5,138,048
해외사업환산손익	(1,173,747)		11,519,199
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(주석36)
	47,206,614		10,496,973
확정급여제도의 재측정요소
	162,746		(1,467,282)
기타포괄xx-xx가치측정금융자산평가손익
	42,111,143		12,156,250
당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손
	4,932,725		(191,995)
익
Ⅸ. 당기연결총포괄손익		192,262,204		643,250,215
당기연결순손익의 귀속		131,743,767		615,822,762

1. 지배기업주주지분순손익 (대손준비금반영후 조정손익 당기: 116,567백만원 전기: 616,586백만원)(주석26)	115,908,863		616,579,101
2. 비지배지분순손익	15,834,904		(756,339)
당기연결총포괄손익의 귀속		192,262,204		643,250,215
1. 지배기업주주지분총포괄손익	174,586,329		641,485,670
2. 비지배지분총포괄손익	17,675,875		1,764,545
지배기업주주지분에 대한 주당순이익(주석37)
보통주기본주당순이익(단위:원)		1,750		9,323
우선주기본주당순이익(단위:원)		1,794		9,280
2우선주기본주당순이익(단위:원)		1,744		9,230
보통주희석주당순이익(단위:원)		1,713		9,095
우선주희석주당순이익(단위:원)		1,757		9,057
2우선주희석주당순이익(단위:원)		1,707		9,007

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제62(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제61(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

과 목	지배기업주주지분						비지배지분	총 계
	자본금	자 본 잉여금	기 타 포 괄 손익누계액	이 익 잉여금	자본조정	지배기업 주주지분 소계
2021.1.1(전기초)	434,867,000	694,981,258	138,621,949	1,032,325,065	(252,532,232)	2,048,263,040	29,105,665	2,077,368,705
당기연결총포괄손익
당기연결순이익	-	-	-	616,579,101	-	616,579,101	(756,339)	615,822,762
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 평가손익(주석36)	-	-	17,294,298	-	-	17,294,298	-	17,294,298
당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익(주석36)	-	-	(191,995)	-	-	(191,995)	-	(191,995)
관계기업투자 지분법평가(주석36)	-	-	273,233	-	-	273,233	-	273,233
해외사업환산손익(주석36)	-	-	8,998,315	-	-	8,998,315	2,520,884	11,519,199
확정급여제도의 재측정요소(주석36)	-	-	(1,467,282)	-	-	(1,467,282)	-	(1,467,282)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	-	-	-	(79,998,739)	-	(79,998,739)	-	(79,998,739)
자기주식의 변동(주석26)	-	-	-	-	7,451,530	7,451,530	-	7,451,530
기타(주석26)	-	-	-	-	4,460,179	4,460,179	-	4,460,179
비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	674,646	674,646
2021.12.31(전기말)	434,867,000	694,981,258	163,528,518	1,568,905,427	(240,620,523)	2,621,661,680	31,544,856	2,653,206,536
2022.1.1(당기초)	434,867,000	694,981,258	163,528,518	1,568,905,427	(240,620,523)	2,621,661,680	31,544,856	2,653,206,536
당기연결총포괄손익
당기연결순이익	-	-	-	115,908,863	-	115,908,863	15,834,904	131,743,767
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 평가손익(주석36)	-	-	56,188,144	-	-	56,188,144	-	56,188,144
당기xx-xx가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익(주석36)	-	-	4,932,725	-	-	4,932,725	-	4,932,725
관계기업투자 지분법평가(주석36)	-	-	408,569	-	-	408,569	-	408,569
해외사업환산손익(주석36)	-	-	(3,014,718)	-	-	(3,014,718)	1,840,971	(1,173,747)
확정급여제도의 재측정요소(주석36)	-	-	162,746	-	-	162,746	-	162,746
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	-	-	-	(93,978,656)	-	(93,978,656)	-	(93,978,656)
자기주식의 변동(주석26)	-	-	-	-	(17,385,908)	(17,385,908)	-	(17,385,908)
기타(주석26)	-	-	-	-	(9,750,194)	(9,750,194)	-	(9,750,194)
비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	(1,394,689)	(1,394,689)
2022.12.31(당기말)	434,867,000	694,981,258	222,205,984	1,590,835,634	(267,756,625)	2,675,133,251	47,826,042	2,722,959,293

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제62(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제61(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

과 목	제62(당)기		제61(전)기
Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름		266,185,073		(1,402,568,980)
1. 당기연결순손익	131,743,767		615,822,762
2. 손익조정사항	3,370,620		160,209,747
(1) 당기xx-xx가치측정금융상품 순손익	55,201,122		(24,903,625)
(2) 당기xx-xx가치측정지정금융상품 순손익	(48,792,475)		(15,373,793)
(3) 기타포괄xx-xx가치측정금융자산 순손익	16,297,730		5,791,814
(4) 파생상품관련손익	(19,771,486)		10,809,548
(5) 상각후원가측정금융자산관련손익	49,681,879		54,183,322
(6) 감가상각비 및 상각비	36,197,394		40,687,679
(7) 외화환산손익	(14,560,323)		(9,704,892)
(8) 순이자손익	(210,066,208)		(232,499,625)
(9) 분양원가	-		30,884,260
(10) 관계기업투자관련손익	(11,157,815)		(20,598,684)
(11) 유형자산처분손익	(85,374)		251,553
(12) 무형자산손상손익	-		3,245,307
(13) 종업원급여관련비용	6,097,393		4,707,805
(14) 기타손익	111,852,604		83,291,909
(15) 매각예정비유동자산손상손익	1,879,932		9,639,855
(16) 매각예정비유동자산처분손익	(38,091,807)		(19,205,020)
(17) 배당금수익	(20,523,141)		(12,482,144)
(18) 법인세비용	89,211,195		251,484,478
3. 자산ㆍ부채의 증감	86,558,292		(2,221,547,195)
(1) 예치금	130,790,638		(57,568,007)
(2) 당기xx-xx가치측정금융자산	1,472,015,883		421,198,481
(3) 당기xx-xx가치측정금융부채	17,023,839		(1,414,299)
(4) 당기xx-xx가치측정지정금융부채	947,793,042		(645,147,854)
(5) 기타포괄xx-xx가치측정금융자산	(491,209,556)		(732,968,234)
(6) 파생상품	13,834,078		(69,769,552)
(7) 대출채권	229,164,970		(922,236,481)
(8) 예수부채	(295,807,663)		670,793,093
(9) 차입부채	(1,970,682,408)		662,201,729
(10) 종업원급여부채	(8,214,123)		(5,562,071)
(11) 투자부동산	(114,354,584)		(1,501,254,354)
(12) 매각예정비유동자산	48,539,072		1,160,855,658
(13) 매각예정비유동부채	(38,086,942)		(1,252,040,302)
(14) 기타자산	154,206,654		233,491,433
(15) 기타부채	(304,671,214)		(183,174,523)
(16) 재고자산	296,216,606		1,048,088
4. 이자의 수취	567,704,018		434,622,215
5. 이자의 지급	(347,970,723)		(177,375,220)
6. 배당금의 수취	20,511,051		13,248,319

7. 법인세의 납부	(195,731,952)		(227,549,608)
Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름		370,298,767		(429,830,031)
1. 당기xx-xx가치측정금융자산의 취득	(201,972,848)		(524,959,728)
2. 당기xx-xx가치측정금융자산의 처분	617,462,839		94,916,250
3. 기타포괄xx-xx가치측정금융자산의 취득	(28,334,286)		-
4. 관계기업 투자의 취득	(49,818,854)		(72,414,506)
5. 관계기업 투자의 처분	30,835,143		31,535,153
6. 종속기업의 취득(보유현금 차감후)	-		(1,000)
7. 종속기업의 처분(보유현금 차감후)	(9,593,362)		(69,041,127)
8. 유형자산의 취득	(15,744,204)		(22,046,693)
9. 유형자산의 처분	88,904		564,023
10. 무형자산의 취득	(3,541,721)		(2,503,753)
11. 매각예정비유동자산의 취득	(87,916,058)		(2,831,296)
12. 매각예정비유동자산의 처분	121,552,622		134,811,659
13. 보증금의 증가	(60,677,383)		(1,168,995)
14. 보증금의 감소	57,957,975		3,309,982
Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름		274,054,407		1,862,155,730
1. 사채의 발행	457,095,796		1,559,321,190
2. 사채의 상환	(452,600,000)		(258,869,159)
3. 차입부채의 순증감	345,208,954		556,032,731
4. 임대보증금의 증가	2,366,341		22,769,419
5. 임대보증금의 감소	(583,312)		(4,640,123)
6. 리스부채의 감소	(13,628,710)		(11,890,384)
7. 자기주식의 취득	(27,009,188)		-
8. 배당금의 지급	(94,415,563)		(80,436,230)
9. 비지배지분부채의 증감	58,913,719		79,679,900
10. 비지배지분의 증감	(1,293,630)		188,386
Ⅳ. 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과		(3,840,855)		(41,075,175)
Ⅴ. 현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ)		906,697,392		(11,318,456)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		692,899,535		704,217,991
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석39)		1,599,596,927		692,899,535

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석‌

제62(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제61(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

대신증권주식회사는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위탁매매 (Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하여 자본 금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한국거 래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권거래 소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에 도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서의 매 매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 xxxxx xx xxxx 000(xx0x, xxxxxxxx)의 본점 이외에 국내 42개(프라이빗라운지 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외현지법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말		전기말		업종	소재지	재무제표 사용일
	투자주식수	지분율(%)	투자주식수	지분율(%)
대신자산운용㈜	5,800,000	100	5,800,000	100	자산운용업	대한민국	12월 31일
㈜대신경제연구소	995,000	100	995,000	100	서비스업	대한민국	12월 31일
㈜한국이에스지연구소	100,000	100	100,000	100	서비스업	대한민국	12월 31일
㈜대신저축은행	8,720,000	100	7,120,000	100	저축은행업	대한민국	12월 31일
대신에프앤아이주식회사	14,000,000	100	14,000,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신에이엠씨주식회사	800,000	000	000,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신프라이빗에쿼티주식회사	3,000,000	100	3,000,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신자산신탁주식회사	22,000,000	100	22,000,000	100	부동산신탁업	대한민국	12월 31일
DaishinNY LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
Daishin SINGAPORE Pte. Ltd. (구, Daishin Investments Pte. Ltd.)	735,000	100	735,000	100	기타금융업	싱가포르	12월 31일
Daishin Tokyo Godo Kaisha	-	100	-	100	기타금융업	일본	12월 31일
MM1 Xxxx Xxxxxx	-	100	-	100	기타금융업	일본	12월 31일

Daishin America LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DS378 LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA378MGR LLC	-	100	-	100	부동산 투자자문업	미국	12월 31일
378 WEA JV LLC	-	93.37	-	93.37	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
378 WEA Mezz LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
378 WEA Owner LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
DS400 LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA400MGR LLC	-	100	-	100	부동산 투자자문업	미국	12월 31일
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC (구, Daishin America Tenant LLC)	-	100	-	100	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DSAgent LLC	-	100	-	-	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DSVMGR LLC	-	100	-	-	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DS400 OWNER LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DS378WEA LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
INVEST378JV LLC	-	70.96	-	70.96	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
INVEST400MA LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA215MGR LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
대신엡실론제1호사모투자합자회사(*2)	1,500,000,000	21.13	1,500,000,000	21.13	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i (구, 대신 코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-i)	20,972,488,608	99.16	20,972,488,608	98.86	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*2)	2,012,002,515	49.38	2,012,002,515	49.38	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간 접형] 종류 C-F(*2)	5,296,464,873	22.32	5,296,464,873	21.36	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	47,000,000,000	100	47,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	39,000,000,000	100	39,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	8,000,000,000	100	8,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	100,000	100	100,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	100,000	100	100,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형 ]종류 C-F	5,200,000,000	97.85	5,200,000,000	97.70	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형 ]종류 C-F	5,200,000,000	96.58	5,200,000,000	97.65	투자신탁	대한민국	12월 31일
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	300,000	100.00	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투 자회사	300,000	100.00	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*2)	39,309,721,295	37.24	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[x-x]C-F	5,000,000,000	97.94	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호(*2)	6,620,000,000	33.35	6,620,000,000	33.35	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Aoyama 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호 (USD)(*2)	939,778,552	31.97	939,778,552	31.97	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*2)	9,400,000,000	27.81	9,400,000,000	27.81	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi M 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호(*2)	12,900,000,000	39.94	12,900,000,000	39.94	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Ikebukuro T 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	32,000,000,000	61.19	32,000,000,000	61.19	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi T 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	91,762,711,974	100	91,762,711,974	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
Xxxxxxxx Xx. z o.o.	200	100	200	100	기타금융업	폴란드	12월 31일

