주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주 식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이 디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소 가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주...
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)x x x x 5
xx 10
내부xxxx제도 감사 또는 검토xx 66
외부감사 실시xx 69
주식회사 아이디스
감 사 보 고 서
제10(당)기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
제 9(전)기 2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지
x x x x 법 인
독립된 감사인의 감사보고서
주식회사 아이디스 xx 및 이사회 xx
감사xx
xx는 주식회사 아이디스(이하, '회사')의 xxxx를 감사하였습니다. 해당 xxxx는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 xx의 xxxx표, xx로 종료되는 양 보고기간 의 포괄xx계산서, 자본xxx 및 현금흐름표 그리고 유의적인 xx정책의 요약을 포함한 xxxx의 xx으로 xx되어 있습니다.
xx의 xx으로는 첨부된 회사의 xxxx는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 xx의 xxxx와 xx로 종료되는 양 보고기간의 xx성과 및 현금흐름을 xxxx 국제xxxx에 따라, 중요성의 관점에서 xxx게 표시하고 있습니다.
감사xx근거
xx는 대xxx의 xx감사xx에 따라 감사를 xx하였습니다. 이 xx에 따른 xx의 책 xx 이 감사보고서의 xxxx감사에 xx 감사인의 책임 단락에 xx되어 있습니다. xx 는 xxxx감사와 관련된 대xxx의 윤리적 xx사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그 러한 xx사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. xx가 입수한 감사증거가 감사xx을 위한 근거로서 xx하고 적합하다고 xx는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 xx의 전문가적 판단에 따라 당기 xxxx감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 xxxx 전체에 xx 감사의 관점에서 xx의 xxxx 시 다루어졌 으며, xx는 이런 사항에 대하여 별도의 xx을제공하지는 않습니다.
국외xx xxxx
1) 핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 xx 33에 기재된 바와 같이 국외xx이 552억원으로 xxxx에서 xxx는 xx 이 중요하며, xx 2에서 설명한 바와 같이 고객과의 계약 및 xx조건에 따라 다양한 xxx x시점이 존재하며, 각각의 조건에 따라 xx의 통제의 이전 xx가 다르기 때문에 xxxx 시점에 xx 경영진의 판단이 xx됩니다. 국외xx의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 x x는 국외xx과 관련된 xx의 기간귀속이 적절하지 않을 가능성을 핵심감사사항으로 식별 하였습니다.
2) 감사에서 다루어진 방법
동 핵심감사사항과 xx하여 xx가 xx한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 회사의 xxxx xx정책 이해 및 평가
- 비경상적 xx의 존재 여부 및 비정상적 조건의 xxxx xx에 대해 질문
- 국외xx xx에 대하여 주요 xxxx의 식별 및 계약서를 통한 계약사항에 xx 검토
- xxxx에 xx되는 xxxx에 대해 표본xxxx을 xxx 외부조회 확인
- 국외xx xxxx 기간귀속 확인
- xx사항 공시 검토
xxxx에 xx 경영진과 지xxx의 책임
경영진은 xxxx국제xxxx에 따라 이 xxxx를 작성하고 xxx게 표시할 책임이 있 으며, 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 xxxx를 작성하는데 필요하다고 결 xx 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 xxxx를 작성할 때, 회사의 계속xx으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 xx, 계속xx xx 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 xx을 xx하거나 x x을 중단할 의도가 없는 한, xx의 계속xx전제의 xx에 대해서도 책임이 있습니다.
지xxx는 회사의 xx보고절차의 감시에 xx 책임이 있습니다. xxxx에 xx 감사인의 책임
xx의 목적은 회사의 xxxx에 전체적으로 부xxx 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는
지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 xx의 xx이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니 다. 합리적인 확신은 높은 xx의 확신을 xxxx, 감사xx에 따라 xx된 감사가 xx 중 xx 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부xxx 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 xxxx를 근거로 하는 xxx의 경제적 의사결정에 개별적 으로 또는 집합적으로 xx을 미칠 것이 합리적으로 xx되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간 주됩니다.
감사xx에 따른 감사의 일부로서 xx는 감사x x xx에 걸쳐 전문가적 판단을 xx하고 전문가적 의구심을 xxx고 있습니다. 또한, xx는:
ㆍ 부xxx 오류로 인한 xxxx의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 xx하는 감사절차를 설계하고 xx합니다. 그리고 감사xx의 근거로서 xx하고 적합한 감사증거를 입수합니다. xx은 xx, 위조, 의도적인 누락, xxx술 또는 내부통제 무력화 가 개입될 수 있기 때문에 xx으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ xx에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러 나 이는 내부통제의 효과성에 xx xx을 xxx기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ xxxx를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 xx정책의 적합성과 경영진이 xx한 x x추정치와 xx 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 xx의 계속xx전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속xx 으로서의 존속능력에 대하여 유의적 xx을 초래할 수 있는 사건xx, xx과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 xx, xx는 xxxx의 xx 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 xx시키고, 이들 공시가 부적절한 xx xx을 xx시킬 것을 xx받고 있습니다. xx의 결론은 감사보 xxx까지 입수된 감사증거에 xxxx, xx의 사건xx xx이 회사의 계속xx으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 xxxx의 전반적인 표시와 구조 및 xx을 평가하고, xxxx의 xx가 되는 xx와 사건을 xxxx가 xxx xx으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
xx는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 xx 그리고 감사 중 식별된 유의적 내
부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지xxx와 커뮤니케이션 합니다.
또한, xx는 독립성 xx 윤리적 xx사항들을 xx하고, xx의 독립성 xx와 xx된다고 판단되는 모든 xx와 기타사항들 및 해당되는 xx xx 제도적 안전장치를 지xxx와 커 뮤니케이션 한다는 xx을 지xxx에게 제공합니다.
xx는 지xxx와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 xxxx감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배 제하거나, 극히 드문 xx으로 xx가 감사보고서에 해당 사항을 xx함으로 인한 부정적 결 과가 해당 커뮤니케이션에 따른 xx적 xx을 초과할 것으로 합리적으로 xx되어 해당 사 항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 xx가 아닌 한, xx는 감사보고서에 이러한 사항들을 xx합니다.
기타사항
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무xx이사는 xxx 입니다.
2021년 2월 22일
xxxxx xxx xxxx 00x00
x x x x 법 인 xx이사 x x 봉
이 감사보고서는 감사보xxx xx로 유효한 것입니다. 따라서 감사보xxx 후 이 보고서를 열람 하는 시점 사이에 첨부된 회사의 xxxx에 중요한 xx을 미칠 수 있는 사건xx xx이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 xx될 수도 있습니다.
(첨부)x x x x
주식회사 아이디스
제 10(당)기 2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
제 9(전)기 2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지
"첨부된 xxxx는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 아이디스 xx이사 xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) xxxxx xxx xxx0x 0-00(xxx) (전 화) 042-930-9600
x x x x 표 제10(당)기 2020년 12월 31일 xx 제 9(전)기 2019년 12월 31일 xx
주식회사 아이디스 (단위 : 원)
과 목 | 제 10(당)x | x 9(전)x | ||
x 산 | ||||
Ⅰ.x x 자 산 | 120,616,662,410 | 120,020,505,535 | ||
현금 및 xxx자산(xx3,8,36) | 25,489,836,030 | 17,778,990,263 | ||
단기금융상품(xx4,8,14,35,36) | 43,000,000,000 | 52,000,000,000 | ||
xxxx 및 기타수취xx(xx5,8,35,36) | 25,154,608,316 | 24,830,500,573 | ||
재고자산(xx10) | 25,938,662,228 | 24,645,015,277 | ||
기타xxx산(xx9) | 1,033,555,836 | 765,999,422 | ||
당기법인세자산 | - | - | ||
Ⅱ.비 x x 자 산 | 62,403,952,884 | 50,314,576,632 | ||
xxxx및기타수취xx(xx5,8,35,36) | 12,004,020,798 | 1,444,273,723 | ||
당기xx-xx가치측정금융자산(xx6,36) | 1,697,692,519 | 1,114,603,264 | ||
기타포괄xx-xx가치측정금융자산(xx7,36) | 16,640,451,148 | 11,840,711,626 | ||
종속xx및xxxx에xx투자(xx11) | - | 2,252,587,449 | ||
xxx산(xx12,19,37) | 16,119,863,347 | 16,987,359,450 | ||
xx자산(xx13) | 14,329,061,373 | 14,297,966,206 | ||
xx법인세자산(xx30) | 1,612,863,699 | 2,377,074,914 | ||
자 산 총 계 | 183,020,615,294 | 170,335,082,167 | ||
x x | ||||
Ⅰ. xxxx | 18,000,568,277 | 14,896,296,661 | ||
매입xx및기타xx (xx8,15,35,36) | 14,264,628,198 | 12,844,168,777 | ||
기타금융xx(xx8,16,19,37) | 1,449,516,676 | 1,391,441,405 | ||
기타xxxx(xx17) | 117,289,983 | 94,001,049 | ||
당기법인세xx(xx30) | 2,169,133,420 | 566,685,430 | ||
Ⅱ. 비유동xx | 2,664,360,851 | 3,249,456,873 | ||
xx매입xx및기타xx(xx8,15,35,36) | 676,803,694 | - | ||
기타금융xx(xx8,18,19,35,37) | 1,644,295,832 | 3,062,676,892 | ||
