현금창출단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)연 결 x x x x 7
xx 14
외부감사 실시xx 111
주식회사 만도와 그 종속xx
감 사 보 고 서
제 8 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 7 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
삼xxx법인
독립된 감사인의 감사보고서
주식회사 만도
xx 및 이사회 xx 2022년 3월 16일
감사xx
xx는 별첨된 주식회사 만도와 그 종속xx(이하 "연결회사")의 연결xxxx를 감사하였습 니다. 해당 연결xxxx는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 xx의 연결xxxx표
, xx로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄xx계산서, 연결자본xxx, 연결현금흐름표 그 리고 유의적인 xx정책의 요약을 포함한 연결xxxx의 xx으로 xx되어 있습니다.
xx의 xx으로는 별첨된 연결회사의 연결xxxx는 연결회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 xx의 연결xxxx와 xx로 종료되는 양 보고기간의 연결xx성과 및 연결현금흐름을 xxxx국제xxxx에 따라, 중요성의 관점에서 xxx게 표시하고 있습 니다.
감사xx근거
xx는 대xxx의 xx감사xx에 따라 감사를 xx하였습니다. 이 xx에 따른 xx의 책 xx 이 감사보고서의 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임 단락에 xx되어 있습니다. xx는 연결xxxx감사와 관련된 대xxx의 윤리적 xx사항에 따라 회사로부터 독립적 이며, 그러한 xx사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. xx가 입수한 감사 증거가 감사xx을 위한 근거로서 xx하고 적합하다고 xx는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 xx의 전문가적 판단에 따라 당기 연결xxxx감사에서 가장 유의적인 사 항들입니다. 해당 사항들은 연결xxxx 전체에 xx 감사의 관점에서 xx의 xx xx 시 다루어졌으며, xx는 이런 사항에 대하여 별도의 xx을 제공하지는 않습니다.
종속xx 현xxx단위 xxx가
연결xxxx에 xx xx 14.1에서 xxx는 바와 같이 연결회사는 당기 중 종속xx 현금 xx단위와 xx하여 11,272xxx의 xx차손을 xx하였습니다.
연결회사는 매년 종속xx 현xxx단위에 대해 xx징후를 검토하고, xx징후가 있는 현 xxx단위에 대해서는 xxx가를 xx하고 있습니다. 연결회사는 xxx 필요한 종속xx 현xxx단위와 관련한 xxx액을 현xxx단위의 xx가치와 xx가치 중 큰 금액과 xx 금액의 차액으로 결정합니다. 현xxx단위의 xx가치 xx에 중요한 xx을 미치는 xx 성장률, 할인율 및 xx성장률 등의 주요 xx의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, xx는 종속xx 현xxx단위 xxx가를 핵심감사사항으로 식 별하였습니다.
핵심감사사항에 xx하기 위한 xx의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 현xxx단위의 xx징후 검토, xx징후가 발생한 현xxx단위에 대해서 누락없이 xx 평가가 이루어졌는지 확인
- xx가치평가 모델의 합리성 검증
- 현xxx단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증
- 현xxx단위의 xx가치 xx 시 xx된 xx xx 성장률, xx성장률 등 주요 xx의 합 리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 xx
- 평가와 관련된 사항에 xx 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토
- 일부 현xxx단위의 xx가치 평가를 위해 연결회사가 xx한 외부전문가의 자격 및 적 격성 평가
- 현xxx단위 xxx가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가
연결xxxx에 xx 경영진과 지xxx의 책임
경영진은 xxxx국제xxxx에 따라 이 연결xxxx를 작성하고 xxx게 표시할 책임 이 있으며, 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결xxxx를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결xxxx를 작성할 때, 연결회사의 계속xx으로서의 존속능력을 평가하고 해 당되는 xx, 계속xx xx 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 xx을 xx하 거나 xx을 중단할 의도가 없는 한, xx의 계속xx전제의 xx에대해서도 책임이 있습니 다.
지xxx는 연결회사의 xx보고절차의 감시에 xx 책임이 있습니다. 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임
xx의 목적은 연결회사의 연결xxxx에 전체적으로 부xxx 오류로 인한 중요한왜곡표
시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 xx의 xx이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 xx의 확신을 xxxx, 감사xx에 따라 xx된 감사가 xx 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부xxx 오류 로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결xxxx를 근거로 하는 xxx의 경제적 의사결 정에 개별적으로 또는 집합적으로 xx을 미칠 것이 합리적으로 xx되면, 그 왜곡표시는 중 요하다고 간주됩니다.
감사xx에 따른 감사의 일부로서 xx는 감사x x xx에 걸쳐 전문가적 판단을 xx하고 전문가적 의구심을 xxx고 있습니다. 또한, xx는:
- 부xxx 오류로 인한 연결xxxx의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위 험에 xx하는 감사절차를 설계하고 xx합니다. 그리고 감사xx의 근거로서 xx하고 적 합한 감사증거를 입수합니다. xx은 xx, 위조, 의도적인 누락, xxx술 또는 내부통제 무 력화가 개입될 수 있기 때문에 xx으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류 로 인한 위험보다 큽니다.
- xx에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러 나 이는 내부통제의 효과성에 xx xx을 xxx기 위한 것이 아닙니다.
- 연결xxxx를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 xx정책의 적합성과 경영진이 xx한 xx추정치와 xx 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 xx의 계속xx전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속xx으 로서의 존속능력에 대하여 유의적 xx을 초래할 수 있는 사건xx, xx과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 xx, xx는 연결xxxx의 xx 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 xx시 키고, 이들 공시가 부적절한 xx xx을 xx시킬 것을 xx받고 있습니다. xx의 결론은 감사보xxx까지 입수된 감사증거에 xxxx, xx의 사건xx xx이 연결회사의 계속x x으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결xxxx의 전반적인 표시와 구조 및 xx을 평가하고, 연결xxxx의 xx가 되는 xx와 사건을 연결xxxx가 xxx xx으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.
- 연결xxxx에 xx xx을 xxx기 위해 xx의 xxxx 또는 그룹내의 사업xx과 관련된 xx하고 적합한 감사증거를 입수합니다. xx는 그룹감사의 xx, 감독 및 xx에 x x 책임이 있으며 감사xx에 xx 전적인 책임이 있습니다.
xx는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 xx 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지xxx와 커뮤니케이션합니다.
또한, xx는 독립성 xx 윤리적 xx사항들을 xx하고, xx의 독립성 xx와 xx된다고 판단되는 모든 xx와 기타사항들 및 해당되는 xx xx 제도적 안전장치를 지xxx와 커 뮤니케이션한다는 xx을 지xxx에게 제공합니다.
xx는 지xxx와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결xxxx감사에서 가장 유의적 인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 xx으로 xx가 감사보고서에 해당 사항을 xx함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 xx적 xx을 초과할 것으로 합리적으로 xx되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 xx가 아닌 한, xx는 감사보고서에 이러한 사항들을 xx합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무xx이사는 xxx입니다.
xxx xxx xxxx000 (xxx, xxxxxxxx 00x) 삼xxx법인 xx이사 x x x
이 감사보고서는 감사보xxx(2022년 3월 16일)xx로 유효한 것입니다. 따라서 감사보xxx 이 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결xxxx에 중요한 xx을 미칠 수 있는 사건xx xx이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 xx될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 x x x x
주식회사 만도와 그 종속xx
제 8 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제 7 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지
"첨부된 연결xxxx는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 만도 xx이사 xxx, xxx, xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) xxx xxx xxx xxxx 00 (전 화) 031-680-6114
연 결 x x x x 표 제8(당)기 : 2021년 12월 31일 xx 제7(전)기 : 2020년 12월 31일 xx
주식회사 만도와 그 종속xx (단위 : 원)
과 목 | xx | 제8(당)x | x7(전)x |
x 산 | |||
xxx산 | 2,944,289,899,743 | 2,407,039,792,862 | |
현금및xxx자산 | 5,6 | 852,255,588,536 | 561,431,986,751 |
xxxx | 5,6,8,35 | 1,359,653,931,695 | 1,333,980,422,624 |
기타수취xx | 5,6,8,10,35 | 70,302,383,540 | 56,938,244,280 |
파생금융자산 | 5,6,11 | 112,400,710 | - |
당기xx-xx가치금융자산 | 5,6,8 | 8,546,146,591 | 154,455,963 |
기타금융자산 | 5,6,8 | 750,000,000 | 750,000,000 |
재고자산 | 12 | 544,104,985,234 | 322,573,148,162 |
기타자산 | 18 | 78,385,363,881 | 85,930,563,277 |
당기법인세자산 | 30,179,099,556 | 45,280,971,805 | |
비xxx산 | 2,760,075,960,365 | 2,531,306,491,835 | |
xxxxxx | 5,6,8,35 | 5,951,243,973 | 7,914,890,204 |
기타수취xx | 5,6,8,10,35 | 37,635,325,536 | 39,055,972,750 |
기타포괄xx-xx가치금융자산 | 5,6,8 | 31,673,798,819 | 30,308,042,211 |
당기xx-xx가치금융자산 | 5,6,8 | 97,382,086,925 | 42,370,641,637 |
기타금융자산 | 5,6,8 | 3,541,680,000 | 3,933,495,000 |
투자부동산 | 15 | 8,993,735,066 | 9,230,564,179 |
xxxx 등에 xx 투자자산 | 13 | 58,501,113,977 | 48,312,328,202 |
xx법인세자산 | 24 | 130,763,753,907 | 110,785,345,503 |
xxx산 | 14 | 2,193,030,156,084 | 2,039,404,144,415 |
사용권자산 | 16 | 52,863,012,557 | 45,574,214,799 |
xx자산 | 17 | 113,887,247,069 | 125,226,784,431 |
기타자산 | 18 | 25,852,806,452 | 29,190,068,504 |
자 산 총 계 | 5,704,365,860,108 | 4,938,346,284,697 | |
x x | |||
xxxx | 2,129,591,136,669 | 2,031,614,332,906 | |
매입xx | 4,5,6,35 | 968,988,013,795 | 1,098,806,735,638 |
기타지급xx | 4,5,6,20,35 | 279,727,398,679 | 202,553,892,654 |
단기차입금 | 4,5,6,19 | 127,183,139,299 | 108,500,795,596 |
xxxxx | 4,5,6,19 | 189,897,755,371 | 349,712,267,725 |
xxxxx차입금 | 4,5,6,19 | 398,272,800,965 | 152,997,489,664 |
xxx리스xx | 4,16 | 9,492,729,634 | 7,528,791,143 |
충당xx | 21 | 42,618,151,463 | 21,770,033,098 |
당기법인세xx | 24 | 39,006,071,536 | 40,594,297,469 |
기타xx | 9,23 | 74,405,075,927 | 49,150,029,919 |
비유동xx | 1,530,518,763,772 | 1,197,150,913,038 | |
xx | 4,5,6,19 | 827,980,949,580 | 548,515,072,426 |
xx차입금 | 4,5,6,19 | 584,040,434,790 | 518,692,599,969 |
리스xx | 4,16 | 28,603,641,444 | 24,986,017,591 |
기타지급xx | 4,5,6,20 | 31,641,500,829 | 30,766,994,904 |
충당xx | 21 | 22,882,237,204 | 27,142,657,721 |
순확정급xxx | 22 | 4,277,227,390 | 17,970,920,215 |
xx법인세xx | 24 | 27,747,800,148 | 27,240,151,354 |
기타xx | 9,23 | 3,344,972,387 | 1,836,498,858 |
x x 총 계 | 3,660,109,900,441 | 3,228,765,245,944 | |
자 본 | |||
지xxx의 소유xxx | 1,954,540,750,003 | 1,637,469,781,549 | |
자본금 | 1,25 | 46,957,120,000 | 46,957,120,000 |
자본잉여금 | 25 | 603,101,785,236 | 601,836,562,384 |
기타자본 | 26 | 202,452,001,875 | 199,356,630,610 |
기타포괄xx누계액 | 26 | 186,553,213,958 | 67,053,002,809 |
xx잉여금 | 27 | 915,476,628,934 | 722,266,465,746 |
비지xxx | 1,37 | 89,715,209,664 | 72,111,257,204 |
자 본 총 계 | 2,044,255,959,667 | 1,709,581,038,753 | |
xx 및 자본 총계 | 5,704,365,860,108 | 4,938,346,284,697 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 포 괄 x x x x 서
제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 :2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속xx (단위 : 원)
과 목 | xx | 제8(당)x | x7(전)기 |
매출액 | 7,35,36 | 6,147,433,112,950 | 5,563,504,491,650 |
매출원가 | 12,29,35 | 5,246,141,564,923 | 4,893,808,903,907 |
xx총xx | 901,291,548,027 | 669,695,587,743 | |
판매비와관리비 | 28,29,35 | 667,638,306,058 | 565,004,861,082 |
대xxx비 | 1,341,197,303 | 15,989,396,025 | |
xxxx | 232,312,044,666 | 88,701,330,636 | |
기타xx | 30 | 94,322,308,135 | 53,751,010,843 |
기타xx | 30 | 72,374,959,659 | 90,739,566,762 |
xxxx율법을 xx하여 xx한 xxx익 | 31 | 8,076,637,702 | 7,030,425,468 |
기타xxx익 | 31 | 14,305,129,587 | 10,611,207,266 |
xxx가 | 31 | 58,689,261,755 | 67,500,283,865 |
xxxx 등에 xx 지분법xx | 13 | 10,174,016,732 | 3,343,176,732 |
법인세xx차감xxx익 | 228,125,915,408 | 5,197,300,318 | |
법인세xx(xx) | 24 | 49,510,073,056 | (8,664,137,282) |
당기순이익 | 178,615,842,352 | 13,861,437,600 | |
법인세효과차감후기타포괄xx | 158,563,634,588 | 150,131,494,916 | |
후속적으로 당기xx으로 재분류될 수 없는 xx | |||
순확정급xxxx x측정요소 | 22 | 9,384,103,008 | (5,650,376,038) |
xxxx 등 순확정급xxxx x측정요소 | 13 | 140,453,532 | 75,432,362 |
기타포괄xx-xx가치금융자산평가xx | 26 | 20,272,977,922 | 4,773,944,662 |
토지재평가xx | 26 | - | 172,293,063,687 |
후속적으로 당기xx으로 재분류될 수 있는 xx | |||
해외사업장외화xx차이 | 26 | 130,189,506,596 | (19,588,977,357) |
xxxx 등의 기타포괄xx에 xx xx해당액 | 26 | (1,401,091,202) | (1,691,115,644) |
현금흐름위험회피 | 26 | (22,315,268) | (80,476,756) |
당기총포괄xx | 337,179,476,940 | 163,992,932,516 | |
당기순이익의 귀속 | 178,615,842,352 | 13,861,437,600 | |
지xxx의 소유xxx | 167,136,125,500 | 5,789,303,434 | |
비지xxx | 11,479,716,852 | 8,072,134,166 | |
당기총포괄xx의 귀속 | 337,179,476,940 | 163,992,932,516 | |
지xxx의 소유xxx | 318,319,574,337 | 158,235,330,868 | |
비지xxx | 18,859,902,603 | 5,757,601,648 | |
지xxx의 소유xxx에 xx 주당xx | |||
기본주당xx | 32 | 3,567 | 124 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 자 본 변 x x
제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속xx (단위 : 원)
과 목 | 지xxx의 소유xxx | 비지xxx | 총 계 | ||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄xx 누계액 | xx잉여금 | |||
2020.1.1 (xxx) | 46,957,120,000 | 601,836,562,384 | 199,316,630,610 | (90,967,968,301) | 754,540,157,988 | 73,932,006,018 | 1,585,614,508,699 |
총포괄xx | |||||||
당기순이익 | - | - | - | - | 5,789,303,434 | 8,072,134,166 | 13,861,437,600 |
기타포괄xx-xx가치금융자산평가xx | - | - | - | 4,773,944,662 | - | - | 4,773,944,662 |
현금흐름위험회피 | - | - | - | (87,012,637) | - | 6,535,881 | (80,476,756) |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | (5,650,376,038) | - | (5,650,376,038) |
해외사업xxx차이 | - | - | - | (17,267,908,958) | - | (2,321,068,399) | (19,588,977,357) |
토지재평가xx | - | - | - | 172,293,063,687 | - | - | 172,293,063,687 |
xxxx 등 기타포괄xx 변동 | - | - | - | (1,691,115,644) | 75,432,362 | - | (1,615,683,282) |
자본에 직접 반영된 소유주와의 xx등 | |||||||
배당금의 지급 | - | - | - | - | (25,753,552,000) | (7,578,350,462) | (33,331,902,462) |
xxx본xx의 발행 | - | - | 199,369,500,000 | - | - | - | 199,369,500,000 |
xxx본xx의 xx | - | - | (199,329,500,000) | - | (670,500,000) | - | (200,000,000,000) |
xxx본xx xx분배금 | - | - | - | - | (6,064,000,000) | - | (6,064,000,000) |
2020.12.31 (전기말) | 46,957,120,000 | 601,836,562,384 | 199,356,630,610 | 67,053,002,809 | 722,266,465,746 | 72,111,257,204 | 1,709,581,038,753 |
2021.1.1 (당xx) | 46,957,120,000 | 601,836,562,384 | 199,356,630,610 | 67,053,002,809 | 722,266,465,746 | 72,111,257,204 | 1,709,581,038,753 |
총포괄xx | |||||||
당기순이익 | - | - | - | - | 167,136,125,500 | 11,479,716,852 | 178,615,842,352 |
기타포괄xx-xx가치금융자산평가xx | - | - | - | 20,272,977,922 | - | - | 20,272,977,922 |
현금흐름위험회피 | - | - | - | (15,843,841) | - | (6,471,427) | (22,315,268) |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | - | 9,384,103,008 | - | 9,384,103,008 |
해외사업xxx차이 | - | - | - | 122,802,849,418 | - | 7,386,657,178 | 130,189,506,596 |
xxxx 등 기타포괄xx 변동 | - | - | - | (1,401,091,202) | 140,453,532 | - | (1,260,637,670) |