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	100	100	100	100	부동산관리업	폴란드	12월 31일
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 Class C-S	-	-	5,665,288,221	38.62	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Nihonbashi East 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
DS Toranomon 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
디비에스센터로드제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스에이아이제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	34,316,012,000	99.71	21,656,336,300	68.23	기타금융업	대한민국	12월 31일
DSVREF Berlin	12,000	100	12,000	100	기타금융업	룩셈부르크	12월 31일
DCE 1 Aps	51,000	100	51,000	100	기타금융업	덴마크	12월 31일
디에스에이아이제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
한가람제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이아이라데팡스제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
티제이탕정제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이치티광주㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이통영제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이제이제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디오동인㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디오동인제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
아이에이안산제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
아이에이안산제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블에스엘제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블에스엘제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스티제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
화이트원㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블디위례제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxx제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxx제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스과천제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트창원상남동제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이장안제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
돌다리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
돌다리제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxxx제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxxx제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이황금동제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디지달구벌로드㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디엘성성제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디엘성성제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디비안흥제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디비안흥제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
웨스트안동제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
웨스트안동제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
거북섬이비자가든제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
도담제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxxx㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxx씨후평㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이에스디㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스포항제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
거북섬오션웨이브제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제주글로벌제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제주글로벌제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디제이센트럴시티㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

디에스광명㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스당진제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트대구신천동제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스포천제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스부악제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트제주구억리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
블루오션제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
블루오션제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스창신제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
폴리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
트러스트아이비제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스시네마㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
파크엠제이㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
웨스트수원㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxx㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxxx일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxxxxxxx㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
브릿지광명㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
브릿지상계㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스퍼스트시티제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이원한강제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이원한강제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더퍼스트목감제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더퍼스트목감제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
티알비연산㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스이황리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스강릉제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
피제이자유로㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이에스디제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이에이치영성㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이디옥정제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이디옥정제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
한가람제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
xx와xxx차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 1호	-	-	6,810,890,490	99.71	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 2호	-	-	6,903,944,559	99.71	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 3호	-	-	7,197,921,940	99.72	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 4호	-	-	11,510,193,200	99.83	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 5호	-	-	7,436,587,304	99.73	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 6호	-	-	7,150,160,700	99.72	투자신탁	대한민국	12월 31일
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 7호	-	-	6,616,203,632	99.70	투자신탁	대한민국	12월 31일

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁제 8호	-	-	7,119,004,504	99.72	투자신탁	대한민국	12월 31x
x이와xxx차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권	33,600,000,000	57.83	33,600,000,000	57.83	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi R7 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31x
x이와xxx차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	176,000,000,000	89.80	176,000,000,000	89.80	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Kojimachi 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제사차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	20,100,000,000	80.08	20,100,000,000	80.08	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Nishi Shinjuku 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
xx와xxx차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권 (*2)	5,900,000,000	38.69	5,900,000,000	38.69	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Shibakoen 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31x
xxxxx육차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	21,200,000,000	53.66	21,200,000,000	53.66	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Akasaka 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31x
x이와xxx차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	10,700,000,000	100	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
DSA 1 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	200,000	100	200,000	100	대부업	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티주식회사 (구, 디에스한남주식회사)	2,300	100	2,300	100	부동산개발업	대한민국	12월 31일
디에이치씨개발주식회사	897,440	100	897,440	100	부동산개발업	대한민국	12월 31일
주식회사탠덤	130,816	62.56	130,816	62.56	서비스업	대한민국	12월 31일
주식회사리버빌	2,527,998	100	2,527,998	100	서비스업	대한민국	12월 31일
디에스창원주식회사	445,000	100	445,000	100	제조업	대한민국	12월 31일
디티에이인베스트먼트주식회사	100	100	100	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
주식회사에이스브이	923,914	100	900,000	97	제조업	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티부동산중개주식회사	10,000	100	10,000	100	부동산서비스	대한민국	12월 31일
프라퍼티메이커스주식회사	100,000	100	100,000	100	부동산서비스	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	200,000	100	-	-	부동산업	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티플랫폼주식회사	60,000	100	-	-	정보통신업	대한민국	12월 31일
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	68,730,000,000	100	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
에프아이1406유동화전문유한회사	4,718	100	4,718	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
xxxx엔1411xxxxxx한회사	2,998	100	2,998	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1411유동화전문유한회사	73,472,995	67	73,472,995	67	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스앤1412유동화전문유한회사	3,418	100	3,418	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1412유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1412유동화전문유한회사	2,898	100	2,898	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스아이1503유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	6,400	100	6,400	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	3,200	100	3,200	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리이에이제12차유동화전문유한회사	27,400	100	27,400	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리이에이제13차유동화전문유한회사	-	-	10,600	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	4,160	100	4,160	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	4,138	100	4,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사	-	-	2,598	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	2,488	100	2,488	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사	-	-	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	3,978	100	3,978	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스1312유동화전문유한회사	3,560	100	3,560	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1403유동화전문유한회사	5,298	100	5,298	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1505유동화전문유한회사	2,058	100	2,058	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1506유동화전문유한회사	-	-	2,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1509유동화전문유한회사	3,358	100	3,358	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1509유동화전문유한회사	2,758	100	2,758	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1511유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	2,618	100	2,618	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1605유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1606유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1609유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1609유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1611유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1612유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1612유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1703유동화전문유한회사	2,238	100	2,238	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비디1706유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1706유동화전문유한회사	2,418	100	2,418	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이케이1706유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이디1712유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1712유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1803유동화전문유한회사	-	-	2,278	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1806유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이디1806유동화전문유한회사	2,098	100	2,098	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1809유동화전문유한회사	2,138	100	2,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1809유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1809유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1809유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디1811유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1812유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1812유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1812유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디1906유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1909유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1912유동화전문유한회사	2,138	100	2,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1912유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	2,338	100	2,338	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디에이치2006유동화전문유한회사	2,278	100	2,278	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이2011유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디2012유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스2103유동화전문유한회사	2,058	100	2,058	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이2106유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	2,278	100	2,278	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이2205유동화전문유한회사	2,198	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	2,378	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디에이치2209유동화전문유한회사	2,258	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

(*1) 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업 에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결 실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실 체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

회사명	자산	부채	영업손익	순손익
대신자산운용㈜	52,230,551	5,617,338	(866,232)	(875,926)
㈜대신경제연구소	8,553,369	401,348	(638,425)	(755,880)
㈜한국이에스지연구소	8,355,391	5,714,350	(2,302,397)	(2,451,146)
㈜대신저축은행	3,055,924,889	2,782,218,992	15,549,486	11,406,826
대신에프앤아이주식회사	1,887,985,650	1,309,989,809	82,240,241	53,534,194
대신에이엠씨주식회사	16,510,269	9,672,417	2,604,619	2,023,806
대신프라이빗에쿼티주식회사	21,674,263	2,491,445	1,797,458	1,320,754
대신자산신탁주식회사	180,743,599	23,979,782	10,403,997	7,880,457
DaishinNY LLC	61,110,490	32,293,434	(424)	(55,609)
Daishin SINGAPORE Pte. Ltd. (구, Daishin Investments Pte. Ltd.)	1,101,979	-	111,973	83,823
Daishin Tokyo Godo Kaisha	29,879,054	732,978	1,382,833	1,104,819
MM1 Godo Kaisha	2,542,417	2,051,483	(3,377,602)	(3,380,205)
Daishin America LLC	61,633,039	1,192,852	(6,996,899)	(908,400)
DS378 LLC	138,088,213	-	(21,973)	54,746,525
DA378MGR LLC	737,340	1,313,929	(420)	6,281,305
378 WEA JV LLC	95,813,701	-	58,657,530	58,657,530
378 WEA Mezz LLC	147,871,561	-	-	58,657,530
378 WEA Owner LLC	131,586,717	6,737,213	57,326,820	58,657,528
DS400 LLC	139,610,631	-	(658)	(4,752,579)
DA400MGR LLC	6,542	-	(420)	438,197
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC (구, Daishin America Tenant LLC)	-	-	-	-
DSAgent LLC	-	-	-	-
DSVMGR LLC	-	-	-	-
DS400 OWNER LLC	271,976,582	135,344,040	(4,785,468)	(4,785,468)
DS378WEA LLC	75,648,099	7,996,895	(12,326)	20,054,444
INVEST378JV LLC	113,298,659	729,885	(2,964,480)	41,563,583
INVEST400MA LLC	121,970,076	44,645,577	(3,269,902)	(4,314,154)
DA215MGR LLC	1,030,861	1,551,085	(420)	(420)
DS Nihonbashi East 합동회사	65,470,120	46,112,296	187,690	185,919
DS Toranomon 합동회사	98,774,189	54,922,906	794,008	788,135
대신엡실론제1호사모투자합자회사	6,561,805	(92,563)	(26,629)	(858,491)
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i (구, 대신 코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-i)	22,675,636	1,601,484	(56,255)	(56,255)
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]	4,052,002	69,220	(7,939)	(7,939)
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	24,946,732	8,749	(6,110,374)	(6,110,374)
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	91,315,652	2,349,635	686,215	686,215
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	128,647,020	54,127,494	(200,505)	(200,505)
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C- F	4,648,721	11,790	(722,088)	(722,088)
대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C- F	4,601,746	11,801	(854,623)	(854,623)
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	105,987,217	930	-	-
대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F	4,830,659	-	(220,478)	(220,478)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호	21,242,531	20,299	2,122,894	2,122,894
DS Aoyama 합동회사	50,995,181	54,688,349	867,332	863,500
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호	36,524,960	225,290	2,042,462	2,042,462
DS Roppongi M 합동회사	79,586,551	86,904,581	(673,039)	(674,807)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호	33,914,307	208,898	2,075,547	2,075,547
DS Ikebukuro T 합동회사	76,507,866	82,355,297	194,558	(790,652)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	56,991,832	219,162	2,784,325	2,784,325
DS Roppongi T 합동회사	132,355,364	140,786,505	863,194	(121,333)
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	84,103,004	85,849	4,754,793	4,754,793
Rubienne Sp. z o.o.	80,715,528	25,520,249	(109,098)	(130,264)
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	155,094,901	159,226,235	(2,272,571)	(1,938,488)
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)	50,317,953	92,098	(2,406,027)	(2,406,027)
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C- S(*1)	-	-	1,259,684	1,259,684
디비에스센터로드제이차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스에이아이제일차㈜	34,521,292	35,224,849	(575,670)	(575,670)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	37,617,735	5,810	2,164,842	2,164,842
DSVREF Berlin	86,730,812	93,136,059	(3,866,931)	(4,282,780)
DCE 1 Aps	10,103,958	1,599,256	(79,681)	1,182,547
디에스에이아이제이차㈜	10,046,976	10,800,000	58,994	58,994
한가람제일차㈜	113,028,524	120,245,208	(1,917,313)	2,303,113
에이아이라데팡스제일차㈜	73,778,631	76,145,321	(5,028,031)	3,981,478
티제이탕정제이차㈜	42,409,197	42,409,196	-	-
에이치티광주㈜(*1)	-	-	(4,756)	(4,756)
에이제이제삼차㈜	6,278,212	6,374,636	(63,442)	(63,442)
디오동인㈜	9,704,297	9,347,093	(143,987)	(93,987)
디오동인제일차㈜	5,734,389	5,521,976	(51,075)	(51,075)
아이에이안산제일차㈜(*1)	-	-	-	-
아이에이안산제이차㈜	10,760,730	10,669,238	(102,150)	(102,150)
에스제이통영제일차㈜	29,947,686	29,410,745	29,541	29,517
더블에스엘제이차㈜	114,085	125,520	(6,498)	(6,498)
더블에스엘제삼차㈜	192,722	204,060	(6,420)	(6,420)
에스티제이차㈜(*1)	-	-	73,710	73,710
화이트원㈜(*1)	-	-	25,144	25,144
더블디위례제이차㈜(*1)	-	-	65,520	65,520

