과 목 주석 제 20 (당) 기말 제 19 (전) 기말 자 산 l. 유동자산 5,385,569,586,465 4,784,227,776,883 현금및현금성자산 6,7 3,322,884,102,567 1,907,575,060,667 단기금융상품 6,7 444,702,261,235 1,333,889,498,274 당기손익인식금융자산 5,6,7 - 274,532,710,666 당기손익-공정가치금융자산 5,6,7 230,774,469,760 -...
목 차
감 사 보 고 서 1
독립된 감사인의 감사보고서 2
(첨부)연 결 x x x x 6
xx 12
외부감사 실시xx 108
네이버 주식회사와 그 종속xx
감 사 보 고 서
제 20 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지
제 19 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지
xxxx법인
독립된 감사인의 감사보고서
네이버 주식회사 xx 및 이사회 xx
감사xx
xx는 네이버 주식회사와 그 종속xx들(이하 "연결회사")의 연결xxxx를 감사하였습니 다. 해당 연결xxxx는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 xx의 연결xxxx표, xx로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄xx계산서, 연결자본xxx, 연결현금흐름표 그리 고 유의적인 xx정책의 요약을 포함한 연결xxxx의 xx으로 xx되어 있습니다.
xx의 xx으로는 별첨된 연결회사의 연결xxxx는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 xx의 연결xxxx와 xx로 종료되는 양 보고기간의 연결xx성과 및 연결현금흐름을 xxxx국제xxxx에 따라, 중요성의 관점에서 xxx게 표시하고 있습 니다.
감사xx근거
xx는 대xxx의 xx감사xx에 따라 감사를 xx하였습니다. 이 xx에 따른 xx의 책 xx 이 감사보고서의 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임 단락에 xx되어 있습니다. xx는 연결xxxx감사와 관련된 대xxx의 윤리적 xx사항에 따라 회사로부터 독립적 이며, 그러한 xx사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. xx가 입수한 감사 증거가 감사xx을 위한 근거로서 xx하고 적합하다고 xx는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 xx의 전문가적 판단에 따라 당기 연결xxxx감사에서 가장 유의적인 사 항들입니다. 해당 사항들은 연결xxxx 전체에 xx 감사의 관점에서 xx의 xx xx 시 다루어졌으며, xx는 이런 사항에 대하여 별도의 xx을 제공하지는 않습니다.
(1) 검색광고 xxxx 핵심감사사항으로 결정한 이유
연결회사는 xxx의 검색 및 집행 xx의 결과로 검색광고용역이 제공되는 시점에 고객인
광고주로부터 검색광고 xx을 xx하고 있으며(xx 2 참조), 연결회사가 2018년 12월 31일로 종료하는 xxxx에 xx한 xxxx 및 검색광고 xx은 각각 55,869억원과
21,408억원입니다.
연결회사의 xxxx에서 검색광고 xx이 xxx는 xx이 유의적이며, 검색xx을통한 x x의 발생 및 금액 측정을 위한 xx의 복잡한 시스템 xx으로 검색광고 xx에 xx 유의 적인 왜곡표시 위험이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, xx는 이 xx의 xx xx(발 생사실)과 관련한 xx처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
연결회사의 검색광고 xxxx xx xx처리에 대하여 xx가 xx한 주요 감사절차는 다 음과 같습니다.
ㆍ검색광고 xxxx에 xx xx정책을 확인하고 xx 내부통제에 xx 이해와 평가 xx ㆍ검색광고 xx 시스템에 xx xxx반통제의 적절성 확인
ㆍ검색 xx 시스템 및 xx xx시스템까지의 xxxx 데이터 대체에 xx 완전성과 xx 성 확인
ㆍ추출한 표본에 대하여 검색광고의 발생근거자료 검사 및 대xxx 확인
(2) xx 3으로 분류된 금융자산의 xx가치 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유
2018년 12월 31일 xx 연결회사가 보유한 xx가치로 측정된 금융자산은 15,135억원으로 x x, 관측할 수 없는 투입xx에 근거하여 측정되고 xx 3으로 분류된 금융자산은 8,496억원입니다(xx 5 참조).
xx 3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며, 금융자산 xx가치 측정에 xx된 가치 평가기법의 xx 및 투입xx에 대하여 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 xx추정치를 수반하므로 xx는 이 금융자산의 xx가치 측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습 니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
연결회사의 xx 3으로 분류된 금융자산의 xx가치 측정에 대하여 xx가 xx한 주요 감 사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ연결회사가 xx한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인
ㆍ추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입xxxx의 합리성 평가
ㆍ추출한 표본에 대하여 감사인측 전문가 xx을 통해 경영진이 사용한 투입xx 등에 xx 독립적추정치와 경영진의 추정치간 유의적인 차이여부 확인
연결xxxx에 xx 경영진과 지xxx의 책임
경영진은 xxxx국제xxxx에 따라 이 연결xxxx를 작성하고 xxx게 표시할 책임 이 있으며, 부xxx 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결xxxx를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결xxxx를 작성할 때, 연결회사의 계속xx으로서의 존속능력을 평가하고해 당되는 xx, 계속xx xx 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진xxx을 xx하 거나 xx을 중단할 의도가 없는 한, xx의 계속xx전제의 xx에 대해서도 책임이 있습니 다.
지xxx는 회사의 xx보고절차의 감시에 xx 책임이 있습니다. 연결xxxx감사에 xx 감사인의 책임
xx의 목적은 연결회사의 연결xxxx에 전체적으로 부xxx 오류로 인한 중요한왜곡표
시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 xx의 xx이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 xx의 확신을 xxxx, 감사xx에 따라 xx된 감사가 xx 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부xxx 오류 로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결xxxx를 근거로 하는 xxx의 경제적 의사결 정에 개별적으로 또는 집합적으로 xx을 미칠 것이 합리적으로 xx되면, 그 왜곡표시는 중 요하다고 간주됩니다.
감사xx에 따른 감사의 일부로서 xx는 감사x x xx에 걸쳐 전문가적 판단을 xx하고 전문가적 의구심을 xxx고 있습니다. 또한, xx는:
ㆍ부xxx 오류로 인한 연결xxxx의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위 험에 xx하는 감사절차를 설계하고 xx합니다. 그리고 감사xx의 근거로서 xx하고 적 합한 감사증거를 입수합니다. xx은 xx, 위조, 의도적인 누락, xxx술 또는 내부통제 무 력화가 개입될 수 있기 때문에 xx으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류 로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍxx에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 xx xx을 xxx기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결xxxx를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 xx정책의 적합성과 경영진이 xx한 xx추정치와 xx 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 xx의 계속xx전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속xx으 로서의 존속능력에 대하여 유의적 xx을 초래할 수 있는 사건xx, xx과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결 론을 내리는 xx, xx는 연결xxxx의 xx 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 xx시 키고, 이들 공시가 부적절한 xx xx을 xx시킬 것을 xx받고 있습니다. xx의 결론은 감사보xxx까지 입수된 감사증거에 xxxx, xx의 사건xx xx이 연결회사의 계속x x으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결xxxx의 전반적인 표시와 구조 및 xx을 평가하고, 연결xxxx 의 xx가 되는 xx와 사건을 연결xxxx가 xxx xx으로 표시하고 있는지 여부를 평 가합니다.
ㆍ연결xxxx에 xx xx을 xxx기 위해 xx의 xxxx 또는 그룹 내의 사업xx과 관련된 xx하고 적합한 감사증거를 입수합니다. xx는 그룹감사의 xx, 감독 및 xx에 x x 책임이 있으며 감사xx에 xx 전적인 책임이 있습니다.
xx는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 xx 그리고 감사 중 식별된 유의적 내 부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지xxx와 커뮤니케이션합니다.
또한, xx는 독립성 xx 윤리적 xx사항들을 xx하고, xx의 독립성 xx와 xx된다고 판단되는 모든 xx와 기타사항들 및 해당되는 xx xx 제도적 안전장치를 지xxx와 커 뮤니케이션한다는 xx을 지xxx에게 제공합니다.
xx는 지xxx와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결xxxx감사에서 가장유의적 인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 xx으로 xx가 감사보고서에 해당 사항을 xx함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 xx적 xx을 초과할 것으로 합리적으로 xx되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 xx가 아닌 한, xx는 감사보고서에 이러한 사항들을 xx합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무xx이사는 xxx계사 xxx 입니다.
2019년 3월 11일
xxxxx xxx xxxx 000
삼 일 x x 법 x x 표 이 사 x x x
이 감사보고서는 감사보xxx(2019년 3월 11일) xx로 유효한 것입니다. 따라서 감사보xxx 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결xxxx에 중요한 xx을 미칠 수 있는 사건 xx xx이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고xxx정 될수도 있습니다.
(첨부)연 결 x x x x
네이버 주식회사와 그 종속xx
제 20 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지
제 19 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지
"첨부된 연결xxxx는 당사가 작성한 것입니다." 네이버 주식회사 xx이사 xxx
본점 소재지 :
(도로명주소) (13561) xxx xxx xxx xxx 0 (전 화) 1588-3830
연 결 x x x x 표
제 20 기 2018년 12월 31일 xx 제 19 기 2017년 12월 31일 xx
네이버 주식회사와 그 종속xx (단위: 원)
과 목 | xx | 제 20 (당) 기말 | 제 19 (전) 기말 | ||
자 산 | |||||
l. xxx산 | 5,385,569,586,465 | 4,784,227,776,883 | |||
현금및xxx자산 | 6,7 | 3,322,884,102,567 | 1,907,575,060,667 | ||
단기금융상품 | 6,7 | 444,702,261,235 | 1,333,889,498,274 | ||
당기xxxx금융자산 | 5,6,7 | - | 274,532,710,666 | ||
당기xx-xx가치금융자산 | 5,6,7 | 230,774,469,760 | - | ||
xxxx및기타xx | 6,7 | 1,101,551,045,302 | 1,026,872,808,889 | ||
매도가능금융자산 | 5,6,10 | - | 79,435,727,110 | ||
기타포괄xx-xx가치금융자산 | 5,6,7 | 62,725,505,906 | - | ||
재고자산 | 9 | 57,440,292,749 | 36,204,513,812 | ||
당기법인세자산 | 8,044,073,349 | 1,099,626,162 | |||
기타xxx산 | 11 | 157,447,835,597 | 124,617,831,303 | ||
ll. 비xxx산 | 4,495,621,322,859 | 3,235,023,783,031 | |||
xxx산 | 12 | 1,457,302,209,262 | 1,150,012,698,630 | ||
xx자산 | 13 | 306,963,470,197 | 339,511,680,983 | ||
xx금융상품 | 6 | 25,990,573,425 | 120,301,393,998 | ||
당기xxxx금융자산 | 5,6,7 | - | 39,151,181,682 | ||
당기xx-xx가치금융자산 | 5,6,7 | 553,399,539,414 | - | ||
xxxx및기타xx | 6,7 | 113,160,988,276 | 74,199,645,388 | ||
매도가능금융자산 | 5,6,10 | - | 943,632,439,930 | ||
기타포괄xx-xx가치금융자산 | 5,6,7 | 666,651,322,237 | - | ||
xxxx금융자산 | 6 | - | 2,660,696,298 | ||
xxxx및xxx업 투자 | 14 | 1,001,362,122,331 | 280,997,122,915 | ||
xx법인세자산 | 27 | 340,178,774,174 | 248,493,530,447 | ||
기타비xxx산 | 11 | 30,612,323,543 | 36,063,392,760 | ||
자 산 총 계 | 9,881,190,909,324 | 8,019,251,559,914 | |||
x x | |||||
l. xxxx | 2,619,671,652,587 | 2,302,730,294,235 | |||
매입xx및기타xx | 4,6,15 | 896,276,258,656 | 770,724,455,666 | ||
당기xx-xx가치금융xx | 5,6 | 7,418,409,882 | 30,360,536 | ||
단기차입금 | 4,6,17 | 349,846,018,275 | 211,011,222,442 | ||
xxxxx차입금 | 4,6,17 | 26,991,114 | - | ||
xxxxx | 4,6,17 | - | 150,000,000,000 | ||
당기법인세xx | 277,992,093,674 | 305,730,913,120 | |||
충당xx | 18 | 2,462,733,532 | 5,897,847,971 | ||
기타xxxx | 16 | 1,085,649,147,454 | 859,335,494,500 | ||
ll. 비유동xx | 1,312,378,743,444 | 411,335,030,730 | |||
매입xx및기타xx | 4,6,15 | 23,370,588,587 | 11,652,173,744 | ||
당기xx-xx가치금융xx | 5,6 | 2,785,234,016 | 4,608,180,098 | ||
xx차입금 | 4,6,17 | 100,061,591,213 | 49,933,677,257 | ||
xx | 4,6,17 | 711,561,946,218 | - | ||
순확정급xxx | 19 | 344,780,260,840 | 284,033,206,529 | ||
충당xx | 18 | 42,423,909,342 | 34,765,546,071 | ||
xx법인세xx | 27 | 86,244,846,912 | 25,177,671,162 | ||
기타비유동xx | 16 | 1,150,366,316 | 1,164,575,869 | ||
x x 총 계 | 3,932,050,396,031 | 2,714,065,324,965 | |||
자 본 | |||||
l. 자본금 | 20 | 16,481,339,500 | 16,481,339,500 | ||
ll. 자본잉여금 | 20 | 1,540,985,517,982 | 1,507,878,510,842 | ||
lll. 기타자본xx요소 | 21 | (1,546,389,664,299) | (1,317,531,622,681) | ||
IV. xx잉여금 | 23 | 5,229,202,813,045 | 4,555,517,868,323 | ||
V. 비지xxx | 708,860,507,065 | 542,840,138,965 | |||
자 본 총 계 | 5,949,140,513,293 | 5,305,186,234,949 | |||
자 본 및 x x 총 계 | 9,881,190,909,324 | 8,019,251,559,914 |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 포 괄 x x x x 서
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
네이버 주식회사와 그 종속xx (단위: 원)
과 목 | xx | 제 20 (당) x | x 19 (전) 기 | ||
I. xxxx | 33 | 5,586,904,533,355 | 4,678,468,928,032 | ||
II. xxxx | 24 | (4,644,371,971,812) | (3,499,281,121,701) | ||
III. xxxx | 942,532,561,543 | 1,179,187,806,331 | |||
기타xx | 25 | 316,773,923,951 | 35,057,161,984 | ||
기타xx | 25 | (114,624,964,081) | (86,985,385,595) | ||
xxx익 | 27,243,776,093 | 36,678,030,573 | |||
xxx익 | 26 | 164,181,993,767 | 78,332,304,707 | ||
금융xx | 26 | (139,365,243,783) | (32,414,107,346) | ||
지분법xx | 14 | (85,069,772,652) | (14,026,821,694) | ||
IV. 법인세xx차감xxx익 | 1,111,672,274,838 | 1,195,828,988,960 | |||
법인세xx | 27 | (488,756,397,806) | (423,173,257,798) | ||
V. 계속xx순이익 | 622,915,877,032 | 772,655,731,162 | |||
VI. 중단xx순손익 | 34 | 4,985,996,300 | (2,554,060,955) | ||
VII. 당기순이익 | 627,901,873,332 | 770,101,670,207 | |||
지xxx 소유xxx | |||||
계속xxxx | 643,826,906,430 | 775,433,640,876 | |||
중단xxxx(xx) | 34 | 4,985,996,300 | (2,554,060,955) | ||
비지xxx | (20,911,029,398) | (2,777,909,714) | |||
VIII. 기타포괄xx | 5,875,475,010 | (142,862,945,354) | |||
후속기간에 당기xx으로 재분류되는 xx | 100,178,241,737 | (151,278,607,530) | |||
매도가능금융자산 - 평가xx | - | (1,660,488,494) | |||
매도가능금융자산 - 재분xxx | - | (21,149,295,045) | |||
기타포괄xx-xx가치 xxx품 평가xx | 2,441,198,331 | - | |||
해외사업xxxx | 77,213,086,172 | (120,113,501,595) | |||
지분법자본변동 | 20,523,957,234 | (8,355,322,396) | |||
당기xx으로 재분류되지 않는 xx | (94,302,766,727) | 8,415,662,176 | |||
순확정급xxxx x측정요소 | (7,085,480,963) | 8,580,245,095 | |||
기타포괄xx-xx가치 xx상품 평가xx | (105,238,566,292) | - | |||
기타포괄xx-xx가치 xx상품 처분xx | 18,158,594,324 | - | |||
지분법자본변동 | (137,313,796) | (164,582,919) | |||
IX. 총포괄xx | 633,777,348,342 | 627,238,724,853 | |||
지xxx 소유xxx | 627,230,960,514 | 672,515,439,629 | |||
비지xxx | 6,546,387,828 | (45,276,714,776) | |||
X. 지xxx xx에 xx 주당xx | |||||
기본주당계속xxxx | 28 | 4,403 | 5,330 | ||
기본주당중단xxxx | 28 | 34 | (18) | ||
xx주당계속xxxx | 28 | 4,403 | 5,314 | ||
xx주당중단xxxx | 28 | 34 | (18) | ||
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 자 본 변 x x
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
네이버 주식회사와 그 종속xx (단위: 원)
과 목 | xx | 지xxx 소유xxx | 비지xxx | 총 계 | |||
자본금 | 자 본 잉여금 | 기타자본 xx요소 | x x 잉여금 | ||||
2017.1.1(xxx) | 16,481,339,500 | 1,217,201,126,674 | (1,449,123,370,169) | 3,810,189,403,596 | 534,850,363,339 | 4,129,598,862,940 | |
총포괄xx | |||||||
당기순이익 | - | - | - | 772,879,579,921 | (2,777,909,714) | 770,101,670,207 | |
매도가능금융자산평가xx | - | - | (19,160,034,716) | - | (3,649,748,823) | (22,809,783,539) | |
해외사업xxxx | - | - | (78,917,839,096) | - | (41,195,662,499) | (120,113,501,595) | |
지분법자본변동 | - | - | (7,316,335,389) | (164,582,919) | (1,038,987,007) | (8,519,905,315) | |
순확정급xxxx x측정요소 | - | - | - | 5,194,651,828 | 3,385,593,267 | 8,580,245,095 | |
소유주와의 xx | |||||||
연차배당 | - | - | - | (32,581,184,103) | - | (32,581,184,103) | |
xxxxxx | - | - | - | - | 19,018,329,936 | 19,018,329,936 | |
자기xx의 처분 | - | 198,906,442,679 | 223,384,587,753 | - | - | 422,291,030,432 | |
종속xx의 취득 | - | - | - | - | 39,217,696,494 | 39,217,696,494 | |
종속xx의 xxxx | 35 | - | 118,548,791,706 | 13,601,368,936 | - | (9,205,434,297) | 122,944,726,345 |
기타 | - | (26,777,850,217) | - | - | 4,235,898,269 | (22,541,951,948) | |
2017.12.31(전기말) | 16,481,339,500 | 1,507,878,510,842 | (1,317,531,622,681) | 4,555,517,868,323 | 542,840,138,965 | 5,305,186,234,949 | |
2018.1.1(당xx) | 16,481,339,500 | 1,507,878,510,842 | (1,317,531,622,681) | 4,555,517,868,323 | 542,840,138,965 | 5,305,186,234,949 | |
xx정책의 xxx과 | - | - | (64,788,048,920) | 55,366,825,496 | - | (9,421,223,424) | |
xx후 금액 | 16,481,339,500 | 1,507,878,510,842 | (1,382,319,671,601) | 4,610,884,693,819 | 542,840,138,965 | 5,295,765,011,525 | |
총포괄xx | |||||||
당기순이익 | - | - | - | 648,812,902,730 | (20,911,029,398) | 627,901,873,332 | |
기타포괄xx-xx가치 xx 상 품 평가xx | - | - | 4,067,704,130 | - | (1,626,505,799) | 2,441,198,331 | |
기타포괄xx-xx가치 xx 상 품 평가xx | - | - | (93,712,148,447) | - | (11,526,417,845) | (105,238,566,292) | |
기타포괄xx-xx가치 xx 상품 처분xx | - | - | 114,374,500 | 18,044,219,824 | - | 18,158,594,324 | |
해외사업xxxx | - | - | 37,883,152,845 | - | 39,329,933,327 | 77,213,086,172 | |
지분법자본변동 | - | - | 18,090,049,964 | (137,313,796) | 2,433,907,270 | 20,386,643,438 | |
순확정급xxx 재측정요소 | - | - | - | (5,931,981,236) | (1,153,499,727) | (7,085,480,963) | |
소유주와의 xx | |||||||
연차배당 | - | - | - | (42,469,708,296) | - | (42,469,708,296) | |
xxxxxx | - | - | - | - | 14,503,846,869 | 14,503,846,869 | |
자기xx의 취득 | - | - | (124,458,933,570) | - | - | (124,458,933,570) | |
사업결합으로 인한 증가 | - | - | - | - | 6,840,967,703 | 6,840,967,703 | |
종속xx의 xxxx | - | 13,432,968,459 | (6,054,192,120) | - | 197,947,525,810 | 205,326,302,149 | |
기타 | - | 19,674,038,681 | - | - | (59,818,360,110) | (40,144,321,429) | |
2018.12.31(당기말) | 16,481,339,500 | 1,540,985,517,982 | (1,546,389,664,299) | 5,229,202,813,045 | 708,860,507,065 | 5,949,140,513,293 | |
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
네이버 주식회사와 그 종속xx (단위: 원)
구 분 | xx | 제 20 (당) x | x 19 (전) 기 | ||
I. xxxx 현금흐름 | 973,506,368,153 | 939,981,997,688 | |||
1. xx으로부터 xx된 현금흐름 | 29 | 1,455,189,893,246 | 1,294,925,991,320 | ||
2. xx의 수입 | 27,124,396,728 | 40,844,270,854 | |||
3. xx의 지급 | (10,694,341,270) | (2,113,445,772) | |||
4. 배당금의 수취 | 27,727,492,377 | 21,196,536,973 | |||
5. 법인세의 납부 | (525,841,072,928) | (414,871,355,687) | |||
II. 투자xx 현금흐름 | (388,286,947,217) | (1,310,331,331,653) | |||
1. 단기금융상품x x감소 | 651,167,198,299 | 160,523,617,087 | |||
2. xx금융상품의 증가 | (13,756,962,062) | (183,619,742,032) | |||
3. xx금융상품의 감소 | 12,000,000,000 | 10,000,000,000 | |||
4. 당기xxxx금융자산x x감소 | - | 103,499,196,889 | |||
5. 당기xx-xx가치금융자산x x감소 | 184,109,996,728 | - | |||
6. xxx산의 취득 | (535,035,089,109) | (472,167,146,968) | |||
7. xxx산의 처분 | 17,665,787,353 | 5,965,531,286 | |||
8. xx자산의 취득 | (46,274,584,498) | (31,072,901,155) | |||
9. xx자산의 처분 | 4,126,716,005 | 3,132,644,885 | |||
10. 매도가능금융자산의 취득 | - | (708,671,194,496) | |||
11. 매도가능금융자산의 처분 | - | 57,147,603,136 | |||
12. 기타포괄xx-xx가치금융자산의 취득 | (208,558,868,121) | - | |||
13. 기타포괄xx-xx가치금융자산의 처분 | 100,973,500,025 | - | |||
14. xxxx및xxx업투자xx의 취득 | (502,976,581,662) | (136,126,745,603) | |||
15. xxxx및xxx업투자xx의 처분 | 6,111,466,320 | 7,150,302,942 | |||
16. 사업결합으로 인한 현금의 감소 | (6,879,491,848) | (198,281,260,652) | |||
17. 종속xx의 처분 | (28,108,469,981) | 1,799,666,549 | |||
18. 기타투자xx으로 인한 순현xxx입액 | (22,851,564,666) | 70,389,096,479 | |||
III. xxxx 현금흐름 | 750,979,898,112 | 636,244,225,939 | |||
1. 단기차입금의 차입 | 533,051,141,952 | 122,544,486,739 | |||
2. 단기차입금의 xx | (408,323,250,753) | (123,466,235,617) | |||
3. xx차입금의 차입 | 50,973,796,988 | 49,026,203,012 | |||
4. xx의 발행 | 705,013,490,134 | - | |||
5. xx의 xx | (150,000,000,000) | - | |||
6. 배당금 지급 | (42,469,708,296) | (32,581,184,103) | |||
7. 자기xx의 취득 | (124,458,933,570) | - | |||
8. 자기xx의 처분 | - | 498,449,944,178 | |||
9. 종속xx의 xxxx | 190,557,847,107 | 129,793,266,196 | |||
10. 기타xxxx으로 인한 xxxxx입액 | (3,364,485,450) | (7,522,254,466) | |||
IV. 현금및xxx자산의 환율xxx과 | 79,109,722,852 | (84,551,612,598) | |||
V. 현금및xxx자산의 순증가 | 1,415,309,041,900 | 181,343,279,376 | |||
VI. xx 현금및xxx자산 | 1,907,575,060,667 | 1,726,231,781,291 | |||
VII. 기말 현금및xxx자산 | 3,322,884,102,567 | 1,907,575,060,667 | |||
별첨 주석은 본 연결xxxx의 일부입니다.