기타포괄xx-xx가치금융자산 처분에 따른 재분류 | - | - | - | (20,921,528,571) | 20,921,528,571 | - | - |
xxx산 처분에 따른 재평가잉여금 재분류 | - | - | - | (1,237,152,577) | 1,237,152,577 | - | - |
자본에 직접 반영된 소유주와의 xx등 | |||||||
배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (1,255,950,143) | (1,255,950,143) |
자기xx의 처분 | - | 1,265,222,852 | 3,095,371,265 | - | - | - | 4,360,594,117 |
xxx본xx xx분배금 | - | - | - | - | (5,609,200,000) | - | (5,609,200,000) |
2021.12.31 (당기말) | 46,957,120,000 | 603,101,785,236 | 202,452,001,875 | 186,553,213,958 | 915,476,628,934 | 89,715,209,664 | 2,044,255,959,667 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제7(전)기 :2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속xx (단위 : 원)
과 목 | xx | 제8(당)x | x7(전)기 | ||
xxxx으로 인한 현금흐름 | 412,687,944,955 | 430,018,641,488 | |||
xx으로부터 xx된 현금흐름 | 33 | 505,241,863,898 | 499,713,066,845 | ||
xx의 수취 | 7,568,759,023 | 5,987,123,110 | |||
xx의 지급 | (49,622,336,413) | (43,504,956,139) | |||
배당금의 수취 | 9,445,630,571 | 246,574,150 | |||
법인세의 납부 | (59,945,972,124) | (32,423,166,478) | |||
투자xx으로 인한 현금흐름 | (376,635,080,191 ) | (144,437,485,696 ) | |||
금융xx예치금의 감소(증가) | (69,998,306) | 26,872,852,504 | |||
대여금의 증가 | (40,359,954,846) | (21,963,744,917) | |||
대여금의 감소 | 14,560,362,915 | 14,273,582,319 | |||
xx가치금융자산의 취득 | (29,498,409,110) | (2,658,505,906) | |||
xx가치금융자산의 처분 | 31,549,146,282 | - | |||
기타금융상품 취득 | (4,315,000) | (260,210,000) | |||
기타금융상품 처분 | 396,130,000 | 1,327,965,883 | |||
xxxx 등에 xx 투자xx의 취득 | (1,323,190,000) | (2,073,717,000) | |||
xxx산의 취득 | (207,285,888,236 ) | (177,585,566,123 ) | |||
xxx산의 처분 | 38,747,787,575 | 21,064,451,125 | |||
xx자산의 취득 | (33,627,141,225) | (20,008,309,503) | |||
xx자산의 처분 | 103,722,092 | 121,400,282 | |||
xx으로 인한 현금증감 | (487,050,836) | - | |||
xxx자산 취득 xx 미지급금의 증가(감소) | (6,774,957,339) | 16,452,315,640 | |||
xxx산 처분 xx 미수금의 감소 | 555,343,032 | - | |||
사업에 xx 지배력 획득 | 38 | (143,116,667,189 ) | - | ||
xxxx으로 인한 현금흐름 | 33 | 229,020,681,263 | 71,390,622,483 | ||
단기차입금의 증가(감소) | (63,418,857,526) | 22,011,431,885 | |||
파생금융상품의 xx | (138,525,321) | 129,716,056 | |||
xxxxx차입금 및 xxxxx의 xx | (518,598,354,455 ) | (414,128,679,478 ) | |||
xx의 발행 | 468,442,400,000 | 149,316,068,400 | |||
xxx본xx의 발행 | - | 199,369,500,000 | |||
xxx본xx의 xx | - | (200,000,000,000 ) | |||
xx차입금의 차입 | 368,388,050,000 | 552,162,559,500 | |||
xx차입금의 xxx환 | (1,686,334,961) | (182,463,566,776 ) | |||
리스xx의 감소 | (15,311,746,331) | (13,674,504,642) | |||
배당금의 지급 | - | (25,753,552,000) | |||
xxx본xx xx분배금의 지급 | (7,400,000,000) | (8,000,000,000) | |||
비지xxx에 xx 배당금 지급 | (1,255,950,143) | (7,578,350,462) | |||
현금및xxx자산에 대한 환율xxx과 | 25,750,055,758 | (853,497,455) | |||
현금및xxx자산의 증가 | 290,823,601,785 | 356,118,280,820 | |||
xx의 현금및xxx자산 | 561,431,986,751 | 205,313,705,931 | |||
기말의 현금및xxx자산 | 852,255,588,536 | 561,431,986,751 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속xx
1. 일반사항
주식회사 만도(이하 "회사")는 xxxx기준서 제1110호 '연결xxxx'에 의한 지xxx으로서 회 사와 종속xx(이하 회사와 그 종속xx을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다
.
1.1 회사의 개요
회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120xx을 xx하여 설립되었습니다. 회사의 xx은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장 되었습니다.
회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, xx연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, xx, 인도 등)에 xxx부품의 xx 및 판매 등을 위한 종속x x을 xx하고 있습니다.
한편, xx38에서 xx한 바와 같이 2021년 9월 1xx로 회사의 ADAS 사업부문이 물적분할을 통해 분할xx회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈(이하 MMS)로 이전되었으며, 2021년 12월 1xx로 MMS의 종속기업인 주식회사 에이치엘xx무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 중간xx회 사인 MMS를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당기말 xx 회사는 합병후 법인인 주식회사 에이치엘 xx무브를 종속xx으로 xx하고 있습니다.
1.2 종속xx의 xx
당기말 xx 회사의 연결xx 종속xx의 xx은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 약칭 (*1) | 업종 | 보통xxx율(%) | 소재지 | 결산월 | |||
회사 xx | 종속xx xx | 비xx xx xx | 계 | |||||
Mando China Holdings Limited | MCH | xx회사 | 100.0 | - | - | 100.0 | 한국 | 12월 |
Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. | MSC | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. | MBC | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. | MTC | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. | MNC | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 65.0 | 35.0 | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Beijing) R&D Center | MRC | xxx부품 xx의 xx 개발 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. | MBTC | xxx부품 및 용품 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. | MCC | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
Mando America Corporation | MCA | xxx부품의 xx 및 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | 미국 | 12월 |
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx, XXX | XXX | xxxxxx xx x xx | - | 000.0 | - | 000.0 | xx | 12월 |
Mando Automotive India Limited | xxx부품의 xx 및 판매 | 71.0 | - | 29.0 | 100.0 | 인도 | 3월 | |
Mando Softtech India Private, Ltd. | MSI | xxx부품 xx의 xx 개발 | 100.0 | - | - | 100.0 | 인도 | 3월 |
Mando Corporation Europe GmbH | MCE | xxx부품 및 용품 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | 독일 | 12월 |
Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. | MCB | xxx부품의 xx 및 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | 브라질 | 12월 |
Mando Corporation Poland | MCP | xxx부품의 xx 및 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | 폴란드 | 12월 |
Mando Corporation Mexico | MCM | xxx부품의 xx 및 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | 멕시코 | 12월 |
HL Klemove Corporation(*2) | KLK | xxx부품의 xx 및 판매 | 100.0 | - | - | 100.0 | xx | 00x |
XX Xxxxxxx (Xxxxxx) Xx., Ltd. (구, Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.) | KLS | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 중국 | 12월 |
HL Klemove India Private Limited (구, Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited) | KLI | xxx부품의 xx 및 판매 | - | 100.0 | - | 100.0 | 인도 | 3월 |
(*1) 이하 약칭 xx
(*2) 당기 3월 2xx로 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 xx 100%를 165,000xxx 에 취득하였습니다(xx38참조).
1.3 종속xx xx xxxx 요약
연결xx 종속xx의 요약 xxxx는 다음과 같습니다(단위:xx).
제8(당)기 | ||||
종속기업명 | 자산 | xx | 자본 | 누적비지xxx |
KLK와 그 종속xx | 782,440,935 | 556,837,528 | 225,603,407 | - |
MCH와 그 종속xx | 1,574,694,923 | 639,139,094 | 935,555,829 | 48,955,150 |
MCE | 51,173,484 | 25,307,250 | 25,866,234 | - |
MCA와 그 종속xx | 557,279,977 | 311,539,065 | 245,740,912 | - |
302,503,217 | 161,269,708 | 141,233,509 | 40,760,059 | |
MSI | 12,565,274 | 4,179,019 | 8,386,255 | - |
MCB | 40,928,980 | 32,696,977 | 8,232,003 | - |
MCP | 206,811,269 | 126,559,445 | 80,251,824 | - |
MCM | 263,152,203 | 202,804,925 | 60,347,278 | - |
제7(전)기 | ||||
종속기업명 | 자산 | xx | 자본 | 누적비지xxx |
MCH와 그 종속xx | 1,428,791,061 | 643,767,911 | 785,023,150 | 42,397,478 |
MCE | 54,440,501 | 30,115,083 | 24,325,418 | - |
MCA와 그 종속xx | 505,972,864 | 297,281,492 | 208,691,372 | - |
265,779,291 | 163,148,616 | 102,630,675 | 29,713,778 | |
MSI | 11,020,510 | 4,457,649 | 6,562,861 | - |
MCB | 43,304,440 | 23,427,244 | 19,877,196 | - |
MCP | 191,846,572 | 125,828,158 | 66,018,414 | - |
MCM | 205,485,340 | 159,555,028 | 45,930,312 | - |
제8(당)기 | |||||
종속기업명 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄xx(*1) | 비지xxx에 xx 귀속 | |
당기순손익 | 총포괄xx | ||||
KLK와 그 종속xx(*2) | 737,948,683 | 23,152,267 | 27,740,842 | - | - |
MCH와 그 종속xx | 1,543,069,777 | 56,977,815 | 150,532,678 | 1,578,132 | 6,557,672 |
MCE | 31,650,754 | 2,717,211 | 2,777,968 | - | - |
MCA와 그 종속xx | 936,168,478 | 17,047,589 | 35,743,015 | - | - |
567,517,114 | 34,655,606 | 42,933,695 | 9,901,585 | 12,302,231 | |
MSI | 14,722,323 | 1,312,673 | 1,823,394 | - | - |
MCB | 48,754,583 | (11,957,704) | (12,442,528) | - | - |
MCP | 242,746,920 | (1,416,706) | (2,262,368) | - | - |
MCM | 275,851,030 | 9,944,019 | 12,949,954 | - | - |
(*1) 총포괄xx에는 해외사업장 xx 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) KLK xx 취득시점 이후의 xx이며, MMS 분할 xx 이후 KLK에 합병되기 전 발생한 xx이 반영되어 있습니다.
제7(전)기 | |||||
종속기업명 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄xx(*) | 비지xxx에 xx 귀속 | |
당기순손익 | 총포괄xx | ||||
MCH와 그 종속xx | 1,292,894,156 | 1,488,173 | 12,629,023 | 2,991,020 | 3,335,978 |
MCE | 31,157,272 | 908,995 | 2,806,846 | - | - |
MCA와 그 종속xx | 881,838,363 | 16,327,659 | 3,637,617 | - | - |
427,267,900 | 17,690,406 | 8,519,752 | 5,081,114 | 2,421,624 | |
MSI | 12,709,089 | 1,085,229 | 501,307 | - | - |
MCB | 46,400,278 | (4,376,982) | (10,316,901) | - | - |
MCP | 238,306,505 | 3,635,907 | 6,417,089 | - | - |
MCM | 212,389,910 | 1,715,098 | 150,266 | - | - |
(*) 총포괄xx에는 해외사업장 xx 금액이 포함되어 있습니다.
2. 중요한 xx정책
다음은 연결xxxx 작성에 적용된 중요한 xx정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 xx기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 xxxx표의 작xxx
연결회사의 연결xxxx는 xxxx국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책 을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리 스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회 계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었 으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발 자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니 다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관 련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연 기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의 를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계 약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금
)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제 정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차 이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정 으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임 차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있 도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미 치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이 익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영 향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다
.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사 업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니 다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피 취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자 에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩 니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식 됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위 해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취 한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시 점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인 식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회 사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에 는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손 실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투 자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연 결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수 익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주 된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민 국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩 니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인 식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되 거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으 로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익- 공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류 합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니 다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손 익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약 상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하 는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수 익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측 정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포 괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이 자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타 포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품 을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구 분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결 정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신 용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대 한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표 에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상 태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적 인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합 니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위 험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄 손익계산서에 인식됩니다.