충당xx(xx18) | 343,261,325 | 186,779,981 | ||
x x 총 계 | 20,664,929,128 | 18,145,753,534 | ||
자 본 | ||||
Ⅰ. 자본금(xx22) | 5,358,195,000 | 5,358,195,000 | ||
Ⅱ. 자본잉여금(xx22) | 74,086,846,544 | 73,714,009,173 | ||
Ⅲ. 자본xx(xx23) | (3,047,610,462) | (3,075,773,091) | ||
Ⅳ. 기타포괄xx누계액xx(xx24) | 1,423,465,536 | 1,413,649,741 | ||
Ⅴ. xx잉여금(xx25) | 84,534,789,548 | 74,779,247,810 | ||
자 본 총 계 | 162,355,686,166 | 152,189,328,633 | ||
x x 및 자 본 총 계 | 183,020,615,294 | 170,335,082,167 | ||
첨부된 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
포 괄 x x x x 서
제10(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 9(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아이디스 (단위 : 원)
과 목 | 제 10(당) x | x 9(전) 기 | ||
Ⅰ. 당기순이익 | ||||
xx(xx33) | 148,204,029,184 | 108,050,710,067 | ||
매출원가(xx32) | 102,894,305,641 | 75,567,859,919 | ||
xx총xx | 45,309,723,543 | 32,482,850,148 | ||
판매비와관리비(xx27,32) | 27,807,435,284 | 28,560,188,786 | ||
xxxx | 17,502,288,259 | 3,922,661,362 | ||
xxx익(xx28) | 2,665,337,709 | 3,095,296,359 | ||
금융xx(xx28) | 2,223,515,777 | 989,773,527 | ||
기타xx(xx29) | 368,611,780 | 364,323,228 | ||
기타xx(xx29) | 2,693,606,668 | 768,849,738 | ||
법인세xx차감xxxx(xx) | 15,619,115,303 | 5,623,657,684 | ||
법인세xx(xx30) | 3,370,093,869 | 3,834,775,059 | ||
계속xx당기순이익 | 12,249,021,434 | 1,788,882,625 | ||
당기순이익 | 12,249,021,434 | 1,788,882,625 | ||
Ⅱ. 기타포괄xx | 94,755,349 | 1,298,499,190 | ||
당기xx으로 재분류되지 않는 xx | 94,755,349 | 1,298,499,190 | ||
기타포괄xx-xx가치측정금융자산 평가xx(xx24) | 94,755,349 | 1,298,499,190 | ||
Ⅲ. 총포괄xx | 12,343,776,783 | 3,087,381,815 | ||
주당순이익(xx31) | 1,186 | 173 | ||
첨부된 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
자 본 변 x x
제10(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 9(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아이디스 (단위 : 원)
과 목 | 자 본 x | x 본 잉여금 | 자 본 x x | 기타포괄 xx누계액 | x x 잉여금 | 총 계 |
2019.01.01(xxx) | 5,358,195,000 | 73,714,009,173 | (2,999,648,091) | 115,150,551 | 75,568,784,435 | 151,756,491,06 8 |
배당금지급 | - | - | - | - | (2,578,419,250) | (2,578,419,250) |
xxxxxxx 행사 | - | - | (76,125,000) | - | - | (76,125,000) |
기타포괄xx-xx가치 측정금융자산평가xx | - | - | - | 1,298,499,190 | - | 1,298,499,190 |
당기순이익 | - | - | - | - | 1,788,882,625 | 1,788,882,625 |
2019.12.31(전기말) | 5,358,195,000 | 73,714,009,173 | (3,075,773,091) | 1,413,649,741 | 74,779,247,810 | 152,189,328,63 3 |
2020.01.01(당xx) | 5,358,195,000 | 73,714,009,173 | (3,075,773,091) | 1,413,649,741 | 74,779,247,810 | 152,189,328,63 3 |
배당금지급 | - | - | - | - | (2,578,419,250) | (2,578,419,250) |
자기xx xx로 인한 증감 | - | 372,837,371 | 150,341,298 | - | - | 523,178,669 |
xxxxxxx 행사 | - | - | (122,178,669) | - | - | (122,178,669) |
기타포괄xx-xx가치 측정금융자산평가xx | - | - | - | 94,755,349 | - | 94,755,349 |
xx잉여금 대체 | (84,939,554) | 84,939,554 | ||||
당기순이익(xx) | - | - | - | - | 12,249,021,434 | 12,249,021,434 |
2020.12.31(당기말) | 5,358,195,000 | 74,086,846,544 | (3,047,610,462) | 1,423,465,536 | 84,534,789,548 | 162,355,686,16 6 |
첨부된 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
제10기(당) 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 9기(전) 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아이디스 (단위 : 원)
과 목 | 제10(당) x | x 9(전) 기 | ||
Ⅰ.xxxx현금흐름 | 25,571,831,573 | 16,149,824,276 | ||
1. 당기순이익(xx) | 12,249,021,434 | 1,788,882,625 | ||
2. 당기순이익 xx을 위한 가감(xx34) | 12,746,261,625 | 12,260,293,052 | ||
3. xxxx으로인한자산ㆍxx의변동(xx 34) | 131,104,410 | 2,311,144,083 | ||
4. 법인세납부(환급) | (1,030,160,530) | (1,648,289,420) | ||
5. xx지급 | (84,617,770) | (197,345,797) | ||
6. xxx취 | 1,295,410,244 | 1,406,262,933 | ||
7. 배당금수취 | 264,812,160 | 228,876,800 | ||
Ⅱ.투자xx현금흐름 | (13,893,121,697) | (18,244,113,192) | ||
단기금융상품의 처분 | 67,971,917,809 | 49,000,000,000 | ||
xx대여금의 감소 | 3,000,000,000 | - | ||
당기xx-xx가치측정금융자산의 처분 | 428,200,000 | 256,000,000 | ||
기타포괄xx-xx가치측정금융자산의 처분 | 622,892,865 | - | ||
임차보증금의 감소 | - | 196,203,927 | ||
xxx산의 처분 | 68,081,824 | 283,706,002 | ||
단기금융상품의 취득 | (58,971,917,809) | (52,000,000,000) | ||
xx대여금의 증가 | (13,000,000,000) | - | ||
당기xx-xx가치측정금융자산의 취득 | (1,060,000,000) | (200,000,000) | ||
기타포괄xx-xx가치측정금융자산의 취득 | (5,301,151,172) | (596,579,604) | ||
종속xx투자xx의 취득 | - | (2,951,267,599) | ||
임차보증금의 증가 | - | (201,901,175) | ||
xxx산의 취득 | (2,284,611,080) | (1,603,475,046) | ||
xx자산의 취득 | (5,366,534,134) | (10,426,799,697) | ||
Ⅲ.xxxx현금흐름 | (3,605,751,179) | (4,056,396,608) | ||
xxxxxxx 행사 | 401,000,000 | - | ||
리스xx xx | (1,428,331,929) | (1,477,977,358) | ||
배당금의 지급 | (2,578,419,250) | (2,578,419,250) | ||
Ⅳ.환율xxx과 반영전 현금및xxx자산의 순증가(감소) | 8,072,958,697 | (6,150,685,524) | ||
Ⅴ.현금및xxx자산에 대한 환율xxx과 | (362,112,930) | (31,660,543) | ||
Ⅵ.현금및xxx자산의 순증가(감소) | 7,710,845,767 | (6,182,346,067) | ||
Ⅶ.xx 현금및xxx자산 | 17,778,990,263 | 23,961,336,330 | ||
Ⅷ.기말 현금및xxx자산 | 25,489,836,030 | 17,778,990,263 | ||
첨부된 주석은 본 xxxx의 일부입니다.
xx
주식회사 아이디스
제10(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 9(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
1. 회사의 개요
주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, x x회사 아이디스)의 xx총회 xx에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이 디스홀딩스의 xx사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소 가 개설하는 코스닥시장에 xx을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 xxx도 IP 카메라와 VMS를 포함한 xxxx 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등x x 사업목적으로 하 고 있습니다. 당사는 xxxxx xxx xxx0x 0-00(xxx)에 본사와 xxx xxx xxx xxx 000(xxx)에 사무소를 두고 있습니다.
보고기간종료일 xx 당사의 납입자본금은 5,358,195xx이며, xxx황은 다음과 같습니 다.
xxx | 주식수 | 지분율 |
(주)아이디스홀딩스 | 4,734,293 | 44.18% |
기타 | 5,982,097 | 55.82% |
합 계 | 10,716,390 | 100.00% |
2. 중요한 xx처리 방침
2.1. xxxx 작xxx
- 적용 및 측xxx
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 xx하고 있는 국제회 xx준위 원회의 국제xxxx을 xx하여 xx xx처리xx인 xxxx국제xxxx에 따라 xx xx를 작성하였습니다.
본 xxxx는 xxxx기준서 제1027호(별xxxxx)에 의한 별xxxxx로서, 지xx 업 및 xxxx의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 xx 투자에 근거한 xx처리로 표시한 xxxx입니다. xxxx는 xx가치로 측정된 매도가능xx 등 별도로 언급된 xx을 제외하고는 역사적 원가를 xx으로 작성되 었으며, 기능통화인 xx로 표시되어 있습니다.
2.2 xx정책의 xx
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 xx기간부터 다음x xㆍ개정 기준서를 xx로 적용하 였습니다. 당사는 xx적용 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 xxxx의 연xxxxx를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 xx정책을 적용하고 있습니다.
1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 xx요소 중 xx인 산출물의 xx가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 xx의 결과물로 고객에게 xx나 용역을 제공하거나 투자xx을 xx하거나 통상 적인 xx에서 기타xx을 xx하는 것’으로 xx하게 xx되었습니다. 한편, 취득한 xx의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘xx테스트’를 xx하여 취득한 총자산 xx가치의 대 부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 xx되어 있는 xx에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 xx테스트의 적용여부는 xx사항이 며 xx별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 xxxx에 미치는 중요한 xx은 없습 니다.