제 20 기 당기 : 2018년 12월 31일 xx 제 19 기 전기 : 2017년 12월 31일 xx
네이버 주식회사와 그 종속xx
1. 일반 사항 :
네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색 사이트의 xx 등 온라인 xx제공사업을 영위 할 목적으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 xxx xxx xxx xxx 0에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2002년 10월 29xx로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가xx시장으로 이전 상장하였습니다. 당기말 xx xxx 주는 국민연금기금(9.48%) 등으로 xx되어 있습니다.
회사 및 종속xx(이하 네이버 주식회사와 그 종속xx을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 인 터넷 검색사이트의 xx 등 온라인 xx제공 사업 등으로 xx되어 있습니다.
(1)종속xx xx
당기말 및 전기말 xx 연결xx 종속xx의 xx은 다음과 같습니다.
xxx주 | 종속xx | 소재지 | 업 종 | 연결실체 지분율(%)(*1) | 결산월 | |
당기말 | 전기말 | |||||
네이버 | 네이버비즈니스플랫폼 | 대xxx | 온라인 xx제공업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
네이버아이앤에스 | 대xxx | 사업xx, 인력공급, 근로자파견임대 , 소프트웨어 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE(*2) | 일본 | 모바일 서비스 개발 | 73.36 | 73.68 | 12월 | |
NAVER China | 중국 | 소프트웨어 개발 및 유통 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
서치솔루션 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
엔비전스 | 대xxx | 전시 및 xxx획 사업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
캠프모바일 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
엔트리교xxx소 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
웍스모바일 | 대xxx | xx소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
WAV Media | 미국 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
스노우 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
에스비넥스트미디어이노베이션펀드 | 대xxx | 투자 | 95.04 | 92.50 | 12월 | |
네이버랩스 | 대xxx | xx서비스업, 전기장비 제조업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
네이버웹툰 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
Naver France | 프랑스 | 투자 및 xx서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
컴패니에이아이 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 56.50 | 39.10 | 12월 | |
드라마앤컴퍼니 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 81.32 | 74.31 | 12월 | |
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 | 대xxx | 투자 | 99.00 | 99.00 | 12월 | |
스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 | 대xxx | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
아이커넥트 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
Camp Mobile | 미국 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
NAVER J.Hub | 일본 | 부동산 xxx | 100.00 | - | 12월 | |
티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 | 대xxx | 투자 | 99.00 | - | 12월 | |
오디언xx | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
엔스토어 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
Gogolook | 대만 | 모바일 서비스 개발 | - | 69.13 | - | |
XXXXX X.Xxx | Xxxxx Fund LLP | 일본 | 투자 | 100.00 | - | 12월 |
Mirai Fund LLP | Mission World Group | 대만 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 59.06 | - | 12월 |
Mission World Group | CHOCO Media | 대만 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | - | 12월 |
CHOCO LABS | 싱가폴 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
네이버비즈니스플랫폼 | NAVER Business Platform Asia Pacific | 싱가폴 | IT 인프라 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 |
NAVER Business Platform America | 미국 | IT 인프라 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
NAVER Business Platform Europe | 독일 | IT 인프라 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
NAVER Business Platform Japan | 일본 | IT 인프라 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
네이버아이앤에스 | 인컴즈 | 대xxx | 기타도급 서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
그린웹서비스 | 대xxx | 기타도급 서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
엔테크서비스 (구,엔에이치엔테크놀로지서비스) | 대xxx | 소프트웨어자문, 개발 및 공급 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
엔아이티서비스 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 자문 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
컴파트너스 | 대xxx | 포털 및 기타인터넷xx 매개서비스 업,콜센터 및 텔레마케팅 서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
라인플러스 | 라인플레이 | 대xxx | 소프트웨어 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
LINE Euro-Americas | 미국 | 모바일 서비스 마케팅 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Taiwan | 대만 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Company (Thailand) | 태국 | 모바일 서비스 xx | 99.95 | 99.95 | 12월 | |
LINE Digital Technology (Shanghai) | 중국 | 모바일 서비스 마케팅 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE TECHNOLOGY VIETNAM | 베트남 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
PT. LINE PLUS INDONESIA | 인도네시아 | 모바일 서비스 xx | 99.99 | 99.99 | 12월 | |
라인업 | 대xxx | 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공 급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
라인스튜디오 | 대xxx | 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공 급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
네무스텍 | 대xxx | 소프트웨어 개발 | 88.57 | 88.57 | 12월 | |
언블락(구,바풀)(*4) | 대xxx | 소프트웨어 개발 | - | 53.69 | - | |
xxx해쉬(*9) | 대xxx | 소프트웨어 개발 | 40.00 | - | 12월 | |
드라마앤컴퍼니 | myBridge | 일본 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | - | 12월 |
웍스모바일 | Works Mobile Japan | 일본 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 |
네이버웹툰 | WEBTOON Entertainment | 미국 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
Watong Entertainment | 홍콩 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
리코 | 대xxx | 온라인 xx제공업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
스튜디오엔 | 대xxx | xx 제작 및 유통 | 100.00 | - | 12월 | |
Watong Entertainment | Broccoli Entertainment | 중국 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 |
Dongman Entertainment | 중국 | 모바일 서비스 xx | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
네이버랩스 | 에피폴라 | 대xxx | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - |
WAV Media | WAV Recordings | 미국 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | - | 12월 |
LINE | 라인플러스 | 대xxx | 포털 및 인터넷정보 서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
LINE Fukuoka | 일본 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE SOUTHEAST ASIA(구, LINE BIZ+) | 싱가폴 | 모바일 빌링기획 및 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Book Distribution(*5) | 일본 | 모바일 서비스 개발 | - | 52.00 | - | |
LINE Ventures | 일본 | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
라인씨앤아이 | 대한민국 | 투자, 기업인수합병 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Game Global Gateway | 일본 | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
MIXRADIO | 영국 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
라인프렌즈(*3) | 대한민국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | - | 100.00 | - | |
LINE Life Global Gateway | 일본 | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
라인 게임투자조합 (구, 라인 네이버 게임투자조합) | 대한민국 | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Mobile | 일본 | 통신서비스업 | - | 100.00 | - | |
M.T. Burn | 일본 | 모바일 광고서비스업 | 50.49 | 50.49 | 12월 | |
Gatebox | 일본 | 모바일 서비스 개발 | 51.00 | 51.00 | 12월 | |
라인게임즈 (구,넥스트플로어) (*6, 7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
LINE Friends Japan(*3) | 일본 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | - | 100.00 | - | |
LINE TICKET | 일본 | 인터넷정보서비스업 | 51.00 | 51.00 | 12월 | |
Next Library | 일본 | 인터넷정보서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
Five | 일본 | 모바일 광고서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LFG HOLDINGS | 홍콩 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Pay | 일본 | 모바일 빌링기획 및 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
LINE Financial | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Part Time Job(구, AUBE) | 일본 | 모바일 서비스 개발 | 60.00 | - | 12월 | |
LINE Digital Frontier | 일본 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Growth Technology | 일본 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Ventures Global Limited Liability Partnership | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Ventures Japan Limited Liability Partnership | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LVC | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Tapas | 일본 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Digital Frontier | LINE Book Distribution(*5) | 일본 | 모바일 서비스 개발 | 52.00 | - | 12월 |
LFG HOLDINGS | 라인프렌즈(*3) | 대한민국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | 100.00 | - | 12월 |
LINE Friends Japan(*3) | 일본 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Friends(*3) | 미국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade(*3) | 중국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Taiwan | SHINEWANT TECHNOLOGY | 대만 | 인터넷정보서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
LINE SOUTHEAST ASIA (구, LINE BIZ+) | LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (구, Webtretho) | 베트남 | 온라인 정보제공업 | 99.00 | 72.60 | 12월 |
SHINEWANT TECHNOLOGY | Silent Illumination | 대만 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
LINE Pay | Webpay Holdings | 일본 | 모바일 빌링기획 및 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
라인비즈플러스 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
BALIE | 일본 | 검색 광고서비스업 | 60.00 | 60.00 | 12월 | |
LINE BIZ+ Taiwan | 대만 | 모바일 빌링기획 및 개발 | 70.01 | 100.00 | 12월 | |
Webpay Holdings | Webpay | 일본 | 모바일 빌링기획 및 개발 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
스노우 | SNOW China | 홍콩 | 모바일 서비스 운영 | 96.22 | 100.00 | 12월 |
SNOW Japan | 일본 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
SNOW | 미국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
스프링캠프 | 대한민국 | 투자 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
플레이리스트 | 대한민국 | 정보통신서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
어뮤즈 | 대한민국 | 화장품 제조, 유통, 판매 | 100.00 | 100.00 | 12월 | |
하트잇 | 대한민국 | 모바일 서비스 개발 | 100.00 | - | 12월 | |
SNOW China | SNOW China (Beijing) | 중국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
SNOW China (Beijing) | Yiruike Information Technology (Beijing) | 중국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
Xiaying Entertainment | 중국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | - | 12월 | |
Xiaying Entertainment | Shine Interactive | 중국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | - | 12월 |
라인프렌즈 | LINE Friends(*3) | 미국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | - | 100.00 | - |
LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade(*3) | 중국 | 캐릭터용구 및 인형 도소매업 | - | 100.00 | - | |
마크티 | 대한민국 | 소프트웨어 개발, 도소매업 | 51.00 | 51.00 | 12월 | |
LINE Digital Technology (Shanghai) | Beijing Wangzhongwenda Technology | 중국 | 모바일 서비스 운영 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
라인게임즈(*6, 7) | 넥스트플로어(*6, 7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 51.00 | - |
피그(*7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
Stairs(*7) | 일본 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
Msquared Managerment(*7) | 미국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
넥스트플로어지하연구소(*6, 7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - | |
스튜디오포립(*7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 60.00 | - | |
이노에이지(*7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 50.72 | - | |
우주(*7) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 44.53 | - | |
Msquared Managerment (*7) | Msquared Shanghai(구, Mobil Factory) (*7) | 중국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | - | 100.00 | - |
LINE Financial | 라인파이낸셜 플러스 | 대한민국 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 |
LINE Credit | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Securities Preparatory | 일본 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Financial Asia | 홍콩 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LINE Financial Asia | LINE Financial Taiwan(*8) | 대만 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 |
LVC | LVC USA | 미국 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 |
LINE TECH PLUS | 싱가폴 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
LVC Hong Kong | 홍콩 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
Unblock Ventures | 홍콩 | 금융사업 | 100.00 | - | 12월 | |
언블락(구, 바풀)(*4) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100.00 | - | 12월 | |
언체인 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 50.98 | - | 12월 |
(*1) 연결실체지분율은 종속기업이 보유한 지분율을 합산한 지분율입니다. (*2) Stock option 행사에 따른 신주발행으로 지분율이 하락하였습니다.
(*3) LINE 및 라인프렌즈가 보유하던 주식을 LFG Holdings로 이전하였습니다. (*4) 라인플러스가 보유하던 주식을 LVC로 이전하였습니다.
(*5) LINE이 보유하던 주식을 LINE Digital Frontier로 이전하였습니다.
(*6) 넥스트플로어는 라인게임즈 및 넥스트플로어지하연구소를 흡수합병하였으며 라인게임 즈로 사명을 변경하였습니다.
(*7) 라인게임즈(구, 넥스트플로어)는 당기 중 제3자 유상증자로 인한 지분율 하락으로 종속 기업에 관계기업으로 변경되었으며, 라인게임즈 종속회사들은 연결 대상에서제외되었습니 다.
(*8) LINE Financial이 보유하던 주식을 LINE Financial Asia로 이전하였습니다.
(*9) 그레이해쉬에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사 전원을 선 임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 가. 당기
(단위: 천원)
종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
LINE | 4,592,096,587 | 2,407,086,274 | 2,185,010,312 | 1,490,503,830 | 22,177,019 | 138,963,803 |
LINE Financial | 587,156,419 | 4,222,464 | 582,933,954 | 536,677 | (14,533,787) | (8,229,730) |
라인플러스 | 540,790,642 | 163,883,579 | 376,907,063 | 398,672,212 | (13,659,972) | 7,225,811 |
Naver France | 304,764,113 | 7,098,142 | 297,665,972 | 29,607,001 | 8,725,539 | 4,286,078 |
LINE BIZ+ Taiwan | 281,406,597 | 107,135,425 | 174,271,172 | 15,811,602 | (11,625,345) | (11,457,378) |
LINE Financial Asia Corporation Limited | 257,369,907 | 13,106 | 257,356,801 | - | (4,515,914) | (3,952,098) |
네이버웹툰 | 195,825,972 | 36,621,615 | 159,204,357 | 72,200,964 | (62,748,438) | (64,929,931) |
LINE Pay | 155,361,910 | 173,034,832 | (17,672,922) | 44,230,798 | (54,824,011) | (53,796,635) |
LINE Digital Frontier | 146,534,475 | 56,472,590 | 90,061,885 | 22,991,550 | (3,685,555) | (2,851,114) |
에스비넥스트미디어이 노베이션펀드 | 119,752,524 | 918,800 | 118,833,724 | - | (7,553,456) | (7,553,456) |
라인프렌즈 | 112,966,973 | 38,169,277 | 74,797,696 | 142,045,809 | 5,194,895 | 5,706,571 |
스노우 | 111,751,468 | 22,330,555 | 89,420,913 | 8,324,286 | (57,546,360) | (60,426,115) |
LINE Taiwan | 105,867,294 | 83,274,802 | 22,592,491 | 101,107,454 | 4,921,942 | 5,415,483 |
LFG HOLDINGS | 105,466,656 | 15,907,682 | 89,558,973 | 7,299,649 | (210,401) | (9,672,810) |
NAVER J.Hub | 83,591,668 | 14,934 | 83,576,733 | 60,278 | (217,551) | (593,999) |
나. 전기
(단위: 천원)
종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
LINE | 2,737,380,869 | 767,863,324 | 1,969,517,545 | 1,269,566,007 | 107,940,129 | (58,730,880) |
라인플러스 | 435,050,563 | 165,280,870 | 269,769,694 | 437,494,238 | 116,920,365 | 99,560,123 |
스노우 | 37,408,226 | 17,553,467 | 19,854,759 | 2,231,898 | (72,666,001) | (70,944,085) |
라인씨앤아이 | 81,961,785 | 6,187,607 | 75,774,177 | 750,000 | (761,783) | (16,892,642) |
네이버아이앤에스 | 46,879,770 | 19,139,713 | 27,740,058 | 17,344,540 | (49,867) | 276,181 |
웍스모바일 | 66,212,484 | 13,896,830 | 52,315,654 | 33,999,521 | (5,379,201) | (3,784,879) |
라인프렌즈 | 88,836,838 | 24,107,320 | 64,729,518 | 91,853,411 | (7,853,570) | (6,713,367) |
캠프모바일 | 75,012,556 | 17,665,880 | 57,346,676 | 67,552,404 | 17,968,882 | 19,301,054 |
LINE BIZ+ | 32,439,568 | 8,497,810 | 23,941,759 | 10,805,273 | (43,906,832) | (48,832,994) |
LINE Taiwan | 72,448,675 | 45,948,182 | 26,500,493 | 39,724,156 | 6,515,893 | 5,418,979 |
(3) 연결대상범위의 변동
가. 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
구 분 | 종속기업 |
신규설립에 따른 지배 력 획득 | LINE Financial, 라인파이낸셜 플러스, LVC, LINE Credit, LVC USA Inc, LINE TECH PLUS, WAV Recordings, myBridge, LINE Growth Technology, LINE Securities Preparatory,LINE Ventures Global Limited Liability Partnership, LINE Ventures Japan Limited Liability Partnership, NAVER J.Hub, 스튜디오엔, Shine Interactive, Xiaying Entertainment, 티비 티 글로벌 성장 제1호 투자조합, LINE Digital Frontier, LVC HongKong , Unblock, LINE Financial Taiwan, Mirai Fund LLP, LINE Financial Asia, LINE Tapas, 엔스토어 |
신규취득에 따른 지배 력 획득 | 우주, 하트잇, LINE Part Time Job(구, AUBE),언체인, 오디언소리, Mission Worldwide Group Limited, CHOCO Media, CHOCO Labs, 그레이해쉬 |
나. 당기 중 연결에서 제외된 기업
구 분 | 종속기업 |
매각 | 아이커넥트, Gogolook |
청산 | 엔트리교육연구소 |
피합병(*1) | 캠프모바일, 에피폴라, 라인게임즈, 넥스트플로어지하연구소 |
지배력상실(*2) | LINE Mobile, 라인게임즈(구, 넥스트플로어), 피그, Stairs, Msquared Management, 스튜디오포립, 이노에이지, 우주, Msquared Shanghai(구, Mobil Factory) |
(*1) 당기 중 캠프모바일은 회사에, 에피폴라는 종속기업인 네이버랩스에 피합병 되었습니다
. 또한, 넥스트플로어는 당기 중 종속기업인 라인게임즈와 넥스트플로어 지하연구소를 합병 하고, 라인게임즈로 사명을 변경하였습니다.
(*2) LINE Mobile과 라인게임즈는 당기 중 지분율하락으로 종속기업에서 관계기업으로 변 경되었으며, 라인게임즈 종속회사들은 연결 대상에서 제외되었습니다.
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습 니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해 당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우 에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설 중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재 무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보 상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니 다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채 를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였 습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았 으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명 하고 있습니다.
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누 적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다
. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고,
연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기 준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산 이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리 스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 금융상품(기준서 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개 정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정 에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적 립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전 진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도 록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되 며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성 이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성 의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변 경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업 의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득 자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하 되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력 을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(기준서 제1012호)
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ차입원가(기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료 되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사 실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다.