연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회 피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타 수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당 기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것 으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩 니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용 하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가 의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충 당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석8에 기재되어 있습니다.
2.9 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말 에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가 는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법 인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식 됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인 식됩니다.
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다 음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구분 | 추정 경제적 내용연수 |
건물 및 구축물 | 20 ~ 40 년 |
기계장치 | 5 ~ 12 년 |
차량운반구 | 3 ~ 6 년 |
공구와기구 | 3 ~ 10 년 |
비품 | 3 ~ 10 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경 우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체 됩니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산 은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동 안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생 한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간 에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적 으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공 정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으 로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인 식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되 지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니 다.
구분 | 추정 내용 연수 |
개발비 | 5 년 |
산업재산권 및 시설이용권 | 5, 10, 15 년 |
소프트웨어 | 3 ~ 10 년 |
고객관계 | 8년 10개월 |
미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되 는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관 련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위 한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금 융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부 채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시 되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원 가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경 우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되 고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지 급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가 능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업 손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익 이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송 충당부채 등으로 계상하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식 된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부 금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자 산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련 된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유 하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모 든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종 업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태 표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포 괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인 한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받 을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여 는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측 정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
(3) 사내근로복지기금
연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급 여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.
(4) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회 사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출 유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.
(2) 변동대가
연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성 되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전 까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.
(3) 품질보증
연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상 보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설 정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보 증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니 다.
(4) 본인 및 대리인
연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 연결회사가 운송 료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식 합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스 료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에 서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으 로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하 여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편 법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제 약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대 상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사 자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순 현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하 여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽 게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보 로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태 의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하 는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금 융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시 작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채 에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달 라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하 여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익 으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보 유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보 증을 제공합니다.
2.22 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정 자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수 행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
2.23 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용 하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추 어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동 일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정 보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하 와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요 한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반 영된 추정치와 다를 수 있습니다.
3.1 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므 로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법 인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부 담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판 단을 하고 있습니다(주석5 참조).
3.3 개발비의 회수가능가액
연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가 능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회 수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석17 참조).
3.4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동 에 영향을 받습니다(주석22 참조).
3.5 판매보증충당부채
연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니 다(주석21 참조).
3.6 토지 공정가치
토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사 와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조).
3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액
매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는 지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액 에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출 되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있 으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니 다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로 화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
USD | 8,949,831 | (8,949,831) | 10,093,495 | (10,093,495) |
CNY | 1,996,747 | (1,996,747) | 1,999,171 | (1,999,171) |
EUR | (971,009) | 971,009 | 662,025 | (662,025) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화 폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하 였습니다.
(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융 자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니 다. 연결회사가 보유한 시 장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수에 속 해 있습니다.
다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지 수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
KOSPI | 161,572 | (161,572) | 202,457 | (202,457) |
NASDAQ | 1,658,003 | (1,658,003) | - | - |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(3) 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자 비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인 한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금 리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자 비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
이자비용 | 5,889,109 | (5,889,109) | 3,090,564 | (3,090,564) |
4.1.2 신용위험
연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하 고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평 가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급 에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도 의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.
연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행 지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방 의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조).
4.1.3 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립 함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유 동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있 습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.
또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용 평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.
연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | |||
1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | |
매입채무 | 968,988,014 | - | - | - |
기타지급채무 | 247,106,304 | 2,280,300 | 2,997,106 | 1,422,600 |
사채 | 205,369,275 | 151,925,600 | 652,707,700 | 56,268,750 |
장단기차입금 | 526,239,816 | 374,256,300 | 179,968,199 | 10,834,680 |
리스부채 | 10,383,522 | 6,729,859 | 11,414,692 | 17,749,027 |
구분 | 제7(전)기 | |||
1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | |
매입채무 | 1,098,806,736 | - | - | - |
기타지급채무 | 162,210,945 | 1,370,519 | 2,740,211 | 2,271,487 |
사채 | 368,019,200 | 199,301,875 | 368,508,700 | - |
장단기차입금 | 272,425,693 | 313,959,383 | 210,237,442 | 290,469 |
리스부채 | 8,116,045 | 5,806,274 | 10,113,881 | 12,940,211 |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있 습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모 니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
부채 총계(A) | 3,660,109,900 | 3,228,765,246 |
자본 총계(B) | 2,044,255,959 | 1,709,581,039 |
부채 비율(A/B) | 179% | 189% |
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
금융자산 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
[유동성 항목] | ||||
현금및현금성자산 | 852,255,589 | 852,255,589 | 561,431,987 | 561,431,987 |
매출채권 | 1,359,653,932 | 1,359,653,932 | 1,333,980,423 | 1,333,980,423 |
기타수취채권 | 70,302,384 | 70,302,384 | 56,938,244 | 56,938,244 |
파생금융자산 | 112,401 | 112,401 | - | - |
기타금융자산 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 |
당기손익-공정가치금융자산 | 8,546,147 | 8,546,147 | 154,456 | 154,456 |
소계 | 2,291,620,453 | 2,291,620,453 | 1,953,255,110 | 1,953,255,110 |
[비유동성 항목] | ||||
매출채권 | 5,951,244 | 5,951,244 | 7,914,890 | 7,914,890 |
기타수취채권 | 37,635,326 | 37,635,326 | 39,055,973 | 39,055,973 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 31,673,799 | 31,673,799 | 30,308,042 | 30,308,042 |
기타금융자산 | 3,541,680 | 3,541,680 | 3,933,495 | 3,933,495 |
당기손익-공정가치금융자산 | 97,382,087 | 97,382,087 | 42,370,642 | 42,370,642 |
소계 | 176,184,136 | 176,184,136 | 123,583,042 | 123,583,042 |
합계 | 2,467,804,589 | 2,467,804,589 | 2,076,838,152 | 2,076,838,152 |
금융부채 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
[유동성 항목] | ||||
매입채무 | 968,988,014 | 968,988,014 | 1,098,806,736 | 1,098,806,736 |
기타지급채무 | 216,357,182 | 216,357,182 | 160,979,568 | 160,979,568 |
단기차입금 | 127,183,139 | 127,183,139 | 108,500,796 | 108,500,796 |
유동성사채 | 189,897,755 | 189,897,755 | 349,712,268 | 349,712,268 |
유동성장기차입금 | 398,272,801 | 398,272,801 | 152,997,489 | 152,997,489 |
소계 | 1,900,698,891 | 1,900,698,891 | 1,870,996,857 | 1,870,996,857 |
[비유동성 항목] | ||||
기타지급채무 | 7,079,701 | 7,079,701 | 6,496,883 | 6,496,883 |
사채 | 827,980,950 | 816,722,039 | 548,515,072 | 555,390,797 |
차입금 | 584,040,435 | 584,107,810 | 518,692,600 | 518,692,600 |
소계 | 1,419,101,086 | 1,407,909,550 | 1,073,704,555 | 1,080,580,280 |
합계 | 3,319,799,977 | 3,308,608,441 | 2,944,701,412 | 2,951,577,137 |
5.2 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융 상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체 계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
수준 | 내용 |
수준 1 | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초 합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분 류합니다. |
수준 2 | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
수준 3 | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으 로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩 니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).
제8(당)기 | ||||
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
[반복적인 공정가치 측정치] | ||||
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,699,200 | - | 25,974,599 | 31,673,799 |
당기손익-공정가치금융자산 | 32,768,246 | - | 73,159,988 | 105,928,234 |
매출채권 | - | - | 146,530,092 | 146,530,092 |
단기매매목적 파생금융부채 | - | 112,401 | - | 112,401 |
[공시되는 공정가치] | ||||
기타수취채권 | - | - | 107,937,710 | 107,937,710 |
기타지급채무 | - | - | 223,436,883 | 223,436,883 |
사채 및 차입금 | - | - | 2,116,183,544 | 2,116,183,544 |
제7(전)기 | ||||
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
[반복적인 공정가치 측정치] | ||||
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,427,200 | - | 23,880,843 | 30,308,043 |
당기손익-공정가치 금융자산 | 154,456 | - | 42,370,641 | 42,525,097 |
매출채권 | - | - | 126,257,042 | 126,257,042 |
[공시되는 공정가치] | ||||
기타지급채무 | - | - | 167,476,451 | 167,476,451 |
사채 및 차입금 | - | - | 1,685,293,950 | 1,685,293,950 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 TUSIMPLE이 미국 나스닥에 상장하여 수준3에서 수준1로 변 경되었습니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | ||||
공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) | |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
현대엠파트너스등 비상장지분 | 25,974,599 | 수준3 | 자산접근법 | 순자산가액 | - |
수준3 | 시장접근법 등 | 시장배수, 할인율 | PBR : 0.95~4.24 (2.39) | ||
당기손익-공정가치금융자산 | |||||
GoTo Group(구, "GOJEK") 등 비상장지분 | 73,159,988 | 수준3 | 시장접근법 | 최근 거래가 준용 | - |
매출채권 | 146,530,092 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | NA |
단기매매목적 파생금융부채 | 112,401 | 수준2 | 옵션모델 | 환율 변동성 | 약정환율 : 82.75 (EUR/INR) |
구분 | 제7(전)기 | ||||
공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) | |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
현대엠파트너스등 비상장지분 | 23,880,843 | 수준3 | 시장접근법 등 | 시장배수 | PBR : 0.75~1.28 (1.11) |
수준3 | 이익접근법 | 할인율 | - | ||
당기손익-공정가치금융자산 | |||||
GOJEK 등 비상장지분 | 42,370,641 | 수준3 | 거래원가 | - | - |
수준3 | 시장접근법 | 최근 거래가 준용 | - | ||
매출채권 | 126,257,042 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | NA |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | ||||
상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익 - 공정가치금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 | 파생금융자산 | 합계 | |
[유동성 항목] | |||||
현금및현금성자산 | 852,255,589 | - | - | - | 852,255,589 |
매출채권 | 1,213,123,839 | - | 146,530,092 | - | 1,359,653,931 |
기타수취채권 | 70,302,384 | - | - | - | 70,302,384 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 8,546,147 | - | - | 8,546,147 |
기타금융자산 | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
파생금융자산 | - | - | - | 112,401 | 112,401 |
소계 | 2,136,431,812 | 8,546,147 | 146,530,092 | 112,401 | 2,291,620,452 |
[비유동성 항목] | |||||
매출채권 | 5,951,244 | - | - | - | 5,951,244 |
기타수취채권 | 37,635,326 | - | - | - | 37,635,326 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 97,382,087 | - | - | 97,382,087 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 31,673,799 | - | 31,673,799 |
기타금융자산 | 3,541,680 | - | - | - | 3,541,680 |
소계 | 47,128,250 | 97,382,087 | 31,673,799 | - | 176,184,136 |
합계 | 2,183,560,062 | 105,928,234 | 178,203,891 | 112,401 | 2,467,804,588 |
구분 | 제7(전)기 | |||
상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익 - 공정가치금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 | 합계 | |
[유동성 항목] | ||||
현금및현금성자산 | 561,431,987 | - | - | 561,431,987 |
매출채권 | 1,207,723,380 | - | 126,257,042 | 1,333,980,422 |
기타수취채권 | 56,938,244 | - | - | 56,938,244 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 154,456 | - | 154,456 |
기타금융자산 | 750,000 | - | - | 750,000 |
소계 | 1,826,843,611 | 154,456 | 126,257,042 | 1,953,255,109 |
[비유동성 항목] | ||||
매출채권 | 7,914,890 | - | - | 7,914,890 |
기타수취채권 | 39,055,973 | - | - | 39,055,973 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 42,370,642 | - | 42,370,642 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 30,308,042 | 30,308,042 |
기타금융자산 | 3,933,495 | - | - | 3,933,495 |
소계 | 50,904,358 | 42,370,642 | 30,308,042 | 123,583,042 |
합계 | 1,877,747,969 | 42,525,098 | 156,565,084 | 2,076,838,151 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액
범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
[유동성 항목] | ||
매입채무 | 968,988,014 | 1,098,806,736 |
기타지급채무 | 216,357,182 | 160,979,568 |
단기차입금 | 127,183,139 | 108,500,796 |
유동성사채 | 189,897,755 | 349,712,268 |
유동성장기차입금 | 398,272,801 | 152,997,489 |
소계 | 1,900,698,891 | 1,870,996,857 |
[비유동성 항목] | ||
사채 | 827,980,950 | 548,515,072 |
장기차입금 | 584,040,435 | 518,692,600 |
기타지급채무 | 7,079,701 | 6,496,883 |
소계 | 1,419,101,086 | 1,073,704,555 |
합계 | 3,319,799,977 | 2,944,701,412 |
6.3 금융상품 범주별 순손익
금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | ||||||
상각후 원가로 측정하는금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 | 당기손익 -공정가치 금융자산 | 상각후 원가로 측정하는금융부채 | 기타금융부채 | 당기손익인식 파생금융상품 | 합계 | |
[당기손익] | |||||||
외환차이로 인한 이익 | 49,796,650 | - | - | 2,504,929 | - | - | 52,301,579 |
외환차이로 인한 손실 | (25,723,387) | - | - | (9,638,659) | - | - | (35,362,046) |
이자수익 | 8,076,638 | - | - | - | - | - | 8,076,638 |
이자비용 | - | - | - | (49,404,356) | (1,402,807) | - | (50,807,163) |
대손상각비 | (3,375,796) | - | - | - | - | - | (3,375,796) |
배당금수익 | - | 156,000 | 61,779 | - | - | - | 217,779 |
파생상품거래이익 | - | - | - | - | - | 376,210 | 376,210 |
파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | (934,187) | (934,187) |
당기손익- 공정가치금융자산 평가손익 | - | - | 31,366,908 | - | - | - | 31,366,908 |
당기손익 합계 | 28,774,105 | 156,000 | 31,428,687 | (56,538,086) | (1,402,807) | (557,977) | 1,859,922 |
[기타포괄손익] | |||||||
기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손익 | - | 26,745,353 | - | - | - | - | 26,745,353 |
기타포괄손익 합계 | - | 26,745,353 | - | - | - | - | 26,745,353 |
총포괄손익 합계 | 28,774,105 | 26,901,353 | 31,428,687 | (56,538,086) | (1,402,807) | (557,977) | 28,605,275 |
구분 | 제7(전)기 | |||||||
상각후 원가로 측정하는금융자 산 | 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 | 당기손익 -공정가치 금융자산 | 상각후 원가로 측정하는금융부 채 | 기타금융부채 | 당기손익인식 파생금융상품 | 위험회피목적 파생금융상품 | 합계 | |
[당기손익] | ||||||||
외환차이로 인한 이익 | 32,482,061 | - | - | 11,885,247 | - | - | - | 44,367,308 |
외환차이로 인한 손실 | (52,935,586) | - | - | (10,914,247) | - | - | - | (63,849,833) |
이자수익 | 7,030,425 | - | - | - | - | - | - | 7,030,425 |
이자비용 | - | - | - | (44,124,777) | (855,560) | - | - | (44,980,337) |
대손상각비 | (15,995,640) | - | - | - | - | - | - | (15,995,640) |
배당금수익 | - | 145,600 | - | - | - | - | - | 145,600 |
파생상품거래이익 | - | - | - | - | - | 16,610 | - | 16,610 |
파생상품거래손실 | - | - | - | - | - | (45,180) | - | (45,180) |
파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | (237,654) | - | (237,654) |
당기손익- 공정가치금융자산 평가이익 | - | - | 3,431,356 | - | - | - | - | 3,431,356 |
당기손익- 공정가치금융자산 평가손실 | - | - | (7,018) | - | - | - | - | (7,018) |
당기손익 합계 | (29,418,740) | 145,600 | 3,424,338 | (43,153,777) | (855,560) | (266,224) | - | (70,124,363) |
[기타포괄손익] | ||||||||
기타포괄손익- 공정가치금융자산 평가손익 | - | 6,298,080 | - | - | - | - | - | 6,298,080 |
현금흐름위험회피 | - | - | - | - | - | - | (173,345) | (173,345) |
기타포괄손익 합계 | - | 6,298,080 | - | - | - | - | (173,345) | 6,124,735 |
총포괄손익 합계 | (29,418,740) | 6,443,680 | 3,424,338 | (43,153,777) | (855,560) | (266,224) | (173,345) | (63,999,628) |
7. 영업부문
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있 습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부 문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일 한 방식으로 산출됩니다.