디에스을지로제일차㈜	17,230,091	18,134,318	(298,530)	(298,530)
디에스을지로제이차㈜	-	-	81,900	81,900
디에스과천제이차㈜	18,413,053	17,898,068	(163,440)	(163,440)
마이트창원상남동제일차㈜	64,375,040	60,027,792	(344,793)	(344,723)
에스제이장안제일차㈜(*1)	-	-	120,506	120,504
돌다리제일차㈜(*1)	-	-	32,760	32,760
돌다리제이차㈜(*1)	-	-	122,850	122,850
에스제이황금동제일차㈜	10,183,467	9,963,275	(91,727)	(91,728)
에스제이황금동제이차㈜	12,395,963	12,126,840	(112,080)	(112,081)
에스제이황금동제삼차㈜	678,894	678,944	(42)	(43)
디지달구벌로드㈜(*1)	-	-	29,011	29,011
디엘성성제일차㈜(*1)	-	-	77,805	77,805
디엘성성제이차㈜(*1)	-	-	204,750	204,750
디비안흥제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디비안흥제이차㈜(*1)	-	-	85,995	85,995
웨스트안동제일차㈜(*1)	-	-	81,900	81,900
웨스트안동제삼차㈜(*1)	-	-	163,800	163,800
거북섬이비자가든제일차㈜(*1)	-	-	(11,148)	(11,148)
도담제일차㈜	85,988,264	86,633,611	(323,205)	(323,205)
에스디엘제삼차㈜(*1)	-	-	40,950	40,950
케이아이씨후평㈜(*1)	-	-	81,900	81,900
와이에스디㈜(*1)	-	-	40,973	40,973
케이에스포항제일차㈜	1,745,420	1,761,878	(6,053)	(6,053)
거북섬오션웨이브제일차㈜(*1)	-	-	(5,592)	(5,592)
제주글로벌제일차㈜	25,647	24,640	21	21
제주글로벌제이차㈜	7,386,555	7,338,364	(58,066)	(58,066)
디제이센트럴시티㈜	17,909,398	17,569,858	(156,461)	(156,461)
디에스광명㈜	1,903,115	2,178,332	(104,674)	(104,674)
디에스당진제일차㈜(*1)	-	-	495,374	495,374
마이트대구신천동제일차㈜(*1)	-	-	114,660	114,660
케이에스포천제일차㈜	6,849,060	6,748,857	(35,547)	(35,547)
케이에스도립리제일차㈜	23,225,043	23,664,410	(496,811)	(496,811)
케이에스도립리제이차㈜	12,890,872	13,139,746	(149,506)	(149,506)
케이에스도립리제삼차㈜	4,977,245	5,055,972	(8,951)	(8,951)
케이에스부악제일차㈜	3,105,948	3,127,325	(30,655)	(30,655)
마이트제주구억리제일차㈜	10,370,588	10,282,424	(102,152)	(102,150)
블루오션제일차㈜(*1)	-	-	(14,090)	(14,090)
블루오션제이차㈜	15,525,368	15,372,988	(100,686)	(100,686)
디에스창신제일차㈜	11,044,589	11,094,904	(115,034)	(115,034)
폴리제일차㈜	19,948,467	19,873,165	(121,415)	(121,415)
트러스트아이비제일차㈜	14,512,082	15,187,921	(78,745)	(78,745)
에스시네마㈜	18,712,497	18,944,621	(331,290)	(331,290)
파크엠제이㈜	4,115,927	4,126,125	(73,583)	(73,620)
웨스트수원㈜	10,975,648	10,713,759	(161,964)	(161,964)
석정제이에스㈜	5,260,747	5,290,992	(92,025)	(92,025)
에이치엘이천제일차㈜(*1)	-	-	-	-

에이치엘이천제이차㈜	13,940,137	13,736,365	(239,265)	(239,265)
브릿지광명㈜	8,654,415	8,718,516	(156,443)	(156,443)
브릿지상계㈜	10,182,510	10,257,924	(184,050)	(184,050)
디에스퍼스트시티제일차㈜	7,259,630	7,324,794	(186,489)	(186,489)
케이원한강제일차㈜(*1)	-	-	(512,066)	(512,066)
케이원한강제이차㈜	21,386,393	20,944,599	(370,229)	(370,229)
더퍼스트목감제일차㈜	39,926,408	38,287,617	(644,175)	(644,175)
더퍼스트목감제이차㈜	22,217,569	21,280,766	(368,100)	(368,100)
티알비연산㈜	105,971	5,106,975	(5,001,005)	(5,001,005)
케이에스이황리제일차㈜	22,207,609	21,389,903	(312,885)	(312,885)
디에스일차㈜	3,041,383	3,079,245	(55,215)	(55,215)
디에스강릉제일차㈜	11,725,556	11,394,301	(212,173)	(212,173)
피제이자유로㈜	21,920,899	20,977,973	(368,100)	(368,100)
와이에스디제이차㈜	10,679,387	10,326,810	186,487	186,487
와이에이치영성㈜	3,054,377	3,071,415	(55,234)	(55,234)
와이디옥정제이차㈜	3,510,087	3,542,464	(157,157)	(157,157)
와이디옥정제삼차㈜	12,715,801	12,435,821	(220,860)	(220,860)
한가람제이차㈜	16,577,465	16,800,000	157,848	157,848
제이와이제일차㈜	62,094,731	62,431,756	(80,305)	(80,305)
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제1호(*1)	-	-	1,883,348	2,167,937
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제2호(*1)	-	-	2,000,067	2,313,792
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제3호(*1)	-	-	1,998,287	2,301,260
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제4호(*1)	-	-	3,305,401	3,828,953
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제5호(*1)	-	-	2,182,188	2,526,827
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제6호(*1)	-	-	2,029,229	2,342,841
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제7호(*1)	-	-	1,867,066	2,160,951
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제8호(*1)	-	-	1,995,103	2,307,096
제이와이제이차㈜	11,348,119	11,800,000	(336,954)	(336,954)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증 권	59,720,161	115,103	3,969,729	3,969,729
DS Roppongi R7 합동회사	144,203,966	150,110,975	1,421,590	1,428,664
제이와이제삼차㈜	177,343,524	178,446,507	(85,417)	(85,417)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	204,558,309	58,842	16,880,803	16,880,803
DS Kojimachi 합동회사	514,047,385	544,595,909	431,393	461,847
제이와이제사차㈜	20,291,251	21,200,000	(806,037)	(806,037)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	26,200,926	126,546	1,299,161	1,299,161
DS Nishi Shinjuku 합동회사	56,123,915	58,637,588	372,518	667,433
제이와이제오차㈜	6,001,674	6,300,000	(252,013)	(252,013)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권	15,904,950	117,954	926,471	926,471
DS Shibakoen 합동회사	41,601,102	43,550,388	113,152	110,760
제이와이제육차㈜	21,339,655	22,300,000	(848,217)	(848,217)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	42,282,948	267,179	2,983,030	2,983,030
DS Akasaka 합동회사	95,963,012	102,364,991	(630,305)	(738,511)
제이와이제칠차㈜	10,270,218	10,800,000	(530,782)	(530,782)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	30,167,273	86,186	481,087	481,087
DSA 1 합동회사	86,427,816	87,564,404	284,131	225,392

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	36,794,162	1,013,369	(2,393,594)	(1,945,493)
대신프라퍼티주식회사 (구, 디에스한남주식회사)	504,744,292	192,606,383	96,231,413	2,469,907
디에이치씨개발주식회사	75,078,342	2,300,986	(1,206,781)	(775,303)
주식회사탠덤	2,534,867	62,540	(331,095)	(331,095)
주식회사리버빌	5,465,813	704,983	(521,892)	(523,479)
디에스창원주식회사	41,886,867	-	(644,167)	(644,167)
디티에이인베스트먼트주식회사	29,138,795	40,066,473	(2,991,705)	(2,892,794)
주식회사에이스브이	11,624,940	8,947,134	454,197	2,733,602
대신프라퍼티부동산중개주식회사	61,405	266	(14,259)	(14,210)
프라퍼티메이커스주식회사	26,127,997	17,677,945	1,818,871	950,737
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	900,321	34	(306)	287
대신프라퍼티플랫폼주식회사	10,081,636	-	(150,718)	81,636
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	69,148,432	78,421	1,922,202	1,922,202
우리이에이제12차유동화전문유한회사	52,014	176,462	(39,250)	(39,250)
우리이에이제13차유동화전문유한회사(*1)	-	-	6,777	6,777
에프에이치1506유동화전문유한회사(*1)	-	-	613,455	613,455
에프에이치1605유동화전문유한회사	6,118,724	7,832,977	(1,142,287)	(1,142,287)
에프에이치1609유동화전문유한회사	2,541,926	12,976,491	(1,054,472)	(1,054,472)
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	380,963	18,660,280	(1,251,101)	(1,251,101)
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	699,536	5,074,231	(408,045)	(408,045)
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	1,918,989	9,407	148	148
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	405,559	14,143	(68,036)	(68,036)
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	11,415,214	10,018,539	703,613	703,613
우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사(*1)	-	-	40,314	40,314
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	1,234,039	28,043	(76,451)	(76,451)
우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사(*1)	-	-	(57,920)	(57,920)
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	8,250,262	7,350,705	(789,502)	(789,502)
에프아이1403유동화전문유한회사	5,017,423	4,018,295	16,444	16,444
에프아이1406유동화전문유한회사	1,236,885	6,590,109	(604,336)	(604,336)
에프아이1412유동화전문유한회사	71,218	25,966,819	(1,915,590)	(1,915,590)
에프아이1509유동화전문유한회사	20,719	14,615,457	(1,147,051)	(1,147,051)
에프아이1511유동화전문유한회사	660,711	11,948,951	(938,585)	(938,585)
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2,078,148	7,762,288	(1,148,545)	(1,148,545)
에프아이1611유동화전문유한회사	5,048,242	19,527,146	(1,529,184)	(1,529,184)
에프아이1703유동화전문유한회사	584,867	3,708,552	(339,211)	(339,211)
에프케이1411유동화전문유한회사	581	25,675,943	(1,809,224)	(1,809,224)
에프케이1509유동화전문유한회사	234,897	17,697,321	(1,511,282)	(1,511,282)
에프케이1606유동화전문유한회사	167,424	2,958,056	(278,178)	(278,178)
에프케이1612유동화전문유한회사	5,823,059	9,542,293	(714,627)	(714,627)
에프케이엔1411유동화전문유한회사	1,388,843	9,099,985	(594,407)	(594,407)
에프케이엔1505유동화전문유한회사	550,628	40,748,181	(3,033,683)	(3,033,683)
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	6,027,183	9,423,920	(531,396)	(531,396)
에프케이엔1612유동화전문유한회사	67,576	13,433,192	(1,080,104)	(1,080,104)
에프에스1312유동화전문유한회사	7,050,327	23,664	(138,331)	(138,331)
에프에스앤1412유동화전문유한회사	2,864,358	2,041,662	(6,844)	(6,844)
에프에스아이1503유동화전문유한회사	734,786	15,688,144	(1,748,105)	(1,748,105)

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	15,919,498	155,222,715	(44,136,038)	(44,136,038)
에프에스1606유동화전문유한회사	780,859	5,997,688	(506,032)	(506,032)
에프더블유1412유동화전문유한회사	89,233	926,500	(20,127)	(20,127)
에프더블유1609유동화전문유한회사	376,955	310,621	(58,287)	(58,287)
에프비디1706유동화전문유한회사	2,287,291	16,719	9,688,555	9,688,555
에프아이1706유동화전문유한회사	2,678,756	16,968,107	(1,603,413)	(1,603,413)
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	985,163	5,100,390	(419,766)	(419,766)
에프아이케이1706유동화전문유한회사	10,416,004	37,097,361	(2,784,801)	(2,784,801)
에프케이디1712유동화전문유한회사	14,463,846	27,222,704	(1,868,215)	(1,868,215)
에프비1712유동화전문유한회사	3,469,563	19,704,194	(1,819,085)	(1,819,085)
에프비1803유동화전문유한회사(*1)	-	-	(22,296)	(22,296)
에프아이1806유동화전문유한회사	3,110,065	8,112,650	(595,080)	(595,080)
에프케이디1806유동화전문유한회사	6,480,330	8,743,661	(1,279,538)	(1,279,538)
에프비1809유동화전문유한회사	4,092,944	12,137,330	(614,182)	(614,182)
에프아이1809유동화전문유한회사	1,613,656	6,492,422	(569,838)	(569,838)
에프케이엔1809유동화전문유한회사	4,172,118	12,714,150	(1,301,398)	(1,301,398)
에프더블유1809유동화전문유한회사	860,266	5,330,985	(64,164)	(64,164)
에프디1811유동화전문유한회사	3,091,670	14,608,056	(1,288,862)	(1,288,862)
에프비1812유동화전문유한회사	1,574,308	8,176,887	(79,837)	(79,837)
에프에이치1812유동화전문유한회사	1,316,711	7,056,032	(530,206)	(530,206)
에프케이1812유동화전문유한회사	1,527,729	3,422,752	(129,368)	(129,368)
에프디1906유동화전문유한회사	3,235,558	4,187,486	(182,270)	(182,270)
에프더블유1909유동화전문유한회사	4,136,303	2,733,731	346,081	346,081
에프에이치1912유동화전문유한회사	4,755,971	4,995,208	(531,050)	(531,050)
에프케이1912유동화전문유한회사	455,616	407,086	347,782	347,782
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	14,783,302	11,171,494	2,697,180	2,697,180
에프디에이치2006유동화전문유한회사	5,302,843	47,625	2,578,867	2,578,867
에프아이2011유동화전문유한회사	10,360,155	5,526,207	2,902,460	2,902,460
에프디2012유동화전문유한회사	8,006,319	2,628,480	2,226,703	2,226,703
에프에스2103유동화전문유한회사	8,217,845	9,271,779	(645,284)	(645,284)
에프케이2106유동화전문유한회사	34,958,053	35,546,810	(675,055)	(675,055)
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	34,764,867	35,974,004	(1,313,097)	(1,313,097)
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	41,157,542	42,462,153	(2,183,462)	(2,183,462)
에프아이2205유동화전문유한회사	92,094,696	93,560,155	(2,462,580)	(2,462,580)
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	75,787,766	76,194,206	(2,303,561)	(2,303,561)
에프디에이치2209유동화전문유한회사	53,242,739	52,667,323	(721,704)	(721,704)

(*1) 당기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다

.