가. 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해 서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업 은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점 부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그
밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또 는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식 합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분 은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과 의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
다. 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주 된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화 는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이
는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익
-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
다. 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방 법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
- 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권 및 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 보고기긴말의 마감 환율
(5) 금융자산 가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하 여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으 로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않 은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
나. 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금 융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거 래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익 으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자
로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상 각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인 식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금 융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손 익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포 괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액 은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합 니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환 입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
다. 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점 부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으
로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조). 라. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금 흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하 지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
마. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) 또는 "금융수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(7) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선 출법에 따라 결정됩니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
건물 | 30년 | 비품 | 3~5년 |
구축물 | 10년 | 기계장치 | 3~4년 |
차량운반구 | 5년 | 기타의유형자산 | 4~6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다(주석 3 참조).
(10) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 무형자산
영업권은 주석 2.(3) 가 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법 으로 상각됩니다.
구 분 | 추정 내용연수 |
산업재산권 | 5년 |
소프트웨어 | 5년 |
기타무형자산 | 5~30년 |
(12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(13) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인
식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩 니다.
(14) 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가 로 측정됩니다.
(15) 금융부채 가. 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기 간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위 험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품 도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채는, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하 지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하 는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "사 채" 등으로 표시됩니다.
나. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.
(16) 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전 환사채 등 입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공 정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상 품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하 여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을자본으 로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1호의 한국 채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(17) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채, 마일리 지충당부채 및 복구충당부채 등으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하 여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용 으로 인식됩니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 연결납세제도 대상에 포함되지 않는 국내 및 해외 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정ㆍ납부하고 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니 다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당 국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의 해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(19) 종업원급여 가. 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채 무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인 식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다.
나. 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수 량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액 은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입 액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이 를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정 됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되 고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내 종속기업의 종업원에게 회사 및 종속회사의 지배기업의 지분상품을 주식선택권 으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회 계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
(20) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용 하였습니다. 회사는 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업등을 영위하고 있고, 주된 영업수익의 형태는 광고수익 및 콘텐츠 제공 수익입니다.
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래 가격을 배분합니다.
가. 광고수익
연결회사는 일반적으로 계약된 기간 동안 고객에게 광고서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있 습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정 산하는 계약의 경우, 연결회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식 합니다. 또한 광고서비스 제공 과정에서 추가적인 재화나 용역을 선택할 수 있는 옵션을 고 객에게 제공하고 있으며, 연결회사는 이를 별도의 수행의무로 식별하여 상대적 개별판매가 격을 기초로 배분하였습니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도 로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.
나. 콘텐츠 제공 수익
연결회사는 다양한 디지털콘텐츠를 고객에게 제공하고 있습니다. 디지털콘텐츠의 거래가격 은 고객이 온라인 상에서 디지털콘텐츠를 구매하는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사는 디 지털콘텐츠가 고객에게 제공되고, 고객이 제공된 디지털콘텐츠의 사용과정에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 경우, 동 콘텐츠에 대한 사용권이 이전된 것으 로 보아 고객이 콘텐츠를 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 제공된 디지털콘텐츠의 사용기간에 걸쳐 디지털콘텐츠에 유의적인 영향을 미치는 활동이 존재하는 콘텐츠의 경우 콘텐츠 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(21) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고
, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스 는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리 스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분 을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩 니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운 용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
(22) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평 가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자 로 보고 있습니다.
(23) 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2019년 1월 30일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회 에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용 하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상 황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추 정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영 향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기 초하여 결정됩니다(주석 13 참조).
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).
또한, 연결회사는 "투자ㆍ상생 협력 촉진을 위한 과세특례"에 따라 2018년부터 3년간당기과 세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따 라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정 할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인 세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 금융자산의 손상
주석 4에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산 을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율 의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(6) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 소송비용 및 복구비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으 며 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석 18 참조).
(7) 주식선택권
연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기 준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추 정합니다. 또한 연결회사는 현금결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 용역제공조건을 고 려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하며, 부채가 결제될 때 까지 매 보고 기간 말과 결제일에 재추정합니다(주석 22 참조).
(8) 기계장치의 추정내용연수 변경
연결회사는 당기부터 일부 기계장치의 추정내용연수를 3년에서 4년으로 변경하였습니다. 이 로 인하여 전기말 상각이 종료되지 않은 해당 기계장치의 내용연수변경에 따른 당기 및 후속 회계연도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
변경전 기계장치 감가상각비 | 102,582,910 | 83,597,808 | 36,274,402 | - |
변경후 기계장치 감가상각비 | 69,866,864 | 67,759,081 | 58,485,301 | 26,343,874 |
법인세비용차감전순이익 증가(감소) | 32,716,046 | 15,838,727 | (22,210,899) | (26,343,874) |
4. 재무위험관리 :
(1) 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정 책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하 는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험
1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화
및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부 채와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 기능통화가 아닌 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, JPY, 천원)
구분 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
금융자산 | |||||
현금및현금성자산 | 미국 달러화 | 75,149,067 | 84,024,172 | 107,871,956 | 115,574,013 |
일본 엔화 | 1,345,991,348 | 13,637,315 | 4,618,017,707 | 43,830,068 | |
단기금융상품 | 미국 달러화 | 100,000,000 | 111,810,000 | 10,022,606 | 10,738,220 |
매출채권및기타채권 | 미국 달러화 | 101,344,076 | 113,312,811 | 45,471,499 | 48,718,164 |
일본 엔화 | 8,536,830,097 | 86,493,455 | 13,942,430,313 | 132,329,000 | |
매도가능금융자산 | 미국 달러화 | - | - | 66,610,236 | 71,366,206 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 미국 달러화 | 6,993,571 | 7,819,512 | - | - |
당기손익-공정가치 금융자산 | 미국 달러화 | 7,247,391 | 8,103,308 | - | - |
금융부채 | |||||
매입채무및기타채무 | 미국 달러화 | 42,385,966 | 47,391,748 | 33,606,008 | 36,005,477 |
일본 엔화 | 11,391,718,912 | 115,418,618 | 11,476,198,922 | 108,921,751 | |
파생금융부채 | 일본 엔화 | 66,814,263 | 676,949 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 연결 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
미국 달러/원 | 상승시 | 9,416,109 | 5,269,044 | 9,686,430 | 7,973,824 |
하락시 | (9,416,109) | (5,269,044) | (9,686,430) | (7,973,824) | |
일본 엔화/원 | 상승시 | (813,292) | 2,548,294 | (813,292) | 2,548,294 |
하락시 | 813,292 | (2,548,294) | 813,292 | (2,548,294) | |
2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금 융자산으로 분류되는 금융상품집합 내 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각국 주가지수가 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
상장주식 | 대한민국 | 상승시 | 447 | 48,584 | 14,079,307 | 18,372,044 |
하락시 | (447) | (48,584) | (14,079,307) | (18,372,044) | ||
미국 | 상승시 | 7,637 | 3,567,286 | 7,637 | 3,567,286 | |
하락시 | (7,637) | (3,567,286) | (7,637) | (3,567,286) | ||
일본 | 상승시 | - | - | 290,553 | 565,976 | |
하락시 | - | - | (290,553) | (565,976) | ||
당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
연결회사의 투자 금융상품이 당기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명 하고 있습니다.
3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생 하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 발생합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건 의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습 니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
상승시 | 838,744 | 631,499 | 838,744 | 631,499 |
하락시 | (838,744) | (631,499) | (838,744) | (631,499) |
나. 신용위험
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금
- 상각후원가로 측정되는 채무상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니 다.
(1) 매출채권, 미수금과 계약자산
연결회사는 매출채권, 미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으 로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기 말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 6개월 이내 연체 및 정상 | 6개월 초과 연체 | 1년 초과 연체 | 계 |
매출채권 및 미수금 | ||||
기대 손실률 | 0.09% | 44.82% | 98.35% | 1.16% |
총 장부금액 | 1,078,813,378 | 2,597,969 | 10,660,282 | 1,092,071,629 |
손실충당금 | 1,011,090 | 1,164,416 | 10,484,751 | 12,660,257 |
계약자산 | ||||
기대 손실률 | 0.02% | 0.00% | 0.00% | 0.02% |
총 장부금액 | 3,438,980 | - | - | 3,438,980 |
손실충당금 | 712 | - | - | 712 |
당기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
기초 - 기준서 제1039호 | 12,574,578 | 17,549,536 |
기초 이익잉여금의 조정(주석 35) | 349,164 | - |
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 12,923,742 | - |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (환입) | 4,668,447 | (3,623,071) |
회수가 불가능하여 제각된 금액 | (1,892,796) | (1,369,061) |
기타 증감 등 | (3,039,136) | 17,174 |
당기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*) | 12,660,257 | 12,574,578 |
당기 중 계약자산의 손실충당금 변동은 당기손익으로 인식된 712천원의 증가에 따른것입니 다.
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 총장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
매출채권 | 585,471,178 | 626,371,357 |
미수금 | 506,600,451 | 400,312,617 |
계약자산 | 3,438,268 | 4,144,975 |
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다
.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기(*) |
손상차손 | ||
- 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
- 손실충당금의 변동 | 4,668,447 | (3,623,071) |
(*) 전기에 매출채권과 미수금의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개 별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다.
기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으 로 차감표시되었습니다.
연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채와 기업어음 등 장단기금융상품 및 기타채권 을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 |
전기말 - 기준서 제1039호 | 287,604 |
기초 이익잉여금의 조정(주석 35) | 313,504 |
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 601,108 |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 | (474,065) |
기타증감 | (43,940) |
당기말 손실충당금 | 83,103 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손 실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험 이 낮은 것으로 간주합니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 회사채이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 |
전기말 손실충당금 - 기준서 제1039호 | - |
기초 이익잉여금의 조정(주석 35) | 354,493 |
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 354,493 |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 30,301 |
당기말 손실충당금 | 384,794 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따 라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신 용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기 말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(5) 대손상각비
당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
매출채권 및 미수금 | ||
- 개별평가 대상 채무상품 (전기) | - | - |
- 손실충당금의 변동 | 4,668,447 | (3,623,071) |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 | (474,065) | 2,775,832 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 30,301 | - |
대손상각비(환입) | 4,224,683 | (847,239) |
다. 유동성 위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년이상 |
매입채무및기타채무 | 742,275,387 | 742,275,388 | 718,904,799 | 23,370,589 | - |
차입금 | 449,934,601 | 464,246,615 | 361,202,950 | 103,043,665 | - |
사채 | 711,561,946 | 711,561,946 | - | 357,788,936 | 353,773,010 |
당기손익-공정가치금융부채 | 10,203,644 | 10,203,644 | 7,418,410 | 2,785,234 | - |
합 계 | 1,913,975,578 | 1,928,287,593 | 1,087,526,159 | 486,988,424 | 353,773,010 |
(단위 : 천원)
전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
매입채무및기타채무 | 620,963,606 | 620,963,606 | 609,311,432 | 11,652,174 |
차입금 | 260,944,899 | 265,221,860 | 211,182,416 | 54,039,444 |
사채 | 150,000,000 | 152,763,800 | 152,763,800 | - |
합 계 | 1,031,908,505 | 1,038,949,266 | 973,257,648 | 65,691,618 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으 며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
부채총계 | 3,932,050,396 | 2,714,065,325 |
자본총계 | 5,949,140,513 | 5,305,186,235 |
부채비율 | 66.09% | 51.16% |
5. 공정가치 :
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품
금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
당기손익인식금융자산 | - | - | 313,683,892 | 313,683,892 |
당기손익-공정가치 금융자산 | 784,174,009 | 784,174,009 | - | - |
매도가능금융자산(*) | - | - | 1,013,113,446 | 1,013,113,446 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 729,376,828 | 729,376,828 | - | - |
합 계 | 1,513,550,837 | 1,513,550,837 | 1,326,797,338 | 1,326,797,338 |
금융부채 | ||||
당기손익-공정가치금융부채 | 10,203,644 | 10,203,644 | 4,638,541 | 4,638,541 |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공 정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음 과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | |||
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
금융자산 | ||||
당기손익-공정가치 금융자산 | 223,025 | 52,371,324 | 731,579,660 | 784,174,009 |
기타포괄손익-공정가치 채무상품 | - | 214,932,920 | 448,839 | 215,381,759 |
기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 396,397,609 | - | 117,597,460 | 513,995,069 |
금융부채 | ||||
당기손익-공정가치금융부채 | - | 7,256,077 | 2,947,567 | 10,203,644 |
(단위 : 천원)
구 분 | 전기말 | |||
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
금융자산 | ||||
당기손익인식금융자산 | 95,405,587 | 46,465,466 | 171,812,839 | 313,683,892 |
매도가능금융자산 | 498,402,007 | 152,682,848 | 362,028,591 | 1,013,113,446 |
금융부채 | ||||
당기손익인식금융부채 | - | - | 4,638,541 | 4,638,541 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적 인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
당기손익- 공정가치금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 매도가능 금융자산 | |
기초금액 | 171,812,839 | 362,028,591 | 281,547,502 | 122,742,466 |
회계정책 변경효과 | 635,115,739 | (259,717,984) | - | - |
기초금액(조정후) | 806,928,578 | 102,310,607 | - | - |
총손익 | ||||
당기손익인식액 | 49,417,879 | - | 9,671,748 | (26,738,125) |
기타포괄손익인식액 | - | (14,759,484) | - | 67,947,602 |
매입금액 | 307,531,449 | 96,682,809 | 160,393,754 | 152,981,004 |
매도금액 | (452,002,062) | (68,716,900) | (279,800,165) | (61,274,697) |
기타 | - | - | - | 7,631,625 |
수준3으로의 이동(*) | - | - | - | 104,085,078 |
외환차이 | 19,703,816 | 2,529,267 | - | (5,346,362) |
기말금액 | 731,579,660 | 118,046,299 | 171,812,839 | 362,028,591 |
(*) 연결회사는 전기 중 관측가능하지 않은 투입변수에 따라서 측정되는 채무상품 14,515백 만원을 수준 3으로 재분류하였습니다. 또한 연결회사는 원가법으로 인식하던 지분상품 89,570백만원을 전기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가 치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.
가. 당기말
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 수준3 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
파생결합증권 | 43,353,829 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산, CDS SPREAD, KRW IRS Curve, 회수율 | 상관계수 | 0.00~1.00 |
CDS SPREAD | 0.13%~0.57% | |||||
KRW IRS Curve | 1.77%~1.91% | |||||
회수율 | 40.00% | |||||
복합금융상품 | 404,520,696 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 기초자산의 변동성, 할 인율 | 기초자산의 변동 성 | 5.6% ~ 54.06% |
할인율 | 1.93% ~ 2.17% | |||||
시장접근법 등 | PBR, EV/SALES, PSR, 최근거래가격, 순자산가치 | PBR | 1.00 ~ 9.78 | |||
EV/SALES | 2.8 ~16.60 | |||||
PSR | 0.58 ~ 8.88 | |||||
PER | 51.92 | |||||
현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 할인율 | 13.40% ~ 16.00% | |||
수익증권 및 펀드 | 1,731,245 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - | - |
수익증권 및 펀드 | 283,705,136 | 3 | 시장접근법 등 | 기초자산가격 | (*) | (*) |
채무증권 | 50,563,329 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - | - |
파생상품 | 76,750 | 2 | 현재가치기법, 옵션가격결정모형 | 선도환율 | - | - |
기타포괄손익-공정가치 채무상품 | ||||||
채무증권 | 214,932,920 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율, 최근거래가 격 | - | - |
채무증권 | 448,839 | 3 | 현재가치기법 | - | - | - |
기타포괄손익-공정가치 지분상품 | ||||||
지분증권 | 117,597,460 | 3 | 현재가치기법, 시장접근법 | 할인율, PBR, EV/SALES, PSR등 | 할인율 | 13.03 ~ 15.17 |
PBR | 1.58 ~ 4.86 | |||||
EV/SALES | 5.98 | |||||
PSR | 1.32 ~ 9.13 | |||||
당기손익-공정가치금융부채 | ||||||
파생상품 | 2,947,567 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 변동성, 할인율 | 변동성 | 51.90% |
할인율 | 1.76% | |||||
파생상품 | 7,256,077 | 2 | 현재가치기법 | 선도환율 | - | - |
(*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. 나. 전기말
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 수준3 투입변수 | 수준3 투입변수범위 |
당기손익인식금융자산 | ||||||
파생결합 증권 | 132,341,738 | 3 | Black-Scholes 모형 Hull-White 모형 Monte Carlo Simulation Gaussian 1-factor model, Garman-Kohlhagen model 등 | 기초자산가격, 배당률, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수 (주가수익률 상관계수) 금리, CDS SPREAD, 회수율, 할인율 | 기초자산의 변동성 | 9.2% ~ 10.45% |
상관계수 | 0 ~ 1 | |||||
CDS SPREAD | 0.10% ~ 0.47% | |||||
할인율 | 1.66% ~ 2.41% | |||||
회수율 | 40.00% | |||||
채무증권 | 43,474,930 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - | - |
파생상품 | 2,990,536 | 2 | 현재가치기법 | 선도환율 | - | - |
파생상품 | 39,471,102 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성 | 기초자산의 변동성 | 25.51% ~ 46.00% |
할인율 | 2.34%~2.37% | |||||
매도가능금융자산 | ||||||
수익증권 | 26,353,363 | 2 | - | 기초자산가격 | - | - |
22,990,070 | 3 | 시장접근법 | EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 유동성 할인율 | EBITDA Multiple | 31.10 | |
Revenue Multiple | 2.20 | |||||
유동성 할인율 | 11.50% | |||||
채무증권 | 126,329,485 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - | - |
채무증권 | 4,036,614 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 할인율 | 2.21% |
지분증권 | 335,001,907 | 3 | 시장접근법, 현금흐름할인모형 | EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율 | EBITDA Multiple | 3.11 ~ 19.32 |
Revenue Multiple | 2.25 ~ 6.16 | |||||
할인율 | 9.60%~13.00% | |||||
당기손익인식금융부채 | ||||||
파생상품 | 4,638,541 | 3 | 옵션가격결정모형 | 기초자산가격, 기초자산의 변동성, 할인율 | 기초자산의 변동성 | 9.20% ~ 45.00% |
할인율 | 2.47%~4.26% | |||||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이 러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가 치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞 추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와협의합니다.
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금 융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그 리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대 한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
금융자산 | ||||||||
파생결합증권(*1) | 3,581 | 3,581 | (3,471) | (3,471) | 205,597 | 205,597 | (75,031) | (75,031) |
파생상품(*2) | - | - | - | - | 9,097,706 | 9,086,452 | (6,148,903) | (6,140,816) |
비상장주식 등(*3) | 21,651,910 | 23,438,050 | (20,386,264) | (22,155,316) | - | 24,742,192 | - | (24,742,192) |
금융부채 | ||||||||
파생상품 | 149,012 | 149,012 | (140,618) | (140,618) | 145,600 | 145,600 | (151,663) | (151,663) |
(*1) 주식(지수) 및 환율, 이자율과 관련된 파생결합증권의 민감도는 주요 관측불가능한 투입 변수인 기초자산의 변동성을 10% 증가 또는 감소시키거나 상관계수를 10% 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 신용사건과 관련된 파생결합증권의 민감도 는 CDS SPREAD를 10bp 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 보통주로 전환할 수 있는 권리인 전환권대가의 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 비상장주식의 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시 키거나 PBR, EV/SALES 및 PSR 등을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산 출하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품 :
당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 가. 금융자산
(단위: 천원)
금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | - | - | 3,322,884,103 | 3,322,884,103 |
장단기금융상품(*) | - | - | 470,692,834 | 470,692,834 |
당기손익-공정가치금융 자산 | 784,174,009 | - | - | 784,174,009 |
매출채권및기타채권 | - | - | 1,214,712,034 | 1,214,712,034 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 729,376,828 | - | 729,376,828 |
합 계 | 784,174,009 | 729,376,828 | 5,008,288,971 | 6,521,839,808 |
(*) 상기 장단기금융상품 중 21,200백만원은 동반성장 협력예탁금이며, 500백만원은임차시 설 복구를 위하여 질권이 설정되어 있고, 5,000백만원은 임직원의 금리우대대출을 위하여 사용이 제한되어 있습니다. 또한 상기 장단기금융상품 중 1,600백만원은 네이버페이 관련 지급보증 등을 위해 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 종속회사인 LINE의 사업운영을 위
하여 장기금융상품 2,836백만원이 질권설정되어 있습니다(주석 30 참조).
나. 금융부채
(단위: 천원)
구 분 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가 금융부채 |
매입채무및기타채무 | - | 742,275,387 |
당기손익-공정가치금융부채 | 10,203,644 | - |
차입금 | - | 449,934,601 |
사 채 | - | 711,561,946 |
합 계 | 10,203,644 | 1,903,771,934 |
(2) 전기말 가. 금융자산
(단위: 천원)
구 분 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 만기보유 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | - | 1,907,575,061 | - | - | 1,907,575,061 |
장단기금융상품(*) | - | 1,454,190,892 | - | - | 1,454,190,892 |
당기손익인식금융자산 | 313,683,892 | - | - | - | 313,683,892 |
매출채권및기타채권 | - | 1,101,072,454 | - | - | 1,101,072,454 |
매도가능금융자산 | - | - | 1,023,068,167 | - | 1,023,068,167 |
만기보유금융자산 | - | - | - | 2,660,696 | 2,660,696 |
합 계 | 313,683,892 | 4,462,838,407 | 1,023,068,167 | 2,660,696 | 5,802,251,162 |
(*) 상기 장단기금융상품 중 18,800백만원은 동반성장 협력예탁금이며, 500백만원은임차시 설의 복구와 관련하여 질권이 설정되어 있고, 5,000백만원은 임직원의 금리우대 대출을 위 하여 사용이 제한되어 있습니다. 또한 상기 장단기금융상품 중 1,690백만원은 네이버페이 관련 지급보증 등을 위해 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.