지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
제8(당)기 | ||||||
구분 | 한국 | 중국 | 미국 | 인도 | 기타 | 합계 |
총 부문 수익 | 3,209,037,073 | 1,638,962,433 | 936,168,478 | 581,740,919 | 597,533,908 | 6,963,442,811 |
부문간 내부수익 | (585,844,010) | (85,620,948) | (36,449,918) | (28,432,704) | (79,662,118) | (816,009,698) |
외부고객으로부터의 수익 | 2,623,193,063 | 1,553,341,485 | 899,718,560 | 553,308,215 | 517,871,790 | 6,147,433,113 |
당기손익 | 39,643,483 | 59,551,457 | 17,047,589 | 38,263,201 | 10,558,385 | 165,064,115 |
감가상각비 및 무형자산상각 비 | 163,236,041 | 72,979,084 | 40,400,609 | 20,698,076 | 28,736,642 | 326,050,452 |
이자수익 | 4,607,004 | 1,721,626 | 167,070 | 1,118,359 | 462,579 | 8,076,638 |
이자비용 | 39,344,942 | 2,901,158 | 3,476,967 | 1,480,024 | 3,604,072 | 50,807,163 |
지분법손익 | 10,174,017 | - | - | - | - | 10,174,017 |
법인세비용(수익) | 9,364,810 | 24,643,951 | 3,161,661 | 12,887,947 | (548,296) | 49,510,073 |
제7(전)기 | ||||||
구분 | 한국 | 중국 | 미국 | 인도 | 기타 | 합계 |
총 부문 수익 | 3,009,765,572 | 1,292,894,156 | 881,838,362 | 439,971,549 | 527,251,164 | 6,151,720,803 |
부문간 내부수익 | (415,119,259) | (56,737,135) | (39,521,633) | (16,170,541) | (60,667,743) | (588,216,311) |
외부고객으로부터의 수익 | 2,594,646,313 | 1,236,157,021 | 842,316,729 | 423,801,008 | 466,583,421 | 5,563,504,492 |
당기손익 | 20,679,047 | 1,488,173 | 16,327,659 | 18,775,636 | 1,883,017 | 59,153,532 |
감가상각비 및 무형자산상각 비 | 141,478,934 | 73,939,324 | 41,604,213 | 20,366,137 | 28,406,780 | 305,795,388 |
이자수익 | 3,850,927 | 2,474,549 | 509 | 650,642 | 53,798 | 7,030,425 |
이자비용 | 33,435,378 | 1,044,819 | 5,456,202 | 751,114 | 4,292,824 | 44,980,337 |
지분법손익 | 3,343,177 | - | - | - | - | 3,343,177 |
법인세비용(수익) | (24,000,969) | 5,306,469 | 1,661,237 | 5,930,581 | 2,438,545 | (8,664,137) |
비유동자산(*) | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
한국 | 1,318,595,883 | 1,256,238,517 |
중국 | 413,934,430 | 342,099,021 |
미국 | 262,386,310 | 247,516,564 |
인도 | 145,504,621 | 102,199,294 |
기타 | 286,854,021 | 319,694,640 |
합계 | 2,427,275,265 | 2,267,748,036 |
(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.
보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않 았습니다.
부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.
상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
보고부문의 당기손익 | 165,064,115 | 59,153,532 |
미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정 | 13,551,727 | (45,292,095) |
연결포괄손익계산서상 당기순이익 | 178,615,842 | 13,861,437 |
연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재 화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니 다.
연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
A고객그룹 | 1,570,645,340 | 26% | 1,044,933,813 | 19% |
B고객그룹 | 1,059,538,090 | 17% | 1,013,700,105 | 18% |
C고객그룹 | 397,210,479 | 7% | 655,263,045 | 12% |
D고객그룹 | 667,733,918 | 11% | 604,375,883 | 11% |
연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고 부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.
8. 금융자산
8.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기초 | 증감 | 평가손익 | 제8(당)기말 | |
세후금액 | 법인세효과 | ||||
[비유동성 항목] | |||||
상장주식 | |||||
새론오토모티브 | 6,427,200 | - | (551,824) | (176,176) | 5,699,200 |
맥스트 | 2,000,001 | (29,600,962) | 20,921,529 | 6,679,432 | - |
비상장주식 | |||||
현대엠파트너스 | 15,320,340 | - | 353,652 | 112,908 | 15,786,900 |
립하이 | 255,876 | - | 22,235 | 7,098 | 285,209 |
주식회사에스오에스랩 | 2,122,501 | - | (639,586) | (204,194) | 1,278,721 |
스프링클라우드 | 500,007 | - | - | - | 500,007 |
쓰리세컨즈 | 199,916 | - | - | - | 199,916 |
더카본스튜디오 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
뉴빌리티 | 100,001 | - | - | - | 100,001 |
한국자동차공업협동조합 | 6,600 | - | - | - | 6,600 |
비트센싱 | 999,514 | 3,999,984 | - | - | 4,999,498 |
플라잎 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
주식회사 와트 | 100,455 | - | - | - | 100,455 |
코봇 | 100,091 | - | - | - | 100,091 |
오토테크 | 1,925,538 | (2,145,818) | 166,972 | 53,308 | - |
메시안 | 50,003 | - | - | - | 50,003 |
Helm.AI.Inc | - | 2,367,199 | - | - | 2,367,199 |
합계 | 30,308,043 | (25,379,597) | 20,272,978 | 6,472,376 | 31,673,800 |
구 분 | 제7(전)기초 | 증가 | 평가손익 | 제7(전)기말 | |
세후금액 | 법인세효과 | ||||
[비유동성 항목] | |||||
상장주식 | |||||
새론오토모티브 | 5,252,000 | - | 890,802 | 284,398 | 6,427,200 |
비상장주식 | |||||
현대엠파트너스 | 9,246,960 | - | 4,603,622 | 1,469,758 | 15,320,340 |
립하이 | 1,000,029 | 108,575 | (646,368) | (206,360) | 255,876 |
주식회사에스오에스랩 | 1,999,993 | - | 92,861 | 29,647 | 2,122,501 |
스프링클라우드 | 500,007 | - | - | - | 500,007 |
쓰리세컨즈 | 199,916 | - | - | - | 199,916 |
더카본스튜디오 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
뉴빌리티 | 100,001 | - | - | - | 100,001 |
오토테크 | 1,246,070 | 899,748 | (166,972) | (53,308) | 1,925,538 |
한국자동차공업협동조합 | 6,600 | - | - | - | 6,600 |
맥스트 | 2,000,001 | - | - | - | 2,000,001 |
비트센싱 | - | 999,514 | - | - | 999,514 |
플라잎 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
주식회사 와트 | - | 100,455 | - | - | 100,455 |
코봇 | - | 100,091 | - | - | 100,091 |
메시안 | - | 50,003 | - | - | 50,003 |
합계 | 21,651,577 | 2,358,386 | 4,773,945 | 1,524,135 | 30,308,043 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재 분류되지 않습니다.
당기 중 맥스트 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 27,600,961천원이며, 이와 관련하여 세후 기타 포괄손익 20,921,529천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
8.2 당기손익- 공정가치금융자산
당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 제8(당)기초 | 증감 | 평가손익 | 제8(당)기말 |
[유동성 항목] | ||||
상장주식 | ||||
LIFAN | 154,456 | (154,456) | - | - |
ETF | - | 7,469,143 | 1,077,004 | 8,546,147 |
[비유동성 항목] | ||||
상장주식 | ||||
TUSIMPLE | 9,482,356 | (555,503) | 15,295,246 | 24,222,099 |
비상장주식 | ||||
피치스그룹 | 300,079 | - | - | 300,079 |
GoTo Group (*) | 32,288,085 | - | 13,646,596 | 45,934,681 |
카찹 | 300,121 | - | - | 300,121 |
오토테크 | - | 3,989,162 | 1,348,062 | 5,337,224 |
현대차 제로원 | - | 200,000 | - | 200,000 |
Element Energy | - | 1,118,599 | - | 1,118,599 |
드림에이스 | - | 1,999,848 | - | 1,999,848 |
Sonatus | - | 4,001,898 | - | 4,001,898 |
카네비컴 | - | 1,999,958 | - | 1,999,958 |
스마트레이더시스템(SRS) | - | 1,999,855 | - | 1,999,855 |
Rebel Foods | - | 9,467,589 | - | 9,467,589 |
딥인사이트 | - | 200,107 | - | 200,107 |
에타일렉트로닉스 | - | 200,012 | - | 200,012 |
티비유 | - | 100,016 | - | 100,016 |
합계 | 42,525,097 | 32,036,228 | 31,366,908 | 105,928,233 |
(*) 당기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다.
구 분 | 제7(전)기초 | 증가 | 평가손익 | 제7(전)기말 |
[유동성 항목] | ||||
상장주식 | ||||
LIFAN | - | 161,474 | (7,018) | 154,456 |
[비유동성 항목] | ||||
비상장주식 | ||||
피치스그룹 | 300,079 | - | - | 300,079 |
TUSIMPLE | 6,051,000 | - | 3,431,356 | 9,482,356 |
GOJEK | 32,288,085 | - | - | 32,288,085 |
카찹 | - | 300,121 | - | 300,121 |
합계 | 38,639,164 | 461,595 | 3,424,338 | 42,525,097 |
8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산
매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||||
채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
[유동성 항목] | ||||||
매출채권 | 1,384,614,557 | (24,960,625) | 1,359,653,932 | 1,359,653,168 | (25,672,746) | 1,333,980,422 |
기타수취채권 | ||||||
미수금 | 18,632,127 | (2,143,716) | 16,488,411 | 20,057,749 | (36,084) | 20,021,665 |
미수수익 | 1,873,337 | - | 1,873,337 | 1,417,184 | - | 1,417,184 |
금융기관예치금 | 50,040 | - | 50,040 | 121,481 | - | 121,481 |
대여금 | 18,778,973 | (935,503) | 17,843,470 | 27,039,900 | (935,503) | 26,104,397 |
보증금 | 34,047,125 | - | 34,047,125 | 9,273,518 | - | 9,273,518 |
기타금융자산 | ||||||
회사채 | 750,000 | - | 750,000 | 750,000 | - | 750,000 |
유동성 항목 소계 | 1,458,746,159 | (28,039,844) | 1,430,706,315 | 1,418,313,000 | (26,644,333) | 1,391,668,667 |
[비유동성 항목] | ||||||
장기성매출채권 | 5,951,244 | - | 5,951,244 | 7,914,890 | - | 7,914,890 |
기타수취채권 | ||||||
미수금 | 3,765,280 | - | 3,765,280 | 4,009,026 | - | 4,009,026 |
금융기관예치금 | 142,940 | - | 142,940 | 1,500 | - | 1,500 |
대여금 | 32,849,992 | (2,443,000) | 30,406,992 | 35,405,080 | (2,443,000) | 32,962,080 |
보증금 | 3,320,113 | - | 3,320,113 | 2,083,366 | - | 2,083,366 |
기타금융자산 | ||||||
회사채 | 3,541,680 | - | 3,541,680 | 3,916,680 | - | 3,916,680 |
국공채 | - | - | - | 16,815 | - | 16,815 |
비유동성 항목 소계 | 49,571,249 | (2,443,000) | 47,128,249 | 53,347,357 | (2,443,000) | 50,904,357 |
합계 | 1,508,317,408 | (30,482,844) | 1,477,834,564 | 1,471,660,357 | (29,087,333) | 1,442,573,024 |
매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
제8(당)기 | |||||||||
구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 | 총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||||||
[유동성 항목] | |||||||||
매출채권 | 1,274,050,06 4 | 38,424,171 | 2,726,490 | 38,978,282 | 5,474,925 | 24,960,625 | 1,384,614,55 7 | (24,960,625) | 1,359,653,93 2 |
기타수취채권 | |||||||||
미수금 | 8,168,782 | 2,857,842 | 1,645,174 | 1,815,267 | 2,001,346 | 2,143,716 | 18,632,127 | (2,143,716) | 16,488,411 |
미수수익 | 1,873,337 | - | - | - | - | - | 1,873,337 | - | 1,873,337 |
금융기관예치금 | 50,040 | - | - | - | - | - | 50,040 | - | 50,040 |
대여금 | 17,843,470 | - | - | - | - | 935,503 | 18,778,973 | (935,503) | 17,843,470 |
보증금 | 34,047,125 | - | - | - | - | - | 34,047,125 | - | 34,047,125 |
기타금융자산 | |||||||||
회사채 | 750,000 | - | - | - | - | - | 750,000 | - | 750,000 |
유동성 항목 소계 | 1,336,782,81 8 | 41,282,013 | 4,371,664 | 40,793,549 | 7,476,271 | 28,039,844 | 1,458,746,15 9 | (28,039,844) | 1,430,706,31 5 |
[비유동성 항목] | |||||||||
매출채권 | 5,951,244 | - | - | - | - | - | 5,951,244 | - | 5,951,244 |
기타수취채권 | |||||||||
장기미수금 | 3,765,280 | - | - | - | - | - | 3,765,280 | - | 3,765,280 |
금융기관예치금 | 142,940 | - | - | - | - | - | 142,940 | - | 142,940 |
대여금 | 30,406,992 | - | - | - | - | 2,443,000 | 32,849,992 | (2,443,000) | 30,406,992 |
보증금 | 3,320,113 | - | - | - | - | - | 3,320,113 | - | 3,320,113 |
기타금융자산 | |||||||||
회사채 | 3,541,680 | - | - | - | - | - | 3,541,680 | - | 3,541,680 |
비유동성 항목 소 계 | 47,128,249 | - | - | - | - | 2,443,000 | 49,571,249 | (2,443,000) | 47,128,249 |
합계 | 1,383,911,06 7 | 41,282,013 | 4,371,664 | 40,793,549 | 7,476,271 | 30,482,844 | 1,508,317,40 8 | (30,482,844) | 1,477,834,56 4 |
제7(전)기 | |||||||||
구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 | 총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||||||
[유동성 항목] | |||||||||
매출채권 | 1,264,191,46 2 | 57,018,947 | 1,874,861 | 7,253,432 | 3,641,720 | 25,672,746 | 1,359,653,16 8 | (25,672,746) | 1,333,980,42 2 |
기타수취채권 | |||||||||
미수금 | 11,229,402 | 2,219,507 | 344,405 | 140,840 | 6,087,511 | 36,084 | 20,057,749 | (36,084) | 20,021,665 |
미수수익 | 1,417,184 | - | - | - | - | - | 1,417,184 | - | 1,417,184 |
금융기관예치금 | 121,481 | - | - | - | - | - | 121,481 | - | 121,481 |
대여금 | 26,104,397 | - | - | - | - | 935,503 | 27,039,900 | (935,503) | 26,104,397 |
보증금 | 9,273,518 | - | - | - | - | - | 9,273,518 | - | 9,273,518 |
기타금융자산 | |||||||||
회사채 | 750,000 | - | - | - | - | - | 750,000 | - | 750,000 |
유동성 항목 소계 | 1,313,087,44 4 | 59,238,454 | 2,219,266 | 7,394,272 | 9,729,231 | 26,644,333 | 1,418,313,00 0 | (26,644,333) | 1,391,668,66 7 |
[비유동성 항목] | |||||||||
매출채권 | 7,914,890 | - | - | - | - | - | 7,914,890 | - | 7,914,890 |
기타수취채권 | |||||||||
장기미수금 | 4,009,026 | - | - | - | - | - | 4,009,026 | - | 4,009,026 |
금융기관예치금 | 1,500 | - | - | - | - | - | 1,500 | - | 1,500 |
대여금 | 32,962,080 | - | - | - | - | 2,443,000 | 35,405,080 | (2,443,000) | 32,962,080 |
보증금 | 2,083,366 | - | - | - | - | - | 2,083,366 | - | 2,083,366 |
기타금융자산 | |||||||||
회사채 | 3,916,680 | - | - | - | - | - | 3,916,680 | - | 3,916,680 |
국공채 | 16,815 | - | - | - | - | - | 16,815 | - | 16,815 |
비유동성 항목 소 계 | 50,904,357 | - | - | - | - | 2,443,000 | 53,347,357 | (2,443,000) | 50,904,357 |
합계 | 1,363,991,80 1 | 59,238,454 | 2,219,266 | 7,394,272 | 9,729,231 | 29,087,333 | 1,471,660,35 7 | (29,087,333) | 1,442,573,02 4 |
연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회 수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니 다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정 치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니 다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.