2) 기준서 x0000x ‘xxxx xx’ x x0000x ‘xx정책, xxxx의 xx 및 오류’ 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 xx xx가 개정되고 기준서 제 1008호의 ‘중요성’ xx는 삭제되었습니다. 중요성의 xx가 ‘특정 보xxx에 xx xx정 보를 제공하는 일반목적xxxx에 xx를 누락하거나 잘못 xx하거나 불분명하게 하여, 이를 xx로 내리는 주요 xxx의 의사결정에 xx을 줄 것으로 합리적으로 xx할 수 있다 면 그 xx는 중요하다’로 개정됨에 따라, xx와 xxx 및 해당 xx의 xx의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 xxxx에 미치는 중요한 xx은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
xxㆍxx되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx에 시행일이 xx하지 아니하 였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 xx서는 다음과 같습니다.
1) xxxx기준서 제1001호 xxxx와 비유동xx의 분류
보고기간말 xx 존재하는 실질적인 권리에 따라 xx 또는 비유동으로 분류되며, xx의 결 제를 xx할 수 있는 권리의 행사가능xxx 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, xx 의 결제에 자기xx상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기xx상품으로 결제하는 옵션이 xx상품의 xx를 충족하여 xx와 분리하여 xx된 xx는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사 는 동 개정으로 인한 xxxx의 xx을 검토 중에 있습니다.
2) xxxx기준서 제1103호 ‘개념체계’에 xx 참조
xx할 자산과 xx의 xx를 개정된 xx보고를 위한 개념체계를 참조xxx 개정되었으나
, xxxx기준서 제1037호 ‘충당xx, 우발xx 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금
’의 적용범위에 포함되는 xx 및 우발xx에 대해서는 해당 기준서를 적용xxx 예외를 추 가하고, 우발자산이 취득일에 xx되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 xxxx에 중요한 xx은 없을 것으로 xx하고 있습니다.
3) xxxx기준서 제1016호 ‘xxx산’
xx이 자산을 의도한 xx으로 xx하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 xx을 생 산원가와 함께 당기xx으로 xxxxx xx하며, xxx산의 취득원가에서 차감하는 것을 xxx고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 xxxx의 xx을 검토 중에 있습니다.
4) xxxx기준서 제1037호 xx부담계약-계약이행원가
xx부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 xx되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 xxxx부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 xxxx에 중요한 xx은 없을 것으로 xx하고 있습니다.
2.3 종속xx, xxxx
종속xx은 당사에 의해 xx를 받는 xx이며, xx란 xxxx에서 xx을 얻기 위하여 x x의 xx정책과 xx정책을 결정할 수 있는 능력을 xx합니다. xxxx은 당사가 xx정 책 및 xx정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회 사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 xx하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.
2.4 외화xxxx
2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 xxxx에 포함되는 xx들에 대해 각 회사의 xxxx이 이루어지는 주된 xxx x에서의 통화("기능통화")를 xxx여 측정하고 있습니다. xxxx는 당사의기능통화x x xxx의 통화(KRW)로 표시됩니다.
2.4.2 외화xx와 기말잔액의 xx
기능통화 이외의 통화로 이루어진 xx는 거래일의 환율로 xx됩니다. 매 보고기간 종료일 에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손 익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우 에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익 을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인 식하고 있습니다.
외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
2.5 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기 간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래 하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
2.7 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융 자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가 치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다
. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않 고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이 외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득 과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔 액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융 자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가 치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자 율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포 괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기 타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수 익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우 에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인 식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있 습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융
자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금 융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부 채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부 하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하 고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있 습니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기 대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지 에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수 행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제 적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험 이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하 고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증 가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측 정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누 적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손 익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당 금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전 체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니 다.
2.8 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의 미합니다.
2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않 은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율 을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조 원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락 한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습 니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산 으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하 고 있습니다.
2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효 익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분 의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가 는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취 득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각 하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습 니다.
구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
건물 | 20년~40년 | 정액법 |
기계장치 | 5년 | 정액법 |
차량운반구 | 5년 | 정액법 |
공기구비품 | 5년 | 정액법 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추 정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무 형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연 수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방 법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내 용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검 토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습 니다.
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가 시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지 출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가 치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
구 분 | 추정내용연수 |
산업재산권 | 5년~10년, 비한정 |
개발비 | 2년 |
컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산 | 5년 |
시설이용권 | 비한정 |
2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산 을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징
후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있 습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집 단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용 가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가 치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평 가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기 업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직 접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하 여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않 은 경우 비유동부채로 분류합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거 래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이 연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득 하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.
2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여
는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부 채로 인식하고 있습니다.
2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감 한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀 속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가 (직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함 되고 있습니다.
2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입 니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지 출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되 는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.22 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리 스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불 능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려 하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시 일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분
차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리 스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸 쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다 면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사 는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비 용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자 에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스 는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자 산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방 식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채 로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.24.1 수익인식
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당 사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가
고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니 다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하 고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부 를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식 하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미 합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의 무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금 대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거 의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시 점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융 요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무 를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산 이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의 무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분 에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발 생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최 초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익 으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하 고 있습니다.
2.24.3 배당금 수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
2.25.1 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이 익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외 하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부 채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2.25.2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액 과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니 다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계 이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인 세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로 부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성 이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인 세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세 율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따 라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상 계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으 로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하 는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경
우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순 액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주 주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식 기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주 에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.
2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문 을 결정하고 있습니다.
당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구 분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다.
영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다
.
2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적 용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분 의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.
취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채 무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).
이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하 며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.
피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분 의 비례적 지분으로 측정합니다.
2.29 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결 제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역 의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화 나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건
인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종 업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일 과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있 습니다.
2.30 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다
. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금 액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
2.30.1 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효 과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.
2.30.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가 정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2.30.3 충당부채
당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경 험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
원화보통예금 | 136,369 | 80,335 |
외화보통예금 | 8,577,993 | 4,503,830 |
제예금 | 200,000 | - |
기타단기금융상품 | 13,100,000 | 10,000,000 |
수시RP | 3,475,474 | 3,194,825 |
계 | 25,489,836 | 17,778,990 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구 분 | 당기 | 전기 |
정기예금(*) | 39,000,000 | 47,000,000 |
기타단기금융상품 | 4,000,000 | 5,000,000 |
계 | 43,000,000 | 52,000,000 |
(*) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원) | |||
구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