나. 금융부채
(단위: 천원)
구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 | - | 620,963,606 |
당기손익인식금융부채 | 4,638,541 | - |
차입금 | - | 260,944,900 |
사채 | - | 150,000,000 |
합 계 | 4,638,541 | 1,031,908,506 |
당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 |
당기손익-공정가치 금융자산 | |
이자수익 | 4,649,320 |
외환손익 | 3,972,071 |
평가손익 | 38,210,342 |
처분손익 | 9,401,401 |
파생상품거래손익 | 381,469 |
배당수익 | 7,579,854 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |
이자수익 | 2,370,316 |
배당수익 | 11,884,200 |
외환손익 | 136,117 |
손상차손/환입 | (103,923) |
평가손익(기타포괄손익) | (84,638,773) |
처분손익(당기손익) | (2,921,189) |
상각후원가 금융자산 | |
이자수익(*2) | 20,224,140 |
대손상각비 | (2,277,430) |
기타의대손상각비 | (1,923,322) |
외환손익(*2) | (4,649,968) |
처분손익 | 438,229 |
당기손익-공정가치 금융부채 | |
평가손익 | (8,053,915) |
상각후원가 금융부채 | |
이자비용 | 13,723,512 |
외환손익(*2) | (1,715,943) |
(2) 전기
(단위: 천원)
구 분 | 전 기 |
매도가능금융자산 | |
평가손익(기타포괄손익) | (22,809,784) |
처분손익(당기손익) | (14,655,037) |
처분손익(손익대체)(*1) | 21,149,295 |
이자수익 | 6,582,462 |
외환손익 | 3,483 |
배당수익 | 11,039,823 |
손상차손(당기손익) | (20,616,107) |
대여금및수취채권 | |
이자수익 | 27,399,186 |
외환손익(*2) | (7,829,725) |
대손상각비/대손충당금환입 | 3,623,071 |
기타의대손상각비(*2) | (2,775,832) |
당기손익인식금융자산 | |
이자수익 | 2,659,462 |
평가손익 | 46,055,269 |
처분손익 | 4,348,731 |
만기보유금융자산 | |
이자수익 | 36,920 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
이자비용(*2) | (568,580) |
외환손익(*2) | (9,161,420) |
(*1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식된 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. (*2) 중단영업에서 발생한 손익을 포함한 금액입니다.
7. 금융자산
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이 러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바 랍니다.
가. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
비유동항목 | ||
복합금융상품 | 256,599,842 | 142,280,509 |
수익증권 및 펀드 | 273,778,694 | 186,893,358 |
채무증권 | 23,021,003 | 59,426,180 |
소 계 | 553,399,539 | 388,600,047 |
유동항목 |
파생결합증권 | 43,353,829 | 122,468,437 |
복합금융상품 | 147,920,853 | 233,206,094 |
수익증권 및 펀드 등 | 11,657,687 | 41,649,015 |
채무증권 | 27,542,326 | 11,757,647 |
지분증권 | 223,025 | 122,241,647 |
파생상품 | 76,750 | 2,990,536 |
소 계 | 230,774,470 | 534,313,376 |
합 계 | 784,174,009 | 922,913,423 |
(*) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 36 참조).
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
구 분 | 당기 |
파생결합증권관련손익 | 1,684,687 |
복합금융상품관련손익 | 34,714,142 |
수익증권및펀드관련손익 | 10,406,811 |
기타 | 1,187,572 |
합 계 | 47,993,212 |
나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
상장주식 | 396,397,609 | 498,402,007 |
비상장주식 | 117,597,460 | 98,344,566 |
합 계 | 513,995,069 | 596,746,573 |
(*) 전기말에 연결회사는 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정 책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 36 참조).
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손 익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이 자만으로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
국고채 | - | 9,829,885 |
회사채 | 215,766,553 | 130,184,039 |
손실충당금 | (384,794) | (354,493) |
합 계 | 215,381,759 | 139,659,431 |
(*) 전기말에 연결회사는 동 채무상품을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회 계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 36 참조).
위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
(1) 매출채권 및 미수금
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
매출채권 | 585,471,178 | 626,371,357 |
미수금 | 506,600,451 | 400,312,627 |
손실충당금 | (12,660,257) | (12,923,742) |
매출채권 및 미수금(순액) | 1,079,411,371 | 1,013,760,242 |
(*) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 36 참조).
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말(*) | ||||
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
현금성자산 | 3,322,884,103 | - | 3,322,884,103 | 1,907,575,061 | - | 1,907,575,061 |
정기예금 | 429,773,400 | 21,700,000 | 451,473,400 | 852,753,829 | 70,853,219 | 923,607,048 |
회사채 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - | - | - |
금융채 | - | 100,595 | 100,595 | - | 15,098,700 | 15,098,700 |
국공채 | - | 2,839,526 | 2,839,526 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
대여금 | 7,740,306 | 348,320 | 8,088,626 | 2,013,964 | 1,048,006 | 3,061,970 |
미수수익 | 5,727,514 | - | 5,727,514 | 5,516,543 | - | 5,516,543 |
임차보증금 | 8,671,853 | 112,748,931 | 121,420,784 | 1,845,698 | 73,143,089 | 74,988,786 |
기타금융자산 | - | 1,426,154 | 1,426,154 | - | 57,944 | 57,944 |
총 장부금액 | 3,789,797,176 | 139,163,526 | 3,928,960,702 | 2,969,705,095 | 160,200,958 | 3,129,906,053 |
차감: 손실충당금 | (71,139) | (11,964) | (83,103) | (546,074) | (55,034) | (601,108) |
상각후원가 | 3,789,726,037 | 139,151,562 | 3,928,877,599 | 2,969,159,021 | 160,145,924 | 3,129,304,945 |
(*) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 36 참조).
(3) 손상
매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
8. 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
LINE Sticker 대한 계약자산 | 3,067,557 | 3,069,668 |
광고서비스 관련 계약자산 | 370,711 | 1,075,307 |
자산으로 인식한 계약체결원가 | 6,149,528 | 6,381,720 |
계약자산 합계 | 9,587,796 | 10,526,695 |
고객충성제도 | 1,747,289 | 4,876,339 |
광고 서비스 관련 계약 | 2,968,370 | 279,464 |
비즈니스플랫폼 서비스 관련 계약 | 96,732,069 | 77,099,894 |
IT플랫폼 서비스 관련 계약 | 9,079,776 | 7,339,341 |
콘텐츠서비스 관련 계약 | 37,907,869 | 11,989,488 |
라인 및 기타플랫폼 서비스 관련 계약 | 253,931,056 | 231,065,608 |
계약부채 합계 | 402,366,429 | 332,650,134 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기 에 이행한 수행의무와 관련하여 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 |
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 324,016,815 |
고객충성제도 | 4,876,339 |
광고 서비스 관련 계약 | 279,464 |
비즈니스플랫폼 서비스 관련 계약 | 77,099,894 |
IT플랫폼 서비스 관련 계약 | 7,339,341 |
콘텐츠서비스 관련 계약 | 11,989,488 |
라인 및 기타플랫폼 서비스 관련 계약 | 222,432,289 |
(3) 자산으로 인식한 계약이행원가
상기 공시된 계약잔액에 추가하여 연결회사는 LINE 스티커, 테마샵, 크리에이터스마켓 스티 커 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였으며, 재무상태표의 기타유동자산(선급비용)으 로 표시되어 있습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 |
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 | 18,216,224 |
당기중 용역제공원가로 인식한 상각비 | 15,428,979 |
이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 정액법으 로 상각합니다.
9. 재고자산 :
(1) 전기말 및 당기말 연결회사의 재고자산 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
상 품 | 66,836,937 | 42,501,783 |
평가충당금 | (13,151,305) | (9,502,714) |
제 품 | 338,153 | - |
원재료 등 | 3,416,508 | 3,205,445 |
합 계 | 57,440,293 | 36,204,514 |
(2) 연결회사의 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 97,095백만원(전 기: 60,736 백만원)입니다.
(3) 연결회사는 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 3,429백만원(전기: 3,987백만원)을 인식하였으며, 전액 '영업비용'에 포함되었습니다.
10. 매도가능금융자산 :
(1) 전기말 현재 매도가능금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 전기말 |
지분증권 |
주식 | 839,899,428 |
수익증권 | 52,802,640 |
채무증권 | |
회사채 | 130,366,099 |
합 계 | 1,023,068,167 |
(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 전 기 |
기초금액 | 416,506,432 |
취득 | 708,671,193 |
처분 | (50,653,345) |
손상 | (20,616,107) |
자본에서 재분류된 순손실 | (27,082,100) |
자본으로 재분류된 순손실 | (2,130,661) |
기타변동 | (1,627,245) |
기말금액 | 1,023,068,167 |
차감: 유동항목 | (79,435,727) |
비유동항목 | 943,632,440 |
11. 기타자산 :
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
선급금 | 16,653,317 | 829,412 | 16,831,304 | 738,294 |
선급비용 | 116,566,098 | 29,730,595 | 81,859,909 | 35,312,258 |
부가세대급금 | 18,487,285 | - | 15,385,824 | - |
기타 | 5,741,136 | 52,317 | 10,540,794 | 12,841 |
합 계 | 157,447,836 | 30,612,324 | 124,617,831 | 36,063,393 |
12. 유형자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
토지 | 239,113,704 | - | 239,113,704 | 225,378,810 | - | 225,378,810 |
건물 | 465,290,041 | (95,759,441) | 369,530,600 | 453,850,500 | (80,576,559) | 373,273,941 |
구축물 | 113,641,283 | (49,209,913) | 64,431,370 | 110,754,898 | (37,867,930) | 72,886,968 |
기계장치 | 1,034,784,246 | (557,971,513) | 476,812,733 | 759,971,641 | (480,581,461) | 279,390,180 |
차량운반구 | 1,193,940 | (661,255) | 532,685 | 1,141,196 | (467,021) | 674,175 |
비품 | 262,941,348 | (126,082,660) | 136,858,688 | 186,337,763 | (91,801,822) | 94,535,941 |
기타의유형자산 | 52,422,567 | (23,699,659) | 28,722,908 | 42,980,219 | (16,721,659) | 26,258,560 |
건설중인자산 | 141,299,521 | - | 141,299,521 | 77,614,124 | - | 77,614,124 |
합 계 | 2,310,686,650 | (853,384,441) | 1,457,302,209 | 1,858,029,151 | (708,016,452) | 1,150,012,699 |
(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기
(단위: 천원)
구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 기타의 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
기초 순장부금액 | 225,378,810 | 373,273,941 | 72,886,968 | 279,390,180 | 674,175 | 94,535,941 | 26,258,560 | 77,614,124 | 1,150,012,69 9 |
일반취득 및 자본적지출 | 13,789,106 | 15,717,597 | 2,288,485 | 338,642,392 | 32,116 | 100,777,859 | 7,838,024 | 61,250,360 | 540,335,939 |
사업결합으로 인한 취득(주석 32) | - | - | - | - | 29,876 | 95,376 | 235,199 | - | 360,451 |
감가상각 | - | (15,206,545) | (11,341,983) | (146,015,546) | (200,112) | (44,972,552) | (10,279,378) | - | (228,016,116) |
처분 및 폐기 | - | (35,838) | - | (250,904) | (6,144) | (16,877,546) | (1,059,919) | - | (18,230,351) |
종속기업 처분 | - | - | - | (15,816) | - | (783,013) | (1,351,337) | - | (2,150,166) |
기타(*) | (54,212) | (4,218,555) | 597,900 | 5,062,427 | 2,774 | 4,082,623 | 7,081,759 | 2,435,037 | 14,989,753 |
기말 순장부금액 | 239,113,704 | 369,530,600 | 64,431,370 | 476,812,733 | 532,685 | 136,858,688 | 28,722,908 | 141,299,521 | 1,457,302,20 9 |
나. 전기
(단위: 천원)
구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 기타의 유형자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
기초 순장부금액 | 218,663,488 | 353,513,070 | 51,429,272 | 139,460,097 | 325,719 | 57,536,625 | 13,273,815 | 29,056,312 | 863,258,398 |
일반취득 및 자본적지출 | 6,715,322 | 7,057,999 | 17,273 | 262,880,390 | 659,940 | 75,296,156 | 22,560,811 | 108,210,117 | 483,398,008 |
사업결합으로 인한 취득 | - | 75,892 | - | 1,027,224 | 1 | 1,198,635 | 1,361,523 | 125,146 | 3,788,421 |
감가상각 | - | (14,636,809) | (9,095,737) | (117,712,471 ) | (162,392) | (33,818,061) | (7,247,865) | - | (182,673,335 ) |
처분 및 폐기 | - | - | - | (817,399) | (142,177) | (3,155,053) | (1,846,748) | - | (5,961,377) |
종속기업 처분 | - | - | - | - | - | (1,737,725) | (117,218) | - | (1,854,943) |
기타(*) | - | 27,263,789 | 30,536,160 | (5,447,661) | (6,916) | (784,636) | (1,725,758) | (59,777,451) | (9,942,473) |
기말 순장부금액 | 225,378,810 | 373,273,941 | 72,886,968 | 279,390,180 | 674,175 | 94,535,941 | 26,258,560 | 77,614,124 | 1,150,012,69 9 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 연결회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 운용리스 이용 내역
연결회사는 일부 유형자산을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 당기 비용으로 인 식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
최소리스료 | 104,806,857 | 74,989,371 |
전대리스료 | (11,668) | (2,502) |
조정리스료 | (31,303,299) | (20,033,553) |
리스료 총액 | 73,491,890 | 54,953,316 |
취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
1년 이하 | 123,554,232 | 67,198,773 |
1년 초과 ~ 5년 이하 | 276,318,114 | 178,830,727 |
5년 초과 | 163,737,576 | 76,062,077 |
합 계 | 563,609,922 | 322,091,577 |
13. 무형자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
산업재산권 | 15,291,540 | (8,578,228) | 6,713,312 | 15,761,085 | (8,046,743) | 7,714,342 |
소프트웨어 | 83,034,254 | (62,199,996) | 20,834,258 | 81,025,227 | (58,193,077) | 22,832,150 |
영업권 | 231,044,622 | (26,396,034) | 204,648,588 | 264,029,762 | (30,828,683) | 233,201,079 |
기타무형자산 | 162,306,698 | (87,539,386) | 74,767,312 | 148,705,668 | (72,941,558) | 75,764,110 |
합 계 | 491,677,114 | (184,713,644) | 306,963,470 | 509,521,742 | (170,010,061) | 339,511,681 |
(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기
(단위: 천원)
구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타무형자산 | 합 계 |
기초 순장부금액 | 7,714,342 | 22,832,150 | 233,201,079 | 75,764,110 | 339,511,681 |
취득 및 자본적지출 | 2,233,864 | 8,324,708 | - | 35,559,136 | 46,117,708 |
사업결합으로 인한 취득(주석 32) | 2,173,622 | 39,801 | 20,659,776 | 1,891,700 | 24,764,899 |
상각 | (1,704,363) | (8,320,287) | - | (23,026,322) | (33,050,972) |
처분 및 폐기 | - | (335,053) | - | (3,831,508) | (4,166,561) |
손상 | - | (522,246) | - | (1,863,653) | (2,385,899) |
종속기업 처분 | (3,138,349) | (1,445,684) | (56,894,712) | (9,417,640) | (70,896,385) |
기타(*) | (565,804) | 260,869 | 7,682,445 | (308,511) | 7,068,999 |
기말 순장부금액 | 6,713,312 | 20,834,258 | 204,648,588 | 74,767,312 | 306,963,470 |
나. 전기
(단위: 천원)
구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타무형자산 | 합 계 |
기초 순장부금액 | 1,596,368 | 13,345,159 | 45,743,763 | 51,446,243 | 112,131,533 |
취득 및 자본적지출 | 3,281,296 | 13,036,012 | - | 14,943,033 | 31,260,341 |
사업결합으로 인한 취득 | 4,014,539 | 5,839,873 | 194,365,650 | 29,386,720 | 233,606,782 |
상각 | (1,167,108) | (7,457,365) | - | (14,958,269) | (23,582,742) |
처분 및 폐기 | (9,945) | (508,251) | - | (1,940,893) | (2,459,089) |
손상 | - | - | - | (1,829,001) | (1,829,001) |
종속기업 처분 | - | (142,781) | (269,465) | - | (412,246) |
기타(*) | (808) | (1,280,497) | (6,638,869) | (1,283,723) | (9,203,897) |
기말 순장부금액 | 7,714,342 | 22,832,150 | 233,201,079 | 75,764,110 | 339,511,681 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,403,927백만원(전기: 1,130,230백만원)이며, 모두 영업비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창
출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
네이버 서비스 | 33,489,427 | 24,760,618 |
라인 서비스 | 168,660,544 | 195,646,691 |
기타 | 2,498,617 | 12,793,770 |
합 계 | 204,648,588 | 233,201,079 |
(5) 영업권의 손상 평가
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.
연결회사는 인터넷 및 모바일 산업의 본질에 근거하여 각 현금창출단위의 향후 미래현금흐 름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결실체의 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정되었습니다. 할인율 산정 시 연결회사는 화폐의 시간가치와 각 현 금창출단위에 특정된 위험을 반영한 할인율을 산출하기 위해 각 현금창출단위가 속한 국가 의 국공채의 평균수익율을 무위험이자율로 사용하였고,기업특유위험 및 자기자본 프리미엄 과 같은 위험 프리미엄을 가산하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산 업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역 사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.
라인 서비스 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 |
할인율 | 8.7% | 7.8% |
추정기간의 매출성장률 | 12.7% | 13.0% |
영구성장률(*) | 1.3% | 1.6% |
(*) 영구성장률은 외부 거시경제지표를 고려하여 일본의 장기평균 물가상승율을 사용하였습 니다.
당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 한 손상평가 결과, 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액을 유의적으로 초과하여 영업권에 대한 손상 차손 인식액은 없습니다. 사용가치는 주요 가정의 변동에 따라 변동되며, 연결회사는 현금흐 름의 산출에 사용된 주요 가정에 대한 민감도를 검토하였습니다. 그 결과 합리적으로 발생 가능한 주요 변동에 대해 손상평가 결과는 달라지지 않습니다.
14. 관계기업 및 공동기업투자 :
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | |
지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | |||||
관계 기업 | 케이지올앳(구, 올앳) | 인터넷 상거래 결제 서비스 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 4,203,279 | 3,708,376 |
넷매니아 | 소프트웨어 개발 및 유통 | 대한민국 | 12월 | 27.17 | 976,619 | 846,150 | |
사이냅소프트 | 소프트웨어 개발 및 유통 | 대한민국 | 12월 | 26.53 | 4,291,022 | 3,993,600 | |
클라우드애플리케이션팩토리(*2) | 소프트웨어 개발 및 유통 | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,487 | |
본엔젤스페이스메이커 펀드 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 22.73 | 3,134,205 | 4,109,379 | |
한국콘텐츠공제조합(*1) | 투자 | 대한민국 | 12월 | 56.56 | 9,247,075 | 5,274,711 | |
아로정보기술 | 소프트웨어 개발 및 유통 | 대한민국 | 12월 | 29.85 | 514,709 | 415,967 | |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초 기기업 투자조합 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 40.00 | 6,109,969 | 6,844,658 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트 업투자조합 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 37.04 | 16,194,573 | 8,011,687 | |
Epic Voyage | 모바일 서비스 개발 | 일본 | 12월 | 30.00 | 25,708 | 24,929 | |
LINE Music | 모바일 서비스 개발 | 일본 | 12월 | 36.72 | 4,933,610 | 447,864 | |
DIGITAL MEDIA PARTNERS II | 투자 | Cayman Islands | 12월 | 30.00 | 2,598,808 | 2,499,797 | |
LINE Part Time Job(구, AUBE)(*3) | 모바일 서비스 개발 | 일본 | 12월 | - | - | 3,169,994 | |
NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 8,543,088 | 7,915,533 | |
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 3,579,691 | 4,128,854 | |
앤스페이스 | 공간서비스업 | 대한민국 | 12월 | 49.04 | 217,094 | 1,360,751 | |
실리콘큐브 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 45.05 | 2,291,346 | 2,192,699 | |
원스토어 | 전자상거래업 | 대한민국 | 12월 | 34.46 | 19,970,146 | 21,511,791 | |
Transcosmos Online Communication | 고객지원 솔루션 제공업 | 일본 | 12월 | 37.06 | 1,165,315 | 1,152,090 | |
엔플게임즈(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 4,502,629 | |
알체라 | 소프트웨어자문, 개발 및 공급 | 대한민국 | 12월 | 24.54 | 2,294,222 | 1,862,085 | |
트러스트어스(*2) | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 | 대한민국 | 12월 | 21.39 | - | - | |
Yume no machi Souzou Iinkai | 모바일 서비스 개발 | 일본 | 12월 | 21.77 | 38,801,208 | 37,080,639 | |
미래에셋네이버신성장투자조합 1호 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 18,179,090 | 19,562,524 | |
K-FundⅠ(*1) | 투자 | 프랑스 | 12월 | 100.00 | 108,199,648 | 24,435,726 | |
팬덤(*6) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | - | 150,793 | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프 스타일 펀드 (*1) | 투자 | 대한민국 | 12월 | 90.91 | 50,388,242 | 48,661,077 | |
오르페오사운드웍스(*6) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 27.41 | - | 1,948,965 | |
나노인터렉티브(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 517,457 | |
더그림엔터테인먼트 | 웹툰 제작업 | 대한민국 | 12월 | 34.98 | 993,456 | 1,049,309 | |
메쉬코리아 | 통신판매중개, 전자상거래 | 대한민국 | 12월 | 20.94 | 13,299,831 | 25,163,892 | |
스튜디오호랑 | 웹툰 제작업 | 대한민국 | 12월 | 35.00 | 323,373 | 332,814 | |
우주(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 2,442,539 | |
소란 신기술사업투자조합 1호 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 66.67 | 899,296 | 1,000,000 | |
(*1) | |||||||
모티프(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,999,899 | |
패스트코웰창업벤처전문사모투 자 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 21.13 | 1,464,163 | 1,500,000 | |
스케인글로브(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,220,800 | |
YLAB Japan | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 일본 | 12월 | 35.71 | 404,055 | 479,600 | |
Laiqu Technology (Shenzhen) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 중국 | 12월 | 22.96 | 483,202 | 164,067 | |
락스퀘어(*5) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | |
FOLIO | 금융사업 | 일본 | 12월 | 41.36 | 52,812,854 | - | |
빅픽쳐코믹스 | 웹툰 제작업 | 대한민국 | 12월 | 35.00 | 961,448 | - | |
iPASS | 모바일 빌링기획 및 개발 | 대만 | 12월 | 29.82 | 12,589,324 | - | |
브레이브팝스(*2) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 20.67 | - | - | |
액시즈 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 2,307,974 | - | |
미래에셋맵스전문투자형사모부 동산투자신탁62호 | 투자 | 대한민국 | 12월 | 45.08 | 189,393,769 | - | |
LENSA,LTD. | 모바일 광고서비스업 | 일본 | 12월 | 49.00 | 947,502 | - | |
LINE Mobile(*4) | 통신서비스업 | 일본 | 12월 | 49.00 | 74,248,707 | - | |
스튜디오제이에이치에스 | 웹툰 제작업 | 대한민국 | 12월 | 35.00 | 649,342 | - | |
Venture republic | 온라인 정보제공업 | 일본 | 12월 | 33.98 | 16,392,944 | - | |
미래에셋-네이버 Asia Growth Fund(*7) | 투자 | 대한민국 | 12월 | 16.67 | 19,519,948 | - | |
MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT | 투자 | 싱가폴 | 12월 | 40.00 | 76,157,930 | - | |
China Ventures Fund I, L.P. (*1) | 투자 | 중국 | 12월 | 66.67 | 3,330,600 | - | |
라인게임즈(구, 넥스트플로어 )(*4) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 49.48 | 185,596,317 | - | |
소 계 | 958,634,702 | 251,685,132 | |||||
공동 기업 | 와이티엔플러스 | 디지털 콘텐츠 제작, 유통, 판매업 | 대한민국 | 12월 | 50.00 | 4,852,402 | 4,298,774 |
LINE Project 조합(*2) | 투자 | 일본 | 12월 | 49.95 | - | - | |
Collab+LINE | 투자 | 미국 | 12월 | 50.00 | 1,510,946 | 1,147,638 | |
Lantu Games | 모바일서비스 개발 | 홍콩 | 12월 | 50.00 | 192,498 | 399,883 | |
잡스엔 | 온라인 정보제공업 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 1,447,064 | 898,764 | |
RABBIT-LINE PAY COMPANY | 결제서비스업 | 태국 | 12월 | 33.33 | 22,198,433 | 20,061,560 | |
여플 | 온라인 정보 제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 1,157,850 | 523,102 | |
씨네플레이 | 온라인 정보 제공 및 온라인 광고 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 575,843 | 492,381 | |
차이나랩 | 데이터베이스 및 온라인 정보제공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 239,795 | 185,692 | |
디자인프레스 | 온라인 정보 제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 468,740 | 281,207 | |
인터비즈 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 285,543 | 91,654 | |
아티션 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 173,322 | 134,610 | |
스쿨잼 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 254,011 | 185,110 | |
아그로플러스 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 334,721 | 158,006 | |
썸랩 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 365,538 | 141,837 | |
공 | |||||||
테크플러스 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 370,102 | 109,533 | |
동그람이 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 138,135 | 94,906 | |
법률앤미디어 | 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제 공 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 182,578 | 107,334 | |
다나아데이터 주식회사 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 49.00 | 4,866,664 | - | |
시나몬게임즈 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 49.98 | 1,979 | - | |
Kasikorn LINE | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 49.99 | 3,111,256 | - | |
소 계 | 42,727,420 | 29,311,991 | |||||
합 계 | 1,001,362,12 2 | 280,997,123 | |||||
(*1) 당기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유 하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) LINE Project 조합은 결손 누적으로 지분법을 중지하였으며, 클라우드애플리케이션팩 토리, 트러스트어스, 브레이브팝스는 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 당기 및 당기 이 전에 손상을 인식하였습니다.
(*3) LINE Part Time Job(구, AUBE)는 당기에 종속기업으로 편입되었습니다.
(*4) 라인게임즈(구, 넥스트플로어) 및 LINE Mobile은 당기 중 지분율하락으로 종속기업에 서 관계기업으로 변경되었습니다.
(*5) 당기 중 라인게임즈에 대한 지배력을 상실함에 따라 라인게임즈 계열 관계기업이 지분 법 대상에서 제외되었습니다.
(*6) 팬텀 및 오르페오사운드웍스는 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 당기에 손상을 인 식하였습니다.
(*7) 당기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적 영향력을 행사하여서 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 기초 장부금액 | 취득 (처분) | 당기 지분법평가 | 당기말 | ||||
이익 중 지분해당액 | 지분법 자본변동 | 배당 | 손상 | 기타 변동 | |||||
관계 기업 | 케이지올앳(구, 올앳) | 3,708,376 | - | 494,903 | - | - | - | - | 4,203,279 |
넷매니아 | 846,150 | - | 130,469 | - | - | - | - | 976,619 | |
사이냅소프트 | 3,993,600 | - | 285,705 | 11,717 | - | - | - | 4,291,022 | |
클라우드애플리케이션팩토리 | 1,487 | - | (1,487) | - | - | - | - | - | |
본엔젤스페이스메이커 펀드 | 4,109,379 | - | (225,174) | - | (750,000) | - | - | 3,134,205 | |
한국콘텐츠공제조합 | 5,274,711 | 4,000,000 | (83,549) | 28,458 | - | - | 27,455 | 9,247,075 | |
아로정보기술 | 415,967 | - | 38,923 | 59,819 | (4,800) | - | 4,800 | 514,709 | |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기 기업 투자조합 | 6,844,658 | - | (734,689) | - | - | - | - | 6,109,969 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 | 8,011,687 | - | 2,117,548 | 6,435,709 | (1,707,292) | - | 1,336,922 | 16,194,574 | |
Epic Voyage | 24,929 | - | (486) | 1,676 | - | - | (411) | 25,708 | |
LINE Music | 447,864 | 11,927,760 | (7,321,204) | (31,415) | - | - | (89,395) | 4,933,610 | |
DIGITAL MEDIA PARTNERS II | 2,499,797 | - | (94,595) | 193,606 | - | - | - | 2,598,808 | |
LINE Part Time Job(구, AUBE) | 3,169,994 | (3,920,189) | 624,186 | 126,009 | - | - | - | - | |
NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 7,915,533 | 1,500,000 | (652,066) | - | (220,379) | - | - | 8,543,088 | |
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 4,128,854 | - | (49,163) | - | (500,000) | - | - | 3,579,691 | |
앤스페이스 | 1,360,751 | - | (1,143,657) | - | - | - | - | 217,094 | |
실리콘큐브 | 2,192,699 | - | 98,647 | - | - | - | - | 2,291,346 | |
원스토어 | 21,511,791 | - | (1,442,766) | (98,880) | - | - | - | 19,970,145 | |
Transcosmos Online Communication | 1,152,090 | - | (63,664) | 76,889 | - | - | - | 1,165,315 | |
엔플게임즈 | 4,502,629 | (3,675,207) | (827,422) | - | - | - | - | - | |
알체라(*) | 1,862,085 | - | 444,694 | - | - | - | (12,557) | 2,294,222 | |
트러스트어스 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Yume no machi Souzou Iinkai | 37,080,639 | - | (1,137,298) | 2,861,552 | - | - | (3,685) | 38,801,208 | |
미래에셋네이버신성장투자조합 1호 | 19,562,524 | - | (383,610) | - | (999,824) | - | - | 18,179,090 | |
K-FundⅠ | 24,435,726 | 82,980,787 | (5,470,526) | 6,278,474 | - | - | (24,813) | 108,199,648 | |
팬덤 | 150,793 | - | 16,369 | - | - | (167,162) | - | - | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스 타일 펀드 | 48,661,077 | - | 582,637 | (28,390) | - | - | 1,172,918 | 50,388,242 | |
오르페오사운드웍스 | 1,948,965 | - | (77,809) | - | - | (1,871,156) | - | - | |
나노인터렉티브 | 517,457 | (576,291) | 58,876 | (42) | - | - | - | - | |
더그림엔터테인먼트 | 1,049,309 | - | (55,853) | - | - | - | - | 993,456 | |
메쉬코리아 | 25,163,892 | - | (21,636,616) | - | - | - | 9,772,555 | 13,299,831 | |
스튜디오호랑 | 332,814 | - | (9,441) | - | - | - | - | 323,373 | |
우주 | 2,442,539 | (2,442,539) | (302,411) | 73,346 | - | - | 229,065 | - | |
소란 신기술사업투자조합 1호 | 1,000,000 | - | (100,704) | - | - | - | - | 899,296 | |
모티프 | 1,999,899 | (1,702,609) | (297,290) | - | - | - | - | - | |
패스트코웰창업벤처전문사모투자 | 1,500,000 | - | (35,837) | - | - | - | - | 1,464,163 | |
스케인글로브 | 1,220,800 | (1,220,800) | - | - | - | - | - | - | |
YLAB Japan | 479,600 | 350,278 | (295,770) | (130,111) | - | - | 58 | 404,055 | |
Laiqu Technology (Shenzhen)(*) | 164,067 | 678,157 | (449,516) | (15,976) | - | - | 106,470 | 483,202 | |
락스퀘어 | - | 359,861 | (359,861) | - | - | - | - | - | |
FOLIO | - | 56,829,616 | (4,787,052) | 770,290 | - | - | - | 52,812,854 | |
빅픽쳐코믹스 | - | 700,033 | 261,415 | - | - | - | - | 961,448 | |
iPASS | - | 12,433,800 | 252,130 | (96,606) | - | - | - | 12,589,324 | |
브레이브팝스 | - | 648,294 | 110 | - | - | (648,404) | - | - | |
액시즈 | - | 3,000,000 | (1,780,095) | (437) | - | - | 1,088,506 | 2,307,974 | |
미래에셋맵스전문투자형사모부동 산투자신탁62호 | - | 196,330,551 | (3,819,546) | - | (6,593,313) | - | 3,476,077 | 189,393,769 | |
LENSA,LTD. | - | 966,221 | (44,856) | 26,137 | - | - | - | 947,502 | |
LINE Mobile(*4) | - | - | (26,658,714) | 2,390,186 | - | - | 98,517,235 | 74,248,707 | |
스튜디오제이에이치에스( | - | 700,033 | (50,691) | - | - | - | - | 649,342 | |
Venture republic | - | 16,667,880 | (318,890) | 43,954 | - | - | - | 16,392,944 | |
미래에셋-네이버 Asia Growth Fund | - | 19,665,103 | (145,155) | - | - | - | - | 19,519,948 | |
MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT | - | 78,277,820 | (2,154,475) | 34,585 | - | - | - | 76,157,930 | |
China Ventures Fund I, L.P. | - | 3,330,600 | - | - | - | - | - | 3,330,600 | |
라인게임즈(구, 넥스트플로어) | - | - | (3,432,660) | (298,462) | - | - | 189,327,440 | 185,596,318 | |
소 계 | 251,685,132 | 477,809,159 | (81,037,987) | 18,712,088 | (10,775,608) | (2,686,722) | 304,928,640 | 958,634,702 | |
공동 기업 | 와이티엔플러스 | 4,298,774 | - | 553,628 | - | - | - | - | 4,852,402 |
Line Project 조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Collab+LINE | 1,147,638 | - | 226,430 | 52,610 | - | - | 84,268 | 1,510,946 | |
Lantu Games | 399,883 | 2,238,500 | (3,126,175) | 718,668 | - | - | (38,378) | 192,498 | |
잡스엔 | 898,764 | - | 548,300 | - | - | - | - | 1,447,064 | |
RABBIT-LINE PAY COMPANY | 20,061,560 | - | (4,274,776) | 903,277 | - | - | 5,508,372 | 22,198,433 | |
여플 | 523,102 | - | 634,748 | - | - | - | - | 1,157,850 | |
씨네플레이 | 492,381 | - | 83,462 | - | - | - | - | 575,843 | |
차이나랩 | 185,692 | - | 54,103 | - | - | - | - | 239,795 | |
디자인프레스 | 281,207 | - | 187,533 | - | - | - | - | 468,740 | |
인터비즈 | 91,654 | - | 193,889 | - | - | - | - | 285,543 | |
아티션 | 134,610 | - | 38,712 | - | - | - | - | 173,322 | |
스쿨잼 | 185,110 | - | 68,901 | - | - | - | - | 254,011 | |
아그로플러스 | 158,006 | - | 176,715 | - | - | - | - | 334,721 | |
썸랩 | 141,837 | - | 223,701 | - | - | - | - | 365,538 | |
테크플러스 | 109,533 | - | 260,569 | - | - | - | - | 370,102 | |
동그람이 | 94,906 | - | 43,229 | - | - | - | - | 138,135 | |
법률앤미디어 | 107,334 | - | 75,245 | - | - | - | - | 182,579 | |
다나아데이터 | - | 4,866,664 | - | - | - | - | - | 4,866,664 | |
시나몬게임즈 | - | 1,979 | - | - | - | - | - | 1,979 | |
Kasikorn LINE | - | 3,111,256 | - | - | - | - | - | 3,111,256 | |
소 계 | 29,311,991 | 10,218,399 | (4,031,787) | 1,674,555 | - | - | 5,554,262 | 42,727,420 | |
합 계 | 280,997,123 | 488,027,558 | (85,069,774) | 20,386,643 | (10,775,608) | (2,686,722) | 310,482,902 | 1,001,362,122 | |
나. 전기
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 기초 장부금액 | 취득 (처분) | 전기 지분법평가 | 전기말 | ||||
이익 중 지분해당액 | 지분법 자본변동 | 배당 | 손상 | 기타 변동 | |||||
관계 기업 | 올앳 | 3,206,028 | - | 502,348 | - | - | - | - | 3,708,376 |
넷매니아 | 777,831 | - | 68,319 | - | - | - | - | 846,150 | |
사이냅소프트 | 3,394,726 | (25,866) | 733,846 | (1,964) | (107,142) | - | - | 3,993,600 | |
클라우드애플리케이션팩토리 | 39,359 | - | (37,872) | - | - | - | - | 1,487 | |
본엔젤스페이스메이커 펀드 | 4,909,679 | (250,001) | (550,299) | - | - | - | - | 4,109,379 | |
한국콘텐츠공제조합 | 2,577,500 | 3,001,818 | (304,607) | - | - | - | - | 5,274,711 | |
아로정보기술 | 379,878 | - | 36,089 | - | - | - | - | 415,967 | |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투 자조합 | 8,313,362 | (5,488,000) | 8,419,296 | - | (4,400,000) | - | - | 6,844,658 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조 합 | 9,829,236 | (1,057,406) | 6,717,669 | - | (7,477,812) | - | - | 8,011,687 | |
Epic Voyage | 27,780 | - | (537) | (2,314) | - | - | - | 24,929 | |
LINE Music | 4,287,724 | - | (3,703,612) | (136,248) | - | - | - | 447,864 | |
Green Monster | 65,860 | - | (85,878) | 20,018 | - | - | - | - | |
DIGITAL MEDIA PARTNERS II | 2,598,721 | 330,054 | (126,434) | (302,544) | - | - | - | 2,499,797 | |
AUBE | 3,522,535 | - | (57,742) | (294,799) | - | - | - | 3,169,994 | |
NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 5,667,325 | 2,500,000 | (251,792) | - | - | - | - | 7,915,533 | |
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 4,558,437 | - | (429,583) | - | - | - | - | 4,128,854 | |
앤스페이스 | 861,605 | 700,002 | (200,856) | - | - | - | - | 1,360,751 | |
실리콘큐브 | 1,751,159 | 59,815 | 81,725 | - | - | - | 300,000 | 2,192,699 | |
원스토어 | 27,110,684 | - | (5,530,899) | (67,994) | - | - | - | 21,511,791 | |
Transcosmos Online Communication | 437,395 | 872,807 | (128,961) | (29,151) | - | - | - | 1,152,090 | |
엔플게임즈 | 924,048 | 4,384,455 | (805,874) | - | - | - | - | 4,502,629 | |
알체라 | 1,464,219 | 561,188 | (163,322) | - | - | - | - | 1,862,085 | |
마음의소리 문화산업전문 유한회사 | 133,383 | (98,486) | - | - | (34,897) | - | - | - | |
트러스트어스 | 3,085,823 | - | (967,403) | - | - | (2,118,420) | - | - | |
Yume no machi Souzou Iinkai | 43,410,681 | (16,206) | (817,209) | (5,496,627) | - | - | - | 37,080,639 | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 10,000,000 | 10,000,000 | (437,476) | - | - | - | - | 19,562,524 | |
K-FundⅠ | - | 27,761,313 | (3,136,228) | (189,359) | - | - | - | 24,435,726 | |
팬덤 | - | - | (46,303) | - | - | - | 197,096 | 150,793 | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀 드 | - | 50,000,000 | (1,338,923) | - | - | - | - | 48,661,077 | |
오르페오사운드웍스 | - | 1,500,006 | (51,142) | - | - | - | 500,101 | 1,948,965 | |
나노인터렉티브 | - | - | (96,543) | - | - | - | 614,000 | 517,457 | |
더그림엔터테인먼트 | - | 1,049,415 | (106) | - | - | - | - | 1,049,309 | |
메쉬코리아 | - | 27,474,987 | (2,311,095) | - | - | - | - | 25,163,892 | |
스튜디오호랑 | - | 350,017 | (17,203) | - | - | - | - | 332,814 | |
우주 | - | - | (377,242) | - | - | - | 2,819,781 | 2,442,539 | |
소란 신기술사업투자조합 1호 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | |
모티프 | - | 1,999,899 | - | - | - | - | - | 1,999,899 | |
패스트코웰창업벤처전문사모투자 | - | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 | |
스케인글로브 | - | 1,220,800 | - | - | - | - | - | 1,220,800 | |
YLAB Japan | - | 479,600 | - | - | - | - | - | 479,600 | |
Laiqu Technology (Shenzhen) | - | 164,067 | - | - | - | - | - | 164,067 | |
아이티디에이 | - | 300,000 | - | - | - | (300,000) | - | - | |
이노에이지 | - | - | (258,263) | - | - | - | 258,263 | - | |
피그 | - | - | (82,182) | - | - | - | 82,182 | - | |
소 계 | 143,334,978 | 130,274,278 | (5,756,294) | (6,500,982) | (12,019,851) | (2,418,420) | 4,771,423 | 251,685,132 | |
공동 기업 | 와이티엔플러스 | 3,872,403 | - | 439,814 | (13,443) | - | - | - | 4,298,774 |
Line Project 조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Collab+LINE | 1,253,437 | - | 43,982 | (149,781) | - | - | - | 1,147,638 | |
Lantu Games | 8,301,453 | - | (6,648,315) | (1,253,255) | - | - | - | 399,883 | |
잡스엔 | 456,947 | - | 441,817 | - | - | - | - | 898,764 | |
RABBIT-LINE PAY COMPANY | 24,283,413 | - | (3,619,409) | (602,444) | - | - | - | 20,061,560 | |
여플 | 189,892 | - | 333,210 | - | - | - | - | 523,102 | |
씨네플레이 | 193,194 | - | 299,187 | - | - | - | - | 492,381 | |
차이나랩 | 116,235 | - | 69,457 | - | - | - | - | 185,692 | |
디자인프레스 | 150,468 | - | 130,739 | - | - | - | - | 281,207 | |
인터비즈 | - | 98,000 | (6,346) | - | - | - | - | 91,654 | |
아티션 | - | 98,000 | 36,610 | - | - | - | - | 134,610 | |
스쿨잼 | - | 98,000 | 87,110 | - | - | - | - | 185,110 | |
아그로플러스 | - | 98,000 | 60,006 | - | - | - | - | 158,006 | |
썸랩 | - | 98,000 | 43,837 | - | - | - | - | 141,837 | |
테크플러스 | - | 98,000 | 11,533 | - | - | - | - | 109,533 | |
동그람이 | - | 98,000 | (3,094) | - | - | - | - | 94,906 | |
법률앤미디어 | - | 98,000 | 9,334 | - | - | - | - | 107,334 | |
소 계 | 38,817,442 | 784,000 | (8,270,528) | (2,018,923) | - | - | - | 29,311,991 | |
합 계 | 182,152,420 | 131,058,278 | (14,026,822) | (8,519,905) | (12,019,851) | (2,418,420) | 4,771,423 | 280,997,123 | |
(3) 당기 및 전기 중 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보 및 해당 기업으로부터 수령 한 배당금은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 요약재무정보 | ||||
유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | ||
관계 기업 | 본엔젤스페이스메이커 펀드 | 2,016,473 | 11,716,120 | 69,978 | - | 13,662,615 |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투 자조합 | 119,209 | 14,929,969 | 376,205 | - | 14,672,973 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조 합 | 8,738,988 | 34,838,904 | 451,822 | - | 43,126,070 | |
원스토어 | 92,844,264 | 24,071,681 | 63,439,899 | 2,449,810 | 51,026,236 | |
Yume no machi Souzou Iinkai(*1) | 58,293,775 | 44,882,589 | 38,695,298 | 10,934,875 | 53,546,191 | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 4,114,158 | 32,233,356 | - | - | 36,347,514 | |
K-FundⅠ | 2,093,933 | 106,502,302 | 394,787 | - | 108,201,448 | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀 드 | 27,954,231 | 26,182,625 | - | - | 54,136,856 | |
메쉬코리아 | 54,147,738 | 8,640,640 | 8,728,154 | 10,429,379 | 43,630,845 | |
라인게임즈(구, 넥스트플로어) | 145,335,637 | 90,574,942 | 12,005,267 | 9,838,148 | 214,067,164 | |
MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT | 939,222 | 188,968,557 | 961,742 | - | 188,946,037 | |
미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신 탁62호 | 9,146,624 | 413,526,379 | 7,844,640 | - | 414,828,363 | |
공동 기업 | RABBIT-LINE PAY COMPANY | 48,596,338 | 6,781,826 | 19,710,215 | 158,263 | 35,509,686 |
Lantu Games(*2) | 3,680,671 | 323,903 | 3,005,389 | 614,189 | 384,996 | |
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 요약포괄손익계산서 | 수령한 배당금 | ||||
영업수익 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |||
관계 기업 | 본엔젤스페이스메이커 펀드 | 33,839 | (251,116) | (251,116) | - | (251,116) | - |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 | 297 | (381,052) | (381,052) | - | (381,052) | - | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 | - | (463,493) | 10,817,744 | 17,376,414 | 28,194,158 | (1,707,292) | |
원스토어 | 110,284,000 | (12,886,679) | (13,903,267) | - | (13,903,267) | - | |
Yume no machi Souzou Iinkai(*1) | 20,150,172 | 13,312 | 294,417 | - | 294,417 | - | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 249,504 | (767,221) | (767,221) | - | (767,221) | - | |
K-FundⅠ | 12,179 | (52,303) | (5,460,173) | - | (5,460,173) | - | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀드 | 1,434,036 | (659,451) | (635,646) | - | (635,646) | - | |
메쉬코리아 | 73,146,028 | (14,088,862) | (14,169,383) | - | (14,169,383) | - | |
라인게임즈(구, 넥스트플로어) | 3,994,896 | (6,333,177) | (7,696,663) | 163,168 | (7,533,495) | - | |
MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT | - | (5,094,231) | (5,094,231) | - | (5,094,231) | - | |
미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁 62호 | 43,415 | (477,681) | (477,681) | - | (477,681) | (6,593,313) | |
공동 기업 | RABBIT-LINE PAY COMPANY | 2,047,681 | (3,938,106) | (3,813,581) | - | (3,813,581) | - |
Lantu Games(*2) | 8,207 | (6,632,346) | (6,116,952) | - | (6,116,952) | - | |
(*1) 연결재무제표로, 자본 및 당기순이익은 지배주주순이익만 포함된 금액입니다.
(*2) Lantu Games의 종속기업인 Beijing Lantu Times Technology Company가 포함된 금 액입니다.
나. 전기
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 요약재무정보 | ||||
유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | ||
관계 기업 | 본엔젤스페이스메이커 펀드 | 5,453,371 | 12,569,059 | 69,049 | - | 17,953,381 |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투 자조합 | 452,443 | 16,379,970 | 322,719 | - | 16,509,694 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조 합 | 1,409,172 | 20,131,938 | 508,834 | - | 21,032,276 | |
원스토어 | 76,810,419 | 18,564,161 | 38,547,067 | 1,327,259 | 55,500,254 | |
Yume no machi Souzou Iinkai(*1) | 36,657,700 | 48,814,097 | 19,940,266 | 12,313,799 | 53,151,983 | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 18,131,600 | 21,236,905 | 254,123 | - | 39,114,382 | |
K-FundⅠ | 1,862,656 | 23,244,003 | 670,933 | - | 24,435,726 | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀 드 | 30,552,818 | 23,378,005 | 403,638 | - | 53,527,185 | |
메쉬코리아 | 26,793,888 | 8,861,091 | 4,468,389 | 11,324,833 | 19,861,757 | |
공동 기업 | RABBIT-LINE PAY COMPANY | 21,948,046 | 1,573,585 | 3,005,438 | 111,636 | 20,404,557 |
Lantu Games(*2) | 11,694,722 | 440,310 | 9,463,445 | 1,871,820 | 799,767 | |
(단위: 천원)
구 분 | 종 목 | 요약포괄손익계산서 | 수령한 배당금 | ||||
영업수익 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |||
관계 기업 | 본엔젤스페이스메이커 펀드 | 58,348 | (1,268,008) | (1,268,008) | - | (1,268,008) | - |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조 합 | 21,247,661 | 20,541,391 | 20,541,394 | - | 20,541,394 | 4,400,000 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 | - | (548,184) | 18,837,668 | - | 18,837,668 | 7,477,812 | |
원스토어 | 115,596,443 | (8,202,934) | (16,051,252) | - | (16,051,252) | - | |
Yume no machi Souzou Iinkai(*1) | 22,791,855 | (11,665,367) | (3,705,824) | - | (3,705,824) | - | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 140,568 | (874,951) | (874,951) | - | (874,951) | - | |
K-FundⅠ | 227 | (3,095,185) | (3,136,228) | - | (3,136,228) | - | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀드 | (524,735) | (1,472,815) | (1,472,815) | - | (1,472,815) | - | |
메쉬코리아 | 19,033,409 | (8,536,159) | (7,821,673) | - | (7,821,673) | - | |
공동 기업 | RABBIT-LINE PAY COMPANY | 1,221,468 | (7,448,794) | (7,220,456) | - | (7,220,456) | - |
Lantu Games(*2) | 54,839 | (13,222,494) | (13,284,665) | - | (13,284,665) | - | |
(*1) 연결재무제표로, 자본 및 당기순이익은 지배주주순이익만 포함된 금액입니다.
(*2) Lantu Games의 종속기업인 Beijing Lantu Times Technology Company가 포함된 금 액입니다.
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액
으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기
(단위: 천원)
구분 | 종 목 | 순자산 (a) | 연결실체 지분율 (b) | 순자산 지분금액 (a×b) | 영업권 | 기타(*3) | 장부금액 |
관계 기업 | 케이지올앳(구, 올앳) | 21,016,393 | 20.00% | 4,203,279 | - | - | 4,203,279 |
넷매니아 | 3,593,945 | 27.17% | 976,619 | - | - | 976,619 | |
사이냅소프트 | 14,281,115 | 26.53% | 3,788,791 | 502,231 | - | 4,291,022 | |
본엔젤스페이스메이커 펀드 | 13,662,615 | 22.73% | 3,105,139 | 29,066 | - | 3,134,205 | |
한국콘텐츠공제조합 | 15,322,706 | 56.56% | 8,666,198 | 580,877 | - | 9,247,075 | |
아로정보기술 | 1,475,614 | 29.85% | 440,482 | 74,227 | - | 514,709 | |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투 자조합 | 14,672,973 | 40.00% | 5,869,189 | 240,780 | - | 6,109,969 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조 합 | 43,126,070 | 37.04% | 15,972,618 | 221,955 | - | 16,194,573 | |
Epic Voyage | 87,065 | 30.00% | 26,120 | - | (412) | 25,708 | |
LINE Music | 10,570,900 | 36.72% | 3,881,634 | 1,141,370 | (89,394) | 4,933,610 | |
DIGITAL MEDIA PARTNERS II | 8,662,694 | 30.00% | 2,598,808 | - | - | 2,598,808 | |
NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 17,086,176 | 50.00% | 8,543,088 | - | - | 8,543,088 | |
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 7,159,381 | 50.00% | 3,579,691 | - | - | 3,579,691 | |
앤스페이스 | 339,353 | 49.04% | 166,419 | 1,082,057 | (1,031,382) | 217,094 | |
실리콘큐브 | 2,432,384 | 45.05% | 1,095,789 | 1,006,541 | 189,016 | 2,291,346 | |
원스토어 | 51,026,236 | 34.46% | 17,582,490 | 2,387,656 | - | 19,970,146 | |
Transcosmos Online Communication | 3,144,638 | 37.06% | 1,165,315 | - | - | 1,165,315 | |
알체라 | 2,015,855 | 24.54% | 494,672 | 1,035,983 | 763,567 | 2,294,222 | |
Yume no machi Souzou Iinkai (*2) | 53,546,191 | 21.77% | 11,659,679 | 27,141,529 | - | 38,801,208 | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 36,347,514 | 50.00% | 18,173,757 | 5,333 | - | 18,179,090 | |
K-FundⅠ | 108,201,448 | 100.00% | 108,201,448 | - | (1,800) | 108,199,648 | |
팬덤 | 45,829 | 20.00% | 9,166 | 119,613 | (128,779) | - | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀 드 | 54,136,856 | 90.91% | 49,215,324 | - | 1,172,918 | 50,388,242 | |
오르페오사운드웍스 | 949,024 | 27.41% | 260,127 | 1,611,048 | (1,871,175) | - | |
더그림엔터테인먼트 | 888,197 | 34.98% | 310,696 | 682,760 | - | 993,456 | |
메쉬코리아 | 43,630,845 | 20.94% | 11,038,604 | 19,295,275 | (17,034,048) | 13,299,831 | |
스튜디오호랑 | 274,896 | 35.00% | 96,218 | 227,155 | - | 323,373 | |
소란 신기술사업투자조합 1호 | 1,348,943 | 66.67% | 899,296 | - | - | 899,296 | |
패스트코웰창업벤처전문사모투자 | 6,909,804 | 21.13% | 1,459,818 | 4,345 | - | 1,464,163 | |
YLAB Japan | 1,131,543 | 35.71% | 404,055 | - | - | 404,055 | |
Laiqu Technology (Shenzhen) | 2,104,893 | 22.96% | 483,202 | - | - | 483,202 | |
FOLIO | 69,224,348 | 41.36% | 28,631,116 | 24,181,738 | - | 52,812,854 | |
빅픽쳐코믹스 | 1,519,271 | 35.00% | 531,769 | 429,679 | - | 961,448 | |
iPASS | 37,814,239 | 29.82% | 11,277,931 | 1,311,393 | - | 12,589,324 | |
브레이브팝스 | (35,873) | 20.67% | (7,415) | 656,818 | (649,403) | - | |
액시즈 | 2,868,936 | 30.00% | 860,681 | 1,964,611 | (517,318) | 2,307,974 | |
미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자 신탁62호 | 414,828,363 | 45.08% | 187,003,862 | 2,389,907 | - | 189,393,769 |
LENSA | 1,933,678 | 49.00% | 947,502 | - | - | 947,502 | |
LINE Mobile | 36,413,058 | 49.00% | 17,842,399 | 53,271,037 | 3,135,271 | 74,248,707 | |
스튜디오제이에이치에스 | 430,965 | 35.00% | 150,844 | 498,498 | - | 649,342 | |
Venture Republic | 6,066,411 | 33.98% | 2,061,095 | 14,331,849 | - | 16,392,944 | |
미래에셋-네이버 Asia Growth Fund | 117,119,689 | 16.67% | 19,519,948 | - | - | 19,519,948 | |
MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT | 188,946,037 | 40.00% | 75,578,414 | 579,516 | - | 76,157,930 | |
China Ventures Fund I, L.P. | 3,330,933 | 99.99% | 3,330,600 | - | - | 3,330,600 | |
라인게임즈(구, 넥스트플로어) | 214,067,164 | 49.48% | 105,926,158 | 79,670,159 | - | 185,596,317 | |
소 계 | 1,633,719,315 | 738,022,635 | 236,675,006 | (16,062,939) | 958,634,702 | ||
공동 기업 | 와이티엔플러스 | 9,704,805 | 50.00% | 4,852,402 | - | - | 4,852,402 |
Collab+LINE | 3,021,892 | 50.00% | 1,510,946 | - | - | 1,510,946 | |
Lantu Games | 384,996 | 50.00% | 192,498 | - | - | 192,498 | |
잡스엔 | 2,953,191 | 49.00% | 1,447,064 | - | - | 1,447,064 | |
RABBIT-LINE PAY COMPANY | 35,509,686 | 33.33% | 11,836,562 | 10,361,871 | - | 22,198,433 | |
여플 | 2,362,959 | 49.00% | 1,157,850 | - | - | 1,157,850 | |
씨네플레이 | 1,175,191 | 49.00% | 575,843 | - | - | 575,843 | |
차이나랩 | 489,378 | 49.00% | 239,795 | - | - | 239,795 | |
디자인프레스 | 956,612 | 49.00% | 468,740 | - | - | 468,740 | |
인터비즈 | 582,741 | 49.00% | 285,543 | - | - | 285,543 | |
아티션 | 353,718 | 49.00% | 173,322 | - | - | 173,322 | |
스쿨잼 | 518,389 | 49.00% | 254,011 | - | - | 254,011 | |
아그로플러스 | 683,104 | 49.00% | 334,721 | - | - | 334,721 | |
썸랩 | 745,995 | 49.00% | 365,538 | - | - | 365,538 | |
테크플러스 | 755,310 | 49.00% | 370,102 | - | - | 370,102 | |
동그람이 | 281,909 | 49.00% | 138,135 | - | - | 138,135 | |
법률앤미디어 | 372,609 | 49.00% | 182,578 | - | - | 182,578 | |
다나아데이터(*1) | 9,931,967 | 49.00% | 4,866,664 | - | - | 4,866,664 | |
시나몬게임즈 | 3,960 | 49.98% | 1,979 | - | - | 1,979 | |
Kasikorn LINE(*1) | 6,114,978 | 50.00% | 3,057,488 | 53,768 | - | 3,111,256 | |
소 계 | 76,903,390 | 32,311,781 | 10,415,639 | - | 42,727,420 | ||
합 계 | 1,710,622,705 | 770,334,416 | 247,090,645 | (16,062,939) | 1,001,362,122 | ||
(*1) 12월말 취득으로 취득가액을 장부가액으로 반영하였습니다. (*2) 연결재무제표로 순자산은 지배주주지분 금액입니다.
(*3) 우선주에 대한 지분인식분 및 손상 인식 등의 기타 차이로 구성되어 있습니다. 나. 전기
(단위: 천원)
구분 | 종 목 | 순자산 (a) | 연결실체 지분율 (b) | 순자산 지분금액 (a×b) | 영업권 | 장부금액 |
관계 기업 | 올앳 | 18,541,881 | 20.00% | 3,708,376 | - | 3,708,376 |
넷매니아 | 3,113,821 | 27.17% | 846,150 | - | 846,150 | |
사이냅소프트 | 13,228,471 | 26.39% | 3,491,369 | 502,231 | 3,993,600 | |
클라우드애플리케이션팩토리 | 4,939 | 30.10% | 1,487 | - | 1,487 | |
본엔젤스페이스메이커 펀드 | 17,953,381 | 22.73% | 4,080,313 | 29,066 | 4,109,379 | |
한국콘텐츠공제조합 | 10,815,665 | 46.09% | 4,984,561 | 290,150 | 5,274,711 | |
아로정보기술 | 1,144,829 | 29.85% | 341,740 | 74,227 | 415,967 | |
미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투 자조합 | 16,509,694 | 40.00% | 6,603,878 | 240,780 | 6,844,658 | |
미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조 합 | 21,032,276 | 37.04% | 7,789,732 | 221,955 | 8,011,687 | |
Epic Voyage | 83,098 | 30.00% | 24,929 | - | 24,929 | |
LINE Music | 1,340,910 | 33.40% | 447,864 | - | 447,864 | |
DIGITAL MEDIA PARTNERS II | 8,332,655 | 30.00% | 2,499,797 | - | 2,499,797 | |
LINE Parttime job(구, AUBE) | 6,469,375 | 49.00% | 3,169,994 | - | 3,169,994 | |
NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 | 15,831,067 | 50.00% | 7,915,533 | - | 7,915,533 | |
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 | 8,257,709 | 50.00% | 4,128,854 | - | 4,128,854 | |
앤스페이스 | 568,247 | 49.04% | 278,694 | 1,082,057 | 1,360,751 | |
실리콘큐브 | 2,449,912 | 45.05% | 1,186,158 | 1,006,541 | 2,192,699 | |
원스토어 | 55,500,254 | 34.46% | 19,124,135 | 2,387,656 | 21,511,791 | |
Transcosmos Online Communication | 3,108,948 | 37.06% | 1,152,090 | - | 1,152,090 | |
엔플게임즈 | 5,024,111 | 31.95% | 2,313,548 | 2,189,081 | 4,502,629 | |
알체라 | 3,283,860 | 25.16% | 826,102 | 1,035,983 | 1,862,085 | |
Yume no machi Souzou Iinkai (*2) | 53,151,983 | 21.93% | 11,655,446 | 25,425,193 | 37,080,639 | |
미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 39,114,382 | 50.00% | 19,557,191 | 5,333 | 19,562,524 | |
K-FundⅠ | 24,435,726 | 100.00% | 24,435,726 | - | 24,435,726 | |
팬덤 | 71,480 | 20.00% | 31,180 | 119,613 | 150,793 | |
와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀 드 | 53,527,185 | 90.91% | 48,661,077 | - | 48,661,077 | |
오르페오사운드웍스 | 1,232,915 | 27.41% | 337,917 | 1,611,048 | 1,948,965 | |
나노인터렉티브 | (267,683) | 35.48% | (94,984) | 612,441 | 517,457 | |
더그림엔터테인먼트 | 1,047,866 | 34.98% | 366,549 | 682,760 | 1,049,309 | |
메쉬코리아 | 19,861,757 | 25.30% | 5,868,617 | 19,295,275 | 25,163,892 | |
스튜디오호랑 | 301,868 | 35.00% | 105,659 | 227,155 | 332,814 | |
우주 | (2,075,854) | 44.53% | (924,459) | 3,366,998 | 2,442,539 | |
소란 신기술사업투자조합 1호 | 1,476,697 | 66.67% | 984,465 | 15,535 | 1,000,000 | |
모티프 | 1,915,007 | 41.46% | 794,005 | 1,205,894 | 1,999,899 | |
패스트코웰창업벤처전문사모투자 | 7,079,434 | 21.13% | 1,495,655 | 4,345 | 1,500,000 | |
스케인글로브 | (2,456,867) | 28.72% | (705,627) | 1,926,427 | 1,220,800 | |
YLAB Japan(*1) | 773,847 | 35.71% | 479,600 | - | 479,600 | |
Laiqu Technology (Shenzhen)(*1) | 820,335 | 20.00% | 164,067 | - | 164,067 | |
소 계 | 412,605,181 | 188,127,388 | 63,557,744 | 251,685,132 | ||
공동 기업 | 와이티엔플러스 | 8,597,547 | 50.00% | 4,298,774 | - | 4,298,774 |
Collab+LINE | 2,295,277 | 50.00% | 1,147,638 | - | 1,147,638 | |
Lantu Games | 799,767 | 50.00% | 399,883 | - | 399,883 | |
잡스엔 | 1,834,211 | 49.00% | 898,764 | - | 898,764 | |
RABBIT-LINE PAY COMPANY | 20,404,557 | 50.00% | 10,202,279 | 9,859,281 | 20,061,560 | |
여플 | 1,067,555 | 49.00% | 523,102 | - | 523,102 | |
씨네플레이 | 1,004,860 | 49.00% | 492,381 | - | 492,381 | |
차이나랩 | 378,964 | 49.00% | 185,692 | - | 185,692 | |
디자인프레스 | 573,892 | 49.00% | 281,207 | - | 281,207 | |
인터비즈 | 187,050 | 49.00% | 91,654 | - | 91,654 |
아티션 | 274,715 | 49.00% | 134,610 | - | 134,610 | |
스쿨잼 | 377,775 | 49.00% | 185,110 | - | 185,110 | |
아그로플러스 | 322,462 | 49.00% | 158,006 | - | 158,006 | |
썸랩 | 289,463 | 49.00% | 141,837 | - | 141,837 | |
테크플러스 | 223,537 | 49.00% | 109,533 | - | 109,533 | |
동그람이 | 193,686 | 49.00% | 94,906 | - | 94,906 | |
법률앤미디어 | 219,049 | 49.00% | 107,334 | - | 107,334 | |
소 계 | 39,044,367 | 19,452,710 | 9,859,281 | 29,311,991 | ||
합 계 | 451,649,548 | 207,580,098 | 73,417,025 | 280,997,123 | ||
(*1) 12월말 취득으로 취득가액을 장부가액으로 반영하였습니다. (*2) 연결재무제표로 순자산은 지배주주지분 금액입니다.