신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.
연결회사의 매출채권 중 108,819,325천원(전기말: 148,096,148천원)은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 190,033,389천원(전기말: 229,778,260천원)을 연결재무제표에서 제거하였습니 다.
9. 계약부채
연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
보증용역 선수수익(*) | 4,157,348 | 3,464,666 |
기타 선수수익 | 373,030 | 1,033,867 |
계약부채 합계 | 4,530,378 | 4,498,533 |
(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그초과기간 에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석21 참조).
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행 한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
보증용역 선수수익 | 309,072 | - |
기타 선수수익 | 581,550 | 775,400 |
합 계 | 890,622 | 775,400 |
10. 사용이 제한된 금융기관예치금
사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 거래처 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | 제한 사유 |
유동성 | 농협 등 | 50,040 | 121,481 | 정부보조금 |
비유동성 | KEB 하나은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
합계 | 51,540 | 122,981 | ||
11. 파생금융상품
파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
[유동성 항목] | ||||
통화스왑 - 단기매매 | 112,401 | - | - | - |
현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 294,597천원이며 (전기 평가이익: 644,908천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 273,695천원(전 기 평가손실: 731,130천원)은 매출액으로 인식되었습니다.
12. 재고자산
재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||||
취득가액 | 평가손실누계 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실누계 | 장부가액 | |
상 품 | 61,754,609 | (2,334,035) | 59,420,574 | 45,734,308 | (2,219,241) | 43,515,067 |
제 품 | 119,080,081 | (11,123,913) | 107,956,168 | 91,030,085 | (8,632,969) | 82,397,116 |
재 공 품 | 68,942,782 | (4,503,315) | 64,439,467 | 46,281,514 | (4,300,994) | 41,980,520 |
원 재 료 | 291,096,143 | (2,400,556) | 288,695,587 | 139,739,346 | (2,580,477) | 137,158,869 |
저 장 품 | 13,185,614 | (2,077,290) | 11,108,324 | 10,112,307 | (1,719,768) | 8,392,539 |
미 착 품 | 12,484,865 | - | 12,484,865 | 9,129,038 | - | 9,129,038 |
합계 | 566,544,094 | (22,439,109) | 544,104,985 | 342,026,598 | (19,453,449) | 322,573,149 |
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,197,628,589천원(전기: 4,866,696,362천원)입니다.
당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 2,985,660천원(전기 전입액: 5,028,769천원)이며, 연결 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
13. 관계기업 등에 대한 투자자산
연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 기업명 | 결산월 | 약칭(*1) | 소재국가 | 소유지분율(%) | |
제8(당)기 | 제7(전)기 | |||||
공동기업(*2) | AutoV Mando SDN. BHD | 6월 | AVM | 말레이시아 | 30.0 | 30.0 |
관계기업(*3) | 한라에스브이 사모투자전문회사 | 12월 | HSF | 한국 | 40.0 | 40.0 |
관계기업 | 우리엠오토모티브 | 12월 | WMA | 한국 | 29.0 | 29.0 |
관계기업(*4) | Mercury Partners Inc. | 12월 | MPI | 미국 | 43.5 | 43.5 |
공동기업(*2) | Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret | 12월 | MMT | 터키 | 50.0 | 50.0 |
공동기업(*2) | 만도브로제 주식회사 | 12월 | MBCO | 한국 | 50.0 | 50.0 |
관계기업(*5) | ANAND Mando eMobility Private Limited | 3월 | AMeM | 인도 | 40.0 | - |
(*1) 이하 약칭 사용
(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었 으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공 동기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 보고기간 말 현재 보유한 지분자산을 매도 중에 있으며, 해당 자산 전량 매도 후 청산될 예정입 니다. 연결회사는 HSF의 청산가치를 반영하여 지분법 손익을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
제8(당)기 | ||||||||
기업명 | 기초 | 취득 | 손상 및 환입 | 배당금수취 | 당기손익 중 지분 해당액 | 기타포괄손익 중 지분 해당액 | 재측정요소 중 지분 해당액 | 당기말 |
AVM | 1,507,739 | - | - | - | (2,547) | 80,152 | - | 1,585,344 |
HSF | 11,909,678 | - | 13,280,317 | (8,757,587) | 8,757,588 | - | - | 25,189,996 |
WMA | 2,291,220 | - | - | (319,232) | 805,150 | - | (8,823) | 2,768,315 |
MMT | 4,915,111 | - | - | (151,032) | 1,177,441 | (2,347,952) | - | 3,593,568 |
MBCO | 23,133,432 | - | - | - | 128,870 | 806,523 | 185,119 | 24,253,944 |
MPI | 4,555,148 | - | (4,136,092) | - | (445,513) | 26,457 | - | - |
AMeM | - | 1,323,190 | - | - | (246,972) | 33,729 | - | 1,109,947 |
합계 | 48,312,328 | 1,323,190 | 9,144,225 | (9,227,851) | 10,174,017 | (1,401,091) | 176,296 | 58,501,114 |
제7(전)기 | ||||||
기업명 | 기초 | 취득 | 배당금 수취 | 당기손익 중 지분 해당액 | 기타포괄손익 중 지분 해당액 | 당기말 |
AVM | 1,575,599 | - | - | 1,671 | (69,531) | 1,507,739 |
HSF | 8,674,479 | - | - | 3,235,199 | - | 11,909,678 |
WMA | 2,224,725 | - | (64,032) | 130,527 | - | 2,291,220 |
MMT | 5,984,345 | - | (36,942) | 591,322 | (1,623,614) | 4,915,111 |
MBCO | 22,634,748 | - | - | 342,461 | 156,223 | 23,133,432 |
MPI | 3,518,196 | 2,073,717 | - | (958,003) | (78,762) | 4,555,148 |
합계 | 44,612,092 | 2,073,717 | (100,974) | 3,343,177 | (1,615,684) | 48,312,328 |
관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
기업명 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||||
자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
AVM | 5,588,337 | 303,858 | 5,284,479 | 5,466,954 | 441,156 | 5,025,798 |
HSF | 26,500,267 | 42,824 | 26,457,443 | 16,153,165 | 35,344 | 16,117,821 |
WMA | 11,193,803 | 1,854,932 | 9,338,871 | 11,095,008 | 3,594,608 | 7,500,400 |
MMT | 45,221,277 | 37,481,050 | 7,740,227 | 51,076,712 | 40,494,445 | 10,582,267 |
MBCO | 141,382,962 | 92,372,681 | 49,010,281 | 126,767,691 | 79,979,348 | 46,788,343 |
MPI | 645,748 | 3,142,348 | (2,496,600) | 4,545,891 | 3,001,480 | 1,544,411 |
AMeM | 2,860,832 | 102,089 | 2,758,743 | - | - | - |
기업명 | 제8(당)기 | 제7(전) | ||||
매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | |
AVM | 1,638,804 | (8,490) | 258,682 | 2,025,994 | 5,571 | (226,198) |
HSF | 23,328,616 | 23,305,483 | 23,305,483 | 1,478,390 | 1,454,763 | 1,454,763 |
WMA | 14,705,703 | 523,838 | 493,414 | 14,803,582 | 623,164 | 623,164 |
MMT | 100,730,503 | 2,155,927 | (2,539,976) | 73,619,969 | 1,051,312 | (2,195,916) |
MBCO | 142,298,418 | 16,327 | 1,999,611 | 95,554,126 | 533,811 | 846,258 |
MPI | 170,966 | (4,107,366) | (4,107,366) | 397,009 | (2,324,917) | (2,473,692) |
AMeM | 2,931 | (617,430) | (533,108) | - | - | - |
관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
기업명 | 제8(당)기 | ||||||
순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 영업권 등 | 미실현이익 | 기타조정 | 장부금액 | |
AVM | 5,284,479 | 30.0 | 1,585,344 | - | - | - | 1,585,344 |
HSF | 26,457,443 | 40.0 | 10,582,977 | 394,028 | - | 14,212,991 | 25,189,996 |
WMA | 9,338,871 | 29.0 | 2,708,273 | 82,287 | (22,245) | - | 2,768,315 |
MMT | 7,740,227 | 50.0 | 3,870,113 | - | (276,545) | - | 3,593,568 |
MBCO | 49,010,281 | 50.0 | 24,505,141 | - | (251,197) | - | 24,253,944 |
MPI(*) | (2,496,600) | 43.5 | - | - | - | - | - |
AMeM | 2,758,743 | 40.0 | 1,103,497 | - | - | 6,450 | 1,109,947 |
(*) 당기말 현재 부의 순자산 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.
기업명 | 제7(전)기 | ||||||
순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 영업권 등 | 미실현이익 | 기타조정 | 장부금액 | |
AVM | 5,025,798 | 30.0 | 1,507,739 | - | - | - | 1,507,739 |
HSF | 16,117,821 | 40.0 | 6,447,128 | 394,028 | - | 5,068,522 | 11,909,678 |
WMA | 7,500,400 | 29.0 | 2,175,116 | 137,145 | (21,041) | - | 2,291,220 |
MMT | 10,582,267 | 50.0 | 5,291,134 | - | (376,023) | - | 4,915,111 |
MBCO | 46,788,343 | 50.0 | 23,394,172 | - | (260,740) | - | 23,133,432 |
MPI | 1,544,411 | 43.5 | 671,483 | 3,883,665 | - | - | 4,555,148 |
14. 유형자산
14.1 유형자산의 장부금액 변동 내역
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | ||||||
토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 및 차량운반구 | 미착 및 건설중인자산 | 합계 | |
2021.1.1(당기초) | 537,461,466 | 514,312,457 | 741,442,905 | 114,658,051 | 31,634,699 | 99,894,565 | 2,039,404,143 |
취득 및 후속지출 | 62,090 | 2,590,372 | 78,590,175 | 35,824,957 | 7,419,151 | 84,903,517 | 209,390,262 |
기타증감 | - | - | 3,590,278 | - | - | - | 3,590,278 |
처분 및 폐기 | (4,870,044) | (23,258,149) | (9,080,374) | (594,987) | (135,164) | - | (37,938,718) |
상각 | - | (24,251,048) | (181,472,914) | (48,814,305) | (11,237,761) | - | (265,776,028) |
손상차손(*) | - | - | (11,271,566) | - | - | - | (11,271,566) |
대체 | 2,599 | 213,104 | 55,016,264 | 6,687,192 | 481,782 | (62,400,941) | - |
외화환산차이 | 1,290,981 | 20,515,821 | 53,197,084 | 6,552,820 | 1,248,536 | 2,692,790 | 85,498,032 |
연결범위변동 | - | 41,670,634 | 111,670,457 | 10,636,783 | 1,519,786 | 4,636,093 | 170,133,753 |
2021.12.31(당기말) | 533,947,092 | 531,793,191 | 841,682,309 | 124,950,511 | 30,931,029 | 129,726,024 | 2,193,030,156 |
상각 전 장부금액 | 533,947,092 | 810,788,211 | 2,612,235,993 | 511,105,425 | 125,553,301 | 129,895,264 | 4,723,525,286 |
상각 및 손상차손누계액 | - | (278,995,020) | (1,770,553,684) | (386,154,914) | (94,622,272) | (169,240) | (2,530,495,130) |
(*) 당기 중 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.(MCB) 귀속 현금창출단위에 대한 손상차손 배부액 입니다.
구분 | 제7(전)기 | ||||||
토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 및 차량운반구 | 미착 및 건설중인자산 | 합계 | |
2020.1.1(전기초) | 297,532,823 | 556,617,153 | 857,318,785 | 118,894,749 | 36,863,909 | 79,382,670 | 1,946,610,089 |
취득 및 후속지출 | 2,978,076 | 3,446,530 | 29,781,561 | 31,729,844 | 5,841,126 | 104,262,216 | 178,039,353 |
투자부동산으로 대체 | (4,798,575) | (4,589,961) | - | - | - | - | (9,388,536) |
처분 및 폐기 | - | (12,078,228) | (10,239,391) | (1,345,044) | (232,612) | - | (23,895,275) |
상각 | - | (23,874,730) | (160,396,904) | (44,558,281) | (11,029,902) | - | (239,859,817) |
손상차손 | - | (1,100,568) | (4,352,735) | 196,300 | - | - | (5,257,003) |
자산재평가 | 227,453,934 | - | - | - | - | - | 227,453,934 |
대체 | 15,522,023 | 3,330,853 | 50,501,083 | 11,319,330 | 1,014,329 | (81,687,618) | - |
외화환산차이 | (1,226,815) | (7,438,592) | (21,169,494) | (1,578,847) | (822,151) | (2,062,703) | (34,298,602) |
2020.12.31(전기말) | 537,461,466 | 514,312,457 | 741,442,905 | 114,658,051 | 31,634,699 | 99,894,565 | 2,039,404,143 |
상각 전 장부금액 | 537,461,466 | 749,405,799 | 2,094,904,580 | 433,804,750 | 112,518,496 | 99,894,565 | 4,027,989,656 |
상각 및 손상차손누계액 | - | (235,093,342) | (1,353,461,675) | (319,146,699) | (80,883,797) | - | (1,988,585,513) |
연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 785,209천원 (전기: 453,788 천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.90%, 일 반차입금 2.25%(전기: 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39%) 입니다.