유동자산 | 매출채권 | 26,734,514 | 27,825,469 |
(손실충당금) | (2,291,414) | (4,384,156) | |
매출채권소계 | 24,443,100 | 23,441,313 | |
미수금 | 176,755 | 644,912 | |
미수수익 | 534,753 | 744,276 | |
기타수취채권소계 | 711,508 | 1,389,188 | |
유동합계 | 25,154,608 | 24,830,501 | |
비유동자산 | 장기성매출채권 | 615,705 | - |
대여금 | 10,000,000 | - | |
보증금 | 1,388,316 | 1,444,273 | |
비유동합계 | 12,004,021 | 1,444,273 | |
매출채권및기타채권합계 | 37,158,629 | 26,274,774 | |
당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
구분 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 | 합계 | ||
실무적간편법적용대상 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손 상된 경우 | |||
매출채권 | - | 2,291,414 | - | - | 2,291,414 |
합계 | - | 2,291,414 | - | - | 2,291,414 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
유동 | 기초 | 4,384,156 | 4,221,432 |
설정(환입) | (1,996,827) | 162,724 | |
제각 | (16,532) | - | |
평가 | (79,383) | - | |
기말 | 2,291,414 | 4,384,156 | |
(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습 니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
구분 | 과목 | 당기 | 전기 | ||
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
비유동항목 | 채무상품(*) | 1,748,676 | 1,697,693 | 1,116,876 | 1,114,603 |
합계 | 1,748,676 | 1,697,693 | 1,116,876 | 1,114,603 | |
(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충 족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 697,693천원 입니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구분 | 과목 | 종목 | 당기 | 전기 | ||
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
비유동항목 | 지분상품(*) | 다원투자자문㈜ | 120,000 | 379,269 | 120,000 | 191,377 |
㈜메디치인베스트먼트 | 382,477 | 988,739 | 382,477 | 875,338 | ||
㈜온셀홀딩스 | 500,000 | 473,480 | 500,000 | 500,000 | ||
㈜토비스 | 11,148,082 | 12,170,463 | 6,523,655 | 7,850,477 | ||
㈜디스플레이텍 | 2,664,936 | 2,628,500 | 2,502,208 | 2,423,520 | ||
합계 | 14,815,495 | 16,640,451 | 10,028,340 | 11,840,712 | ||
(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성 을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
8. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
①금융자산
- 당기 | 원) | (단위:천 | ||
계정과목 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 계 |
현금및현금성자산 | 25,489,836 | - | - | 25,489,836 |
단기금융상품 | 43,000,000 | - | - | 43,000,000 |
매출채권및기타수취채권 | 37,158,629 | - | - | 37,158,629 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,697,693 | - | 1,697,693 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | - | - | 16,640,451 | 16,640,451 |
자산 계 | 105,648,465 | 1,697,693 | 16,640,451 | 123,986,609 |
- 전기 | 원) | (단위:천 | ||
계정과목 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 계 |
현금및현금성자산 | 17,778,990 | - | - | 17,778,990 |
단기금융상품 | 52,000,000 | - | - | 52,000,000 |
매출채권및기타수취채권 | 26,274,774 | - | - | 26,274,774 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,114,603 | - | 1,114,603 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 | - | - | 11,840,712 | 11,840,712 |
자산 계 | 96,053,764 | 1,114,603 | 11,840,712 | 109,009,079 |
② 금융부채
- 당기 | (단위:천원) | ||
계정과목 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 계 |
매입채무및기타채무 | - | 14,941,432 | 14,941,432 |
기타금융부채 | - | 3,093,813 | 3,093,813 |
부채 계 | - | 18,035,245 | 18,035,245 |
- 전기 | (단위:천원) | ||
계정과목 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 계 |
매입채무및기타채무 | - | 12,844,169 | 12,844,169 |
기타금융부채 | - | 4,454,118 | 4,454,118 |
부채 계 | - | 17,298,287 | 17,298,287 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
구분 | 당기 | 전기 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산: | ||||
공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
- 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,697,693 | 1,697,693 | 1,114,603 | 1,114,603 |
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,640,451 | 16,640,451 | 11,840,712 | 11,840,712 |
공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 18,338,144 | 18,338,144 | 12,955,315 | 12,955,315 |
상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
- 현금및현금성자산 | 25,489,836 | 25,489,836 | 17,778,990 | 17,778,990 |
- 단기금융상품 | 43,000,000 | 43,000,000 | 52,000,000 | 52,000,000 |
- 매출채권및기타수취채권 | 37,158,629 | 37,158,629 | 26,274,774 | 26,274,774 |
상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 105,648,465 | 105,648,465 | 96,053,764 | 96,053,764 |
금융자산 계 | 123,986,609 | 123,986,609 | 109,009,079 | 109,009,079 |
금융부채: | ||||
공정가치로 인식된 금융부채 | - | - | - | - |
상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
- 매입채무및기타채무 | 14,941,432 | 14,941,432 | 12,844,169 | 12,844,169 |
- 기타금융부채 | 3,093,813 | 3,093,813 | 4,454,118 | 4,454,118 |
상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 18,035,245 | 18,035,245 | 17,298,287 | 17,298,287 |
금융부채 계 | 18,035,245 | 18,035,245 | 17,298,287 | 17,298,287 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구분 | 투입변수의 유의성 |
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초 하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가 격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정 기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유 하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함 됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있 습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하 여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되 는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포 함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환 율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치 로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
-당기 (단위: 천원) | |||||
구분 | 과목 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 | - | 637,693 | - | 637,693 |
메디치 2020-2 스케일업 투자조합 | - | 60,000 | 60,000 | ||
필파크 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 다원투자자문㈜ | - | - | 379,269 | 379,269 |
㈜메디치인베스트먼트 | - | - | 988,739 | 988,739 | |
㈜온세홀딩스 | - | - | 473,480 | 473,480 | |
㈜토비스 | 12,170,463 | - | - | 12,170,463 | |
㈜디스플레이텍 | 2,628,500 | - | - | 2,628,500 | |
합 계 | 14,798,963 | 1,697,693 | 1,841,488 | 18,338,144 | |
-전기 (단위: 천원) | |||||
구분 | 과목 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 | - | 1,097,727 | - | 1,097,727 |
IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd. | - | - | 16,876 | 16,876 | |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 다원투자자문㈜ | - | - | 191,377 | 191,377 |
㈜메디치인베스트먼트 | - | - | 875,338 | 875,338 | |
㈜온셀홀딩스 | - | - | 500,000 | 500,000 | |
㈜토비스 | 7,850,477 | - | - | 7,850,477 | |
㈜디스플레이텍 | 2,423,520 | - | - | 2,423,520 | |
계 | 10,273,997 | 1,097,727 | 1,583,591 | 12,955,315 | |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | ||||
금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
당기손익 | |||||
- 이자수익 | 1,118,733 | - | - | - | 1,118,733 |
- 이자비용 | - | - | - | 84,618 | 84,618 |
- 배당수익 | - | - | 264,812 | - | 264,812 |
- 외화환산손익 | (830,498) | - | - | 69,740 | (760,758) |
- 외환차손익 | 47,450 | - | - | (95,087) | (47,637) |
- 대손상각비 | 1,996,827 | - | - | - | 1,996,827 |
- 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | - | (48,711) | - | - | (48,711) |
기타포괄손익 | |||||
- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 | - | - | 94,755 | - | 94,755 |
- 전기 | (단위:천원) | ||||
금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
당기손익 | |||||
- 이자수익 | 1,460,231 | - | - | - | 1,460,231 |
- 이자비용 | - | - | - | 197,346 | 197,346 |
- 배당수익 | - | - | 228,877 | - | 228,877 |
- 외화환산손익 | (400,074) | - | - | 77,812 | (322,262) |
- 외환차손익 | 924,153 | - | - | (81,665) | 842,488 |
- 대손상각비 | 162,725 | - | - | - | 162,725 |
- 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 | - | 93,534 | - | - | 93,534 |
기타포괄손익 |
- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | - | - | 1,298,499 | - | 1,298,499 |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구 분 | 당기 | 전기 |
선급금 | 835,086 | 557,986 |
선급비용 | 198,470 | 208,013 |
계 | 1,033,556 | 765,999 |
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
구분 | 당기 | 전기 | ||||
취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
제품 | 9,351,094 | (601,553) | 8,749,541 | 9,889,177 | (213,463) | 9,675,714 |
반제품 | 1,116,917 | (19,930) | 1,096,987 | 1,379,560 | (452) | 1,379,108 |
재공품 | 980,310 | - | 980,310 | 1,281,771 | - | 1,281,771 |
원재료 | 14,518,793 | (1,397,299) | 13,121,494 | 12,988,844 | (1,373,839) | 11,615,005 |
상품 | 2,422,977 | (432,647) | 1,990,330 | 737,697 | (49,255) | 688,442 |
미착품 | - | - | - | 4,975 | - | 4,975 |
계 | 28,390,091 | (2,451,429) | 25,938,662 | 26,282,024 | (1,637,009) | 24,645,015 |
11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식
(1) 종속기업에 대한 지분
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||||
기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 |
IDIS Europe Limited(*1) | 100% | 6,757,975 | - | 영국 | 12월31일 | 보안장비 및 부품 도매업 |
IDIS America(*2) | 100% | 5,696,377 | - | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 |
(*1)당기 누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 6,757,975천원 입니다. (*2)당기 누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 5,696,377천원 입니다.
- 전기 | (단위:천원) | |||||
기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 |
IDIS Europe Limited | 100% | 6,757,975 | 713,296 | 영국 | 12월31일 | 보안장비 및 부품 도매업 |
IDIS America | 100% | 5,696,377 | 1,539,291 | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 |
2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||||
기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
IDIS Europe Limited | 2,411,950 | 3,358,829 | (946,879) | 3,877,132 | (454,181) | (355,673) |
IDIS America | 2,941,653 | 4,363,433 | (1,421,780) | 5,642,514 | (691,948) | (587,688) |
- 전기 | (단위:천원) | |||||
기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
IDIS Europe Limited | 1,983,551 | 2,569,525 | (585,974) | 6,412,301 | 108,706 | 115,684 |
IDIS America | 3,271,741 | 4,105,833 | (834,092) | 6,104,479 | (727,817) | (728,499) |
(2) 관계기업에 대한 지분
1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | ||||||
기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 업종 | 구분 |
Revo America Corporation | 33.54% | 1,625,829 | - | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 | 관계기업 |
- 전기 | (단위:천원) | ||||||
기업명 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 업종 | 구분 |
Revo America Corporation | 33.54% | 1,625,829 | - | 미국 | 12월31일 | DVR 판매업 | 관계기업 |
2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||||||||
기업명 | 요약재무제표 | 관계기업 등에서 수령한 배당금 | ||||||||
유동 자산 | 비유동 자산 | 유동부채 | 비유동 부채 | 매출 | 영업손익 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 총포괄 손익 | ||
Revo America Corporation | 2,606,189 | 711,099 | 8,250,498 | 715,693 | 6,821,705 | (583,159) | (583,159) | 371,933 | (211,227) | - |
- 전기 | (단위:천원) | |||||||||
기업명 | 요약재무제표 | 관계기업 등에서 수령한 배당금 | ||||||||
유동 자산 | 비유동 자산 | 유동부채 | 비유동 부채 | 매출 | 영업손익 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 총포괄 손익 | ||
Revo America Corporation | 2,878,506 | 986,459 | 8,894,944 | 407,697 | 8,474,447 | (679,735) | (680,468) | (158,695) | (839,163) | - |
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||||
과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기말잔액 |
토지 | 2,934,377 | 156,206 | - | - | - | 3,090,583 |
건물 | 6,967,600 | 410,795 | - | (568,635) | - | 6,809,760 |
기계장치 | 297,350 | 105,973 | (14) | (103,590) | - | 299,719 |
차량운반구 | 269,190 | 354,487 | (8,900) | (118,180) | - | 496,597 |
공기구비품 | 2,304,429 | 886,972 | (17,132) | (751,741) | 85,685 | 2,508,213 |
사용권자산 | 4,207,686 | 267,854 | (3,997) | (1,556,552) | - | 2,914,991 |
건설중인자산 | 6,727 | 78,958 | - | - | (85,685) | - |
계 | 16,987,359 | 2,261,245 | (30,043) | (3,098,698) | - | 16,119,863 |
- 전기 | (단위:천원) | |||||
과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기말잔액 |
토지 | 2,934,377 | - | - | - | - | 2,934,377 |
건물 | 7,761,170 | - | (228,461) | (565,109) | - | 6,967,600 |
기계장치 | 140,714 | 249,534 | (19) | (92,879) | - | 297,350 |
차량운반구 | 115,821 | 227,099 | (3) | (73,727) | - | 269,190 |
공기구비품 | 1,656,553 | 1,297,217 | (228) | (713,719) | 64,606 | 2,304,429 |
사용권자산 | - | 6,255,252 | (508,251) | (1,539,315) | - | 4,207,686 |
건설중인자산 | - | 71,333 | - | - | (64,606) | 6,727 |
계 | 12,608,635 | 8,100,435 | (736,962) | (2,984,749) | - | 16,987,359 |
(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
판매비와관리비 | 898,716 | 908,742 |
제조원가 | 1,202,975 | 1,096,698 |
개발비 | 997,007 | 979,308 |
계 | 3,098,698 | 2,984,748 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||
과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
토지 | 3,090,583 | - | - | 3,090,583 |
건물 | 11,315,772 | (4,506,012) | - | 6,809,760 |
기계장치 | 2,037,528 | (1,737,745) | (64) | 299,719 |
차량운반구 | 888,935 | (392,338) | - | 496,597 |
공기구비품 | 10,541,901 | (8,033,610) | (78) | 2,508,213 |
사용권자산 | 6,010,859 | (3,095,868) | - | 2,914,991 |
계 | 33,885,578 | (17,765,573) | (142) | 16,119,863 |
- 전기 | (단위:천원) | |||
과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
토지 | 2,934,377 | - | - | 2,934,377 |
건물 | 10,904,977 | (3,937,377) | - | 6,967,600 |
기계장치 | 2,110,233 | (1,809,393) | (3,490) | 297,350 |
차량운반구 | 785,519 | (516,329) | - | 269,190 |
공기구비품 | 10,213,714 | (7,909,054) | (231) | 2,304,429 |
사용권자산 | 5,747,001 | (1,539,315) | - | 4,207,686 |
건설중인자산 | 6,727 | - | - | 6,727 |
계 | 32,702,548 | (15,711,468) | (3,721) | 16,987,359 |
(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | ||||
과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기타(*) | 기말금액 |
기계장치 | 3,489 | - | (3,426) | - | 63 |
공기구비품 | 231 | - | (133) | (20) | 78 |
계 | 3,720 | - | (3,559) | (20) | 141 |
(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 20천원을 제거하였습니다.