<전기말>

회사명	자산	부채	영업손익	순손익
대신자산운용㈜	59,454,903	8,343,103	13,333,454	11,630,569
㈜대신경제연구소	9,612,757	704,856	(1,245,946)	(1,854,662)
대신샹제리제휘트니스클럽(*1)	-	-	(803,110)	(1,010,689)
㈜한국이에스지연구소	11,163,551	6,071,364	(451,978)	(503,514)

㈜대신저축은행	2,545,597,287	2,315,194,545	30,356,666	21,701,522
대신에프앤아이주식회사	2,084,472,378	1,545,367,572	63,389,214	40,039,133
대신에이엠씨주식회사	19,439,082	10,005,594	5,849,053	4,648,155
대신프라이빗에쿼티주식회사	20,823,253	2,505,277	1,787,747	1,372,821
대신자산신탁주식회사	165,402,648	14,613,890	5,379,108	4,035,001
DaishinNY LLC	54,215,991	27,207,953	(390)	(56,801)
Daishin Investments Pte. Ltd.	1,033,548	87,165	87,218	80,252
Daishin Tokyo Godo Kaisha	30,808,019	463,018	(527,569)	(353,449)
MM1 Godo Kaisha	4,588,742	2,062,417	(570,033)	(570,536)
Daishin America LLC	60,543,730	34,920	(2,371,797)	(3,227,601)
DS378 LLC	95,783,382	-	(15,822)	(2,313,262)
DA378MGR LLC	477,557	6,039,749	(372)	(372)
378 WEA JV LLC	107,669,310	-	(1,954,943)	(1,954,943)
378 WEA Mezz LLC	173,070,438	70,527,882	-	(1,954,943)
378 WEA Owner LLC	448,185,020	345,642,463	(1,954,942)	(1,954,942)
DS400 LLC	137,190,584	-	(343)	(7,585,802)
DA400MGR LLC	113,793	-	(372)	357,723
Daishin America Tenant LLC	-	-	-	-
DS400 OWNER LLC	257,398,779	125,194,243	(7,588,305)	(7,588,305)
DS378WEA LLC	58,555,448	(34,748)	(10,128)	(700,772)
INVEST378JV LLC	80,871,589	-	(35,040)	(1,533,376)
INVEST400MA LLC	117,961,610	41,669,461	(2,176,853)	(4,488,789)
DA215MGR LLC	512,486	998,746	(372)	(372)
DS Nihonbashi East 합동회사	72,847,389	49,789,940	(2,108,680)	(2,111,284)
DS Toranomon 합동회사	106,312,708	59,737,044	863,017	860,276
대신엡실론제1호사모투자합자회사	6,895,547	(39,686)	(9,755)	(164,767)
대신 코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-i	29,024,546	7,801,719	129,529	129,529
대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)	-	-	-	-
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]	4,052,068	61,347	(7,980)	(7,980)
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	33,308,026	1,098,787	8,115,161	8,115,161
대신KRX300인덱스목표전환형 증권투자신탁[채권-재간접형] Class Ce(*1)	-	-	-	-
대신삼성그룹코어알파증권투자신탁[주식]종류 C-e(*1)	-	-	-	-
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	141,181,034	95,210,720	(792,321)	(915,520)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	38,070,154	71,541	(166,003)	(1,001,387)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	7,808,767	15,107	(34,986)	(206,339)
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	90,403,600	1,353,797	47,105	49,803
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	128,804,446	54,040,415	128,542	(235,969)
대신제53호전문투자형사모부동산투자회사(*1)	-	-	(747,799)	(747,799)
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C- F	5,381,801	5,858	52,917	52,917
대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C- F	5,408,694	6,574	77,306	77,306
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호	20,369,274	20,325	1,275,125	1,275,125
DS Aoyama 합동회사	55,446,840	57,512,680	782,974	779,464

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호	35,227,798	225,591	771,639	771,639
DS Roppongi M 합동회사	86,957,538	91,089,871	(124,433)	(118,239)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호	32,954,680	209,319	604,308	604,308
DS Ikebukuro T 합동회사	84,357,381	86,535,336	189,158	195,714
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	55,324,583	219,738	518,913	518,913
DS Roppongi T 합동회사	143,661,613	147,716,638	453,787	536,212
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	84,337,305	2,332,701	(6,795,396)	(6,795,396)
Rubienne Sp. z o.o.	109,977,673	28,793,831	285,699	248,007
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	259,870,100	179,712,352	(688,429)	(688,429)
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)	48,892,346	58,431	17,561,120	17,561,120
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S	14,650,736	122,216	895,305	895,305
티에이치주엽제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스경주명계제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스경주명계제이차㈜(*1)	-	-	-	-
디비에스센터로드제이차㈜	5,373,090	5,373,090	-	-
디에스프라이빗제삼차㈜(*1)	-	-	-	-
디비메리어트제이차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스에이아이제일차㈜	21,872,112	22,000,000	170,330	170,330
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	33,773,782	81,712	2,088,095	2,088,095
DSVREF Berlin	59,800,049	62,621,332	(1,725,806)	(2,041,391)
DCE 1 Aps	9,575,209	1,333,519	(72,365)	1,353,885
디에스에이아이제이차㈜	9,587,983	10,400,000	535,361	535,361
한가람제일차㈜	107,519,361	117,039,158	(6,352,938)	(2,935,926)
더블에이치고덕제일차㈜(*1)	-	-	-	-
더블에이치고덕제이차㈜(*1)	-	-	-	-
에스티학운제이차㈜(*1)	-	-	-	-
에이아이라데팡스제일차㈜	65,289,952	71,638,119	(5,443,074)	(56,311)
티제이탕정제일차㈜(*1)	-	-	-	-
티제이탕정제이차㈜	42,662,389	42,662,388	-	-
티알에이양산㈜(*1)	-	-	-	-
디제이불당㈜(*1)	-	-	283,636	283,636
에스제이항동제일차㈜(*1)	-	-	(22,929)	(22,929)
에이치티광주㈜	572,060	572,182	(116)	(116)
마이트김해안동제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디이씨원㈜(*1)	-	-	-	-
에스디엘제이차㈜(*1)	-	-	16	-
에이제이제일차㈜(*1)	-	-	-	-
에이제이제이차㈜(*1)	-	-	-	-
에이제이제삼차㈜	6,628,527	6,683,566	(49,140)	(49,140)
디오동인㈜	8,674,540	8,653,593	(67,977)	(67,977)
디오동인제일차㈜	5,355,678	5,332,334	(40,950)	(40,950)
마이트김해안동제이차㈜(*1)	-	-	(180,272)	(180,284)
디에스메리어트제일차㈜(*1)	-	-	(2)	(2)
아이에이안산제일차㈜	507,233	507,230	-	-
아이에이안산제이차㈜	10,492,941	10,523,640	(81,900)	(81,900)
에스제이통영제일차㈜	29,808,352	29,300,927	84,731	84,731

더블에스엘제일차㈜(*1)	-	-	573	573
더블에스엘제이차㈜	120,583	125,520	(4,938)	(4,938)
더블에스엘제삼차㈜	199,142	204,060	(4,919)	(4,919)
에스티제일차㈜(*1)	-	-	(135)	(135)
에스티제이차㈜	9,699,852	9,702,562	(73,710)	(73,710)
화이트원㈜	2,610,992	2,634,443	(35,762)	(35,762)
더블디위례제일차㈜(*1)	-	-	(21)	(21)
더블디위례제이차㈜	9,013,567	9,031,448	(65,520)	(65,520)
디에스을지로제일차㈜	4,292,839	4,341,131	(32,760)	(32,760)
디에스을지로제이차㈜	10,302,800	10,407,093	(81,900)	(81,900)
디에스과천제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스과천제이차㈜	17,384,063	17,349,934	(131,040)	(131,040)
마이트창원상남동제일차㈜	52,499,607	50,775,383	1,028,201	1,028,200
에스제이장안제일차㈜	4,024,209	4,147,590	(142,510)	(142,512)
돌다리제일차㈜	4,517,805	4,514,634	(32,760)	(32,760)
돌다리제이차㈜	16,339,990	16,303,428	(122,850)	(122,850)
에스제이황금동제일차㈜	9,789,461	9,784,432	(73,917)	(73,917)
에스제이황금동제이차㈜	11,913,873	11,907,757	(90,374)	(90,374)
에스제이황금동제삼차㈜	1,010,161	1,010,169	(8)	(8)
스마트용인제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디지달구벌로드㈜	2,493,273	2,521,502	(43,386)	(43,386)
디엘성성제일차㈜	10,305,399	11,627,402	(1,389,387)	(1,389,387)
디엘성성제이차㈜	25,652,138	25,667,812	(204,750)	(204,750)
디비안흥제일차㈜	1,039,540	1,039,539	-	-
디비안흥제이차㈜	12,368,139	12,308,884	(85,995)	(85,995)
웨스트안동제일차㈜	10,387,056	10,332,531	(82,967)	(82,967)
웨스트안동제이차㈜(*1)	-	-	(2,053)	(2,053)
웨스트안동제삼차㈜	21,120,826	20,990,073	(165,693)	(165,693)
거북섬이비자가든제일차㈜	6,203,123	6,283,020	(132,848)	(132,848)
도담제일차㈜	86,477,858	86,800,000	(322,143)	(322,143)
에스디엘제삼차㈜	5,126,391	5,133,738	(40,947)	(40,950)
케이아이씨후평㈜	10,207,948	10,191,201	(81,900)	(81,900)
와이에스디㈜	5,413,553	5,426,198	(40,973)	(40,973)
케이에스포항제일차㈜	2,486,050	2,499,769	(23,395)	(23,395)
거북섬오션웨이브제일차㈜	3,098,663	3,138,851	(65,950)	(65,950)
제주글로벌제일차㈜	25,626	24,640	984	984
제주글로벌제이차㈜	7,270,513	7,288,896	(98,531)	(98,531)
디제이센트럴시티㈜	17,427,641	17,403,849	(163,022)	(163,022)
디에스광명㈜	1,979,042	2,094,641	(98,817)	(98,817)
디에스당진제일차㈜	45,393,606	46,005,037	(795,051)	(795,051)
마이트대구신천동제일차㈜	14,096,607	14,104,189	(114,660)	(114,660)
케이에스포천제일차㈜	6,726,728	6,705,822	(74,883)	(74,883)
케이에스도립리제일차㈜	611,088	611,087	-	-
케이에스도립리제이차㈜	10,634,420	10,693,075	(131,932)	(131,932)
케이에스도립리제삼차㈜	5,061,197	5,106,388	(84,845)	(84,845)
케이에스부악제일차㈜	3,294,649	3,297,554	(24,570)	(24,570)

마이트제주구억리제일차㈜	10,020,340	10,010,971	(81,900)	(81,900)
블루오션제일차㈜	1,464,618	1,464,621	(3)	(3)
블루오션제이차㈜	16,248,673	16,204,301	(114,660)	(114,660)
디에스창신제일차㈜	10,338,537	10,315,928	(81,900)	(81,900)
폴리제일차㈜	21,136,336	21,167,933	(232,604)	(232,604)
트러스트아이비제일차㈜	15,210,585	15,289,678	(197,330)	(197,330)
한가람제이차㈜	2,364,041	2,400,000	(35,960)	(35,960)
제이와이제일차㈜	61,047,343	61,304,064	(256,721)	(256,721)
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제1호	7,061,402	2,709	395,856	386,674
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제2호	7,160,099	2,746	399,855	393,794
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제3호	7,461,686	2,863	418,203	408,734
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제4호	11,924,664	4,573	666,986	657,448
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제5호	7,709,392	2,957	432,216	423,276
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제6호	7,415,410	2,844	414,012	408,430
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제7호	6,858,938	2,632	370,626	368,478
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제8호	7,379,483	2,831	402,594	397,705
제이와이제이차㈜	11,185,073	11,300,000	(114,928)	(114,928)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증 권	59,322,979	1,281,236	(58,257)	(58,257)
DS Roppongi R7 합동회사	158,415,140	159,142,355	651,729	650,636
제이와이제삼차㈜	176,784,633	177,802,200	(1,017,568)	(1,017,568)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	194,843,107	179,512	(1,336,405)	(1,336,405)
DS Kojimachi 합동회사	570,798,576	573,896,475	282,931	282,429
제이와이제사차㈜	20,197,288	20,300,000	(103,712)	(103,712)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	24,944,756	169,536	(324,781)	(324,781)
DS Nishi Shinjuku 합동회사	61,209,217	61,690,175	(581,203)	(581,671)
제이와이제오차㈜	5,953,687	6,000,000	(47,313)	(47,313)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권	15,173,355	312,830	(389,475)	(389,475)
DS Shibakoen 합동회사	45,391,485	45,822,488	(493,587)	(494,055)
제이와이제육차㈜	21,287,872	21,400,000	(113,128)	(113,128)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	39,312,020	279,281	(477,261)	(477,261)
DS Akasaka 합동회사	106,160,398	107,017,442	(1,013,985)	(1,014,454)
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	22,457,668	1,731,383	2,597,697	2,034,873
디에스한남주식회사	486,343,228	176,631,178	453,305,885	335,614,195
디에이치씨개발주식회사	90,814,636	17,261,976	54,197,894	42,700,602
주식회사탠덤	2,862,175	58,753	(361,234)	(361,234)
주식회사리버빌	5,802,002	517,694	(409,895)	(409,657)
디에스창원주식회사	42,531,035	-	(637,431)	(457,437)
디티에이인베스트먼트주식회사	26,802,934	34,826,727	(2,706,490)	(2,706,477)
주식회사에이스브이	9,769,965	9,893,939	(827,549)	(956,674)
디에스부동산중개주식회사	75,508	159	(15,571)	(15,515)
프라퍼티메이커스주식회사	11,080,230	3,580,915	31,400	63,057
우리이에이제12차유동화전문유한회사	55,883	141,081	(101,922)	(101,922)
우리이에이제13차유동화전문유한회사	1,374,007	9,003	(10,882)	(10,882)
에프에이치1506유동화전문유한회사	688,718	1,297,162	427,477	427,477
에프에이치1605유동화전문유한회사	6,585,177	7,157,144	(1,153,518)	(1,153,518)

에프에이치1609유동화전문유한회사	2,560,757	11,940,850	(1,036,560)	(1,036,560)
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	478,759	17,506,975	(1,779,855)	(1,779,855)
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	763,663	4,730,313	(407,773)	(407,773)
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	1,915,975	6,541	543,319	543,319
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	473,594	14,143	(372,338)	(372,338)
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	11,231,730	348,539	5,127,925	5,127,925
우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사	2,947,808	20,871	(54,790)	(54,790)
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	1,310,490	28,043	(93,597)	(93,597)
우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사	727,570	2,765	(26,750)	(26,750)
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	8,709,817	20,758	1,928,475	1,928,475
에프아이1403유동화전문유한회사	5,000,981	18,297	(46,318)	(46,318)
에프아이1406유동화전문유한회사	1,956,294	6,705,181	(1,296,266)	(1,296,266)
에프아이1412유동화전문유한회사	134,816	24,114,827	(5,796,076)	(5,796,076)
에프아이1509유동화전문유한회사	101,239	13,548,925	(1,119,932)	(1,119,932)
에프아이1511유동화전문유한회사	1,437,306	11,786,961	(5,766,259)	(5,766,259)
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	3,222,964	7,758,560	(2,083,513)	(2,083,513)
에프아이1611유동화전문유한회사	5,219,687	18,169,407	(2,035,387)	(2,035,387)
에프아이1703유동화전문유한회사	920,997	3,705,471	(311,282)	(311,282)
에프케이1411유동화전문유한회사	9,525	23,875,663	(2,141,915)	(2,141,915)
에프케이1509유동화전문유한회사	1,415,750	17,366,892	(5,568,681)	(5,568,681)
에프케이1606유동화전문유한회사	242,839	2,755,294	(453,439)	(453,439)
에프케이1612유동화전문유한회사	5,915,035	8,919,641	(727,067)	(727,067)
에프케이엔1411유동화전문유한회사	1,415,294	8,532,029	(952,542)	(952,542)
에프케이엔1505유동화전문유한회사	617,413	37,781,283	(12,018,648)	(12,018,648)
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	6,554,536	9,419,878	(791,284)	(791,284)
에프케이엔1612유동화전문유한회사	714,304	12,999,816	(1,312,923)	(1,312,923)
에프에스1312유동화전문유한회사	8,169,437	23,664	49,424	49,424
에프에스앤1412유동화전문유한회사	2,871,202	41,662	(81,038)	(81,038)
에프에스아이1503유동화전문유한회사	3,400,109	16,605,361	(1,243,005)	(1,243,005)
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	65,799,511	160,966,690	(20,248,864)	(20,248,864)
에프에스1606유동화전문유한회사	1,282,889	5,993,687	(526,569)	(526,569)
에프더블유1412유동화전문유한회사	91,282	908,422	(148,943)	(148,943)
에프더블유1609유동화전문유한회사	735,141	610,521	16,212	16,212
에프비디1706유동화전문유한회사	24,041,099	31,459,082	(5,671,877)	(5,671,877)
에프아이1706유동화전문유한회사	2,540,742	15,226,680	(540,776)	(540,776)
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	1,401,821	5,097,283	1,912,673	1,912,673
에프아이케이1706유동화전문유한회사	16,663,167	40,559,723	(1,353,573)	(1,353,573)
에프케이디1712유동화전문유한회사	11,748,816	22,639,458	(4,928,528)	(4,928,528)
에프비1712유동화전문유한회사	4,550,025	18,965,571	(1,196,656)	(1,196,656)
에프비1803유동화전문유한회사	545,828	2,300	(152,818)	(152,818)
에프아이1806유동화전문유한회사	3,227,024	7,634,529	452,156	452,156
에프케이디1806유동화전문유한회사	12,368,789	13,352,582	(1,382,751)	(1,382,751)
에프비1809유동화전문유한회사	7,932,363	15,362,566	(1,269,339)	(1,269,339)
에프아이1809유동화전문유한회사	2,181,322	6,490,250	(750,135)	(750,135)
에프케이엔1809유동화전문유한회사	6,096,824	13,337,458	(1,051,677)	(1,051,677)
에프더블유1809유동화전문유한회사	3,341,817	7,748,372	(322,228)	(322,228)

에프디1811유동화전문유한회사	4,378,360	14,605,883	(1,089,430)	(1,089,430)
에프비1812유동화전문유한회사	5,179,543	11,702,285	(1,676,012)	(1,676,012)
에프에이치1812유동화전문유한회사	3,256,267	8,465,381	(619,963)	(619,963)
에프케이1812유동화전문유한회사	2,864,742	4,630,398	280,650	280,650
에프디1906유동화전문유한회사	4,526,944	3,757,303	866,303	866,303
에프더블유1909유동화전문유한회사	4,390,471	1,190,647	971,338	971,338
에프에이치1912유동화전문유한회사	7,466,408	6,431,150	(199,140)	(199,140)
에프케이1912유동화전문유한회사	2,937,882	2,538,402	288,314	288,314
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	33,581,156	30,568,178	2,118,306	2,118,306
에프디에이치2006유동화전문유한회사	28,192,894	19,466,132	6,868,603	6,868,603
에프아이2011유동화전문유한회사	25,714,088	22,352,528	2,822,352	2,822,352
에프디2012유동화전문유한회사	33,468,099	30,314,964	2,574,706	2,574,706
에프에스2103유동화전문유한회사	17,293,337	17,701,987	(705,771)	(705,771)
에프케이2106유동화전문유한회사	63,061,328	62,975,029	(710,822)	(710,822)
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	91,211,387	91,107,427	(1,293,161)	(1,293,161)
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	83,136,893	82,258,043	(18,270)	(18,270)

(*1) 전기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다

.

(4) 종속기업 변동내역

1) 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
에스시네마㈜	신규편입
파크엠제이㈜	신규편입
웨스트수원㈜	신규편입
석정제이에스㈜	신규편입
에이치엘이천제일차㈜	신규편입
에이치엘이천제이차㈜	신규편입
브릿지광명㈜	신규편입
브릿지상계㈜	신규편입
디에스퍼스트시티제일차㈜	신규편입
케이원한강제일차㈜	신규편입
케이원한강제이차㈜	신규편입
더퍼스트목감제일차㈜	신규편입
더퍼스트목감제이차㈜	신규편입
티알비연산㈜	신규편입
케이에스이황리제일차㈜	신규편입
디에스일차㈜	신규편입
디에스강릉제일차㈜	신규편입
피제이자유로㈜	신규편입

제이와이제칠차㈜	신규편입
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	신규편입
DSA 1 합동회사	신규편입
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	신규편입
대신프라퍼티플랫폼주식회사	신규편입
에프아이2205유동화전문유한회사	신규편입
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	신규편입
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	신규편입
와이에스디제이차㈜	신규편입
와이에이치영성㈜	신규편입
와이디옥정제이차㈜	신규편입
와이디옥정제삼차㈜	신규편입
에프디에이치2209유동화전문유한회사	신규편입
DSAgent LLC	신규편입
DSVMGR LLC	신규편입
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	신규편입
대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F	신규편입
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	신규편입
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	신규편입

2) 인수대가의 배분내역

① 연결실체는 전기 중 다음과 같이 종속기업의 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명	업종	취득일자	지분율
프라퍼티메이커스주식회사	부동산서비스	2021년 1월 13일	100%

② 연결실체가 종속기업의 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채 의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
Ⅰ. 이전대가
현금	1,000
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
유형자산	960
기타자산	1,553
기타부채	(52,316)
식별 가능 순자산의 공정가치	(49,803)
Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) (주1)	50,803

(주1) 인수시점 발생한 영업권은 자산가치가 존재하지 않으므로 즉시 비용으로 인식하였습니다.

3) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
디비에스센터로드제이차㈜	지배력상실
웨스트안동제일차㈜	지배력상실
케이아이씨후평㈜	지배력상실
디엘성성제일차㈜	지배력상실
디엘성성제이차㈜	지배력상실
웨스트안동제삼차㈜	지배력상실
에이치엘이천제일차㈜	지배력상실
블루오션제일차㈜	지배력상실
거북섬이비자가든제일차㈜	지배력상실
거북섬오션웨이브제일차㈜	지배력상실
디비안흥제일차㈜	지배력상실
디비안흥제이차㈜	지배력상실
디지달구벌로드㈜	지배력상실
에스제이장안제일차㈜	지배력상실
돌다리제이차㈜	지배력상실

돌다리제일차㈜	지배력상실
더블디위례제이차㈜	지배력상실
에스디엘제삼차㈜	지배력상실
화이트원㈜	지배력상실
마이트대구신천동제일차㈜	지배력상실
에스티제이차㈜	지배력상실
와이에스디㈜	지배력상실
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 Class C-S	지배력상실
우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사	지배력상실
에이치티광주㈜	지배력상실
아이에이안산제일차㈜	지배력상실
디에스을지로제이차㈜	지배력상실
디에스당진제일차㈜	지배력상실
케이원한강제일차㈜	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제1호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제2호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제3호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제4호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제5호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제6호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제7호	지배력상실
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제8호	지배력상실
에프에이치1506유동화전문유한회사	지배력상실
에프비1803유동화전문유한회사	지배력상실
우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사	지배력상실
우리이에이제13차유동화전문유한회사	지배력상실

(5) 연결구조화기업에 대한 재무지원

연결대상구조화기업	재무지원을 제공하는 계약상 약정	한도금액 (단위: 천원)	지원을 제공하는 의도
디에스에이아이제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	37,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스에이아이제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	11,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이아이라데팡스제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	77,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

티제이탕정제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	40,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
한가람제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	124,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이통영제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	37,800,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이제이제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	6,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디오동인㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디오동인제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
아이에이안산제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더블에스엘제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더블에스엘제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스을지로제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	30,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스과천제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	16,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
마이트창원상남동제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	85,600,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	14,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	16,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

도담제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	89,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스포항제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	1,600,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제주글로벌제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,200,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제주글로벌제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디제이센트럴시티㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	17,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스광명㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스포천제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	6,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	40,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스부악제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
마이트제주구억리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
블루오션제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	14,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스창신제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
폴리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	19,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

트러스트아이비제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	15,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강
한가람제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	16,800,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	63,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	12,200,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	201,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제사차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	22,600,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제오차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,400,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제육차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	25,600,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스시네마㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	18,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
파크엠제이㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
웨스트수원㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	24,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
석정제이에스㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이치엘이천제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	13,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
브릿지광명㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	8,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
브릿지상계㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

디에스퍼스트시티제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이원한강제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	30,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더퍼스트목감제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	35,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더퍼스트목감제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
티알비연산㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	17,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스이황리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스강릉제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	11,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
피제이자유로㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제칠차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이에이치영성㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 신종자본증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사 모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이에스디제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이디옥정제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이디옥정제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업 이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사 채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	12,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따 라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 2023년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다

.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가 를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지정금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 주식기준보상

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산

)

- 공정가치로 측정되는 매각예정자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기 능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으 로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선 의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실 제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경 영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 3.(6): 비파생 금융자산

- 주석 3.(7): 파생금융상품

- 주석 3.(11): 투자부동산

- 주석 3.(13): 비금융자산 손상

- 주석 3.(15): 비파생금융부채

- 주석 3.(16): 파생결합증권과 매도파생결합증권

- 주석 3.(20): 종업원급여

- 주석 3.(22): 충당부채

- 주석 3.(24): 법인세

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불 확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석6: 금융상품

- 주석12: 상각후원가측정금융자산

- 주석13: 유형자산

- 주석23: 종업원급여부채

- 주석24: 충당부채

- 주석35: 법인세비용

3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측 정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책 과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적 인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담 당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습 니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평 가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기 초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체 계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있 으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석6.(2): 금융상품 공정가치수준

COVID-19의 부정적 영향은 점차 감소하고 있지만, 기업은 재무제표 작성 시 여전히 COVID-19의 영향을 고려해야 할 필요가 있습니다. 2022 회계연도는 COVID-19 대유행의 영향을 받는 세 번째 회계연도이지만 경제적 및 재정적 영향은 여전히 발생하고 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변 동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 연결

1) 종속기업

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재 무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수 정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 특수목적기업

연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 종속기업인 대 신에프앤아이(주)가 보유하고 있는 자산유동화 전문회사를 제외하고 이러한 기업에 대해 직 ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체가 특수목적기업에 대해 보유하는 힘, 특수목적기업에 대한 관여를 통한 변동이익 노출 및 연결실체의 이익과 보유한 힘의 연 관관계를 고려한 지배력 모형에 따라 연결여부를 판단하고 있습니다.

3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모 두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인 식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

4) 비지배지분

종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유 주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기 업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

한편, 집합투자증권 및 특수목적기업 연결시 발생하는 비지배지분은 해당 집합투자증권 등 의 청산시 거래상대방에게 대금지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로 이를 차 입부채로 인식하였으며, 해당 차입부채의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습 니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에 서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실 체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의 무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피 탈 등 투자기구에 해당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공 정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다.

(3) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최 고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습 니다. 주석 5에서 기술한 대로 11개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영 업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별 로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용 이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 외화환산

1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래 는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고 기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정 가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환 율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위 험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생 한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기 타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동 효과도 기타포괄손익으로 인 식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다 음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산 서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익 을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자 산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으 로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외 환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비 례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 비파생 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계정과목
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기 손익에 공정가치 변동 인식)	당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산, 파생상품자산
상각후원가측정금융자산	현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*)

(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함됨.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으 로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금 융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거 래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익 으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손 익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포 괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니 다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금 융상품 순손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액 은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으 로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익- 공정가치측정금융상품 순손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하 지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정 가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같 이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니 다.

3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기 간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 신용위험 조정

파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경 우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정거래상대방을 파악할 수 없으므로 신 용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였 습니다.

(8) 유형자산

모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부 금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함 합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외 의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치 를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	40년	정액법
구축물	40년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	5년	정액법

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수 가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간 종료일 에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자 산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득 하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용 으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액 법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수

구 분

개발비	5년
소프트웨어	5년
기타	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다

. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인 식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식 하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	40년	정액법

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있 습니다.

(12) 리스

1) 리스제공자 회계정책

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준 으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금 액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자 회계정책

연결실체는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격 에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리 스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행 사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확 실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리 스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리 스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변 동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권 의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재 무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사 용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최 근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수 나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용 권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔 액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으 로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날 까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권과 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위 해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아 니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔 존가치보증을 제공합니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다 면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연 수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징 후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공 정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기 대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위 에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각 의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손 상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변 화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회 수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예 정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부 금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우

에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가 하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(15) 비파생 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무 상태표에 인식하고 있으며, 연결재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.

구 분	계정과목
당기손익-공정가치측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부 채, 파생상품부채
상각후원가측정금융부채	예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*)

(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융 부채에 포함됨.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인 식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공 정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한 편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부 채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상 각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측 정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증계약

연결실체 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표 에서 제거하고 있습니다.

(16) 파생결합증권과 매도파생결합증권

주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매 도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하 고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기 상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분 류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.

(17) 환매조건부매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으 로 하여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부매도이자 를 이자비용으로 계상하고 있습니다.

또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자 산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수 익으로 계상하고 있습니다.

(18) 손해배상공동기금

증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의매매거래 에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립 하는 것으로, 증권시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공 동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 해당 결제회원의 일평 균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기위하여 ㈜한 국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액 을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금 의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

연결실체는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산의 과목으로 계상하고 있 습니다.

(19) 납입자본

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반 영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지 급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무 적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비 용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 자기주식

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자 본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액 을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현 재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치 를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험 수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 연결실체는 연금의 운용결 과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해 당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고

기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급 여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유 출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으 로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기손익으로 인식됩니다.

(21) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주 식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본 으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가 득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인 식된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식 하고 있습니다.

(22) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신 뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정 치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하 여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되 는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니 다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별

- 2단계: 수행의무를 식별

- 3단계: 거래가격을 산정

- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분

- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자 율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이 자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자 율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐 름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에 서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용 하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액 되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따 라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조 정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정 과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발 행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융 상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수 행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자 를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합

니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실

- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회 피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

4) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

5) 분양수익

연결실체는 주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수 익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 계약자산 또 는 계약부채로 계상되고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하 기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행 의무로 식별합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산 을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실 체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

아파트 등의 분양매출의 경우, 연결실체가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수있는 권 리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지 급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향 은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출 물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조 달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이 행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금 액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상 태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아 직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으 며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

④ 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

⑤ 계약체결증분원가

계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검 토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

⑥ 계약이행원가

연결실체는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기 업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성 이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용 하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(25) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수 로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있 습니다.

(26) 신탁계정

연결실체는 신탁재산 및 집합투자재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있 으며, 신탁계정으로부터 신탁재산 및 집합투자재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보 수 및 운용보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

(27) 차입유가증권과 매도유가증권

연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리 한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평 가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

한편, 연결실체는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도 유가증권으로 처리하고 있습니다.

(28) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다.

(29) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약 이행원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예 상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단 할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증 분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리

·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적 으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '연결재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월 에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제 2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도 록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사 항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기 준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계 기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없 으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르 게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업 은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산 에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

④ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기 업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문 단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일 에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합 니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에 도 적용됩니다.

연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영 향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실 질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지 급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가 치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으 므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정 입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비 스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이

보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기 준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향 은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있 습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사

용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

3) 연결실체의 회계정책 변경

회계정책 변경으로 인한 비교표시 연결재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에 게 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의일부 계정과목 을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류 하였습니다. 전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익

-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험의 관리

(1) 금융위험의 개요 및 관리

1) 금융위험의 개요

연결실체는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험

- 유동성위험

- 시장위험

본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그 리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

2) 금융위험의 관리

이사회는 연결실체의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다.

이사회는 연결실체의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위 험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준과 절차를 통해서 모든 직 원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.

연결실체의 감사위원회는 연결실체의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 연 결실체가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있 습니다. 연결실체의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부 감사는 정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를감사위원회에 보고하는 업무 를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 연 결실체가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발 생됩니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수 준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다.

2) 기대신용손실의 측정

연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있 는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유 의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용 손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험 의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

① 유의적인 신용위험의 증가

연결실체는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당 하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또 는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으 로 간주합니다.

- 대출채권 : 대출채권의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용 위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 일부 대출채권은 사업 성사 및 진행 정도를 고려하여 판단합니다. 또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"이거나 조기경보시스 템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 한편, 유동화대출채권(NPL)의 경우 최초 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산으로보고기 간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분을 손실충당금으로 인식합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단 하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의 적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충 분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매 대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험 이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신 용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

< 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또 는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자 업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하 여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발행하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당 하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주 의"이거나 조기경보시스템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가 한 것으로 간주합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객 관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도

- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생

- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위 기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므 로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계 적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었 습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소 는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)

연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 공신력 있는 외부신용 평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형 을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방 과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)

부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 일반적으로 45%의 부도시 손실률을 적용하 며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 또한, 담보부채권(상업용 부동산)의 경우 35%의 부도 시 손실률을 적용하며, 유동화전문유 한회사와 관련해서 인식하는 금융자산의 경우 차주별 개별평가를 수행합니다. 한편, 과거 경 험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)

부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융보증 계약의 부도 시 익 스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영

연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이 러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등 에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

연결실체는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하 고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

연결실체는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제 변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별발생확률을 활 용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.

(*) 경제성장률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 국고채수익률, 신용스프레드, 주식시장변 동성 등

기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석12(상각후원가측정금융자산)과 주석24(충당부 채)에 기재하였습니다.

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당 금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기 대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대 신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화 된 접근법으로 산출되고있습니다.

⑤ 금융자산의 제각

연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부 분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정 에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을득하여 실행됩니다. 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

3) 신용위험에 대한 최대 익스포저

① 기대신용손실산출대상 금융상품

당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습 니다(단위:천원).

<당기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상(*)	합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
현금 및 예치금
Grade1	2,355,181,807	-	-	-	2,355,181,807
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,508,530,699	-	-	-	1,508,530,699
Grade2	-	12,737,072	-	-	12,737,072
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,508,530,699	12,737,072	-	-	1,521,267,771
저축은행 여신
Grade1	2,223,111,477	-	-	-	2,223,111,477
Grade2	-	212,919,348	-	-	212,919,348
Grade3	-	-	73,692,432	-	73,692,432
소계	2,223,111,477	212,919,348	73,692,432	-	2,509,723,257
기타대출채권
Grade1	341,265,483	-	-	-	341,265,483
Grade2	-	14,000,000	-	-	14,000,000

Grade3	-	-	7,021,104	426,063,514	433,084,618
소계	341,265,483	14,000,000	7,021,104	426,063,514	788,350,101
합계	4,072,907,659	239,656,420	80,713,536	426,063,514	4,819,341,129
기타자산
Grade1	546,245,561	-	-	-	546,245,561
Grade2	-	359,079	-	-	359,079
Grade3	-	-	9,535,810	-	9,535,810
합계	546,245,561	359,079	9,535,810	-	556,140,450
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
Grade1	975,925,980	-	-	-	975,925,980
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,000,000	-	5,000,000
합계	975,925,980	-	5,000,000	-	980,925,980

(*) 당기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 2,482억원이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 14억원입니다.

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상(*)	합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
현금 및 예치금
Grade1	1,573,394,309	-	-	-	1,573,394,309
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,590,537,745	-	-	-	1,590,537,745
Grade2	-	989,248	-	-	989,248
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,590,537,745	989,248	-	-	1,591,526,993
저축은행 여신
Grade1	1,986,476,931	-	-	-	1,986,476,931
Grade2	-	122,925,616	-	-	122,925,616
Grade3	-	-	50,234,736	-	50,234,736
소계	1,986,476,931	122,925,616	50,234,736	-	2,159,637,283
기타대출채권
Grade1	873,918,513	-	-	-	873,918,513
Grade2	-	14,000,000	-	-	14,000,000
Grade3	-	-	9,482,816	461,777,028	471,259,844
소계	873,918,513	14,000,000	9,482,816	461,777,028	1,359,178,357
합계	4,450,933,189	137,914,864	59,717,552	461,777,028	5,110,342,633
기타자산
Grade1	720,133,093	-	-	-	720,133,093
Grade2	-	197,502	-	-	197,502
Grade3	-	-	13,849,994	-	13,849,994
합계	720,133,093	197,502	13,849,994	-	734,180,589

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
Grade1	733,943,966	-	-	-	733,943,966
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-	-
합계	733,943,966	-	-	-	733,943,966

(*) 전기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 2,765억이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손 상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 157억원입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다

.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금	기타포괄손익- 공정가치측정채무증권
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하		자산건전성분류상 정상			자산건전성분류상 정상
	자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	담보유지비율 90% ~ 140%	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만		자산건전성 분류상 요 주의			자산건전성 분류상 요주의
	자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 이상	담보유지비율 90% 미만	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상
	자산건전성 분류상 고정이하		자산건전성 분류상 고 정이하			자산건전성 분류상 고정이하

② 기대신용손실미산출대상 금융상품

당기말과 전기말 현재 기대신용손실미산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같 습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	신용등급
	국공채 등(*)	AAA	AA	A	BBB	B이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	3,094,675,624	2,918,792,485	1,005,858,813	136,423,989	195,598,037	87,723	7,351,436,671
파생상품자산	226,034,036	47,150,766	142,300,003	17,437,956	36,924,170	-	469,846,931
합계	3,320,709,660	2,965,943,251	1,148,158,816	153,861,945	232,522,207	87,723	7,821,283,602

<전기말>

구분	신용등급
	국공채 등(*)	AAA	AA	A	BBB	B이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	3,257,820,983	4,356,208,374	1,551,320,110	335,304,211	7,568,112	1,091,243	9,509,313,033
파생상품자산	229,900,823	19,967,525	66,776,413	3,250,334	8,824,978	-	328,720,073
합계	3,487,721,806	4,376,175,899	1,618,096,523	338,554,545	16,393,090	1,091,243	9,838,033,106

(*) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니 다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서산출하 는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

③ 난외계정

당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 (단위:천원).