감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
매출원가 | 239,676,150 | 213,362,696 |
판매비와관리비 | ||
감가상각비 | 14,799,842 | 15,509,459 |
연구개발비 | 11,300,036 | 10,987,662 |
합계 | 265,776,028 | 239,859,817 |
연결회사의 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). 연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석34 참조).
14.2 토지의 재평가모형
당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위
: 천원).
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
토 지 | - | - | 533,947,092 | 533,947,092 |
토지의 공정가치는 533,947,092천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되 었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.
15. 투자부동산
투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구분 | 제8(당)기 | |||
토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
기초 장부금액 | 4,798,575 | 4,229,314 | 202,675 | 9,230,564 |
감가상각비 | - | (221,494) | (15,335) | (236,829) |
기말 장부금액 | 4,798,575 | 4,007,820 | 187,340 | 8,993,735 |
취득원가 | 4,798,575 | 7,909,078 | 543,863 | 13,251,516 |
감가상각누계액 | - | (3,901,258) | (356,523) | (4,257,781) |
구분 | 제7(전)기 | |||
토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
기초 장부금액 | - | - | - | - |
유형자산에서 대체 | 4,798,575 | 4,376,948 | 213,013 | 9,388,536 |
감가상각비 | - | (147,634) | (10,338) | (157,972) |
기말 장부금액 | 4,798,575 | 4,229,314 | 202,675 | 9,230,564 |
취득원가 | 4,798,575 | 7,909,078 | 543,863 | 13,251,516 |
감가상각누계액 | - | (3,679,764) | (341,188) | (4,020,952) |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,854,877천원(전기: 1,236,585천원)입니다.
투자부동산에 대한 공정가치는 14,168,222천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의 해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가 치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.
16. 사용권자산 및 리스부채
16.1 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
사용권자산 | ||
토지 | 22,623,411 | 13,036,471 |
건물 | 13,676,834 | 12,437,658 |
시설장치 | 10,146,018 | 11,014,306 |
기계장치 | 73,772 | 3,753,472 |
차량운반구 | 6,218,123 | 5,218,038 |
비품 | 124,854 | 114,270 |
합계 | 52,863,012 | 45,574,215 |
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
리스부채(*) | ||
유동 | 9,492,730 | 7,528,791 |
비유동 | 28,603,641 | 24,986,018 |
합계 | 38,096,371 | 32,514,809 |
(*) 해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정 되었습니다. 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11%
~ 6.89%(담보), 1.67% ~ 7.41%(무담보)(전기말: 1.11%~6.89%(담보), 1.62% ~ 7.41%(무
담보))입니다.
당기 중 증가된 사용권자산은 19,203,166천원(전기: 9,397,606천원)이며, 당기 중 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
토지 | 13,036,471 | 13,108,534 | (809,004) | (2,712,590) | 22,623,411 |
건물 | 12,437,658 | 1,136,988 | (6,527,340) | 6,629,528 | 13,676,834 |
시설장치 | 11,014,306 | - | (1,240,581) | 372,293 | 10,146,018 |
기계장치(*) | 3,753,472 | (81,677) | (304,977) | (3,293,046) | 73,772 |
차량운반구 | 5,218,038 | 4,996,387 | (5,262,333) | 1,266,031 | 6,218,123 |
기타 | 114,270 | 42,934 | (94,831) | 62,481 | 124,854 |
합 계 | 45,574,215 | 19,203,166 | (14,239,066) | 2,324,697 | 52,863,012 |
(*) 당기 중 에너지저장장치(ESS) 사용권자산을 중도상환으로 취득 후 유형자산으로 대체하였습니다
.
16.2 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
토지 | 809,004 | 417,544 |
건물 | 6,527,340 | 6,081,877 |
시설장치 | 1,240,581 | 1,147,753 |
기계장치 | 304,977 | 480,538 |
차량운반구 | 5,262,333 | 5,349,279 |
비품 | 94,831 | 85,387 |
합계 | 14,239,066 | 13,562,378 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,513,617 | 855,560 |
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 615,434 | 1,797,514 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 570,933 | 172,959 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 16,498,114천원(전기: 15,644,974천원)입니다.
17. 무형자산
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | |||||
영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
2021.1.1(당기초) | 4,169,642 | 58,973,632 | 42,271,152 | 1,759,925 | 18,052,433 | 125,226,784 |
취득 | ||||||
개별취득 | - | - | 26,716,913 | - | 7,039,695 | 33,756,608 |
처분 | - | - | (107,337) | - | - | (107,337) |
상각 | - | (26,679,955) | (16,312,592) | - | (3,553,651) | (46,546,198) |
손상 | - | (11,578,237) | (1,472,094) | - | - | (13,050,331) |
외화환산차이 | 334,991 | 12,537 | 1,262,787 | 111,244 | 35,571 | 1,757,130 |
연결범위변동 | 3,857,326 | - | 2,747,081 | 1,169,804 | 5,076,381 | 12,850,592 |
2021.12.31(당기말) | 8,361,959 | 20,727,977 | 55,105,910 | 3,040,973 | 26,650,429 | 113,887,248 |
취득원가 | 8,361,959 | 170,027,355 | 193,750,928 | 3,565,534 | 44,049,324 | 419,755,100 |
상각/손상차손누계액 | - | (149,299,378) | (138,645,018) | (524,561) | (17,398,895) | (305,867,852) |
구분 | 제7(전)기 | |||||
영업권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
2020.1.1(전기초) | 4,409,461 | 106,123,979 | 41,058,357 | 1,896,521 | 17,838,894 | 171,327,212 |
취득 | ||||||
내부개발 | - | 466,573 | - | - | - | 466,573 |
개별취득 | - | - | 16,767,614 | - | 2,774,122 | 19,541,736 |
처분 | - | - | (989,446) | (143,000) | - | (1,132,446) |
상각 | - | (35,439,930) | (14,235,919) | - | (2,539,374) | (52,215,223) |
손상 | - | (12,168,024) | - | - | - | (12,168,024) |
외화환산차이 | (239,819) | (8,966) | (329,454) | 6,404 | (21,209) | (593,044) |
2020.12.31(전기말) | 4,169,642 | 58,973,632 | 42,271,152 | 1,759,925 | 18,052,433 | 125,226,784 |
취득원가 | 4,169,642 | 174,951,607 | 158,500,538 | 2,284,486 | 32,084,640 | 371,990,913 |
상각/손상차손누계액 | - | (115,977,975) | (116,229,386) | (524,561) | (14,032,207) | (246,764,129) |
무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 129,466천원을 자본화하였습니다. 차입 원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.25%(일반차입금) 입니다.
무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
매출원가(*) | 36,734,283 | 42,356,969 |
판매비와관리비 | ||
무형자산상각비 | 4,961,577 | 5,659,607 |
연구개발비 | 4,850,338 | 4,198,646 |
합계 | 46,546,198 | 52,215,222 |
(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.
연결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 2021년말 이후 무형 자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 회수가능액 측정을 위한 할인 율은 연결회사의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.4%(전기: 13.4%)로 추정하였습니 다.
개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
개발비 | MGH-100 (*1) | - | - |
MAS 95R 3.0 (*2) | 5,753,634 | 8개월 | |
STO (*3) | 6,617,628 | 2년 9개월 | |
MAS95C 1.0 (*4) | 2,853,142 | 1년 5개월 | |
IDB (*5) | 2,594,934 | 1년 6개월 | |
N3 C-EPS외 3건(*6) | 2,908,639 | 3년 1개월 ~ 8개월 | |
합계 | 20,727,977 | ||
(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보 하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량 화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 연결회사는 당기 중 MGH-100에 대한 손상징후 식 별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,427백만원의 손상차손을 인식하였 습니다.
(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완 료하여 양산을 시작하였습니다.
(*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으 로서 2019년 양산을 시작하였습니다.
(*4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완 료하여 양산을 시작하였습니다.
(*5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기
존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.
(*6) 연결회사는 당기 중 MOD, MoC Gen2에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하 였으며, 평가 결과에 따라 1,151백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
매출원가(제조원가) | 87,535,308 | 145,449,466 |
판매비와 관리비 | 121,459,822 | 177,174,822 |
합 계 | 208,995,130 | 322,624,288 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업 권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
431,495 | 431,495 | |
MCA와 그 종속기업 | 4,073,137 | 3,738,147 |
KLK와 그 종속기업 | 3,857,327 | - |
18. 기타자산
기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[유동성 항목] | ||
부가세미수금 등 선급제세 | 46,708,451 | 47,265,883 |
선급금 | 21,174,176 | 28,866,850 |
선급비용 | 10,502,737 | 9,797,830 |
소계 | 78,385,364 | 85,930,563 |
[비유동성 항목] | ||
선급금 | 17,916,700 | 20,701,787 |
선급비용 | 7,936,106 | 8,488,282 |
소계 | 25,852,806 | 29,190,069 |
합계 | 104,238,170 | 115,120,632 |
19. 사채 및 차입금
사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 (%) | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | ||||
제6회 공모사채 | 2018.07.10 | 2021.07.09 | - | - | - | 250,000,000 | - |
제7회 공모사채 | 2018.10.26 | 2021.10.26 | - | - | - | 100,000,000 | - |
제8-1회 공모사채 | 2019.04.15 | 2022.04.15 | 2.01 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
제8-2회 공모사채 | 2019.04.15 | 2024.04.15 | 2.18 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
제9-1회 공모사채 | 2019.08.29 | 2022.08.29 | 1.48 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
제9-2회 공모사채 | 2019.08.29 | 2024.08.29 | 1.56 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
제10-1회 공모사채 | 2020.05.28 | 2023.05.26 | 2.06 | - | 140,000,000 | - | 140,000,000 |
제10-2회 공모사채 | 2020.05.28 | 2025.05.28 | 2.10 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
제11회 사모사채 | 2021.02.05 | 2031.02.05 | 2.95 | - | 50,000,000 | - | - |
제12-1회 사모사채 | 2021.02.08 | 2024.02.08 | 1.62 | - | 50,000,000 | - | - |
제12-2회 사모사채 | 2021.02.08 | 2026.02.08 | 2.03 | - | 100,000,000 | - | - |
제13-1회 공모사채 | 2021.04.22 | 2024.04.22 | 1.46 | - | 190,000,000 | - | - |
제13-2회 공모사채 | 2021.04.22 | 2026.04.22 | 1.96 | - | 60,000,000 | - | - |
제1회 사모사채 | 2021.10.22 | 2024.10.22 | 2.09 | - | 20,000,000 | - | - |
소 계 | 190,000,000 | 830,000,000 | 350,000,000 | 550,000,000 | |||
차감: 사채할인발행차금 | (102,245) | (2,019,050) | (287,732) | (1,484,928) | |||
차 감 계 | 189,897,755 | 827,980,950 | 349,712,268 | 548,515,072 | |||
단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
무역금융 및 | ||||
12,780,161 | 6,278,834 | |||
수입결제자금대출(USANCE 등 | CITI은행 등 | 1.03~2.76 | ||
(USD 10,763) | (USD 5,768) | |||
) | ||||
47,741,908 | 20,264,016 | |||
CITI은행 등 | 0.99~2.67 | |||
(USD 40,232) | (USD 18,623) | |||
724,864 | 58,692,132 | |||
CITI은행 | 1.50 | |||
(EUR 540) | (EUR 43,858) | |||
수출입은행 | 1.92 | 15,000,000 | 16,500,000 | |
운영자금대출 | 7,375,260 | 2,262,209 | ||
타타캐피탈 | 0.90 | |||
(INR 462,979) | (INR 152,235) | |||
43,560,946 | ||||
신한은행 등 | 3.85~4.25 | - | ||
(CNY 233,872) | ||||
4,503,605 | ||||
우리은행 | 3.00 | - | ||
(BRL 21,500) | ||||
합계 | 127,183,139 | 108,500,796 | ||
장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
종류 | 차입처 | 이자율(%) | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |||
일반차입금 | 산업은행 등 | 1.48~3.35 | 173,600,000 | 160,000,000 | 75,000,000 | 143,600,000 |
일반외화차입금 | 수출입은행 | 0.52 | - | 9,396,380 (EUR 7,000) | 11,977,248 (EUR 8,950) | - |
운영자금대출 | 산업은행 등 | 0.85~1.35 | - | 61,747,640 (EUR 46,000) | 7,647,086 (EUR 5,714) | 21,411,840 (EUR 16,000) |
산업은행 | 1.86 | - | 23,710,000 (USD 20,000) | - | 21,760,000 (USD 20,000) | |
산업은행 | 2.06 | 15,000,000 | - | - | - | |
시설자금대출 | SC은행 등 | 0.65~1.40 | 18,551,137 (EUR 13,820) | 17,450,420 (EUR 13,000) | 16,058,880 (EUR 12,000) | - |
CITI은행 등 | 1.24~4.65 | 70,584,027 (USD 59,539) | 85,972,533 (USD 72,520) | 42,458,127 (USD 39,024) | 121,920,760 (USD 112,060) | |
하나은행 | 5.22 | 537,637 (INR 33,750) | 3,763,462 (INR 236,250) | - | - | |
국민은행 등 | 1.64~3.20 | 120,000,000 | 222,000,000 | - | 210,000,000 | |
소 계 | 398,272,801 | 584,040,435 | 153,141,341 | 518,692,600 | ||
차감: 현재가치할인차금 | - | - | (143,851) | - | ||
차 감 계 | 398,272,801 | 584,040,435 | 152,997,490 | 518,692,600 | ||
차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
제8(당)기 | |||||
구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 금액 | 담보권자 |
매출채권 | 85,396,692 | 85,396,692 | 운영자금 | - | Wells Fargo |
건물 | 20,768,671 | 57,361,850 | 운영자금 시설자금 | 15,000,000 | 산업은행 |
기계장치 | 12,023,382 | ||||
6,167,891 | 12,000,000 | 시설자금 | 20,000,000 | 우리은행 | |
56,794,550 | 150,816,231 | 시설자금 | 52,697,926 | BOA | |
9,737,327 | 22,256,748 | 시설자금 | 6,647,634 | BBVA | |
제7(전)기 | |||||
구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 금액 | 담보권자 |
매출채권 | 95,893,923 | 95,893,923 | 운영자금 | - | Wells Fargo |
기계장치 | 76,603,487 | 138,412,534 | 시설자금 | 61,236,452 | BOA |
20,426,269 | 시설자금 | 1,421,638 | BBVA | ||
당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행 에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업 시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승 낙서를 담보로 제공한 것입니다.