(5) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 Yume no machi Souzou Iinkai 이며 투자주식의 공정가치는 107,458백만원(전기말 173,871백만원)입니다.
15. 매입채무및기타채무 :
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
금융부채 | ||||
미지급금 | 594,607,439 | 9,042,867 | 543,560,055 | 5,559,259 |
미지급비용 | 120,932,868 | 14,253,573 | 64,794,019 | 5,957,788 |
보증금 | 3,364,492 | 74,149 | 957,358 | 135,127 |
소 계 | 718,904,799 | 23,370,589 | 609,311,432 | 11,652,174 |
비금융부채 | ||||
미지급비용 | 177,371,460 | - | 161,413,024 | - |
합 계 | 896,276,259 | 23,370,589 | 770,724,456 | 11,652,174 |
16. 기타부채 :
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
선수금 | 311,266,336 | - | 290,878,895 | - |
선수수익 | 122,188,838 | 998,389 | 93,401,964 | 1,022,209 |
예수금 | 580,605,533 | 151,977 | 408,345,613 | 142,367 |
부가세예수금 | 71,588,440 | - | 66,709,023 | - |
합 계 | 1,085,649,147 | 1,150,366 | 859,335,495 | 1,164,576 |
17. 차입금 및 사채 :
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
단기 차입금 | 외화대출 | Sumitomo Mitsui Banking Corporation | 2019.09.30 | 0.07 | 121,581,600 (JP￥ 12,000,000천) | 113,893,200 (JP￥ 12,000,000천) |
외화대출 | Mizuho Corporate Bank, Ltd. | 2019.09.30 | 0.12 | 101,318,000 (HKD 10,000,000천) | 94,911,000 (JP￥ 10,000,000천) | |
외화대출 | HIENDAT | - | - | - | 1,379,472 (VND 28,166,221천) | |
외화대출 | Mizuho Corporate Bank, Ltd. | - | - | - | 395,456 (JP￥ 41,666천) | |
원화대출 | 국민은행 | - | - | - | 403,962 | |
외화대출 | Resona Bank Co. Ltd | 2019.06.28 | 0.26 | 10,131,800 (JP￥ 1,000,000천) | - | |
외화대출 | DAG Ventures VI, L.P.(*) | - | 10.00 | 2,236,763 (HKD 15,667천) | - | |
외화대출 | Goodwater Capital II, L.P.(*) | - | 10.00 | 1,117,286 (HKD 7,826천) | - | |
외화대출 | Mistletoe Singapore Pte. Ltd.(*) | - | 10.00 | 2,236,800 (HKD 15,667천) | - | |
외화대출 | SCC Growth IV Holdco A, Ltd(*) | - | 10.00 | 33,347,751 (HKD 233,577) | - | |
외화대출 | SenseView Investment Limited(*) | - | 10.00 | 5,592,265 (HKD 39,170천) | - | |
외화대출 | SNOW Limited Liability Partnership(*) | - | 10.00 | 22,265,516 (HKD 155,954천) | - | |
원화대출 | 우리은행 | 2019.05.24 | 2.79 | 50,000,000 | - | |
외화대출 | Sendai Bank | 2019.12.15 | 1.00 | 18,237 (JP￥ 1,800천) | - | |
합 계 | 349,846,018 | 210,983,090 | ||||
장기 차입금 | 외화대출 | Japan Finance Corporation | 2020.06.30 | 1.40 | 18,672 (JP￥ 1,843천) | 28,540 (JP￥ 3,007천) |
외화대출 | Dai Ichi Kangyo Credit Cooperative | 2023.06.15 | 1.00 | 68,390 (JP￥ 6,750천) | 71,183 (JP￥ 7,500천) | |
외화대출 | Sendai Bank | 2020.01.15 | 1.00 | 1,520 (JP￥ 150천) | 35,592 (JP￥ 3,750천) | |
원화대출 | 와이오제이 | - | - | - | 779,780 | |
원화대출 | 신한은행 | 2020.10.31 | 2.91 | 50,000,000 | 49,046,714 | |
원화대출 | 써니솔루션제삼차 | 2021.01.31 | 3.16 | 50,000,000 | - | |
1년이내 만기도래분(단기차입금) | (26,991) | (28,132) | ||||
합 계 | 100,061,591 | 49,933,677 | ||||
(*) 당기 중 회사의 종속회사인 SNOW China가 발행한 전환상환우선주이며, 규제환경의 변 화 등 연결회사가통제할 수 없는 상황 발생시 전환상환우선주 보유자가 발행금액에 연복리 10%를 적용하여 산출한 금액으로 연결회사에 상환을 청구할 수 있어 차입금으로 분류하였 습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
원화사채 | 2018.11.12 | 2.13 | - | 150,000,000 |
외화전환사채(*) (주석30) | 2023.09.20 | - | 357,788,936 (JPY 35,313,462천) | - |
2025.09.19 | - | 353,773,010 (JPY 34,917,094천) | - | |
1년이내 만기도래분(유동성사채) | - | (150,000,000) | ||
합 계 | 711,561,946 | - | ||
(*) 회사의 종속회사인 LINE이 2018년 9월 20일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습 니다.
구 분 | 내 용 |
ㆍ액면가액 | JPY 73,160 백만 |
ㆍ발행가액 | JPY 74,989 백만 |
ㆍ전환기간 | - 2023년 만기 사채 : 2018년 10월 4일부터 2023년 9월 6일 - 2025년 만기 사채 : 2018년 10월 4일부터 2025년 9월 6일 |
ㆍ전환가격(1주당) | - 2023년 만기 사채 : JPY 7,467 - 2025년 만기 사채 : JPY 7,518 |
ㆍ만기상환금액 | 액면금액의 100% |
ㆍ전환가격조정 | 주식 분할이나 병합, 주식교환, 전환증권의 발행등의 경우 전환가액 이 조정됨. |
ㆍ액면이자율 | 0% |
ㆍ발행회사의 조기상환권 | - Clean up상환: 미상환원금잔액이 10% 미만인 경우, 사전통지에 의 해 상환가능 - 130% 콜옵션상환: 라인의 도쿄증권거래소 주가가 연속 20일동안 전환가격의 130% 이상인 경우, 사전통지에 의해 상환가능(2023년 만기사채: 2021년 9월 21일부터, 2025년 만기사채: 2023년 9월 20일부터 가능) - 기타상환: 세무 또는 회사법상 사유가 발생한 경우 |
동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.
18. 충당부채 :
당기 및 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
구 분 | 소송 충당부채 | 마일리지 충당부채 | 복구 충당부채 등 | 합 계 |
기초금액 | 926,439 | 249,054 | 39,487,901 | 40,663,394 |
손익계산서 증(감): | ||||
추가 충당금전입 | - | - | 9,806,438 | 9,806,438 |
미사용금액 환입 | - | - | (1,446,965) | (1,446,965) |
당기 중 사용액 | - | - | (4,677,225) | (4,677,225) |
기타 | - | - | 541,001 | 541,001 |
기말금액 | 926,439 | 249,054 | 43,711,150 | 44,886,643 |
유동항목 | 926,439 | 249,054 | 1,287,241 | 2,462,734 |
비유동항목 | - | - | 42,423,909 | 42,423,909 |
(2) 전기
(단위: 천원)
구 분 | 소송 충당부채 | 마일리지 충당부채 | 사회공헌 충당부채(*1) | 복구 충당부채 등 | 합 계 |
기초금액 | 926,439 | 249,054 | 40,000,000 | 20,299,791 | 61,475,284 |
손익계산서 증(감): | |||||
추가 충당금전입 | - | - | - | 25,056,683 | 25,056,683 |
미사용금액 환입 | - | - | - | (1,041,597) | (1,041,597) |
당기 중 사용액 | - | - | (40,000,000) | (2,606,596) | (42,606,596) |
기타 | - | - | - | (2,220,380) | (2,220,380) |
기말금액 | 926,439 | 249,054 | - | 39,487,901 | 40,663,394 |
유동항목 | 926,439 | 249,054 | - | 4,722,355 | 5,897,848 |
비유동항목 | - | - | - | 34,765,546 | 34,765,546 |
(*1) 연결회사는 2013년 중 공정거래위원회와 공익법인 기금 출연, 소비자 후생제고와 상생 지원 사업비용 등에 일정금액을 사용하기로 합의하였으며, 전기 중 전액 지출하였습니다.
19. 퇴직급여 :
연결회사는 다양한 국가에서 대부분 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금 의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 있지 않으나, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있 습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다 음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 45,061,744 | 27,710,745 |
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 317,685,556 | 272,652,127 |
소 계 | 362,747,300 | 300,362,872 |
사외적립자산의 공정가치 | (17,967,039) | (16,329,665) |
재무상태표상 부채 | 344,780,261 | 284,033,207 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초금액 | 300,362,872 | 259,251,647 |
당기근무원가 | 73,977,535 | 58,833,379 |
이자비용 | 11,456,098 | 7,806,472 |
재측정요소: | ||
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (3,712,875) | (16,738,670) |
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 10,712,431 | 5,069,075 |
제도에서의 지급액: | ||
- 급여의 지급 | (25,315,734) | (15,310,770) |
기타 | (4,733,027) | 1,451,739 |
보고기간말 금액 | 362,747,300 | 300,362,872 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초금액 | 16,329,665 | 17,576,904 |
이자수익 | 1,442,080 | 522,354 |
재측정요소: |
- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | (266,532) | (1,030,555) |
기여금: | ||
- 종업원 | 1,271,215 | - |
제도에서의 지급: | ||
- 급여의 지급 | (809,389) | (739,038) |
보고기간말 금액 | 17,967,039 | 16,329,665 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
금액 | 구성비율(%) | 금액 | 구성비율(%) | |
현금및현금성자산 등 | 17,967,039 | 100 | 16,329,665 | 100 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
할인율 | 2.50%~3.50% | 2.70%~3.70% |
임금상승률 | 3.40%~10.75% | 4.00%~9.17% |
(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습 니다.
(단위: 천원)
구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
할인율 | 1% 증가/감소 | (26,832,672) | 31,412,469 |
임금상승률 | 1% 증가/감소 | 30,012,687 | (26,293,660) |
주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법 을 사용하여 산정하였습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.8년 ~ 14.71년입니다.
20. 주식의 발행 및 취득 :
회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수는 각각 164,813,395주(1주당 100원)와 18,630,305주입니다. 당기 말 현재 보 통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원입니다.
21. 기타자본구성요소 :
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
자기주식 | (1,296,698,329) | (1,172,239,396) |
매도가능금융자산평가손익 | - | 22,782,882 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (130,955,566) | - |
지분법자본변동 | 11,921,362 | (6,168,688) |
해외사업환산손익 | (102,742,215) | (133,834,505) |
기타 | (27,914,916) | (28,071,916) |
합 계 | (1,546,389,664) | (1,317,531,623) |
(2) 연결회사는 당기 중 자기주식 669,290(액면분할 고려)주를 124,459백만원에 취득하였 습니다.
22. 주식기준보상 :
회사의 종속기업인 LINE은 당기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여연결회 사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.
(1) 주식선택권
제1차부터 제6차까지 부여된 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 행사가능일로부터 8년 동안 행사가 가능합니다. 제7차 주 식선택권은 부여일로부터 4년간 각 1년 재직 시마다 25%씩 가득되며,행사가능일은 가득일 로부터 2027년 7월 18일까지 행사가 가능합니다.
가. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, JPY)
당 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 부여수량 | 행사수량 | 소멸수량 | 기말 미행사수량 | 부여 법인 |
제 2 차 | 2013.12.16 | 763,500 | - | (219,000) | - | 544,500 | LINE |
제 3 차 | 2014.02.01 | 818,000 | - | (164,000) | (5,000) | 649,000 | LINE |
제 4 차 | 2014.08.01 | 218,000 | - | (69,500) | - | 148,500 | LINE |
제 5 차 | 2014.10.01 | 145,000 | - | (22,000) | (500) | 122,500 | LINE |
제 6 차 | 2015.02.04 | 1,246,500 | - | (351,000) | (4,000) | 891,500 | LINE |
제 7 차 | 2017.07.18 | 2,386,000 | - | (30,000) | (973,700) | 1,382,300 | LINE |
주식선택권 수량 합계 | 5,577,000 | - | (855,500) | (983,200) | 3,738,300 | ||
가중평균 행사가격 | 2,421 | - | 1,171 | 4,178 | 2,245 | ||
(단위: 주, JPY)
전 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 부여수량 | 행사수량 | 소멸수량 | 기말 미행사수량 | 부여 법인 |
제 1 차 | 2012.12.17 | 14,000,000 | - | (14,000,000) | - | - | LINE |
제 2 차 | 2013.12.16 | 1,654,000 | - | (890,500) | - | 763,500 | LINE |
제 3 차 | 2014.02.01 | 1,135,000 | - | (313,500) | (3,500) | 818,000 | LINE |
제 4 차 | 2014.08.01 | 311,000 | - | (93,000) | - | 218,000 | LINE |
제 5 차 | 2014.10.01 | 221,500 | - | (74,500) | (2,000) | 145,000 | LINE |
제 6 차 | 2015.02.04 | 5,590,000 | - | (4,342,000) | (1,500) | 1,246,500 | LINE |
제 7 차 | 2017.07.18 | - | 2,386,000 | - | - | 2,386,000 | LINE |
주식선택권 수량 합계 | 22,911,500 | 2,386,000 | (19,713,500) | (7,000) | 5,577,000 | ||
가중평균 행사가격 | 653 | 4,206 | 583 | 1,320 | 2,421 | ||
나. 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하 여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: %, JPY)
구 분 | 제 1 차 | 제 2 차 | 제 3 차 | 제 4 차 | 제 5 차 | 제 6 차 | 제 7 차 |
무위험이자율 | 0.30% | 0.30% | 0.20% | 0.20% | 0.20% | 0.30% | (0.04%) |
기대행사기간 | 6년 | 6년 | 6년 | 6년 | 6년 | 6년 | 5.5년 |
예상주가변동성 | 60.00% | 67.00% | 58.00% | 53.00% | 52.00% | 56.20% | 44.90% |
기대배당율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
부여일 주식가격 | 233 | 1,011 | 1,161 | 3,280 | 3,297 | 4,225 | 3,840 |
부여일 공정가액 | 107 | 793 | 575 | 2,310 | 2,312 | 3,219 | 1,436 |
행사가격 | 344 | 344 | 1,320 | 1,320 | 1,320 | 1,320 | 4,206 |
(2) 종업원 주식기준보상제도(Employee Stock Ownership Plan)
회사의 종속기업인 LINE은 우수한 인적자원에게 주가 변동에 따른 인센티브를 제공하는 주 식 보상 규정을 가지고 있습니다. 이러한 주식 보상 규정에 따라 LINE은 전기2017 년 7 월 18 일에 연결회사의 임직원에게 262,069주에 해당하는 포인트를, 당 기 2018년 1월1일,
2018년 7월 20일에 26,624주, 260,455주에 해당하는 포인트를 부여하였습니다(주식결제 형). 주식결제형 주식 보상 규정에 따라, 포인트를 수령한 임직원은 각 부여일로부터 2018년 4월 1일과 2020년 4월 1일, 2018년 10월 1일과 2020년 10월 1일, 2019년 4월과 2021년
4월 1일 사이의 정해진 기간까지 연결회사의 임직원으로 재직하는 조건을 충족하면 포인트 가 확정되며, 확정된 포인트의 수에 해당하는 LINE의 주식을 수령합니다.
또한, 동일자로 연결회사의 임직원에게 각 부여일마다 567,056주, 58,697주, 543,696주에
해당하는 포인트를 부여하였으며, 포인트를 수령한 임직원은 상기와 동일한 조건 충족 시 확 정된 포인트수와 동일한 수의 LINE 주식 매각으로부터의 현금을 수령합니다(현금결제형).
가. 당기 및 전기 중 포인트의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
당 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 당기 부여수량 | 행사수량 | 소멸수량 | 기말 미행사수량 |
주식결제형 | 2017-07-18 | 251,302 | - | (51,286) | (20,300) | 179,716 |
주식결제형 | 2018-01-01 | - | 26,624 | (6,603) | (2,244) | 17,777 |
주식결제형 | 2018-07-20 | - | 260,455 | - | (12,547) | 247,908 |
(단위: 주)
당 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 당기 부여수량 | 당기 행사수량 | 당기 소멸수량 | 기말 미행사수량 |
현금결제형 | 2017-01-18 | 533,502 | - | (125,585) | (66,452) | 341,465 |
현금결제형 | 2018-01-01 | - | 58,697 | (15,527) | (8,536) | 34,634 |
현금결제형 | 2018-07-20 | - | 543,696 | (2,729) | (26,442) | 514,525 |
(단위: 주)
전 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 전기 부여수량 | 행사수량 | 소멸수량 | 기말 미행사수량 |
주식결제형 | 2017-07-18 | - | 262,069 | - | (10,767) | 251,302 |
(단위: 주)
전 기 | 부여일 | 기초 미행사수량 | 전기 부여수량 | 전기 행사수량 | 전기 소멸수량 | 기말 미행사수량 |
현금결제형 | 2017-01-18 | - | 567,056 | - | (33,554) | 533,502 |
나. 종업원 주식기준보상제도는 행사가격이 없으므로 임직원은 포인트에 해당하는 주식 또 는 현금을 수령합니다. 발행된 주식결제형 포인트의 부여일 공정가치는 포인트가 부여된 날 의 주가로 JPY 3,840/4,865/5,130이며, 현금결제형 종업원 주식기준보상제도로 발행된 포 인트의 당기말 공정가치는 JPY 3,775 입니다.
23. 이익잉여금 :
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
법정적립금(*) | 8,240,670 | 8,240,670 |
임의적립금 | 13,909,235 | 13,909,235 |
미처분이익잉여금 | 5,207,052,908 | 4,533,367,963 |
합 계 | 5,229,202,813 | 4,555,517,868 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때 까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습 니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본 준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 영업비용 :
당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
급여 | 1,074,277,728 | 790,903,118 |
퇴직급여 | 85,433,633 | 69,105,426 |
주식보상비용 | 21,436,191 | 27,404,744 |
복리후생비 | 183,278,753 | 114,347,273 |
여비교통비 | 45,411,276 | 30,920,522 |
감가상각비 | 228,016,116 | 182,673,335 |
무형자산상각비 | 33,050,972 | 23,582,742 |
통신비 | 157,427,133 | 128,303,064 |
수도광열비 | 40,632,932 | 30,326,797 |
세금과공과 | 28,068,611 | 25,130,013 |
지급임차료 | 104,806,857 | 74,989,371 |
지급수수료 | 1,779,071,017 | 1,401,446,447 |
광고선전비 | 649,388,039 | 442,804,307 |
보험료 | 3,725,781 | 13,026,271 |
운반비 | 7,748,789 | 8,464,794 |
소모품비 | 45,937,551 | 37,040,492 |
교육훈련비 | 25,724,542 | 20,612,750 |
기타 | 130,936,051 | 78,199,656 |
합 계 | 4,644,371,972 | 3,499,281,122 |
25. 기타수익 및 기타비용 :
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
수입임대료 | 131,096 | 229,521 |
외환차이 | 24,466,402 | 16,996,896 |
유형자산처분이익 | 2,532,561 | 1,039,695 |
종속기업및관계기엄투자처분이익 | 272,764,648 | 3,263,910 |
기타 | 16,879,217 | 13,527,140 |
합 계 | 316,773,924 | 35,057,162 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
외환차이 | 28,524,388 | 32,073,255 |
기부금 | 39,500,034 | 40,276,389 |
관계기업및공동기업투자손상차손 | 2,686,722 | 2,418,420 |
기타의대손상각비 | 1,923,322 | 2,775,832 |
기타 | 41,990,498 | 9,441,490 |
합 계 | 114,624,964 | 86,985,386 |
26. 금융수익 및 금융비용 :
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
배당금수익 | 24,446,651 | 11,039,823 |
외환차이 | 21,713,285 | 6,775,729 |
당기손익인식금융자산평가이익 | - | 46,761,928 |
당기손익-공정가치금융자산및부채평가이익 | 100,480,376 | - |
당기손익인식금융자산거래이익 | - | 4,816,406 |
파생금융상품거래이익 | 769,556 | - |
당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 15,838,019 | - |
매도가능금융자산처분이익 | - | 8,938,418 |
기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | 495,878 | - |
상각후원가측정금융상품처분이익 | 438,229 | - |
합 계 | 164,181,994 | 78,332,304 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
이자비용 | 13,723,512 | 568,580 |
외환차이 | 19,913,023 | 7,595,857 |
당기손익인식금융자산평가손실 | - | 706,659 |
당기손익-공정가치금융자산및부채평가손실 | 70,323,949 | - |
당기손익인식금융자산거래손실 | - | 467,675 |
파생금융상품거래손실 | 388,087 | - |
당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 6,436,617 | - |
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 3,417,067 | - |
기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 | 103,923 | - |
기타 | 25,059,066 | 23,060,267 |
합 계 | 139,365,244 | 32,414,107 |
27. 법인세비용 :
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 | 439,104,933 | 390,004,613 |
전기법인세의 조정사항 | 37,518,074 | 9,965,884 |
이연법인세 | ||
일시적차이의 증감 | 12,032,609 | 31,630,169 |
법인세율변경효과 | (202,448) | (6,121,517) |
법인세비용 | 488,453,168 | 425,479,149 |
계속영업법인세비용 | 488,756,398 | 423,173,258 |
중단영업법인세비용 | (303,230) | 2,305,891 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적 으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
법인세비용차감전순손익 | 1,116,355,041 | 1,195,580,819 |
계속영업법인세비용차감전순이익 | 1,111,672,275 | 1,195,828,989 |
중단영업법인세비용차감전순손익 | 4,682,766 | (248,170) |
적용세율에 따른 법인세비용 | 352,784,776 | 314,318,870 |
조정사항 | ||
세무상 과세되지 않는 수익 | (4,399,318) | (2,948,048) |
세무상 차감되지 않는 비용 | 17,138,449 | 5,606,334 |
세액공제 | 134,573 | (6,964,661) |
실현가능성없는 이연법인세 증감 | 80,474,189 | 61,021,650 |
전기법인세의 조정사항 | 37,518,074 | 9,965,884 |
세율변경으로 인한 이연법인세변동 | (202,448) | (6,121,517) |
미환류세제로 인한 효과 | 1,846,097 | 32,227,928 |
기타 | 3,158,776 | 18,372,709 |
법인세비용 | 488,453,168 | 425,479,149 |
계속영업법인세비용 | 488,756,398 | 423,173,258 |
중단영업법인세비용(수익) | (303,230) | 2,305,891 |
연결회사의 가중평균적용세율은 31.63%(전기: 26.29%) 입니다. 전기중 대한민국의 법인세 법 개정에 따라 2018년부터는 4단계 누진세율이 적용되며, 3,000억원을 초과하는 과세대상 소득에 대해서는 22%에서 개정 후 25%의 세율이 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 평균세율의 증가를 반영하여 이연법인세 자산ㆍ부채를 측정하였습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
매도가능증권평가이익 | - | - | - | (2,130,661) | 470,173 | (1,660,488) |
매도가능금융자산-재분류조정 | - | - | - | (27,082,099) | 5,932,804 | (21,149,295) |
기타포괄손익-공정가치금융자 산평가손익 | (115,873,783) | 31,235,009 | (84,638,774) | - | - | - |
순확정급여부채의 재측정요소 | (7,266,088) | 180,607 | (7,085,481) | 10,639,041 | (2,058,796) | 8,580,245 |
해외사업환산손익(*) | 77,213,086 | - | 77,213,086 | (120,187,582) | 74,080 | (120,113,502) |
지분법자본변동(*) | 20,386,643 | - | 20,386,643 | (8,355,322) | - | (8,355,322) |
합 계 | (25,540,142) | 31,415,616 | 5,875,474 | (147,116,623) | 4,418,261 | (142,698,362) |
(*) 당기말 현재 처분하지 않을 예정인 종속기업 및 관계기업투자주식에서 발생한 해외사업 환산손익 및 지분법자본변동에 대하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없으며, 전기 중 자본에 직접 반영된법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | ||
반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
자기주식처분이익 | 314,706,255 | (76,158,914) | 238,547,341 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
이연법인세자산 | ||
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 157,271,949 | 115,916,619 |
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 180,713,016 | 121,127,052 |
소 계 | 337,984,965 | 237,043,671 |
이연법인세부채 | ||
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (16,912,252) | (3,484,355) |
12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 | (67,138,787) | (10,243,457) |
소 계 | (84,051,039) | (13,727,812) |
이연법인세자산(부채) 순액 | 253,933,926 | 223,315,859 |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
당 기 | 기초금액 | 회계정책의 변경 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 자본 | 사업결합 | 환율차이 | 기말금액 |
당기손익-공정가치금융자산 | (10,243,457) | - | (6,673,232) | - | - | (171) | 4,608 | (16,912,252) |
기타포괄손익-공정가치금융 자산 | (3,484,355) | - | 3,484,355 | - | - | - | - | - |
전환사채 | - | - | 514,021 | - | (9,431,285) | - | (153,363) | (9,070,627) |
종속기업및관계기업투자 | - | - | (57,061,449) | - | - | (1,722,376) | 715,665 | (58,068,160) |
이연법인세부채 | (13,727,812) | - | (59,736,305) | - | (9,431,285) | (1,722,547) | 566,910 | (84,051,039) |
당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 1,991,793 | - | - | - | - | 1,991,793 |
기타포괄손익-공정가치금융 자산 | - | - | 15,407,222 | 31,235,009 | - | 3,206,612 | (43,478) | 49,805,365 |
대손충당금 | 5,825,474 | (102,590) | 501,315 | - | - | 17,601 | 249,385 | 6,491,185 |
종속기업및관계기업투자 | 21,826,740 | - | (21,826,740) | - | - | - | - | - |
무형자산 | 9,661,621 | - | (864,605) | - | - | (91,475) | 24,801 | 8,730,342 |
미지급비용 | 34,488,108 | - | 12,033,367 | - | - | 343,511 | 499,665 | 47,364,651 |
선수수익 | 40,654,640 | - | 29,751,886 | - | - | 5,108,259 | 4,140,706 | 79,655,491 |
순확정급여부채 | 65,445,415 | - | 16,590,745 | 180,607 | - | 1,758,053 | 127 | 83,974,947 |
이월결손금 및 이월세액공제 | 14,057,234 | - | (8,930,571) | - | - | (785,618) | 26,417 | 4,367,462 |
기타 | 45,084,439 | (644,420) | 3,251,731 | - | (200,856) | 5,763,740 | 2,349,095 | 55,603,729 |
이연법인세자산 | 237,043,671 | (747,010) | 47,906,143 | 31,415,616 | (200,856) | 15,320,683 | 7,246,718 | 337,984,965 |
이연법인세자산(부채) 순액 | 223,315,859 | (747,010) | (11,830,162) | 31,415,616 | (9,632,141) | 13,598,136 | 7,813,628 | 253,933,926 |
(단위: 천원)
전 기 | 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 종속기업 유상증자 | 사업결합 | 환율차이 | 기말금액 |
당기손익인식금융자산 | (245,775) | (9,997,682) | - | - | - | - | (10,243,457) |
매도가능금융자산 | (6,952,103) | (3,004,740) | 6,402,977 | - | - | 69,511 | (3,484,355) |
이연법인세부채 | (7,197,878) | (13,002,422) | 6,402,977 | - | - | 69,511 | (13,727,812) |
대손충당금 | 7,397,375 | (1,226,814) | - | - | - | (345,087) | 5,825,474 |
종속기업및관계기업투자 | 29,861,081 | (5,521,475) | 74,080 | (2,586,946) | - | - | 21,826,740 |
무형자산 | 9,802,898 | (130,142) | - | - | - | (11,135) | 9,661,621 |
미지급비용 | 43,915,278 | (9,213,897) | - | - | - | (213,273) | 34,488,108 |
선수수익 | 34,184,465 | 9,693,878 | - | - | - | (3,223,703) | 40,654,640 |
순확정급여부채 | 53,884,124 | 13,614,559 | (2,058,796) | - | 5,807 | (279) | 65,445,415 |
사회공헌충당부채 | 9,680,000 | (9,680,000) | - | - | - | - | - |
이월결손금 및 이월세액공제 | 10,325,014 | 3,748,542 | - | - | - | (16,322) | 14,057,234 |
기타 | 73,415,895 | (13,790,881) | - | - | (9,287,099) | (5,253,476) | 45,084,439 |
이연법인세자산 | 272,466,130 | (12,506,230) | (1,984,716) | (2,586,946) | (9,281,292) | (9,063,275) | 237,043,671 |
이연법인세자산(부채) 순액 | 265,268,252 | (25,508,652) | 4,418,261 | (2,586,946) | (9,281,292) | (8,993,764) | 223,315,859 |
(7) 당기말 현재 처분하지 않을 예정인 종속기업및관계기업투자 관련 차감할 일시적차이 995,158백만원(전기말: 616,829백만원)과 종속기업에서 미래과세소득의 불확실로 실현가 능성이 낮은 세무상결손금 173,172백만원(전기말: 251,102백만원)은 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
28. 주당이익 :
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당계속영업이익
(단위: 천원, 주)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
지배주주보통주계속영업이익 | 643,826,906 | 775,433,641 |
가중평균유통보통주식 | 146,236,075 | 145,487,145 |
기본주당이익(단위: 원) | 4,403 | 5,330 |
나. 기본주당중단영업손익
(단위: 천원, 주)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
지배주주보통주중단영업이익(손실) | 4,985,996 | (2,554,061) |
가중평균유통보통주식수 | 146,236,075 | 145,487,145 |
기본주당손익(단위: 원) | 34 | (18) |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기의 보통주 액면분할을 고려하여 산정하 였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 주)
구 분 | 유통보통주식수 | 적 수 |
기 초 | 146,852,380 | 53,601,118,700 |
자기주식취득 | (669,290) | (224,951,565) |
계 | 53,376,167,135 | |
가중평균유통보통주식수 : 53,376,167,135 ÷ 365일 = 146,236,075주
나. 전기
(단위: 주)
구 분 | 유통보통주식수 | 적 수 |
기 초 | 144,037,065 | 52,573,528,725 |
자기주식처분 | 2,815,315 | 529,279,220 |
계 | 53,102,807,945 | |
가중평균유통보통주식수 : 53,102,807,945 ÷ 365일 = 145,487,145주
(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가 중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠 재적보통주로는 종속회사가 발행한 주식선택권 및 전환사채 등이 있습니다. 주식선택권 및 전환사채 등의 행사로 인한 비지배지분율 증가는 당기 계속영업이익에 대한 지배기업 소유 주지분을 감소시키며, 동 주식선택권 등이 기초에 행사 및 전환된 것으로 가정할 경우 감소 하는 지배기업 소유주지분 계속영업이익을 비교하여 산정하였습니다.
가. 희석주당계속영업이익
(단위: 천원, 주)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
지배주주 보통주당기순이익 | 643,826,906 | 775,433,641 |
비지배지분순이익 조정 | - | 2,302,564 |
희석주당이익 산정을 위한 지배기업 소유주지분 순이익 | 643,826,906 | 773,131,077 |
가중평균유통보통주식수 | 146,236,075 | 145,487,145 |
희석주당이익(단위: 원) | 4,403 | 5,314 |
나. 희석주당중단영업손익
희석주당중단영업손익은 반희석효과로 기본주당중단영업손익과 동일합니다.
(4) 회사는 유통보통주식수 확대를 위하여 액면분할(1주당 금액 500원에서 100원)을하였으 며, 이에 따라 전기의 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 재계산되었습니다.
29. 영업에서 창출된 현금흐름 :
(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부 채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 627,901,873 | 770,101,670 |
조정항목: | ||
대손상각비 | 2,277,430 | (3,623,071) |
감가상각비 | 228,016,116 | 182,673,335 |
무형자산상각비 | 33,050,972 | 23,582,742 |
외화환산이익 | (20,229,868) | (7,297,442) |
외화환산손실 | 20,367,983 | 12,701,182 |
유형자산처분이익 | (2,532,561) | (1,039,695) |
유형자산처분손실 | 3,100,702 | 1,076,023 |
무형자산처분이익 | (323,686) | - |
무형자산처분손실 | 363,530 | - |
무형자산손상차손 | 2,385,899 | 1,829,001 |
당기손익인식금융자산평가이익 | - | (46,761,928) |
당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (100,480,376) | - |
당기손익인식금융자산평가손실 | - | 706,659 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 70,323,949 | - |
당기손익인식금융자산거래이익 | - | (4,816,406) |
당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (15,838,019) | - |
당기손익인식금융자산거래손실 | - | 467,675 |
당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 6,436,617 | - |
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 | (495,878) | - |
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,417,067 | - |
매도가능금융자산처분이익 | - | (8,938,418) |
매도가능금융자산처분손실 | - | 2,444,160 |
매도가능금융자산손상차손 | - | 20,616,107 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | 103,923 | - |
관계기업및공동기업투자처분이익 | (272,764,648) | (3,263,910) |
관계기업및공동기업투자처분손실 | 446,089 | - |
관계기업및공동기업투자주식손상차손 | 2,686,722 | 2,418,420 |
지분법이익 | (8,751,958) | (18,565,929) |
지분법손실 | 93,821,731 | 32,592,750 |
주식보상비용 | 21,436,191 | 27,404,744 |
퇴직급여 | 85,433,633 | 69,105,426 |
이자수익 | (27,243,776) | (36,678,031) |
이자비용 | 13,723,512 | 568,580 |
배당금수익 | (24,446,651) | (11,039,823) |
법인세비용 | 488,756,398 | 425,479,149 |
기타 | 4,033,114 | 1,724,978 |
순운전자본의 변동: | ||
매출채권의 감소(증가) | 48,775,939 | (176,170,233) |
기타채권의 증가 | (67,249,323) | (183,732,987) |
기타유동자산의 증가 | (72,706,106) | (60,745,391) |
미지급금의 증가 | 51,562,754 | 96,619,548 |
미지급비용의 증가(감소) | 76,835,730 | (10,059,835) |
기타유동부채의 증가 | 218,713,764 | 249,771,119 |
충당부채의 감소 | (4,438,491) | (34,847,834) |
순확정급여부채의 감소 | (17,860,098) | (12,872,335) |
기타 | (13,420,306) | (6,504,009) |
합 계 | 1,455,189,893 | 1,294,925,991 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
유형자산의 본계정대체 | 1,114,625 | 59,700,983 |
유형자산 취득 미지급금 | 5,300,850 | 11,687,049 |
매도가능금융자산의 유동성대체 | - | 57,782,056 |
장기금융상품의 유동성대체 | 15,000,000 | 155,043,410 |
장기차입금 및 사채 유동성 대체 | 138,111 | 150,000,000 |
종속기업 처분에 따른 미수금 증가 | 26,647,956 | - |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | ||
기초 | 211,011,222 | - | 49,933,677 | 150,000,000 | - | 410,944,899 |
현금흐름-차입 | 533,051,142 | - | 50,973,797 | - | 705,013,490 | 1,289,038,429 |
현금흐름-상환 | (408,212,130) | (111,120) | - | (150,000,000) | - | (558,323,250) |
유동성 대체 | - | 138,111 | (138,111) | - | - | - |
사업결합 | 2,444,066 | - | 92,000 | - | - | 2,536,066 |
기타(*) | 11,551,718 | - | (799,772) | - | 6,548,456 | 17,300,402 |
기말 | 349,846,018 | 26,991 | 100,061,591 | - | 711,561,946 | 1,161,496,546 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
30. 우발채무 및 약정사항 :
(1) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 외 대한민국 2개 금융기관 및 써니쏠루션제삼차주식 회사와 한도 452,000백만원의 대출약정을 체결 중입니다. 또한 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 및 Mizuho Corporate Bank와 총 28,880백만엔의 대출약정 을 체결 중입니다.
(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 10,452백만원 의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 4,500백만원의 원화지급보증을 제공받고 있 습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사는 본사 사옥 신축과 관련하여 삼성물산과 총 공급가액 403,511백 만원의 건설공사계약을 체결하고 있으며, 잔여약정액은 372,561백만원입니다. 또한 당기말 현재 연결회사는 클라우드데이터센터 신축과 관련하여 총 51,000백만원의 토지 취득계약을 체결하고 있으며, 잔여약정액은 100백만원입니다. 당기말 현재 연결회사는 데이터베이스 취 득과 관련하여 총 3,000백만원의 저작재산권 등 취득계약을 체결하고 있으며, 잔여약정액은 500백만원입니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 32건의 소송사건에 피 고로 계류 중에 있으며(소송가액: 15,248백만원), 손해배상 등과 관련하여 3건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 271백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 소송사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우, 충당부채 로 인식하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 종속회사인 LINE은 일본의 자금결제법에 의해 일본에서 운영하는 사이트 사용자의 사이버머니 보유액에 해당하는 현금이나 일본국채를 공탁하거나, 금융기관으로부 터의 지급보증을 제공받아야 합니다. 이와 관련하여 연결회사는 현금 635백만엔과 국채 280백만엔을 공탁하고 있으며, 각각 보증금과 장기금융상품으로 계상하고있습니다. 또한 연 결회사는 이와 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 및 Mizuho Corporate Bank으로부터 18,500백만엔의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당기 중 회사의 종속기업인 LINE이 발행한 전환사채 발행 과정에서 회사가 보유한 LINE 보통주 중 6,000,000주를 한도로 사채인수자인 Morgan Stanley MUFG Securities Co., Ltd. 에 Line 보통주를 대여하는 계약을 체결하였습니다. 동 대여계약은 전환사채의 만기가 도래하였을 경우 5년만기 전환사채는 만기일에 대여계약이 종료되며(대여주식의 50%), 7년
만기 전환사채는 만기일로부터 5영업일이 경과하였을 경우에 종료됩니다(대여주식의 50%). 한편 전환사채에 대한 조기상환 및 전환 등의 사건은 해당 사건이 발생한 날로부터 5영업일 이 경과하였을 경우 대여계약이 종료됩니다.
(7) 당기말 현재 연결회사는 KB손해보험(주)의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다
.
31. 특수관계자 거래 :
(1) 종속기업등 현황
당기말과 전기말 종속기업 현황은 주석1.(1)에 기재되어 있습니다.
(2) 연결회사의 당기말과 전기말 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 |
관계기업 | 케이지올앳(구, 올앳), 넷매니아, 사이냅소프트, 본엔젤스페이스메 이커펀드, 한국콘텐츠공제조합, 아로정보기술, 미래창조 네이버-스 톤브릿지 초기기업 투자조합,미래창조 네이버-에스비 스타트업 투 자조합, Epic Voyage, LINE Music, DIGITAL MEDIA PARTNERS II, 네이버한국투자힘내라!게임人펀드, NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, 원스토어, Transcosmos Online Communication, 알체라, 트러스트어스, Yume no Machi Souzou Iinkai, 미래에셋네이버신성장투자조합 1호, K-FundⅠ, 팬 덤, 와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀드, 오르페오사운드웍 스, SATSUMAEBISUDO, PT Klik Eat Indonesia, 스튜디오호랑, 메 쉬코리아, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 패 스트코웰창업벤처전문사모투자, YLAB Japan, Laiqu Technology (Shenzhen), FOLIO, 빅픽쳐코믹스, iPASS, 브레이브팝스,액시즈, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호,FOLIO Asset Management, LENSA,LTD, LINE Mobile, 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund, China Ventures Fund I, L.P., Venture Republic, 스 튜디오 제이에이치에스, MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT, 시나몬게임즈, 라인게임즈(구,넥스트플로어), Kasikorn LINE | 올앳, 넷매니아, 사이냅소프트, 클라우드애플리케이션팩토리, 본엔 젤스페이스메이커펀드, 한국콘텐츠공제조합, 아로정보기술, 미래창 조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합,미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합, Epic Voyage, LINE Music, AUBE, DIGITAL MEDIA PARTNERS II, 네이버한국투자힘내라!게임人펀드, NAVER- 슈프리마 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, 원스토 어, Transcosmos Online Communication, Beijing Lantu Times Technology Company, 엔플게임즈, 알체라, 트러스트어스, Yume no Machi Souzou Iinkai, 미래에셋네이버신성장투자조합 1호, K- FundⅠ, 팬덤, 와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀드, 오르페 오사운드웍스, SATSUMAEBISUDO, PT Klik Eat Indonesia, 우주, 나노인터렉티브, 스튜디오호랑, 메쉬코리아, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 모티프, 패스트코웰창업벤처전문사 모투자, 스케인글로브, YLAB Japan, Laiqu Technology (Shenzhen) |
공동기업 | 와이티엔플러스, LINE Project조합, Collab+LINE, Lantu Games, Beijing Lantu Times Technology Company, 잡스엔, RABBIT- LINE PAY COMPANY, 여플, 씨네플레이, 차이나랩, 디자인프레스, 인터비즈, 아티션, 아그로플러스, 스쿨잼, 썸랩, 테크플러스, 동그람 이, 법률앤미디어, 다나아데이터 | 와이티엔플러스, LINE Project조합, Collab+LINE, Lantu Games, 잡스엔, RABBIT-LINE PAY COMPANY, 여플, 씨네플레이, 차이나 랩, 디자인프레스, 인터비즈, 아티션, 아그로플러스, 스쿨잼, 썸랩, 테크플러스, 동그람이, 법률앤미디어 |
(3) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다 음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 |
기타(*) | 에버영코리아, 해피빈, 문화재단, 커넥트, 아이스콘 | 블루넷, 아이스콘, 해피빈, 네이버문화재단, 커넥트, 에버영코리아, 기타 개인 |
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니 다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다. 가. 당기
(단위: 천원)
구 분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 |
관계기업 | iPASS | 14,594 | 2,099,114 |
LINE Mobile | 3,986,409 | 724,204 | |
LINE Music | 13,312,016 | 496,832 | |
LINE Part Time Job(구, AUBE) | 3,567,431 | 2,998 | |
Transcosmos Online Communication | 1,052,252 | - | |
Yume no Machi Souzou Iinkai | 2,195,558 | 1,815,926 | |
사이냅소프트 | - | 1,034,163 | |
빅픽쳐코믹스 | - | 1,151,899 | |
기타 | 567,719 | 3,394,280 | |
공동기업 | RABBIT-LINE PAY COMPANY | 3,004,508 | 425,294 |
디자인프레스 | 22,857 | 1,270,021 | |
와이티엔플러스 | - | 1,824,510 | |
씨네플레이 | - | 1,779,447 | |
여플 | 84,357 | 2,372,366 | |
잡스엔 |