- 전기 | (단위:천원) | ||||
과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기타(*) | 기말금액 |
기계장치 | 30,262 | - | (26,773) | - | 3,489 |
공기구비품 | 2,360 | - | (2,124) | (5) | 231 |
계 | 32,622 | - | (28,897) | (5) | 3,720 |
(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 5천원을 제거하였습니다.
(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
산업재산권(*1) | 4,663,692 | 4,675,610 |
개발비 | 7,344,254 | 7,204,173 |
소프트웨어 | 123,351 | 17,652 |
시설이용권(*2) | 2,070,275 | 2,167,602 |
기타무형자산 | 127,489 | 232,929 |
계 | 14,329,061 | 14,297,966 |
(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산 권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한 이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하 지 아니하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||||
과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 |
산업재산권 | 4,675,610 | 38,759 | - | (50,677) | - | 4,663,692 |
개발비 | 7,204,173 | 5,550,094 | (26,822) | (5,075,054) | (308,137) | 7,344,254 |
소프트웨어 | 17,652 | 145,155 | - | (39,456) | - | 123,351 |
시설이용권 | 2,167,602 | - | - | - | (97,327) | 2,070,275 |
기타무형자산 | 232,929 | - | - | (105,440) | - | 127,489 |
계 | 14,297,966 | 5,734,008 | (26,822) | (5,270,627) | (405,464) | 14,329,061 |
- 전기 | (단위:천원) | |||||
과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 |
산업재산권 | 191,871 | 4,528,891 | - | (45,152) | - | 4,675,610 |
개발비 | 6,035,528 | 6,368,561 | - | (5,199,916) | - | 7,204,173 |
소프트웨어 | 30,702 | - | - | (13,050) | - | 17,652 |
시설이용권 | 2,167,602 | - | - | - | - | 2,167,602 |
기타무형자산 | 383,619 | - | - | (150,690) | - | 232,929 |
계 | 8,809,322 | 10,897,452 | - | (5,408,808) | - | 14,297,966 |
(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
판매비와관리비 | 5,148,878 | 5,274,117 |
제조원가 | 87,664 | 124,000 |
개발비 | 34,085 | 10,691 |
계 | 5,270,627 | 5,408,808 |
(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | ||||
계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
산업재산권 | 4,979,890 | (316,198) | - | - | 4,663,692 |
개발비 | 46,765,061 | (39,420,807) | - | - | 7,344,254 |
소프트웨어 | 449,765 | (326,414) | - | - | 123,351 |
시설이용권 | 2,731,772 | - | (661,497) | - | 2,070,275 |
기타무형자산 | 1,582,372 | (1,454,883) | - | - | 127,489 |
계 | 56,508,860 | (41,518,302) | (661,497) | - | 14,329,061 |
- 전기 | (단위:천원) | ||||
계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금잔액 | 기말 장부금액 |
산업재산권 | 4,941,131 | (265,521) | - | - | 4,675,610 |
개발비 | 41,594,022 | (34,389,849) | - | - | 7,204,173 |
컴퓨터소프트웨어 | 304,610 | (286,740) | - | (218) | 17,652 |
시설이용권 | 2,731,772 | - | (564,170) | - | 2,167,602 |
기타무형자산 | 1,582,372 | (1,349,443) | - | - | 232,929 |
계 | 51,153,907 | (36,291,553) | (564,170) | (218) | 14,297,966 |
(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | |||
과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기말금액 |
소프트웨어 | 218 | - | (218) | - |
- 전기 | (단위:천원) | |||
과목 | 기초금액 | 당기발생 | 상각비 대체 | 기말금액 |
소프트웨어 | 2,991 | - | (2,773) | 218 |
(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
개발사업명 | 당기 | 전기 |
IDR SERIES | 19,828 | 84,240 |
ADR SERIES | 4,701,252 | 2,649,827 |
CAMERA | 7,250,846 | 8,562,438 |
기타 | 2,323,690 | 1,689,623 |
계 | 14,295,616 | 12,986,128 |
당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 5,550,095천원(전기:6,368,561천원)은 무형자산의 개 발비로 8,745,522천원(전기:6,617,567천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니 다.
(7) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 7,204,173 | 6,035,528 |
- 내부개발 | 5,550,094 | 6,368,561 |
- 상각 | (5,075,054) | (5,199,916) |
- 손상차손(*) | (308,137) | - |
- 기타 | (26,822) | - |
기말 | 7,344,254 | 7,204,173 |
(*) 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.
14. 담보로 제공된 자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
담보권자 | 내역 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공자산 |
기업은행 | 임직원생활안정 자금대출 | 1,000,000 | 363,000 | 정기예금 |
계 | 1,000,000 | 363,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원) | |||
보증 제공자 | 내역 | 보증한도액 | 비고 |
서울보증보험 | 매출에 대한 이행보증 | 1,539,538 | 이행보증보험 |
기업은행 | 수입신용장 지급보증 | USD 500,000 | |
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
유동부채 | 단기매입채무 | 10,639,020 | 10,299,248 |
단기미지급금 | 2,435,229 | 1,506,530 | |
단기미지급비용 | 875,302 | 784,656 | |
단기예수금 | 315,078 | 253,735 | |
소계 | 14,264,629 | 12,844,169 | |
비유동부채 | 장기미지급비용 | 676,804 | - |
소계 | 676,804 | - | |
매입채무 및 기타채무 합계 | 14,941,433 | 12,844,169 | |
16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
유동부채 | 유동리스부채 | 1,449,517 | 1,391,441 |
소계 | 1,449,517 | 1,391,441 | |
비유동부채 | 비유동리스부채 | 1,459,202 | 2,877,583 |
장기임대보증금 | 185,094 | 185,094 | |
소계 | 1,644,296 | 3,062,677 | |
기타금융부채 합계 | 3,093,813 | 4,454,118 | |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
단기선수금 | 117,290 | 94,001 |
계 | 117,290 | 94,001 |
18. 판매보증충당부채
보고기간종료일 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 186,780 | 274,206 |
전입액 | 651,091 | 370,412 |
사용액 | (494,610) | (457,838) |
기말 | 343,261 | 186,780 |
당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
19. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
자산 | |||
사용권자산 | 토지 및 건물 | 2,898,569 | 4,207,686 |
차량 | 16,422 | - | |
계 | 2,914,991 | 4,207,686 | |
부채 | |||
유동기타금융부채 | 유동리스부채 | 1,449,517 | 1,391,441 |
비유동기타금융부채 | 비유동리스부채 | 1,459,202 | 2,877,583 |
계 | 2,908,719 | 4,269,024 | |
(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원) | |
구분 | 금액 |
1개월 이하 | 122,702 |
1개월 초과~3개월 이하 | 245,405 |
3개월 초과~1년 이하 | 1,104,322 |
1년 초과~5년 이하 | 1,472,429 |
계 | 2,944,858 |
(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
수 익 | 임대보증금 이자수익 | 32,846 | - |
계 | 32,846 | - | |
비 용 | 사용권자산의 감가상각비 | 1,556,552 | 1,539,315 |
리스부채에 대한 이자비용 | 84,618 | 197,345 | |
계 | 1,641,170 | 1,736,660 | |
20. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관 련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 1,810,269천원(전기:1,616,097천원)이며,보고기간종료 일 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 없습니다.
21. 우발채무 및 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.
(2) 차입약정
보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (원화단위:천원) | |
차입처 | 내역 | 한도금액 |
기업은행 | 일람불L/C발행 | USD 500,000 |
계 | USD 500,000 | |
- 전기 | (원화단위:천원) | |
차입처 | 내역 | 한도금액 |
기업은행 | 일람불L/C발행 | USD 500,000 |
계 | USD 500,000 | |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
1주당 금액 | 500원 | 500원 |
발행주식수 | 10,716,390주 | 10,716,390주 |
자본금 | 5,358,195천원 | 5,358,195천원 |
(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
주식발행초과금 | 73,714,009 | 73,714,009 |
자기주식처분이익 | 372,837 | - |
계 | 74,086,846 | 73,714,009 |
23. 자본조정
(1) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
자기주식수 | 382,713주 | 402,713주 |
취득금액 | (2,876,878) | (3,027,220) |
당사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향 후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.
(2) 주식기준보상
1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하 였는 바, 보고기간종료일 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.