20. 기타지급채무
기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[유동성 항목] | ||
미지급금 | 210,712,167 | 162,070,543 |
미지급비용 | 69,014,232 | 40,482,350 |
보증금 | 1,000 | 1,000 |
소계 | 279,727,399 | 202,553,893 |
[비유동성 항목] | ||
미지급금 | 6,137,748 | 5,383,591 |
미지급비용 | 24,804,253 | 24,683,904 |
보증금 | 699,500 | 699,500 |
소계 | 31,641,501 | 30,766,995 |
합계 | 311,368,900 | 233,320,888 |
21. 충당부채
연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판 매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액 은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일 시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.
충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||||
판매보증충당부채 | 기타충당부채 | 계 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채 | 계 | |
기초장부금액 | 48,912,691 | - | 48,912,691 | 56,216,791 | 355,956 | 56,572,747 |
충당부채 전입(환입) | 30,862,049 | (427,257) | 30,434,792 | 19,150,630 | - | 19,150,630 |
사용액 | (25,366,689) | - | (25,366,689) | (26,210,067) | (355,956) | (26,566,023) |
연결범위변동 | 7,100,167 | 1,212,998 | 8,313,165 | - | - | - |
외화환산차이 | 3,206,429 | - | 3,206,429 | (244,663) | - | (244,663) |
기말장부금액 | 64,714,647 | 785,741 | 65,500,388 | 48,912,691 | - | 48,912,691 |
유동성항목 | 42,618,151 | - | 42,618,151 | 21,770,033 | - | 21,770,033 |
비유동성항목 | 22,096,496 | 785,741 | 22,882,237 | 27,142,658 | - | 27,142,658 |
22. 순확정급여부채
연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
확정급여채무의 현재가치 | 377,087,895 | 338,830,160 |
사외적립자산의 공정가치 | (372,810,668) | (320,859,240) |
연결재무상태표상 순확정급여부채 | 4,277,227 | 17,970,920 |
확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
기초금액 | 338,830,160 | 325,340,501 |
당기근무원가 | 39,778,574 | 33,881,860 |
이자원가 | 9,918,086 | 8,557,135 |
급여 지급액 | (18,327,046) | (31,442,740) |
과거근무원가 | - | (1,837,444) |
재측정요소 | ||
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (4,428) | - |
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (15,126,582) | (424,196) |
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,721,112) | 4,744,647 |
연결범위변동 | 24,330,552 | - |
외화환산차이 | (12,845) | 10,397 |
기타 | (577,464) | - |
기말 금액 | 377,087,895 | 338,830,160 |
사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
기초금액 | 320,859,240 | 319,741,259 |
이자수익 | 9,551,780 | 8,373,441 |
사용자의 기여금 | 42,953,566 | 25,000,000 |
재측정요소: | ||
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,517,656) | (3,135,444) |
급여 지급액 | (16,128,884) | (29,131,637) |
연결범위변동 | 20,528,412 | - |
외화환산차이 | 61,995 | 11,621 |
기타 | (497,785) | - |
기말 금액 | 372,810,668 | 320,859,240 |
사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
금액 | 구성비율 | 금액 | 구성비율 | |
이율보증보험 | 236,282,073 | 63.38% | 210,602,156 | 65.64% |
채무상품 | 102,456,870 | 27.48% | 95,375,911 | 29.73% |
예치금 | 34,071,726 | 9.14% | 14,881,173 | 4.64% |
합계 | 372,810,669 | 100.00% | 320,859,240 | 100.00% |
확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
할인율 | 3.1~3.6% | 2.6~2.8% |
미래임금상승률 | 3.6~4.4% | 3.6~3.7% |
주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
할인율 | 1.0% | 7.48% 감소 | 8.54% 증가 |
미래임금상승률 | 1.0% | 8.56% 증가 | 7.63% 감소 |
상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표 에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다
.
연결회사는 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 30,500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있 습니다.
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.4년(전기말: 8.7년)이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 1년 미만 | 1년 이상 ~2년 미만 | 2년 이상 ~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
퇴직급여지급액 | 19,319,060 | 42,235,854 | 109,794,956 | 876,905,435 | 1,048,255,305 |
전기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는 53,800,141천원이며, 당기 해당사 항은 없습니다.
23. 기타부채
기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[유동성 항목] | ||
예수금등 | 32,958,002 | 26,668,699 |
선수금 | 40,114,425 | 19,387,497 |
선수수익 | 1,332,649 | 3,093,834 |
소계 | 74,405,076 | 49,150,030 |
[비유동성 항목] | ||
선수수익 | 3,344,972 | 1,836,499 |
소계 | 3,344,972 | 1,836,499 |
합계 | 77,750,048 | 50,986,529 |
24. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
당기 법인세부담액 | 59,462,935 | 30,518,772 |
전기 법인세의 조정사항 | 3,582,151 | (6,906,902) |
총 이연법인세 변동액 | (19,088,784) | 18,462,206 |
사업결합으로 인한 이연법인세 변동액(주석38) | 10,509,750 | - |
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | (2,259,353) | (54,878,672) |
자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 | (5,292,569) | 1,936,000 |
외화환산차이 | 2,595,943 | 2,204,459 |
당기 법인세비용(수익) | 49,510,073 | (8,664,137) |
법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
법인세비용차감전 순이익 | 228,125,915 | 5,197,300 |
각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용 | 52,738,724 | 939,939 |
조정사항: | ||
비과세수익/비공제비용 | 8,008,006 | (2,478,072) |
당기 발생 세액공제 및 세액감면 | (15,186,827) | (11,018,810) |
종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등 | 3,374,695 | (615,189) |
전기 법인세의 조정사항 | (951,974) | (8,678,855) |
미인식 일시적차이 변동 | 1,527,449 | 13,186,850 |
법인세비용(수익) | 49,510,073 | (8,664,137) |
유효세율(*) | 21.7% | - |
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[이연법인세자산] | ||
1년 이내에 결제될 이연법인세자산 | 61,776,810 | 43,457,246 |
1년 이후에 결제될 이연법인세자산 | 196,112,244 | 181,235,425 |
이연법인세자산 합계 | 257,889,054 | 224,692,671 |
[이연법인세부채] | ||
1년 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,779,094) | (3,175,120) |
1년 이후에 결제될 이연법인세부채 | (153,094,006) | (137,590,382) |
이연법인세부채 합계 | (154,873,100) | (140,765,502) |
이연법인세자산(부채) 순액 | 103,015,954 | 83,927,169 |
(*) 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||||
세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
공정가치금융자산 | (855,608) | 207,057 | (648,551) | 6,298,080 | (1,524,135) | 4,773,945 |
현금흐름위험회피 | (15,844) | - | (15,844) | (173,345) | 92,869 | (80,476) |
보험수리적손익 | 12,376,017 | (2,991,914) | 9,384,103 | (7,455,895) | 1,803,946 | (5,651,949) |
토지재평가차익 | (1,762,657) | 525,504 | (1,237,153) | 227,453,934 | (55,251,352) | 172,202,582 |
합계 | 9,741,908 | (2,259,353) | 7,482,555 | 226,122,774 | (54,878,672) | 171,244,102 |
총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | ||||||
기초 | 사업결합(주석38) | 당기손익 변동 | 기타포괄손익 변동 | 외화환산차이 | 기말 | ||
지배지분 | 비지배지분 | ||||||
퇴직급여부채 | 4,397,133 | 768,509 | 1,910,254 | (2,991,914) | - | - | 4,083,982 |
토지재평가차익 | (86,027,486) | - | - | 525,504 | - | (88,592) | (85,590,574) |
파생금융상품 | 59,328 | - | - | - | - | - | 59,328 |
종속기업 등에 대한 투 자 | 18,197,794 | - | (7,110,439) | - | - | - | 11,087,355 |
장단기종업원급여 | 6,384,531 | - | (256,341) | - | - | - | 6,128,190 |
공정가치금융자산 | (736,169) | - | (7,892,069) | 207,057 | - | - | (8,421,181) |
충당부채 | 11,331,137 | 1,571,652 | 2,311,085 | - | - | - | 15,213,874 |
감가상각비 | (21,729,536) | 5,141,305 | 17,294,111 | - | - | - | 705,880 |
리스자산부채 | 484,193 | - | 302,816 | - | - | - | 787,009 |
정부보조금 | 140,971 | 27,863 | 196,351 | - | - | - | 365,185 |
대손충당금 | 2,976,143 | - | 81,620 | - | - | - | 3,057,763 |
재고자산평가손실 | 4,784,832 | - | 267,679 | - | - | - | 5,052,511 |
손익귀속차이 | (123,761) | - | 543,295 | - | - | - | 419,534 |
유무형자산손상차손 | 3,127,326 | - | (3,000,381) | - | - | - | 126,945 |
미지급비용 | 6,223,948 | 2,528,670 | 1,746,370 | - | - | - | 10,498,988 |
이월세액공제 | 107,558,859 | - | 4,821,601 | - | - | - | 112,380,460 |
이월결손금 | 26,847,259 | - | (1,782,894) | - | - | - | 25,064,365 |
기타 | 30,667 | 471,751 | (1,190,613) | - | - | 2,684,535 | 1,996,340 |
합계 | 83,927,169 | 10,509,750 | 8,242,445 | (2,259,353) | - | 2,595,943 | 103,015,954 |
구 분 | 제7(전)기 | |||||
기초 | 당기손익 변동 | 기타포괄손익 변동 | 외화환산차이 | 기말 | ||
지배지분 | 비지배지분 | |||||
퇴직급여부채 | 1,355,598 | 1,237,589 | 1,803,946 | - | - | 4,397,133 |
토지재평가차익 | (30,776,135) | - | (55,251,351) | - | - | (86,027,486) |
파생금융상품 | (33,541) | - | 92,869 | - | - | 59,328 |
종속기업 등에 대한 투 자 | 18,043,633 | 154,161 | - | - | - | 18,197,794 |
장단기종업원급여 | 6,685,906 | (301,375) | - | - | - | 6,384,531 |
공정가치금융자산 | 1,618,355 | (830,388) | (1,524,136) | - | - | (736,169) |
충당부채 | 13,171,614 | (1,840,477) | - | - | - | 11,331,137 |
개발비 및 특허권 | - | - | - | - | - | - |
감가상각비 | (23,243,691) | 1,514,155 | - | - | - | (21,729,536) |
리스자산부채 | 138,898 | 345,295 | - | - | - | 484,193 |
정부보조금 | 134,880 | 6,091 | - | - | - | 140,971 |
대손충당금 | - | 2,976,143 | - | - | - | 2,976,143 |
재고자산평가손실 | 3,881,019 | 903,813 | - | - | - | 4,784,832 |
손익귀속차이 | 2,883,991 | (3,007,752) | - | - | - | (123,761) |
유무형자산손상차손 | 312,332 | 2,814,994 | - | - | - | 3,127,326 |
미지급비용 | 5,633,767 | 590,181 | - | - | - | 6,223,948 |
이월세액공제 | 78,402,285 | 29,156,574 | - | - | - | 107,558,859 |
이월결손금 | 22,656,989 | 4,190,270 | - | - | - | 26,847,259 |
기타 | 1,523,475 | (3,697,267) | - | - | 2,204,459 | 30,667 |
합계 | 102,389,375 | 34,212,007 | (54,878,672) | - | 2,204,459 | 83,927,169 |
차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소 득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 53,922,713천원(전기: 57,989,731천원)의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습 니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액입니다. 또한 연결 회사는 미사용 세액공제 53,647,492천원(전기말: 55,346,591천원)에 대하여 실현가능성이 불확실 하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이 503,011,269천원(전기: 414,297,546천원)은 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자 예정 입니다. 또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이 72,982,503천원(전기: 81,997,585천원) 에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하 지 아니하였습니다.
25. 자본금 및 자본잉여금
자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
발행할 주식의 총 수 | 150,000,000주 | 150,000,000주 |
발행한 주식의 총 수 | 46,957,120주 | 46,957,120주 |
1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
보통주자본금 | 46,957,120 | 46,957,120 |
주식발행초과금 등 | 603,101,785 | 601,836,562 |
26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
기타자본 | ||
자기주식 | (2,137,511) | (5,232,882) |
기타자본조정 | 5,220,013 | 5,220,013 |
신종자본증권(*) | 199,369,500 | 199,329,500 |
합계 | 202,452,002 | 199,316,631 |
(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하 지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 내역 |
발행금액 | 2,000억원 |
만기 | 매 30년, 연장가능 |
금리 | 3.70%이며 5년 이후 금리 조정 |
이자지급 | 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 |
법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | ||||
기초 | 당기변동액 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의 재분류 | 당기말 | |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | (295,119) | 20,272,978 | - | (20,921,529) | (943,670) |
현금흐름위험회피 | 17,406 | 50,390 | (66,234) | - | 1,562 |
해외사업환산차이 | (92,564,212) | 122,802,850 | - | - | 30,238,638 |
관계기업 등의 기타포괄손익 변동 | (12,398,136) | (1,401,091) | - | - | (13,799,227) |
토지재평가잉여금 | 172,293,064 | - | - | (1,237,153) | 171,055,911 |
합계 | 67,053,003 | 141,725,127 | (66,234) | (22,158,682) | 186,553,214 |
구분 | 제7(전)기 | |||
기초 | 당기변동액 | 당기손익으로의 재분류 | 당기말 | |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | (5,069,064) | 4,773,945 | - | (295,119) |
현금흐름위험회피 | 104,419 | 488,839 | (575,852) | 17,406 |
해외사업환산차이 | (75,296,303) | (17,267,909) | - | (92,564,212) |
관계기업 등의 기타포괄손익 변동 | (10,707,020) | (1,691,116) | - | (12,398,136) |
토지재평가잉여금 | - | 172,293,064 | - | 172,293,064 |
합계 | (90,967,968) | 158,596,823 | (575,852) | 67,053,003 |
27. 이익잉여금
이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
법정적립금(*) | 16,903,695 | 16,903,695 |
임의적립금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
미처분이익잉여금 | 598,572,934 | 405,362,771 |
합계 | 915,476,629 | 722,266,466 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금 의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경 우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.