<당기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
채권인수약정 등
Grade1	203,700,000	-	-	203,700,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
미이행대출약정
Grade1	580,378,466	-	-	580,378,466
Grade2	-	34,686,593	-	34,686,593
Grade3	-	-	4,640,000	4,640,000
합계	784,078,466	34,686,593	4,640,000	823,405,059

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
채권인수약정 등
Grade1	247,100,000	-	-	247,100,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
미이행대출약정
Grade1	309,081,277	-	-	309,081,277
Grade2	-	21,577,464	-	21,577,464
Grade3	-	-	4,678,277	4,678,277
합계	556,181,277	21,577,464	4,678,277	582,437,018

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다

.

등급구간	채권인수약정	미이행대출약정
Grade1	연체 30일이하	조기경보시스템상 정상/유보
		연체 30일이하
		자산건전성분류상 정상
Grade2	연체 30일초과 90일미만	조기경보시스템상 관찰이하로 단계 변경
		연체30일초과 90일미만
		자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일이상
		자산건전성분류상 고정이하

4) 담보에 의한 신용위험 경감효과

당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량 화한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	담보의 유형	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신 용손실대상- 신용 위험의 유의적인 증가	전체기간 기대신용 손실대상-신용손 상	기대신용손실미 산출대상	기타(*)	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	29,447,944	-	29,447,944
	유가증권	-	-	-	629,081,928	-	629,081,928
상각후원가측정금융자산
유동화대출채권	부동산 등	-	-	-	-	394,717,714	394,717,714
신용공여금	유가증권	2,403,617,707	25,501,185	-	-	-	2,429,118,892
환매조건부매수	유가증권	105,288,675	-	-	-	-	105,288,675
예적금담보대출	현금성자산	1,564,828	-	-	-	-	1,564,828
일반자금대출	부동산	2,162,477,168	202,827,244	49,462,368	-	-	2,414,766,780
합계		4,672,948,378	228,328,429	49,462,368	658,529,872	394,717,714	6,003,986,761

당기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,837백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 45,784백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

<전기말>

구분	담보의 유형	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신 용손실대상- 신용 위험의 유의적인 증가	전체기간 기대신용 손실대상-신용손 상	기대신용손실미 산출대상	기타(*)	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	13,623,470	-	13,623,470
	유가증권	-	-	-	744,872,125	-	744,872,125
상각후원가측정금융자산
유동화대출채권	부동산 등	-	-	-	-	434,560,201	434,560,201
신용공여금	유가증권	2,834,768,158	2,694,412	-	-	-	2,837,462,570
환매조건부매수	유가증권	554,243,500	-	-	-	-	554,243,500
예적금담보대출	현금성자산	1,203,260	8,100	328	-	-	1,211,688
일반자금대출	부동산	1,940,653,237	117,285,754	25,448,620	-	-	2,083,387,611
합계		5,330,868,155	119,988,266	25,448,948	758,495,595	434,560,201	6,669,361,165

전기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 8,127백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 46,450백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

(*) 기타는 유동화채권으로서 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권

및 특수채권 등으로 구성되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별 도의 항목으로 표시하였습니다.

5) 신용위험의 집중도 분석

① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권 의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구 성비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,439,452,013	50.62	(69,073,010)	2,370,379,003
기업	1,954,215,139	40.55	(14,861,742)	1,939,353,397
기타(*)	425,673,977	8.83	(30,956,263)	394,717,714
합계	4,819,341,129	100.00	(114,891,015)	4,704,450,114

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,351,018,626	46.00	(61,097,377)	2,289,921,249
기업	2,297,546,979	44.96	(11,680,533)	2,285,866,446
기타(*)	461,777,028	9.04	(27,216,827)	434,560,201
합계	5,110,342,633	100.00	(99,994,737)	5,010,347,896

(*) 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권 및 특수채권 등으로 구성 되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별도의 항목으로 표시하였습 니다.

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	250,802,782	5.20	(1,544,541)	249,258,241
제조	54,517,371	1.13	(184,201)	54,333,170
기타(*)	4,514,020,976	93.67	(113,162,273)	4,400,858,703
합계	4,819,341,129	100.00	(114,891,015)	4,704,450,114

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	1,052,461,577	20.59	(4,669,138)	1,047,792,439
제조	27,064,799	0.53	(40,333)	27,024,466
기타(*)	4,030,816,257	78.88	(95,285,266)	3,935,530,991
합계	5,110,342,633	100.00	(99,994,737)	5,010,347,896

(*) 금융 및 제조 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권과 유동화대출채권은 모두 기 타로 분류하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
정부및정부투자기관	3,105,130,304	60.01	3,523,499,933	55.87
금융및보험업	796,367,970	15.39	1,500,140,391	23.78
기타	1,272,547,555	24.60	1,283,276,408	20.35
합계	5,174,045,829	100.00	6,306,916,732	100.00

④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
국내	4,819,880,031	93.15	5,672,438,887	89.94
해외	354,165,798	6.85	634,477,845	10.06
합계	5,174,045,829	100.00	6,306,916,732	100.00

⑤ 당기말과 전기말 현재 기타자산으로 분류되는 상각후원가측정금융자산 중 증권매매거래 와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
자기매매미수금	30,945,950	97,887,491
위탁매매미수금	332,277,134	471,754,600
합계	363,223,084	569,642,091

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자 중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체 결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사 자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위 험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경 감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 연결실체는 반대매매제 도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험 은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.

또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니 다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격 변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요

유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적 인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 연결실체는 유동성위험 과 관련하여 모든 금융자산, 부채, 난외계정의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시 합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않 은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니 다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동 일하다는 가정하에 산출되었습니다.

2) 유동성위험의 관리

유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체 계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것 에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지 하는 것이 목적입니다.

연결실체는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자 금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측 을 수행하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
유동성갭(단위:백만원)	1,901,325	1,056,403
유동성비율(단위:%)	126.85	112.49

3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

① 재무상태표 항목

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위

:천원).

<당기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,872,772,465	377,547,955	102,786,186	7,161,369	3,000	2,360,270,975
당기손익-공정가치측정금융자산	7,386,944,946	394,424,813	16,594,340	183,871,592	126,568,363	8,108,404,054
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,210,233,270	349,312,565	-	114,804,530	19,266,581	7,693,616,946
파생상품자산	176,711,676	45,112,248	16,594,340	69,067,062	107,301,782	414,787,108
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	52,919,814	609,879,623	75,868,324	217,323,214	86,218,833	1,042,209,808
대출채권	728,816,373	1,037,182,285	2,033,188,665	825,736,716	294,374,849	4,919,298,888
기타자산	457,985,776	54,645,992	25,509,609	4,333,839	2,928,226	545,403,442
합계	10,499,439,374	2,473,680,668	2,253,947,124	1,238,426,730	510,093,271	16,975,587,167
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	589,017,639	43,425,155	876,050,543	715,850,015	318,455,078	2,542,798,430
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	-	-	-	-	22,469,376
파생상품부채	192,925,932	666,190	15,263,837	133,109,323	167,788,741	509,754,023

당기손익-공정가치측정지정 금융부 채	373,622,331	42,758,965	860,786,706	582,740,692	150,666,337	2,010,575,031
예수부채	2,681,122,601	370,221,170	1,250,983,263	795,362,846	-	5,097,689,880
차입부채	5,549,109,797	391,539,719	475,882,963	595,246,075	907,992,572	7,919,771,126
사채	2,321,114	1,021,084,348	130,017,538	751,060,268	294,856,538	2,199,339,807
기타부채	417,665,418	111,654,703	79,538,262	15,122,395	20,886,988	644,867,766
합계	9,239,236,569	1,937,925,095	2,812,472,569	2,872,641,599	1,542,191,176	18,404,467,009

<전기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,378,894,153	70,240,000	210,720,713	-	3,000	1,659,857,866
당기손익-공정가치측정금융자산	6,548,160,892	78,348,738	14,385,611	118,010,154	99,235,332	6,858,140,727
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,389,494,889	70,896,473	10,146,739	97,710,806	32,858,039	6,601,106,946
파생상품자산	158,666,003	7,452,265	4,238,872	20,299,348	66,377,293	257,033,781
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	500,000	444,515,283	-	445,015,283
대출채권	1,139,436,994	743,032,981	1,835,563,623	1,381,699,380	290,814,820	5,390,547,798
기타자산	579,067,267	113,521,991	20,907,458	9,812,865	2,558,453	725,868,034
합계	9,645,559,306	1,005,143,710	2,082,077,405	1,954,037,682	392,611,605	15,079,429,708
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	337,884,191	81,041,284	325,936,267	442,532,332	293,049,832	1,480,443,906
당기손익-공정가치측정 금융부채	6,000,688	-	-	-	-	6,000,688
파생상품부채	155,342,751	5,351,284	13,033,829	57,791,751	138,680,055	370,199,670
당기손익-공정가치측정지정 금융부 채	176,540,752	75,690,000	312,902,438	384,740,581	154,369,777	1,104,243,548
예수부채	3,361,321,882	319,903,866	1,532,887,167	115,796,293	-	5,329,909,208
차입부채	6,665,648,232	724,229,213	546,061,762	261,279,234	1,263,525,291	9,460,743,732
사채	3,256,651	1,258,993,497	316,487,534	921,742,535	184,482,083	2,684,962,300
기타부채	572,797,005	199,931,003	29,189,051	29,243,763	68,805,342	899,966,164
합계	10,940,907,961	2,584,098,863	2,750,561,781	1,770,594,157	1,809,862,548	19,856,025,310

(*) 지분상품은 제외한 금액입니다.

② 난외계정

당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	1개월이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과 ~12개월이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	203,700,000	-	-	-	-	203,700,000
미이행대출약정(*)	619,705,059	-	-	-	-	619,705,059

<전기말>

구분	1개월이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과 ~12개월이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	247,100,000	-	-	-	-	247,100,000
미이행대출약정(*)	335,337,018	-	-	-	-	335,337,018

(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요

시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.

2) 시장위험의 관리

리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리 스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니 다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지 션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

① 시장위험의 관측방법

연결실체는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니 다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장 외파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에 서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

연결실체는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화, 외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장 리스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적 으로 VaR 값을 산출하고 있습니다.

② VaR (Value at Risk) 가. VaR (Value at Risk)

VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다

. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것 으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미 합니다.

연결실체는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미 래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세 가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습 니다.

VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계 점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값 을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관 련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러 한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

나. 백테스팅 (Back-Testing)

VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과 를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면 밀히 분석합니다.

다. 위기상황분석 (Stress Testing)

위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변 동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용 하며 리스크 요인의 변동에 대한 연결실체의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으 며, 실시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말				전기말
	평균	최소	최대	당기말	평균	최소	최대	전기말
이자율위험	7,274	2,825	13,375	7,682	4,781	1,535	11,564	3,442
주식가격위험	5,877	3,836	8,720	7,608	4,553	3,189	14,137	4,965
외환위험	2,409	653	4,730	1,856	1,599	914	4,784	4,784
: 분산효과 차감	5,904	3,326	9,495	6,523	4,761	2,624	15,275	6,821
총 VaR	9,655	3,988	17,330	10,623	6,172	3,014	15,210	6,370

③ 위험요소별 세부내역 가. 이자율위험

트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생 합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.

나. 외환위험

외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정 입니다.

다. 주식가격위험

주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합 니다. 주 식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하 고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.

1) 규제자본 현황

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독 원에 보고하고 있습니다.

2) 자기자본의 배분

연결실체는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 연결실체가 외부 규제자본비 율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유 지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 연결실체의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있 습니다.

5. 영업부문

(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업 단위들 은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략 이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의 전략적인 영업단위 들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문	주된 사업활동
Retail	위탁매매 서비스로부터 창출되는 성과보고 단위
기업금융	기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 통해 창출되는 성과를 보고하는 단위
CM부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용 하여 얻은 성과를 측정하여 보고하는 단위
법인영업부문	법인 영업 활동을 통해 창출한 성과를 측정하여 보고하는 단위
저축은행부문	종속기업(대신저축은행)의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위
자산운용부문	자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위
경제연구소부문	국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통한 성과 보고 단위
에프앤아이부문	유동화증권인수매매 및 부동산개발과 투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위
해외영업부문	해외 투자자들에게 국내상품(주식, 선물, 옵션 등) 중개 등을 통해 창출되는 성과보고 단위
자산신탁부문	부동산신탁업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위
기타	상기 이외의 기타 영업활동을 영위하는 단위

(2) 보고부문별 재무정보

당기 및 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	영업수익(*1)	영업비용(*1)	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익	법인세비용	당기순이익
Retail	296,515,915	147,810,094	148,705,821	(69,720,495)	78,985,326
기업금융	139,985,070	46,462,151	93,522,919	(41,681,557)	51,841,362
CM부문	1,888,418,949	1,894,333,084	(5,914,135)	(50,170,883)	(56,085,018)
법인영업부문	820,389,670	808,603,554	11,786,116	(11,778,054)	8,062
저축은행부문	200,336,302	184,786,816	15,549,486	95,630	15,645,116
자산운용부문	13,468,697	14,334,929	(866,232)	(17,174)	(883,406)
경제연구소부문	5,768,647	9,082,169	(3,313,522)	(929)	(3,314,451)
에프앤아이부문	306,231,856	133,846,907	172,384,949	(78,901,832)	93,483,117
해외영업부문	480,295,136	447,006,910	33,288,226	13,149,740	46,437,966
자산신탁부문	36,765,730	26,361,733	10,403,997	90,827	10,494,824
기타	180,150,367	361,771,721	(181,621,354)	210,552,813	28,931,459
소계	4,368,326,339	4,074,400,068	293,926,271	(28,381,914)	265,544,357
조정(*2)	(136,994,440)	(96,530,053)	(40,464,387)	(4,125,008)	(44,589,395)
연결재무제표	4,231,331,899	3,977,870,015	253,461,884	(32,506,922)	220,954,962	89,211,195	131,743,767

<전기>

구분	영업수익(*1)	영업비용(*1)	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익	법인세비용	당기순이익
Retail	437,723,803	161,383,316	276,340,487	(79,087,656)	197,252,831
기업금융	134,262,909	30,589,766	103,673,143	(27,600,693)	76,072,450
CM부문	1,867,691,428	1,853,439,645	14,251,783	(22,152,491)	(7,900,708)
법인영업부문	69,164,337	53,548,915	15,615,422	(5,111,626)	10,503,796
저축은행부문	145,454,426	115,097,760	30,356,666	87,684	30,444,350
자산운용부문	27,733,637	14,400,183	13,333,454	(531,048)	12,802,406
경제연구소부문	5,442,098	8,066,358	(2,624,260)	80,554	(2,543,706)
에프앤아이부문	959,605,468	354,476,586	605,128,882	3,813,960	608,942,842
해외영업부문	16,989,749	33,039,590	(16,049,841)	2,414	(16,047,427)
자산신탁부문	20,852,489	15,473,381	5,379,108	(25,486)	5,353,622
기타	48,907,345	173,891,918	(124,984,573)	105,495,811	(19,488,762)
소계	3,733,827,689	2,813,407,418	920,420,271	(25,028,577)	895,391,694
조정(*2)	(98,495,691)	(63,624,310)	(34,871,381)	6,786,928	(28,084,453)
연결재무제표	3,635,331,998	2,749,783,108	885,548,890	(18,241,649)	867,307,241	251,484,479	615,822,762

(*1) 당기 및 전기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	이자수익	비이자수익	합계	이자비용	비이자비용	합계
Retail	84,243,600	212,272,315	296,515,915	2,576,434	145,233,660	147,810,094
기업금융	670,575	139,314,495	139,985,070	-	46,462,151	46,462,151
CM부문	14,433,408	1,873,985,541	1,888,418,949	50,533,060	1,843,800,024	1,894,333,084
법인영업부문	912,249	819,477,421	820,389,670	524,956	808,078,598	808,603,554
저축은행부문	181,286,527	19,049,775	200,336,302	67,180,607	117,606,209	184,786,816
자산운용부문	451,860	13,016,837	13,468,697	156,584	14,178,345	14,334,929
경제연구소부문	48,896	5,719,751	5,768,647	209,889	8,872,280	9,082,169
에프앤아이부문	90,623,781	215,608,075	306,231,856	45,818,274	88,028,633	133,846,907
해외영업부문	1,402,503	478,892,633	480,295,136	12,744,616	434,262,294	447,006,910
자산신탁부문	4,100,081	32,665,649	36,765,730	289,927	26,071,806	26,361,733
기타	103,492,541	76,657,826	180,150,367	199,378,749	162,392,972	361,771,721
소계	481,666,021	3,886,660,318	4,368,326,339	379,413,096	3,694,986,972	4,074,400,068
조정	(14,763,728)	(122,230,712)	(136,994,440)	(18,395,528)	(78,134,525)	(96,530,053)
연결재무제표	466,902,293	3,764,429,606	4,231,331,899	361,017,568	3,616,852,447	3,977,870,015

<전기>

구분	이자수익	비이자수익	합계	이자비용	비이자비용	합계
Retail	82,228,456	355,495,347	437,723,803	2,647,244	158,736,072	161,383,316
기업금융	163,867	134,099,042	134,262,909	-	30,589,766	30,589,766
CM부문	1,409,687	1,866,281,741	1,867,691,428	39,600,037	1,813,839,608	1,853,439,645
법인영업부문	179,511	68,984,826	69,164,337	289,161	53,259,754	53,548,915
저축은행부문	129,782,626	15,671,800	145,454,426	37,304,082	77,793,678	115,097,760
자산운용부문	398,717	27,334,920	27,733,637	247,590	14,152,593	14,400,183
경제연구소부문	35,688	5,406,410	5,442,098	143,993	7,922,365	8,066,358
에프앤아이부문	79,045,146	880,560,322	959,605,468	36,875,272	317,601,314	354,476,586
해외영업부문	77,474	16,912,275	16,989,749	10,425,948	22,613,642	33,039,590
자산신탁부문	1,876,644	18,975,845	20,852,489	110,118	15,363,263	15,473,381
기타	56,301,008	(7,393,663)	48,907,345	63,623,672	110,268,246	173,891,918
소계	351,498,824	3,382,328,865	3,733,827,689	191,267,117	2,622,140,301	2,813,407,418
조정	(5,849,747)	(92,645,944)	(98,495,691)	12,968,249	(76,592,559)	(63,624,310)
연결재무제표	345,649,077	3,289,682,921	3,635,331,998	204,235,366	2,545,547,742	2,749,783,108

(*2) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있으며, 상세 조정내역 은 아래와 같습니다.

구분	당기			전기
	내부거래	지분법 관련손익 등	합계	내부거래	지분법 관련손익 등	합계
영업수익
수수료	(40,910,847)	-	(40,910,847)	(71,392,834)	-	(71,392,834)
이자	(14,763,727)	-	(14,763,727)	(5,849,747)	-	(5,849,747)
배당금수익	(69,732,163)	-	(69,732,163)	(18,199,780)	-	(18,199,780)
기타영업수익	(11,587,703)	-	(11,587,703)	(3,053,330)	-	(3,053,330)
합계	(136,994,440)	-	(136,994,440)	(98,495,691)	-	(98,495,691)
영업비용
수수료	(33,963,925)	-	(33,963,925)	(50,814,365)	-	(50,814,365)
이자	(18,395,529)	-	(18,395,529)	12,968,248	-	12,968,248
기타영업비용	(25,424,781)	-	(25,424,781)	(8,434,152)	-	(8,434,152)
판관비	(18,745,818)	-	(18,745,818)	(17,344,041)	-	(17,344,041)
합계	(96,530,053)	-	(96,530,053)	(63,624,310)	-	(63,624,310)
영업외손익
지분법손익	-	(1,500,865)	(1,500,865)	-	13,025,553	13,025,553
기타 영업외손익	(9,494,930)	6,870,787	(2,624,143)	(7,235,396)	996,771	(6,238,625)
합계	(9,494,930)	5,369,922	(4,125,008)	(7,235,396)	14,022,324	6,786,928

(3) 보고부문별 자산ㆍ부채

당기 및 전기의 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
Retail	3,293,262,164	3,340,500,832	4,727,152,240	4,388,274,190
기업금융	259,618,498	57,717,430	169,856,328	123,926,720
CM부문	311,974,961	251,172,946	369,455,057	249,088,933
법인영업부문	271,414,882	60,026,805	241,875,596	51,610,102
저축은행부문	3,055,924,889	2,782,218,992	2,545,597,287	2,315,194,545
자산운용부문	52,230,551	5,617,338	59,454,903	8,343,103
경제연구소부문	11,306,711	6,111,887	15,178,070	6,776,220
에프앤아이부문	2,610,168,883	1,714,172,735	2,764,009,741	1,902,257,913
해외영업부문	706,802,018	405,758,076	1,006,986,937	731,471,281
자산신탁부문	180,743,599	23,979,782	165,402,648	14,613,890
기타	13,546,587,680	11,074,053,768	13,474,932,261	11,374,442,382
소계	24,300,034,836	19,721,330,591	25,539,901,068	21,165,999,279
조정	(3,089,299,373)	(1,233,554,421)	(2,776,659,159)	(1,055,963,906)
연결재무제표	21,210,735,463	18,487,776,170	22,763,241,909	20,110,035,373

(4) 지역별 재무정보

당기 및 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	국내	싱가폴	미국	유럽	일본	합계	연결재무제표
영업손익	223,257,415	111,973	34,189,325	(6,328,281)	2,231,452	253,461,884	253,461,884
법인세비용차감전순손익	177,888,645	92,751	47,358,027	(4,827,681)	443,220	220,954,962	220,954,962
지역별자산	18,893,476,088	1,101,979	511,231,735	332,645,199	1,472,280,462	21,210,735,463	21,210,735,463

<전기>

구분	국내	싱가폴	미국	유럽	일본	합계	연결재무제표
영업손익	904,793,133	87,218	(13,793,794)	(3,341,773)	(2,195,894)	885,548,890	885,548,890
법인세비용차감전순손익	883,610,652	87,227	(13,793,794)	(505,153)	(2,091,691)	867,307,241	867,307,241
지역별자산	20,004,633,754	1,033,548	794,317,857	439,223,031	1,524,033,719	22,763,241,909	22,763,241,909

(5) 연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외 부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이 상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위

:천원).

<당기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	2,354,909,089	-	2,354,909,089	2,354,909,089
당기손익-공정가치측정금융자산	8,166,168,008	-	-	8,166,168,008	8,166,168,008
당기손익-공정가치측정금융자산	7,696,321,077	-	-	7,696,321,077	7,696,321,077
파생상품자산	469,846,931	-	-	469,846,931	469,846,931
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,293,691,471	1,293,691,471	1,293,691,471
대출채권	-	4,704,450,114	-	4,704,450,114	4,677,056,743
기타자산(*1)	-	552,705,946	-	552,705,946	552,899,793
합계	8,166,168,008	7,612,065,149	1,293,691,471	17,071,924,628	17,044,725,104

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	금융보증부채	합계	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	2,586,568,848	-	-	2,586,568,848	2,586,568,848
당기손익-공정가치측정금융부채	22,469,376	-	-	22,469,376	22,469,376
파생상품부채	507,961,494	-	-	507,961,494	507,961,494
당기손익-공정가치측정지정금융부채	2,056,137,978	-	-	2,056,137,978	2,056,137,978
예수부채	-	5,008,610,687	-	5,008,610,687	4,993,949,463
차입부채	-	7,857,267,193	-	7,857,267,193	7,791,646,247
사채	-	2,120,928,455	-	2,120,928,455	2,074,362,602
충당부채(*2)	-	-	6,756,286	6,756,286	6,756,286
기타부채(*1)	-	626,950,025	-	626,950,025	625,919,862
합계	2,586,568,848	15,613,756,360	6,756,286	18,207,081,494	18,079,203,308

<전기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	1,572,941,933	-	1,572,941,933	1,572,941,933
당기손익-공정가치측정금융자산	10,151,788,199	-	-	10,151,788,199	10,151,788,199
당기손익-공정가치측정금융자산	9,823,068,126	-	-	9,823,068,126	9,823,068,126
파생상품자산	328,720,073	-	-	328,720,073	328,720,073
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	988,360,435	988,360,435	988,360,435
대출채권	-	5,010,347,896	-	5,010,347,896	5,018,552,306
기타자산(*1)	-	726,730,861	-	726,730,861	727,178,116
합계	10,151,788,199	7,310,020,690	988,360,435	18,450,169,324	18,458,820,989