구분 | 1차부여 | |
부여일 | 2014.03.03 | |
부여방법 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여 | |
행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 | |
행사가격 | 1주당 20,050원 | |
행사가능기간 | 2016.03.03 ~ 2021.03.02 | |
부여주식 총수 | 50,000주 | |
당기변동내역 | 기 초 | 20,000주 |
부 여 | - | |
소 멸 | - | |
행 사 | 20,000주 | |
기 말 | - | |
2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적 용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 1차부여 |
부여일의 보통주 주가 | 1주당 19,900원 |
기대행사기간 | 5년 |
무위험이자율(*1) | 3.13% |
예상주가변동성(*2) | 33.57% |
기대배당수익율 | 1.16% |
주식선택권 공정가치 | 1주당 6,109원 |
(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.
(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
3) 보고기간종료일 현재 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.
4) 보고기간종료일 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
주식선택권 | - | 122,179 |
(3) 기타자본조정
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
기타자본조정 | (170,732) | (170,732) |
24. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 | 1,423,466 | 1,413,650 |
25. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
법정적립금 | 2,239,349 | 1,981,507 |
이익준비금 | 2,239,349 | 1,981,507 |
임의적립금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
기술개발적립금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
미처분이익잉여금 | 42,295,440 | 32,797,740 |
계 | 84,534,789 | 74,779,247 |
(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
2020년 01월 01일 부터 | 2019년 01월 01일 부터 제 | ||
10(당)기 | 제9(전)기 | ||
2020년 12월 31일 까지 | 2019년 12월 31일 까지 | ||
처분예정일 | 2021년 03월 30일 | 처분확정일 | 2020년 03월 26일 |
주식회사 | 아이디스 | (단위:천원) | ||||
과 목 | 제10(당)기 | 제9(전)기 | ||||
I.미 처 분 이 익 잉 여 금 | 42,295,440 | 32,797,740 | ||||
1.전기이월미처분이익잉여금 | 29,961,479 | 31,008,858 | ||||
2.이익잉여금 대체 | 84,940 | - | ||||
3.당기순이익 | 12,249,021 | 1,788,883 | ||||
II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액 | - | - | ||||
합 | 계 | 42,295,440 | 32,797,740 | |||
III.이 익 잉 여 금 처 분 액 | 3,410,113 | 2,836,261 | ||||
1.이익준비금 | 310,010 | 257,842 | ||||
2.배당금 | 3,100,103 | 2,578,419 | ||||
가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 300원(60%) :전기 250원(50%) | 3,100,103 | 2,578,419 | ||||
IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금 | 38,885,327 | 29,961,479 | ||||
(3) 이익준비금
상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당 액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범 위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
26. 주당배당금
이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.
(단위:천원,주) | ||
구분 | 제10(당)기 | 제9(전)기 |
1 주 당 금액 | 500원 | 500원 |
배 당 률 | 60% | 50% |
(현 금 배 당) | ||
1 주 당 배 당 액 | 300원 | 250원 |
배 당 대 상 주 식 수 | 10,333,677 | 10,313,677 |
배 당 액 | 3,100,103 | 2,578,419 |
당 기 순 이 익 | 12,249,021 | 1,788,883 |
기 말 종 가 | 27,250원 | 25,550원 |
배 당 성 향 | 395.12% | 69.38% |
배 당 수 익 률 | 1.10% | 0.98% |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 6,984,903 | 6,460,336 |
퇴직급여 | 603,719 | 533,721 |
복리후생비 | 968,025 | 735,196 |
여비교통비 | 145,375 | 445,984 |
임차료 | 27,671 | 124,106 |
접대비 | 87,464 | 151,999 |
통신비 | 84,958 | 93,151 |
감가상각비 | 898,716 | 908,742 |
무형자산상각비 | 5,148,878 | 5,274,117 |
세금과공과 | 239,370 | 152,663 |
경상개발비 | 8,772,344 | 6,617,567 |
대손상각비 | (1,996,827) | 162,725 |
판매보증비 | 651,091 | 263,514 |
보험료 | 73,256 | 51,031 |
차량유지비 | 41,000 | 37,156 |
운반비 | 1,041,704 | 956,425 |
교육훈련비 | 4,386 | 12,333 |
도서인쇄비 | 6,419 | 6,819 |
소모품비 | 130,562 | 207,649 |
지급수수료 | 2,808,101 | 3,241,938 |
견본비 | 108,334 | 97,004 |
광고선전비 | 960,411 | 2,005,939 |
수도광열비 | 17,575 | 20,074 |
총 계 | 27,807,435 | 28,560,189 |
28. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
금융수익: | ||
이자수익 | 1,118,733 | 1,460,231 |
배당금수익 | 264,812 | 228,877 |
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 93,534 |
외환차익 | 1,210,713 | 1,234,424 |
외화환산이익 | 71,080 | 78,230 |
금융수익 합계 | 2,665,338 | 3,095,296 |
금융원가: | ||
이자비용 | 84,618 | 197,346 |
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 48,711 | - |
외환차손 | 1,258,349 | 391,936 |
외화환산손실 | 831,838 | 400,492 |
금융원가 합계 | 2,223,516 | 989,774 |
순금융수익(원가) | 441,822 | 2,105,522 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
유형자산처분이익 | 59,043 | 55,003 |
수입임대료 | 40,790 | 40,509 |
잡이익 | 268,779 | 268,811 |
기타수익 계 | 368,612 | 364,323 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
기부금 | 2,000 | 6,893 |
유형자산처분손실 | 17,008 | 8 |
종속기업손상차손 | 2,252,587 | 698,680 |
무형자산손상차손 | 405,465 | - |
잡손실 | 16,547 | 63,269 |
기타비용 계 | 2,693,607 | 768,850 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세부담세액 | 2,632,609 | 855,437 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 728,938 | 137,514 |
자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 | (2,769) | (366,243) |
기타포괄손익 이익잉여금 대체 | (23,957) | - |
전기법인세 변동액 | 35,273 | 3,208,067 |
법인세비용 | 3,370,094 | 3,834,775 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순이익 | 15,619,115 | 5,623,658 |
적용세율에 따른 법인세 | 3,414,205 | 1,215,205 |
조정사항 | (44,112) | 2,619,570 |
- 비공제수익 | (20,193) | (21,694) |
- 비과세비용 | 589,602 | 38,283 |
- 세액공제 | (1,539,898) | (759,096) |
- 세율변동효과 | 3,669 | 6,480 |
- 이월결손금공제 | - | 147,530 |
- 기타 | 123,240 | - |
- 이월세액공제 | 764,195 | - |
- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액 | 35,273 | 3,208,067 |
법인세비용 | 3,370,093 | 3,834,775 |
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 21.58% | 68.19% |
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도 의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위:천원) | |||||
구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세 (부채)자산 |
미수수익 | (731,708) | (534,531) | (731,708) | (534,531) | (117,596) |
감가상각비 | 744,438 | 304,119 | 146,456 | 902,101 | 198,462 |
업무용승용차감가상각비 | 2,581 | 24,552 | - | 27,133 | 5,969 |
정부보조금 | 3,939 | - | 3,796 | 143 | 31 |
일시상각충당금 | (3,894) | - | (3,777) | (117) | (26) |
재고자산평가충당금 | 1,637,009 | 1,629,973 | 815,554 | 2,451,429 | 539,314 |
대손충당금 | 4,105,902 | 2,026,707 | 4,105,902 | 2,026,707 | 445,877 |
종속기업투자주식 | 10,201,765 | 2,252,587 | - | 12,454,353 | - |
관계기업투자주식 | 1,625,829 | - | - | 1,625,829 | 357,682 |
무형자산 | 564,170 | 97,327 | - | 661,497 | 145,529 |
리스부채 | 4,269,024 | (1,360,306) | - | 2,908,719 | 639,918 |
사용권자산 | (4,207,686) | 1,292,695 | - | (2,914,991) | (641,298) |
보증금 | - | 55,886 | - | 55,886 | 12,295 |
판매보증부채 | 186,780 | 343,261 | 186,780 | 343,261 | 75,517 |
미지급비용 | 784,656 | 767,449 | - | 1,552,105 | 341,463 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,273 | 48,711 | - | 50,984 | 11,216 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | (1,812,371) | (121,481) | (108,897) | (1,824,956) | (401,490) |
이월결손금 | - | - | - | - | |
일시적차이 소계 | 17,372,707 | 6,826,949 | 4,414,106 | 19,785,552 | 1,612,863 |
이월세액공제 | 799,468 | - | 799,468 | - | - |
이연법인세자산(부채) 소계 | 1,612,863 | ||||
- 전기 (단위:천원) | |||||
구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세 (부채)자산 |
미수수익 | (657,218) | (731,708) | (657,218) | (731,708) | (160,975) |
감가상각비 | 348,809 | 460,937 | 65,308 | 744,438 | 163,776 |
업무용승용차감가상각비 | 2,483 | 2,581 | 2,483 | 2,581 | 568 |
정부보조금 | 35,614 | - | 31,674 | 3,939 | 867 |
일시상각충당금 | (35,569) | - | (31,674) | (3,894) | (857) |
재고자산평가충당금 | 722,200 | 1,257,737 | 342,928 | 1,637,009 | 360,142 |
대손충당금 | 3,853,906 | 4,171,534 | 3,919,538 | 4,105,902 | 903,299 |
매출채권 | 6,563,273 | (6,563,273) | - | - | - |
종속기업투자주식 | 9,503,085 | 698,680 | - | 10,201,765 | - |
관계기업투자주식 | 1,625,829 | - | - | 1,625,829 | 357,682 |
무형자산 | 564,170 | - | - | 564,170 | 124,117 |
리스부채 | - | 6,255,252 | 1,986,228 | 4,269,024 | 939,185 |
사용권자산 | - | (6,255,252) | (2,047,566) | (4,207,686) | (925,691) |
판매보증부채 | 274,206 | 186,780 | 274,206 | 186,780 | 41,092 |
미지급비용 | 658,513 | 126,144 | - | 784,656 | 172,624 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 95,807 | (47,727) | 45,807 | 2,273 | 500 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | (147,629) | (2,182,499) | (517,756) | (1,812,371) | (398,722) |
이월결손금 | 748,363 | - | 748,363 | - | - |
일시적차이 소계 | 24,155,842 | (2,620,814) | 4,162,321 | 17,372,707 | 1,577,607 |
이월세액공제 | 753,712 | 759,096 | 713,340 | 799,468 | 799,468 |
이연법인세자산(부채) 소계 | 2,377,075 | ||||
(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니 다.
- 당기 | (단위:천원) | |||
구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 | (398,722) | (26,726) | (23,957) | (401,491) |
- 전기 | (단위:천원) | |||
구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 | (32,478) | (366,243) | - | (398,721) |
31. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
-당기 (단위: 주) | |||
내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
기초 | 10,716,390 | 366 | 3,922,198,740 |
자기주식 | (402,713) | 366 | (147,392,958) |
자기주식 처분(*) | 20,000 | 196 | 3,920,000 |
기말 | 10,333,677 | 3,778,725,782 | |
가중평균유통보통주식수 | 10,324,387 | ||
(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.
-전기 (단위: 주) | |||
내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
기초 | 10,716,390 | 365 | 3,911,482,350 |
자기주식 | (402,713) | 365 | (146,990,245) |
기말 | 10,313,677 | 3,764,492,105 | |
가중평균유통보통주식수 | 10,313,677 | ||
(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주) | ||
내역 | 당기 | 전기 |
당기순이익 | 12,249,021,434원 | 1,788,882,625원 |
가중평균유통보통주식수 | 10,324,387주 | 10,313,677주 |
기본주당순이익 | 1,186원 | 173원 |
(3) 희석주당순이익
당기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
재고자산의변동 | (1,293,647) | 2,324,502 |
원재료 및 상품 등 매입액 | 78,856,341 | 49,777,649 |
종업원급여 | 25,079,007 | 22,873,432 |
감가상각비 | 3,098,699 | 2,984,749 |
무형자산상각비 | 5,270,627 | 5,408,809 |
기타 | 19,690,714 | 20,758,908 |
합계(*) | 130,701,741 | 104,128,049 |
(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.
33. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전 체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 상품과 용역 등에 대한 정보
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
상품매출액 | 16,339,508 | 3,736,417 |
제품매출액 | 119,413,240 | 91,947,939 |
반제품매출액 | 165,009 | 184,466 |
용역매출액 | 9,413,362 | 9,216,872 |
기타매출액 | 2,872,910 | 2,965,016 |
계 | 148,204,029 | 108,050,710 |
(2) 지역에 대한 정보
(단위:천원) | ||||||
구분 | 당기 | 전기 | ||||
국내매출 | 수출매출(*) | 계 | 국내매출 | 수출매출(*) | 계 | |
상품매출액 | 13,774,738 | 2,564,770 | 16,339,508 | 1,830,558 | 1,905,859 | 3,736,417 |
제품매출액 | 68,142,329 | 51,270,911 | 119,413,240 | 40,644,834 | 51,303,105 | 91,947,939 |
반제품매출액 | 75,244 | 89,765 | 165,009 | 117,087 | 67,379 | 184,466 |
용역매출액 | 9,395,137 | 18,225 | 9,413,362 | 8,602,181 | 614,691 | 9,216,872 |
기타매출액 | 1,588,670 | 1,284,240 | 2,872,910 | 1,794,690 | 1,170,326 | 2,965,016 |
계 | 92,976,118 | 55,227,911 | 148,204,029 | 52,989,350 | 55,061,360 | 108,050,710 |
(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.
(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대 한 당기 매출금액은 61,827,896천원(전기 : 33,764,836천원) 입니다.
34. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용 | 3,370,094 | 3,834,775 |
이자비용 | 84,618 | 197,346 |
급여 | 90,645 | 126,144 |
감가상각비 | 3,098,699 | 2,984,749 |
무형자산상각비 | 5,270,846 | 5,408,808 |
대손상각비 | (1,996,827) | 162,725 |
유형자산처분손실 | 17,008 | 8 |
무형자산감액손실 | 405,465 | - |
경상개발비 | 26,822 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산평 가손실 | 48,711 | - |
판매보증비 | 651,091 | 263,514 |
견본비 | 108,334 | 97,004 |
기부금 | - | 1,924 |
외화환산손실 | 831,838 | 400,492 |
종속기업투자주식손상차손 | 2,252,587 | 698,680 |
당기손익-공정가치측정금융자산평 가이익 | - | (93,535) |
유형자산처분이익 | (59,043) | (55,003) |
이자수익 | (1,118,733) | (1,460,231) |
배당금수익 | (264,812) | (228,877) |
외화환산이익 | (71,080) | (78,230) |
합계 | 12,746,263 | 12,260,293 |
2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
단기매출채권의 감소(증가) | 527,436 | 1,997,599 |
장기매출채권의 감소(증가) | (615,704) | - |
단기미수금의 감소(증가) | 467,448 | (574,184) |
단기선급금의 감소(증가) | (277,099) | (83,452) |
단기선급비용의 감소(증가) | 9,543 | 144,688 |
재고자산의 감소(증가) | (1,769,674) | 1,754,922 |
단기매입채무의 증가(감소) | 407,596 | (76,683) |
단기미지급금의 증가(감소) | 1,791,537 | (428,934) |
단기예수금의 증가(감소) | 61,343 | (118,030) |
단기선수금의 증가(감소) | 23,289 | 46,157 |
판매보증충당부채의 증가(감소) | (494,610) | (350,939) |
합계 | 131,105 | 2,311,144 |
(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으 며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
건설중인자산의 대체 | 85,685 | 64,606 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체 | 57,682 | (366,243) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
-당기 (단위:천원) | ||||||
구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
유동성대체 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
유동리스부채 | 1,391,441 | (1,428,332) | 1,441,001 | (2,556) | 47,962 | 1,449,517 |
비유동리스부채 | 2,877,583 | - | (1,441,001) | (830) | 23,450 | 1,459,202 |
합계 | 4,269,024 | (1,428,332) | - | (3,386) | 71,412 | 2,908,719 |
-전기 (단위:천원) | ||||||
구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | ||
유동성대체 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
유동리스부채 | 1,484,976 | (1,469,075) | 1,516,674 | - | (141,135) | 1,391,441 |
비유동리스부채 | 4,770,276 | - | (1,516,674) | - | (376,019) | 2,877,583 |
합계 | 6,255,252 | (1,469,075) | - | - | - | 4,269,024 |
35. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 | 지분율/관계(*1) | 업종 |
지배기업 | (주)아이디스홀딩스 | (주)아이디스홀딩스 | 45.81% | 지주회사 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | IDIS Europe Limited | 100% | CCTV 판매 |
IDIS America Co.,Ltd | IDIS America Co.,Ltd | 100% | CCTV 판매 | |
관계기업 | Revo America Corporation | Revo America Corporation | 33.54% | CCTV 판매 |
기타의특수관계자 | ㈜코텍 | ㈜코텍 | 지배기업의 종속기업 | 산업용모니터 제조 |
(주)빅솔론 | (주)빅솔론 | 지배기업의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
아이디피㈜ | 아이디피㈜ | 지배기업의 종속기업 | 카드프린터 제조 | |
KORTEK CORPORATION USA | KORTEK CORPORATION USA | ㈜코텍 종속기업 | 산업용모니터 판매 | |
KORTEK VINA COMPANY | KORTEK VINA COMPANY | ㈜코텍 종속기업 | 산업용모니터 제조 | |
에버린트㈜ | 에버린트㈜ | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
Bixolon America Inc. | Bixolon America Inc. | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
Bixolon Europe GmbH | Bixolon Europe GmbH | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
- | 메타-빅솔론조합 2호(*2) | 빅솔론의 종속기업 | 투자 | |
- | 빅-솔론신기술조합(*3) | 빅솔론의 종속기업 | 투자 | |
IDP Americas,Inc | IDP Americas,Inc | 아이디피의 종속기업 | 카드프린터 판매 | |
IDP Japan Co., Ltd.(*4) | IDP Japan Co., Ltd. | 아이디피의 관계기업 | 카드프린터 판매 |
(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입니다.
(*2) 당기 중 기타특수관계자 빅솔론은 종속기업 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 2020년3월31일에 매각하였습니다.
(*3) 당기 중 기타특수관계자 빅솔론은 종속기업 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 2020년4월29일에 매각하였습니다.
(*4) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기 업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위:천원) | ||||||||||
특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||||
매출채권 | 대손 충당금 | 선급금 | 선급비용 | 임차 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 임대 보증금 | ||
지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | 1,225,586 | - | 90,403 | - | 166,375 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | 2,898,433 | (939,003) | 58,868 | 641 | - | - | 79,251 | - | - |
IDIS America | 3,460,588 | (1,281,013 ) | - | - | - | - | 22,664 | - | - | |
지배기업의 종속기 업 | ㈜코텍 | 3,135 | - | - | - | - | 1,980 | - | - | - |
㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | 4,967 | - | - | |
합 계 | 6,362,156 | (2,220,016 ) | 58,868 | 641 | 1,225,586 | 1,980 | 197,285 | - | 166,375 | |
- 전기 (단위:천원) | ||||||||||
특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||||
매출채권 | 대손 충당금 | 선급금 | 선급비용 | 임차 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 임대 보증금 | ||
지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | 1,225,586 | - | 83,267 | - | 166,375 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | 2,467,853 | (1,423,066 ) | - | 653 | - | - | 55,995 | - | - |
IDIS America | 3,917,680 | (2,798,366 ) | - | - | - | - | 23,697 | - | - | |
관계기업 | Revo America Corporation | - | - | - | - | - | - | - | 22,295 | - |
지배기업의 종속기 업 | ㈜코텍 | - | - | - | - | - | 7,260 | - | - | - |
KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 583,036 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
계 | 6,968,569 | (4,221,432 ) | - | 653 | 1,225,586 | 7,260 | 162,959 | 22,295 | 166,375 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
- 전기 (단위: 천원 ) | |||
특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 | 유상증자 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | - | 713,296 |
IDIS America | - | 2,237,971 | |
계 | - | 2,951,267 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위:천원) | ||||||
특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료등 매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | 1,965 | - | 3,339,919 | 1,183,573 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | 2,602,180 | - | - | 244,351 | - |
IDIS America | 3,822,251 | - | - | 103,936 | - | |
관계기업 | Revo America Corporation | 378,953 | - | - | - | - |
지배기업의 종속기업 | 아이디피㈜ | - | - | - | 2,000 | - |
㈜코텍 | 5,710 | - | 1,800 | - | - | |
㈜빅솔론 | - | - | - | 6,915 | - | |
합 계 | 6,809,094 | 1,965 | 1,800 | 3,697,121 | 1,183,573 | |
- 전기 (단위:천원) | ||||||
특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료등 매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | 1,965 | - | 9,022,180 | 1,183,573 |
종속기업 | IDIS Europe Limited | 4,255,912 | - | - | 421,510 | - |
IDIS America | 4,088,305 | - | - | 61,459 | - | |
관계기업 | Revo America Corporation | 642,421 | - | - | - | - |
지배기업의 종속기업 | 아이디피㈜ | (660) | - | - | - | - |
㈜코텍 | - | - | 16,400 | - | - | |
KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 584,597 | - | - | - | - | |
㈜빅솔론 | - | - | - | 6,357 | - | |
합 계 | 9,570,575 | 1,965 | 16,400 | 9,511,506 | 1,183,573 | |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
단기종업원급여 | 2,056,848 | 2,071,905 |
퇴직급여 | 246,052 | 228,363 |
계 | 2,302,900 | 2,300,268 |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하 여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나 누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
부채총계 | 20,664,929 | 18,145,754 |
자본총계 | 162,355,686 | 152,189,329 |
부채비율 | 12.73% | 11.92% |
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.
- 당기 (원화단위: 천원) | ||||
외화 | 외화자산(*) | 외화부채 | 외화자산 원화환산액 | 외화부채 원화환산액 |
USD | 18,692,051.88 | 5,371,766.22 | 20,336,952 | 5,844,482 |
JPY | 20,124,905.00 | 83,000.00 | 212,169 | 875 |
GBP | - | 54,155.26 | - | 80,280 |
AED | 111,203.81 | 19,933.10 | 32,939 | 5,904 |
EUR | 366,081.49 | 103,198.10 | 489,905 | 138,104 |
계 | 21,071,965 | 6,069,645 | ||
(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.
- 전기 (원화단위: 천원) | ||||
외화 | 외화자산(*) | 외화부채 | 외화자산 원화환산액 | 외화부채 원화환산액 |
USD | 18,845,198.96 | 4,594,787.20 | 22,516,491 | 5,319,845 |
JPY | 5,545,300.00 | - | 58,973 | - |
GBP | - | 50,342.22 | - | 76,454 |
AED | 109,335.77 | 19,311.46 | 34,464 | 6,087 |
EUR | 202,430.95 | 464.45 | 262,640 | 603 |
계 | 22,872,568 | 5,402,989 | ||
(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동 비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
외화 | 당기 | 전기 | ||
10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
USD | 1,449,247 | (1,449,247) | 1,719,665 | (1,719,665) |
JPY | 21,129 | (21,129) | 5,897 | (5,897) |
GBP | (8,028) | 8,028 | (7,645) | 7,645 |
AED | 2,703 | (2,703) | 2,838 | (2,838) |
EUR | 35,180 | (35,180) | 26,204 | (26,204) |
계 | 1,500,231 | (1,500,231) | 1,746,959 | (1,746,959) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험
당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험이 없습니다.
③ 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류되는 당사 보 유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미 치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
구분 | 당기 | 전기 | ||
5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
법인세차감전포괄손익 | 739,948 | (739,948) | 513,700 | (513,700) |
법인세효과 | (162,789) | 162,789 | (113,014) | 113,014 |
법인세차감후포괄손익 | 577,159 | (577,159) | 400,686 | (400,686) |
(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구분 | 당기 | 전기 |
현금및현금성자산 | 25,489,836 | 17,778,990 |
단기금융상품 | 43,000,000 | 52,000,000 |
단기매출채권 | 24,443,100 | 23,441,313 |
장기매출채권 | 615,705 | - |
단기미수금 | 176,755 | 644,912 |
단기미수수익 | 534,753 | 744,276 |
장기대여금 | 10,000,000 | - |
장기임차보증금 | 1,388,316 | 1,444,273 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,697,693 | 1,114,603 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,640,451 | 11,840,712 |
계 | 123,986,609 | 109,009,079 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있 습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의
잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 | (단위:천원) | ||||
구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년~ 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
매입채무 | 10,639,020 | - | - | - | 10,639,020 |
미지급금 | 2,435,229 | - | - | - | 2,435,229 |
미지급비용 | 875,302 | - | - | 676,804 | 1,552,106 |
예수금 | 315,078 | - | - | - | 315,078 |
리스부채 | 1,449,517 | 1,459,202 | - | - | 2,908,719 |
임대보증금 | - | 185,094 | - | - | 185,094 |
금융보증계약 | 363,000 | - | - | - | 363,000 |
금융부채 계 | 16,753,949 | 1,644,296 | - | - | 18,398,246 |
- 전기 | ) | (단위:천원 | |||
구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년~ 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
매입채무 | 10,299,248 | - | - | - | 10,299,248 |
미지급금 | 1,506,530 | - | - | - | 1,506,530 |
미지급비용 | 784,656 | - | - | - | 784,656 |
예수금 | 253,735 | - | - | - | 253,735 |
리스부채 | 1,391,441 | 1,422,771 | 1,454,812 | - | 4,269,024 |
임대보증금 | - | 185,094 | - | - | 185,094 |
금융보증계약 | 424,935 | - | - | - | 724,935 |
금융부채 계 | 14,660,545 | 1,607,865 | 1,454,812 | - | 18,023,222 |
37. 보고기간 후 사건
당사는 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 기존사업과의 연계를 통한 사업경쟁력확보를 위 하여, 2021.03.31을 양수일자로 하여 무전통신업을 주요사업으로하는 주식회사 케이티파워 텔의 지분 44.85%(양수금액 40,600,000,000원)를 취득하기로 결정하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이디스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리 제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
주식회사 아이디스 대표이사 귀하
우리는 첨부된 주식회사 아이디스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실 태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대 한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이디스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경 영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회 계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회 계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요 성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감 사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있 습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실 태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반 적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부 회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡 표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내 용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음 으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운 영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여 는 적절하지 않을 수 있습니다.
한 울 회 계 법 인 대표이사 남 기 봉
2021년 2월 22일
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부 합니다.
회 사 명 | 주식회사 아이디스 | |||
감사대상 사업연도 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 2020년 12월 31일 | 까지 |
1. 감사대상업무
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리 검토자 (심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등 수주산업 전문가 | 합계 | ||||||||||
담당이사 (업무수행이사) | 등록 공인회계사 | 수습 공인회계사 | |||||||||||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
투입 인원수 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |
투입시 간 | 분ㆍ반기검토 | 3 | 6 | 68 | 62 | 132 | 135 | - | - | - | - | - | - | 203 | 203 |
감사 | 5 | 14 | 268 | 248 | 504 | 485 | - | - | - | - | - | - | 777 | 747 | |
합계 | 8 | 20 | 336 | 310 | 636 | 620 | - | - | - | - | - | - | 980 | 950 | |
구 분 | 내 역 | |||||||
전반감사계획 (감사착수단계) | 수행시기 | 2020.04.27~05.01 | 5 | 일 | ||||
주요내용 | 과거 감사경험 및 회사,산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성 격, 시기, 범위의 결정 | |||||||
현장감사 주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | |||||
상주 | 비상주 | |||||||
2020.7.29~08.01 | 4 | 일 | 3 | 명 | - | 명 | 반기검토를 위한 질문 및 분 석적 절차 수행 | |
2020.10.26~10.30 | 5 | 일 | 3 | 명 | - | 명 | 감사위험평가 등의 중간감사 수행 | |
2021.1.25~29 | 5 | 일 | 3 | 명 | - | 명 | 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문과 분석적절차, 표본점검 등 입증절차 수행 | |
재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2020.12.29 | 1 | 일 | ||||
실사(입회)장소 | 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동) | |||||||
실사(입회)대상 | 재고자산 | |||||||
금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2020.12.29 | 1 | 일 | ||||
실사(입회)장소 | 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동) | |||||||
실사(입회)대상 | 금융자산 | |||||||
3. 주요 감사실시내용
외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | - |
기타조회 | 타처보관재고자산외부조회 | |||||
지배기구와의 커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | |||
수행시기 | 중간감사 종료일 기말감사 종료일 | |||||
외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | ||||
수행시기 | - | - | 일 | |||
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
1 | 2020년 10월 30일 | 회사: 감사 감사인: 업무수행이 사 및 팀원 | 대면회의 | 1.재무제표와 관련된 감사인의 책임 2.계획된 감사범위와 시기 3.감사에서의 유의적 발견사항 |
2 | 2021년 01월 29일 | 회사: 감사 감사인: 업무수행이 사 | 서면회의 | 1. 후속사건 2. 감사인의 독립성 3. 감사결과 |