28. 판매비와관리비
판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
급여 | 156,841,257 | 126,499,444 |
퇴직급여 | 11,225,239 | 8,069,610 |
복리후생비 | 32,114,961 | 26,935,319 |
여비교통비 | 2,602,109 | 1,580,921 |
통신비 | 886,249 | 1,899,387 |
수도광열비 등 | 1,810,202 | 1,375,487 |
세금과공과 | 9,732,768 | 7,574,922 |
임차료 | 2,279,770 | 1,802,673 |
감가상각비 | 21,978,729 | 23,011,398 |
수선비 | 3,704,074 | 4,870,388 |
보험료 | 974,926 | 1,075,433 |
접대비 | 1,774,635 | 1,006,444 |
광고선전비 | 713,676 | 726,048 |
해외시장개척비 | 453,932 | 504,949 |
견본비 | 83,241 | - |
포장비 | 29,862,573 | 27,755,708 |
운반비 | 48,218,162 | 36,125,612 |
연구개발비 | 201,907,133 | 177,174,822 |
지급수수료 | 97,213,147 | 84,707,570 |
사무용품비 | 369,274 | 264,577 |
소모품비 | 1,742,649 | 1,944,199 |
도서인쇄비 | 667,340 | 541,678 |
교육훈련비 | 2,022,269 | 1,401,990 |
차량유지비 | 1,462,367 | 1,181,008 |
보증수리비 | 30,369,285 | 19,010,555 |
무형자산상각비 | 4,961,577 | 5,659,607 |
기타 | 1,666,762 | 2,305,112 |
합계 | 667,638,306 | 565,004,861 |
29. 비용의 성격별 분류
매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 | 4,080,327,719 | 3,951,147,700 |
재고자산의 변동 | 63,923,507 | 17,270,785 |
종업원급여 | 720,201,451 | 613,376,143 |
감가상각비와 무형자산상각비 | 309,257,618 | 292,075,039 |
복리후생비 | 145,476,310 | 116,621,011 |
지급수수료 | 193,843,689 | 187,438,000 |
수도광열비 등 | 46,665,936 | 41,350,144 |
수선비 | 36,900,588 | 32,960,210 |
기타 | 318,524,251 | 222,564,129 |
합계 | 5,915,121,069 | 5,474,803,161 |
30. 기타수익 및 기타비용
기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[기타수익] | ||
외환차이 | 37,996,449 | 33,756,101 |
파생상품거래이익 | 376,210 | 16,610 |
배당금수익 | 217,779 | 145,600 |
유형자산처분이익 | 4,532,127 | 12,286,672 |
무형자산처분이익 | 469 | 36,350 |
당기손익인식금융자산평가이익 | 31,587,188 | 3,431,356 |
투자자산처분이익 | 3,150,808 | - |
투자자산손상차손환입 | 13,280,318 | - |
기타 | 3,180,960 | 4,078,322 |
기타수익 합계 | 94,322,308 | 53,751,011 |
[기타비용] | ||
외환차이 | 27,479,948 | 41,329,887 |
유형자산처분손실 | 3,723,058 | 15,925,255 |
유형자산손상차손 | 11,271,566 | 5,257,003 |
무형자산처분손실 | 4,084 | 1,047,396 |
무형자산손상차손 | 13,050,331 | 12,168,024 |
파생상품거래손실 | - | 45,180 |
파생상품평가손실 | 934,187 | 237,654 |
기부금 | 1,621,659 | 2,390,684 |
투자자산처분손실 | 1,885,297 | - |
투자자산손상차손 | 4,136,092 | - |
기타의대손상각비 | 2,034,599 | 6,244 |
토지재평가손실 | - | 246,816 |
당기손익인식금융자산평가손실 | 220,280 | 7,018 |
기타 | 6,013,859 | 12,078,406 |
기타비용 합계 | 72,374,960 | 90,739,567 |
31. 금융수익 및 금융비용
금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
[금융수익] | ||
이자수익 | 8,076,638 | 7,030,425 |
외환차이 | 14,305,129 | 10,611,208 |
금융수익 합계 | 22,381,767 | 17,641,633 |
[금융비용] | ||
이자비용 | 50,807,163 | 44,980,336 |
외환차이 | 7,882,099 | 22,519,948 |
금융비용 합계 | 58,689,262 | 67,500,284 |
32. 주당이익
기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원) | 167,136,125,500 | 5,789,303,434 |
가중평균유통보통주식수(단위:주) | 46,851,261 | 46,824,640 |
기본주당이익(단위:원) | 3,567 | 124 |
가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
기초 유통보통주식수 | 46,824,640 | 46,824,640 |
기말 유통보통주식수 | 46,903,005 | 46,824,640 |
가중평균 유통보통주식수 | 46,851,261 | 46,824,640 |
연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
33. 현금흐름정보
영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
법인세비용차감전순이익 | 228,125,915 | 5,197,300 | ||
조정 항목: | 417,220,810 | 442,073,427 | ||
당기손익인식금융자산평가이익 | (31,587,188) | (3,424,338) | ||
당기손익인식금융자산평가손실 | 220,280 | - | ||
유형자산감가상각비 | 266,012,858 | 240,017,788 | ||
사용권자산감가상각비 | 14,239,064 | 13,562,378 | ||
무형자산상각비 | 46,546,199 | 52,215,223 | ||
퇴직급여 | 40,144,879 | 32,228,110 | ||
대손상각비 | 1,341,197 | 15,989,396 | ||
매출채권매각손실 | 1,690,787 | 2,212,660 | ||
기타의대손상각비 | 2,034,599 | 6,244 | ||
보증수리비 | 30,862,049 | 19,150,629 | ||
기타충당부채전입액 | 18,302 | - | ||
파생상품거래손익 | (376,210) | 28,570 | ||
파생상품평가손익 | 934,187 | 237,654 | ||
유형자산처분손익 | (809,069) | 3,638,583 | ||
유형자산손상차손 | 11,271,566 | 5,257,003 | ||
무형자산처분손익 | 3,615 | 1,011,046 | ||
무형자산손상차손 | 13,050,331 | 12,168,024 | ||
투자자산처분손익 | (1,265,511) | - | ||
투자자산손상차손환입 | (9,144,225) | - | ||
토지재평가손실 | - | 246,816 | ||
리스상환손익 | (343,591) | 2,794 | ||
외환차이 | (4,726,569) | 13,063,712 | ||
관계기업 등에 대한 지분법손익 | (10,174,017) | (3,343,177) | ||
배당금수익 | (217,779) | (145,600) | ||
이자수익 | (8,076,638) | (7,030,425) | ||
이자비용 | 50,807,163 | 44,980,337 | ||
자기주식의 처분 | 4,764,531 | - | ||
운전자본의 변동: | (140,104,860) | 52,442,340 | ||
매출채권의 증가 | 19,560,607 | (9,478,082) | ||
기타수취채권의 감소(증가) | (22,503,727) | 7,526,111 | ||
당기손익인식금융자산의 증가 | (7,469,143) | - | ||
재고자산의 감소(증가) | (158,500,937) | 14,224,016 | ||
기타자산의감소 | 13,270,785 | 9,054,927 | ||
매입채무의 증가(감소) | (61,901,564) | 104,264,677 | ||
기타지급채무의 증가(감소) | 60,531,984 | (24,474,395) | ||
퇴직급여의 순지급액 | (2,277,840) | (2,311,102) | ||
사외적립자산의 적립 | (42,953,566) | (25,000,000) | ||
충당부채의 감소 | (25,812,247) | (26,566,023) | ||
기타부채의 증가 | 23,492,754 | 10,488,906 | ||
운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 | 64,458,034 | (5,286,695) | ||
영업으로부터 창출된 현금 | 505,241,865 | 499,713,067 |
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
중요한 거래 내용 | 제8(당)기 | 제7(전)기 |
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 | 58,087,918 | 62,915,494 |
사채 유동성 대체 | 189,658,329 | 349,712,268 |
토지재평가로 인한 유형자산의 증가 | - | 227,700,750 |
유형자산 처분 관련 미수금 잔액 | 3,754,428 | 4,309,771 |
사용권자산의 유형자산으로의 계정 재분류 | 3,590,278 | - |
연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금 과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.
재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 제8(당)기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 유동성대체 | 제8(당)기 말 | ||||
외환차이 | 상각 | 신규계약으로 인한 리스증가 | 계약해지로 인한 리스감소 | 연결범위의 변동 | |||||
단기차입금 | 108,500,796 | (63,418,858) | (5,404,680) | - | - | - | 87,505,881 | - | 127,183,139 |
유동성장기차입금 | 152,997,489 | (168,598,354) | 5,885,263 | - | - | - | 28,213,636 | 379,774,767 | 398,272,801 |
유동성사채 | 349,712,268 | (350,000,000) | - | 527,159 | - | - | - | 189,658,329 | 189,897,756 |
유동성장기리스부채 | 7,528,791 | (12,696,825) | 489,253 | 824,175 | 1,829,820 | (730,849) | 540,709 | 11,707,656 | 9,492,730 |
장기차입금 | 518,692,600 | 366,701,715 | 10,576,455 | - | - | - | 67,844,432 | (379,774,767) | 584,040,435 |
장기리스부채 | 24,986,018 | (2,614,922) | 717,024 | 529,695 | 17,517,207 | (1,691,331) | 867,606 | (11,707,656) | 28,603,641 |
사채 | 548,515,072 | 468,442,401 | - | 681,806 | - | - | - | (189,658,329) | 827,980,950 |
합계 | 1,710,933,034 | 237,815,157 | 12,263,315 | 2,562,835 | 19,347,027 | (2,422,180) | 184,972,264 | - | 2,165,471,452 |
구분 | 제7(전)기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 유동성대체 | 제7(전)기 말 | |||
외환차이 | 상각 | 신규계약으로 인한 리스증가 | 계약해지로 인한 리스감소 | |||||
단기차입금 | 87,504,591 | 22,011,432 | (2,136,446) | - | - | - | 1,121,219 | 108,500,796 |
유동성장기차입금 및 유동성사채 | 348,979,372 | (414,128,679) | (878,055) | 68,365 | - | - | 568,668,754 | 502,709,757 |
유동성장기리스부채 | 9,297,006 | (13,131,336) | (140,608) | 924,181 | 2,869,331 | (800,724) | 8,510,941 | 7,528,791 |
장기차입금 | 377,272,620 | 369,698,993 | (8,203,408) | 2,100 | - | - | (220,077,705) | 518,692,600 |
장기리스부채 | 27,428,110 | (543,169) | 401,497 | (68,639) | 6,528,312 | (249,152) | (8,510,941) | 24,986,018 |
사채 | 747,927,287 | 149,316,068 | - | 983,985 | - | - | (349,712,268) | 548,515,072 |
합계 | 1,598,408,986 | 113,223,309 | (10,957,020) | 1,909,992 | 9,397,643 | (1,049,876) | - | 1,710,933,034 |
34. 우발상황 및 약정사항
회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).
약정내용 | 약정 은행 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
통화 | 약정한도 | 통화 | 약정한도 | ||
일반차입금 | 국민은행 | KRW | 270,000,000 | KRW | 170,000,000 |
산업은행 | KRW | 72,000,000 | KRW | 80,000,000 | |
한국수출입은행 | KRW | 70,000,000 | KRW | 15,000,000 | |
중국건설은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | 40,000,000 | |
미즈호은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | - | |
BOA | KRW | 83,600,000 | KRW | 33,600,000 | |
농협은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
대구은행 | KRW | - | KRW | 20,000,000 | |
에스에이치로드제1차 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 | |
일반외화차입금 | 수출입은행 | EUR | 7,000 | EUR | 8,950 |
매출채권담보대출 | KEB하나은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 |
수입신용장발행 | KEB하나은행 | USD | 3,000 | USD | 3,000 |
무역금융 | KEB하나은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | 40,000,000 |
우리은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
CITI은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
미즈호은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
ING은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
UOB | USD | 30,000 | - | - | |
중국은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
일반대차입 | 우리은행 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
농협 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
기업은행 | KRW | 37,000,000 | KRW | 37,000,000 | |
SMBC | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
산업은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
중국은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
매입채무지급 | KEB하나은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 40,000,000 |
우리은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | 40,000,000 | |
국민은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
기업은행 | KRW | 38,000,000 | KRW | 38,000,000 | |
농협 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
SC은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 | |
매출채권양도 | 도이치뱅크 | KRW | 80,000,000 | KRW | 80,000,000 |
ANZ은행 | KRW | 70,000,000 | KRW | 70,000,000 | |
SC은행 | KRW | 70,000,000 | KRW | 70,000,000 | |
CITI은행 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
통합여신 | DBS은행 | USD | 50,000 | USD | 50,000 |
종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).
종속기업 | 약정 금융기관 | 약정 내용 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
통화 | 약정한도 | 통화 | 약정한도 | |||
MSC | 공상은행 | 일반자금대출 | CNY | 250,000 | CNY | 250,000 |
중국은행 | 일반자금대출 | CNY | 100,000 | CNY | 100,000 | |
신한은행 | 매입채무지급 | CNY | 130,000 | CNY | 130,000 | |
기업은행 | 매입채무지급 | CNY | 1,378,793 | CNY | 1,378,793 | |
기업은행 | 기업어음할인 | - | - | CNY | 100,058 | |
MHBK | 매입채무지급 | CNY | 150,000 | - | - | |
MBC | CITI은행 | 일반자금대출 | USD | - | USD | 20,000 |
공상은행 | 기업어음할인 | CNY | 250,598 | CNY | 200,557 | |
MTC | CITI은행 | 일반자금대출 | - | - | USD | 5,000 |
MCH | 산업은행 | 일반자금대출 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
- | - | KRW | 16,500,000 | |||
APT | Wells Fargo | 운영자금대출 | USD | 5,000 | USD | 5,000 |
MCA | CITI은행 | 운영자금대출 | USD | 50,000 | USD | 50,000 |
BOA | 운영자금대출 | USD | 4,000 | USD | 4,000 | |
시설자금대출 | USD | 44,452 | USD | 61,476 | ||
국민은행 | 운영자금대출 | USD | 15,000 | USD | 15,000 | |
Wells Fargo | 운영자금대출 | USD | 40,000 | USD | 55,000 | |
PNC Bank | 운영자금대출 | USD | 40,000 | USD | 40,000 | |
시설자금대출 | USD | 5,607 | USD | 7,607 | ||
Stand by LC | USD | 1,800 | - | - | ||
산업은행 | 운영자금대출 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
코메리카은행 | 운영자금대출 | USD | 30,000 | USD | 30,000 | |
SC은행 | 운영자금대출 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
MCP | CITI은행 | 일반자금대출 | EUR | 29,000 | EUR | 29,000 |
ING은행 | 일반자금대출 | EUR | 32,000 | EUR | 32,000 | |
DB | 일반자금대출 | - | - | EUR | 20,000 | |
KEB하나은행 | 일반자금대출 | EUR | 16,000 | EUR | 16,000 | |
산업은행 | 일반자금대출 | EUR | 30,000 | - | - | |
SC은행 | 수입결제자금 | USD | 7,000 | USD | 7,000 | |
신한은행 | 수입결제자금 | USD | 5,000 | USD | 5,000 | |
HDFC | 수입결제자금 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | |
미즈호은행 | 수입결제자금 | USD | 5,000 | USD | 5,000 | |
KOTAK은행 | 수입결제자금 | USD | 5,000 | USD | 5,000 | |
MCE | KEB하나은행 | 시설자금대출 | EUR | 10,000 | EUR | 12,000 |
신한은행 | 시설자금대출 | EUR | 5,000 | - | - | |
MCB | CITI은행 | 수입결제자금 | USD | 10,000 | USD | 10,000 |
운영자금대출 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | ||
우리은행 | 수입결제자금 | USD | 7,500 | USD | 7,500 | |
수입결제자금 | BRL | 26,000 | BRL | 26,000 | ||
MCM | CITI은행 | 운영자금대출 | USD | 10,000 | USD | 10,000 |
시설자금대출 | USD | 42,000 | USD | 42,000 | ||
BBVA | 운영자금대출 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | |
산업은행 | 시설자금대출 | USD | 30,000 | USD | 30,000 | |
미즈호은행 | 운영자금대출 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | |
시설자금대출 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | ||