VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Elektroninio dokumento nuorašas
VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Xxxxxxxxxx x.0, X00 Xxxxxxxxx x., Xxxxxxxx xxx., XX- 00000, Xxxxxxx
2023 m. rugsėjo 30 d.
TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
TURINYS
PUSLAPIS
BALANSAS 3
PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA 5
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA 6
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 9
AIŠKINAMASIS RAŠTAS 11
VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Įmonės kodas 255450080, Elektrinės g. 4, Drūkšinių k. K47, Visagino sav. LT-31152, Lietuva duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre
2023 m. rugsėjo 30 d. BALANSAS
.
2023 m. spalio 25 d. (ataskaitos sudarymo data)
2023 09 30 Eur
(ataskaitinis laikotarpis) (finansinių ataskaitų valiuta ir jos tikslumo lygis)
Pastabos | 2023 09 30 | 2022 12 31 | ||
TURTAS | ||||
A. | ILGALAIKIS TURTAS | 164 292 095 | 170 743 872 | |
1. | NEMATERIALUSIS TURTAS | 1 | 253 525 | 429 937 |
I.1. | Plėtros darbai | - | - | |
I.2. | Programinė įranga | 180 884 | 328 282 | |
1.3. | Koncesijos , patentai, licencijos, prekių ženklai ir panašios | 44 043 | 73 032 | |
1.4. | Kitas nematerialusis turtas | 28 598 | 28 623 | |
1.5. | Sumokėti avansai | - | - | |
2. | MATERIALUSIS TURTAS | 2 | 161 736 592 | 167 620 537 |
2.1. | Žemė | - | - | |
2.2. | Pastatai ir statiniai | 000 000 000 | 131 522 032 | |
2.3. | Xxxxxxx ir įrengimai | 17 919 625 | 19 527 886 | |
2.4. | Transporto priemonės | 397 666 | 443 276 | |
2.5. | Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai | 3 530 318 | 2 640 153 | |
2.6 | Investicinis turtas | - | - | |
2.6.1. | Žemė | - | - | |
2.6.2. | Pastatai | - | - | |
2.7. | Sumokėti avansai ir vykdomi materialiojo turto statybos darbai | 2 | 12 681 888 | 13 487 190 |
3. | FINANSINIS TURTAS | 3 | 2 301 978 | 2 299 641 |
3.1. | Po vienerių metų gautinos sumos | - | - | |
3.2. | Kitas finansinis turtas | 2 301 978 | 2 299 641 | |
4. | KITAS ILGALAIKIS TURTAS | - | 393 757 | |
4.1. | Atidėto pelno mokesčio turtas | - | - | |
4.2. | Biologinis turtas | - | - | |
4.3. | Kitas turtas | 0 | - | 000 000 |
B. | TRUMPALAIKIS TURTAS | 245 001 996 | 292 726 234 | |
1. | Xxxxxxxx | 18 189 645 | 18 420 631 | |
1.1. | Žaliavos ir komplektavimo gaminiai | 5 | 17 888 518 | 17 687 759 |
1.2. | Nebaigta produkcija ir vykdomi darbai | - | - | |
1.3. | Produkcija | - | - | |
1.4. | Pirktos prekės, skirtas parduoti | - | - | |
1.5. | Biologinis turtas | - | - | |
1.6. | Ilgalaikis materialusis turtas , skirtas parduoti | - | - | |
1.7. | Sumokėti avansai | 6 | 301 127 | 732 872 |
2. | PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS | 202 711 650 | 244 570 725 | |
2.1. | Pirkėjų įsiskolinimas | 7 | 6 414 | 24 348 |
2.2. | Kitos gautinos sumos | 8 | 202 705 236 | 244 546 377 |
3. | TRUMPALAIKĖS INVESTICIJOS | 9 | 18 568 735 | 11 554 303 |
4. | PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI | 10 | 5 531 966 | 18 180 575 |
C. | ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDOS IR SUKAUPTOS PAJAMOS | 11 | 169 986 | 207 225 |
TURTO IŠ VISO | 409 464 077 | 463 677 331 |
(Tęsinys kitame puslapyje)
Pastabos | 2023 09 30 | 2022 12 31 | ||
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | ||||
D. | NUOSAVAS KAPITALAS | 20 939 412 | 23 021 349 | |
1. | ĮMONĖS SAVININKO KAPITALAS | 12 | 565 307 420 | 565 307 420 |
2. | TURTĄ, KURIS PAGAL ĮSTATYMUS GALI BŪTI TIK VALSTYBĖS NUOSAVYBĖ, ATITINKANTIS KAPITALAS | - | - | |
3. | CENTRALIZUOTAI VALDOMĄ VALSTYBĖS TURTĄ ATITINKANTIS KAPITALAS | |||
4. | PERKAINOJIMO REZERVAS | - | - | |
5. | REZERVAI | - | - | |
5.1. | Privalomasis | |||
5.2. | Kiti rezervai | |||
6. | NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (544 368 008) | (542 286 071) | |
6.1. | Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) | (0 000 000) | 0 000 000 | |
6.2. | Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) | (542 286 071) | (547 607 691) | |
E. | DOTACIJOS, SUBSIDIJOS | 13 | 341 847 222 | 393 527 386 |
F. | ATIDĖJINIAI | 14 | 36 396 739 | 36 396 739 |
1. | Pensijų ir panašių įsipareigojimų | - | - | |
2. | Mokesčių atidėjiniai | - | - | |
3. | Xxxx atidėjiniai | 36 396 739 | 36 396 739 | |
G. | MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ĮSIPAREIGOJIMAI | 10 166 187 | 10 577 419 | |
1. | PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | - | - | |
1.1. | Skoliniai įsipareigojimai | - | - | |
1.2. | Skolos kredito įstaigoms | - | - | |
1.3. | Gauti avansai | - | - | |
1.4. | Skolos tiekėjams | - | - | |
1.5. | Pagal vekselius ir čekius mokėtinos sumos | - | - | |
1.6. | Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai | - | - | |
2. | PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | 15 | 10 166 187 | 10 577 419 |
2.1. | Skoliniai įsipareigojimai | - | - | |
2.2. | Skolos kredito įstaigoms | - | - | |
2.3. | Gauti avansai | 288 759 | 61 619 | |
2.4. | Skolos tiekėjams | 3 116 957 | 3 845 814 | |
2.5. | Pagal vekselius ir čekius mokėtinos sumos | - | - | |
2.6. | Pelno mokesčio įsipareigojimai | - | - | |
2.7. | Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | 6 745 031 | 6 619 487 | |
2.8. | Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai | 15 440 | 50 499 | |
H. | SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS | 16 | 114 517 | 154 438 |
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO | 409 464 077 | 463 677 331 |
(Pabaiga)
Generalinis direktorius |
| Xxxxx Xxxxxx |
(įmonės vadovo pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir pavardė) |
Vyriausioji buhalterė |
| Xxxxxx Xxxxxxxxxxx |
(pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir xxxxxxx) |
VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Įmonės kodas 255450080, Elektrinės g. 4, K47 Drūkšinių k., Xxxxxxxx sav. LT-31152, Lietuva, duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre
PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA
2023 m. spalio 25 d. (ataskaitos sudarymo data)
2023 09 30 Eur
(ataskaitinis laikotarpis)
(finansinių ataskaitų valiuta ir jos tikslumo lygis)
Pastabos | 2023 09 30 | 2022 09 30 | ||
1. | Pardavimo pajamos | 17 | 93 413 | 95 286 |
2. | Pardavimo savikaina | - | - | |
3. | Biologinio turto tikrosios vertės pokytis | - | - | |
4. | BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | 93 413 | 95 286 | |
5. | Pardavimo sąnaudos | - | - | |
6. | Xxxxxxxxxx ir administracinės | 17 | 2 189 643 | 16 436 714 |
7. | Kitos veiklos rezultatas | 18 | (164 015) | (1 008 737) |
8. | Investicijų į patronuojančiosios, patronuojamųjų ir asocijuotųjų įmonių akcijas pajamos | - | - | |
9. | Kitų ilgalaikių investicijų ir paskolų pajamos | - | - | |
10. | Kitos palūkanų ir panašios pajamos | 19 | 180 196 | 67 053 |
11. | Finansinio turto ir trumpalaikių investicijų vertės sumažėjimas | |||
12. | Palūkanos ir kitos panašios sąnaudos | 19 | 1 888 | 2 863 |
13. | PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ | (2 081 937) | (17 285 975) | |
14. | Pelno mokestis | |||
15. | XXXXXXXX XXXXXX (NUOSTOLIAI) | (2 081 937) | (17 285 975) |
Pastaba. Biologinio turto tikrosios vertės pokyčio eilutėje tikrosios vertės sumažėjimas rodomas skliaustuose arba su minuso ženklu. Sąnaudos, t. y. grynąjį pelną mažinanti suma, įrašomos skliaustuose arba su minuso ženklu.
Generalinis direktorius (įmonės vadovo pareigų pavadinimas) | (parašas) | Xxxxx Xxxxxx (vardas ir pavardė) |
Vyriausioji buhalterė |
| Xxxxxx Xxxxxxxxxxx |
(pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir xxxxxxx) |
VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Įmonės kodas 255450080, Elektrinės g. 4, K47 Drūkšinių k., Xxxxxxxx sav. LT-31152, Lietuva , duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre
2023 09 30
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
2023 m. spalio 25 d. (ataskaitos sudarymo data)
(ataskaitinis laikotarpis) Eur
(finansinių ataskaitų valiuta ir jos
tikslumo lygis)
Perkainojimo | ||||||||||
rezervas | ||||||||||
Įmonės savininko | Turtą, | Centralizu | Ilgalaikio | Fin | Privalomas | Kiti | Nepaskirstytas | Iš viso | ||
kapitalas | kuris pagal | otai | materialiojo | ansi | is rezervas | rezervai | is pelnas | |||
įstatymus | valdomą | turto | nio | (nuostoliai | ||||||
gali būti | valstybės | turt | ||||||||
tik | turtą | o | ||||||||
valstybės | atitinkantis | |||||||||
nuosavybė, | kapitalas | |||||||||
atitinkantis | ||||||||||
kapitalas | ||||||||||
1. | Likutis užpraėjusio ataskaitinio (metinio) laikotarpio pabaigoje | 565 307 420 | - | - | - | - | - | - | (000 000 000) | 00 000 000 |
2. | Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3. | Esminių klaidų taisymo rezultatas | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4. | Perskaičiuotas likutis užpraėjusio ataskaitinio (metinio) laikotarpio pabaigoje | 565 307 420 | - | - | - | - | - | - | (000 000 000) | 00 000 000 |
5. | Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6. | Veiksmingos apsidraudimo priemonės vertės padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7. | Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
8. | Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | - | - | 5 321 620 | 5 321 620 |
9. | Į valstybės ar savivaldybės biudžetą mokama įmonės pelno dalis | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
10. | Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
11. | Centralizuotai valdomą valstybės turtą atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
12. | Sudaryti rezervai | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
13. | Panaudoti rezervai | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
14. | Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
15. | Likutis praėjusio ataskaitinio (metinio) laikotarpio pabaigoje | 565 307 420 | - | - | - | - | - | - | (000 000 000) | 00 000 000 |
16. | Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
17. | Veiksmingos apsidraudimo priemonės vertės padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
18. | Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
19. | Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | - | - | (2 081 937) | (2 081 937) |
20. | Į valstybės ar savivaldybės biudžetą mokama įmonės pelno dalis | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
21. | Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
22. | Centralizuotai valdomą valstybės turtą atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
23. | Sudaryti rezervai | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
24. | Panaudoti rezervai | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
25. | Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
26. | Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | 565 307 420 | - | - | - | - | - | - | (000 000 000) | 00 000 000 |
Generalinis direktorius |
| Xxxxx Xxxxxx |
(įmonės vadovo pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir pavardė) |
Vyriausioji buhalterė |
| Xxxxxx Xxxxxxxxxxx |
(pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir xxxxxxx) |
VALSTYBINĖ ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Įmonės kodas 255450080, Elektrinės g. 4, K47 Drūkšinių k., Xxxxxxxx sav. LT-31152, Lietuva, duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA
2023 m. spalio 25 d. (ataskaitos sudarymo data)
2023 09 30 Eur
(ataskaitinis laikotarpis)
(finansinių ataskaitų valiuta ir jos tikslumo lygis)
2023 09 30 | 2022 09 30 | |||
1. | Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
1.1. | Grynasis pelnas (nuostoliai) | (2 081 937) | (17 285 975) | |
1.2. | Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos | 1,2 | 12 964 898 | 22 649 456 |
1.3. | Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimo rezultatų eliminavimas | (4) | (31) | |
1.4. | Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas | (64 190) | (64 190) | |
1.5. | Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas | (16 764 807) | (34 007 944) | |
1.6. | Po vienerių metų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | - | - | |
1.7. | Atidėtojo pelno mokesčio turto sumažėjimas (padidėjimas) | - | - | |
1.8. | Atsargų, išskyrus sumokėtus avansus, sumažėjimas (padidėjimas) | 0 | (000 000) | 0 000 000 |
1.9. | Sumokėtų avansų sumažėjimas (padidėjimas) | 6 | 431 745 | (342 612) |
1.10. | Pirkėjų skolų sumažėjimas (padidėjimas) | 7 | 17 934 | (18 081) |
1.11. | Kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 8 | 567 012 | (740 427) |
1.12. | Trumpalaikių investicijų sumažėjimas (padidėjimas) | 9 | (0 000 000) | 0 000 000 |
1.13. | Ateinančių laikotarpių sąnaudų ir sukauptų pajamų sumažėjimas (padidėjimas) | 11 | 37 239 | (714) |
1.14. | Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
1.15. | Ilgalaikių skolų tiekėjams ir gautų avansų padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
1.16. | Pagal vekselius ir čekius po vienų metų mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
1.17. | Trumpalaikių skolų tiekėjams ir gautų avansų padidėjimas (sumažėjimas) | 00 | (000 000) | 0 000 000 |
1.18. | Pagal vekselius ir čekius per vienus metus mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
1.19. | Pelno mokesčio įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
1.20. | Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 16 | 125 544 | (552 672) |
1.21. | Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 16 | (35 059) | (16 583) |
1.22 . | Sukauptų sąnaudų ir ateinančių laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | 17 | (39 921) | 31 394 |
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (12 558 454) | (16 921 613) | ||
2. | Investicinės veiklos pinigų srautai | - | - | |
2.1. | Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas | - | - |
2.2. | Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas | 4 | 31 | |
2.3. | Ilgalaikių investicijų įsigijimas | (4 344 479) | (2 712 642) | |
2.4. | Ilgalaikių investicijų perleidimas | - | - | |
2.5. | Paskolų suteikimas | - | - | |
2.6. | Paskolų susigrąžinimas | - | - | |
2.7. | Gautos palūkanos | 113 139 | 85 762 | |
2.8. | Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai | - | - | |
2.9. | Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai | - | - | |
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (4 231 336) | (2 626 849) | ||
3. | Grynieji pinigų srautai | |||
3.1. | Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais | - | - | |
3.1.1. | Įmonės savininko kapitalo didinimas | - | - | |
3.1.2. | Į valstybės ar savivaldybės biudžetą mokama įmonės pelno įmoka | - | - | |
3.2. | Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | 4 141 181 | 2 375 463 | |
3.2.1. | Paskolų gavimas | - | - | |
3.2.2. | Paskolų grąžinimas | - | - | |
3.2.3. | Sumokėtos palūkanos | - | - | |
3.2.4. | Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai | - | - | |
3.2.5. | Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas | - | - | |
3.2.6 | Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas | - | - | |
3.2.7. | Kitas finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimas | 4 141 181 | 2 375 463 | |
3.2.8. | Kitas finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimas | - | - | |
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 4 141 181 | 2 375 463 | ||
4. | Valiutų kursų pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui | - | - | |
5. | Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | (12 648 609) | (17 172 999) | |
6. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 10 | 18 180 575 | 26 087 810 |
7. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 531 966 | 8 914 811 | |
Generalinis direktorius |
| Xxxxx Xxxxxx |
(įmonės vadovo pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir pavardė) |
Vyriausioji buhalterė |
| Xxxxxx Xxxxxxxxxxx |
(pareigų pavadinimas) | (parašas) | (vardas ir xxxxxxx) |
AIŠKINAMASIS RAŠTAS
I. BENDROJI INFORMACIJA
Valstybės įmonė Ignalinos atominė elektrinė (toliau – Įmonė) buvo įregistruota pagal Lietuvos Respublikos įstatymus 1995 m. gegužės 31 d., registracijos Nr. VĮ 95-1 Lietuvos Respublikos juridinių asmenų registre, įmonės kodas 255450080. Įmonės steigėjas bei Įmonės savininko teises ir pareigas įgyvendinanti institucija Lietuvos Respublikos energetikos ministerija. Įmonė neturi filialų ir atstovybių, patronuojamų, asocijuotų ir pagal jungtinės veiklos sutartį kontroliuojamų bendrųjų įmonių. Įmonės buveinės adresas:
Elektrinės g. 4, K47 Drūkšinių kaimas, LT 31152 Visagino savivaldybė Lietuvos Respublika
Įmonės tikslas – tinkamai ir saugiai vykdyti Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimą, branduolinių ir radioaktyviųjų medžiagų bei atliekų tvarkymą, saugojimą ir laidojimą, veiksmingai ir nuosekliai įgyvendinant tam reikalingas priemones bei racionaliai ir efektyviai panaudojant Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimui ir susijusioms priemonėms skiriamas lėšas. Įgyvendinant šiuos tikslus įmonė planuoja ir organizuoja Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimo procesą, jį valdo ir įgyvendina bei vykdo įgyvendinimo priežiūrą ir kontrolę; rengia eksploatavimo nutraukimo projektus ir priemonės, valdo ir įgyvendina juos bei vykdo jų įgyvendinimo priežiūrą ir kontrolę; vykdo įmonėje branduolinės saugos reikalavimus; atlieka panaudoto branduolinio kuro iškrovimo iš Ignalinos atominės elektrinės blokų reaktorių į išlaikymo baseinus darbus ir išvežimą į panaudoto branduolinio kuro saugyklas, vykdo Įmonės įrenginių išmontavimą ir kitą veiklą numatytą Įmonės įstatuose.
2004 m. gruodžio 31 d. Įmonės pirmasis blokas buvo sustabdytas. 2009 m. gruodžio 31 d. sustabdytas ir Įmonės antrasis blokas.
2018 m. gruodžio 31 d. vykdant reorganizavimą prie Valstybės įmonės Ignalinos atominės elektrinės prijungta VĮ Radioaktyviųjų atliekų tvarkymo agentūra.
2023 m. rugsėjo 30 d. Įmonėje vidutinis darbuotojų skaičius 1 609 darbuotojų iš jų generalinis direktorius -1, struktūrinių padalinių vadovai-32, specialistai -897, kvalifikuoti ir nekvalifikuoti darbininkai-679 (2022 m. gruodžio 31
d. – 1681 darbuotojų iš jų: generalinis direktorius -1, struktūrinių padalinių vadovai-38, specialistai-941, kvalifikuoto ir nekvalifikuoti darbininkai-701).
Aiškinamajame rašte visi skaičiai nurodyti Eurais , jeigu nenurodyta kitaip.
II. APSKAITOS POLITIKA
Įmonė metines finansines ataskaitas rengia vadovaudamasi Lietuvos Respublikoje finansinę apskaitą reglamentuojančiais teisės aktais ir Lietuvos finansinės atskaitomybės standartais. Remiantis 2010 m. liepos 14 d. nutarimu Nr.1052 ,,Dėl valstybės valdomų įmonių veiklos skaidrumo užtikrinimo gairių aprašo patvirtinimo“ įmonė
atleista nuo apskaitos tvarkymo pagal Tarptautinius apskaitos standartus.
Finansiniai Įmonės metai sutampa su kalendoriniais metais.
2015 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublika įstojo į euro zoną, iki to buvusi nacionalinė valiuta litas buvo pakeista į eurą kursu 3,4528.
Žemiau yra išdėstyti svarbiausi apskaitos principai, kuriais Įmonė vadovavosi rengdama šias metines finansines ataskaitas:
a) Įvertinimų naudojimas
Rengiant metines finansines ataskaitas pagal bendrai priimtus apskaitos principus, būtina remtis vertinimais ir prielaidomis, turinčiomis įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei nebalansinio turto ir įsipareigojimų atskleidimui metinių finansinių ataskaitų dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamoms ir sąnaudoms. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių vertinimų.
b) Užsienio valiutos
Visi valiutiniai straipsniai balanse yra įvertinti eurais, vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansinės apskaitos įstatymo 5 straipsnio 2 dalies 1 punkto ir 4 dalies nuostatomis. Įsigijimo savikaina apskaitomas už užsienio valiutą pirktas turtas balanse įvertinamas eurais, taikant įsigijimo metu galiojusį valiutos kursą. Sandoriai užsienio valiuta yra įvertinti eurais pagal sandorio dienos valiutos kursą. Skirtumai, kurie susidaro apmokėjus valiutiniuose straipsniuose užregistruotas sumas kitu valiutos kursu yra pripažįstami ataskaitinio laikotarpio pajamomis arba sąnaudomis.
c) Informacija apie segmentus
Geografinis segmentas yra išskirta verslo sudedamoji dalis, kurioje gaminami produktai ar teikiamos paslaugos tam tikroje geografinėje ekonominėje aplinkoje ir kurios rizika ir pelningumas skiriasi nuo kitų verslo dalių, veikiančių kitoje geografinėje ekonominėje aplinkoje.
Verslo segmentas yra išskirta verslo sudedamoji dalis, kurioje gaminami atskiri arba susiję produktai ar teikiamos atskiros arba susijusios paslaugos ir kurios verslo rizika ir pelningumas skiriasi nuo kitų įmonės verslo dalių.
Vienintelis Įmonės geografinis segmentas – Lietuvos Respublika, o verslo segmentas – elektrinės eksploatavimo nutraukimas. Todėl informacija apie atskirus verslo ir geografinius segmentus šiose metinėse finansinėse ataskaitose nepateikiama.
d) Pardavimo pajamos
Pardavimo pajamas sudaro sąskaitose nurodyta prekių ir paslaugų vertė, atėmus pridėtinės vertės mokestį ir su pardavimais tiesiogiai susijusias kainų nuolaidas.
Kiti prekių ir paslaugų pardavimai pripažįstami pajamomis pagal pirkėjams pateiktas sąskaitas, kurios išrašomos iškart pardavus prekes arba suteikus paslaugas.
e) Nuoma – Įmonė nuomininkė
Nuomos įmokos pripažįstamos sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje proporcingai per visą nuomos laikotarpį.
f) Nuoma – Įmonė nuomotoja
Pajamos, apskaičiuotos pagal nuomos sutartį, pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuriuo jos susidaro.
g) Ilgalaikis nematerialusis turtas
Ilgalaikis nematerialusis turtas apskaitomas įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimą.
Amortizacija skaičiuojama pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, atsižvelgiant į nustatytus nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpius. Taikomi šie nematerialiojo turto amortizacijos normatyvai: programinei įrangai – 3 metai, įsigytos teisės (licencijos) – 3 metai, kitas nematerialusis turtas – 4 metai.
Ilgalaikis nematerialusis turtas amortizuojamas per 1–10 metų laikotarpį.
h) Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas, įsigytas iki 1995 m. gruodžio 31 d., apskaitomas indeksuota įsigijimo verte, atėmus sukauptą indeksuotą nusidėvėjimą bei vertės sumažėjimą. Po 1995 m. gruodžio 31 d. įsigytas ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais, dalis ilgalaikio materialiojo turto buvo indeksuota naudojant tokius indeksavimo koeficientus skirtingoms turto rūšims:
Indeksacijos data Indeksacijų koeficientai Indeksacijos įtaka balansinei
vertei (tūkst. Eur)
1994 m. balandžio 1 d. 1,4 – 14 288 865
1995 m. gruodžio 31 d. 1,6 – 1,7 145 410
Nusidėvėjimas skaičiuojamas pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, taikant patvirtintus ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvus, kurie buvo nustatyti vadovaujantis galiojusiais Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nutarimais bei atsižvelgiant į planuojamą naudingą ilgalaikio materialiojo turto tarnavimo laikotarpį. Nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio po to, kai turtas pradėtas eksploatuoti. Taikomi šie ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvai:
Ilgalaikio materialiojo turto grupė | Normatyvas metais |
Pastatai | 8-80 |
Statiniai | 8-50 |
Mašinos ir įrengimai | 5 – 25 |
Transporto priemonės | 4 – 15 |
Kompiuterinė technika ir ryšių priemonės | 2 – 10 |
Kitas | 4 – 7 |
Turtas priskiriamas ilgalaikiam materialiajam turtui, jei jo tarnavimo trukmė yra ilgesnė nei vieneri metai ir jo įsigijimo vertė 300,00 Eur ir daugiau, taip pat kompiuterinė technika ir ryšio priemonės, kurių įsigijimo vertė yra 150,00 Eur ir daugiau.
Papildomos išlaidos, tenkančios jau apskaitytam ilgalaikiam materialiajam turtui, yra pridedamos prie turto vieneto apskaitinės vertės, kai yra tikimybė, kad ateityje iš to turto vieneto naudojimo Įmonė gaus didesnę ekonominę naudą, nei ta, kurios buvo tikimasi jį įsigijus.
Remonto išlaidos apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai jos patiriamos.
Nuo 2004 m. sausio 1 d. skolinimosi kaštai, susiję su gautomis paskolomis ilgalaikio materialiojo turto statybai bei įsigijimui finansuoti, patirti per laikotarpį, kol ilgalaikis materialusis turtas yra paruošiamas jo tolesniam numatomam naudojimui, neįskaitomi į šio turto įsigijimo savikainą, o pripažįstami to laikotarpio, kuriame jie patiriami, sąnaudomis.
Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai tik ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui.
Kai ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas arba kitaip perleidžiamas, jo įsigijimo vertė bei susijęs nusidėvėjimas toliau nebeapskaitomi metinėse finansinėse ataskaitose, o su tuo susijęs pelnas arba nuostolis apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto perleidimo nustatomas kaip skirtumas tarp pajamų ir perleisto ilgalaikio materialiojo turto apskaitinės vertės.
Kai ilgalaikis materialusis turtas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais, perleidžiamas kitai valstybės institucijai arba savivaldybei ar valstybės arba savivaldybės įmonei, atitinkamai sumažinamas Įmonės įstatinis (savininko) kapitalas.
i) Ilgalaikis finansinis turtas bei trumpalaikės investicijos
Finansinis turtas, turintis nustatytą jo išpirkimo terminą, su fiksuotais arba galimais nustatyti mokėjimais, kurį Įmonė ketina ir gali laikyti iki nustatyto išpirkimo termino, iš pradžių apskaitomas jo įsigijimo savikaina, o vėliau – amortizuota savikaina. Amortizuota finansinio turto savikaina – ilgalaikio finansinio turto įsigijimo savikaina, atėmus atgautą pagrindinės sumos dalį, pripažinus sukauptą skirtumo tarp įsigijimo savikainos ir išpirkimo sumos amortizaciją ir atėmus turto nuvertėjimo sumą.
Finansinis turtas, kurio nustatytas išpirkimo terminas yra po 12 mėn. nuo balanso sudarymo dienos, klasifikuojamas kaip kitas ilgalaikis finansinis turtas, o kurio nustatytas išpirkimo terminas yra per 12 mėn. nuo balanso sudarymo dienos
– kaip kitos trumpalaikės investicijos.
j) Kitas ilgalaikis turtas
Straipsnyje ,,Kitas ilgalaikis turtas‘‘, apskaitomas kitas ilgalaikis turtas, kuris nebuvo nurodytas kituose ilgalaikio turto straipsniuose. Tai įsigytas , bet dar nepradėtas naudoti arba nebaigtas komplektuoti ilgalaikis turtas.
j) Atsargos
Branduolinis kuras
Branduolinio kuro atsargos finansinėse ataskaitose pateikiamos grynojo galimo realizavimo verte, liko nepanaudotas kuras sandėlyje.
Kitos atsargos
Kitos atsargos, kurių didžiąją dalį sudaro elektrinės ir tinklo eksploatacinės medžiagos, pateikiamos žemesne iš dviejų verčių: įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte. Atsargų savikainą sudaro įsigijimo kaina, transportavimo, saugojimo bei kiti kaštai, tiesiogiai susiję su atsargų įsigijimu.
Grynoji galimo realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, atėmus produkcijos užbaigimo savikainą bei pardavimų sąnaudas.
Apskaičiuojant sunaudotų arba parduotų atsargų savikainą taikomas jų įkainojimo ir apskaitos FIFO nuolat apskaitomų atsargų būdas.
k) Gautinos sumos
Xxxxxxxx sumos pateikiamos verte, kurią tikimasi atgauti. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra peržiūrimos ir įvertinamos visos abejotinos gautinos sumos. Beviltiškos skolos yra nurašomos tais metais, kuriais
nustatoma, kad jos nebus atgautos. Balanso kitų gautinų sumų straipsnyje atvaizduojamos pasirašytos sutarys, pagal kurias numatoma gauti finansavimą. Dėl finansavimo pinigų srautų neapibrėžtumo, bei atsižvelgiant į 21 VAS standarto „Dotacijos ir subsidijos“ metodines rekomendacijas, Įmonė visas su finansavimu gautinas sumas apskaito trumpalaikių gautinų sumų straipsnyje. Tokia pačia suma dotacijos yra atvaizduotos ir balanso straipsnyje ,,Dotacijos“.
l) Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigai ir pinigų ekvivalentai apima lėšas bankų sąskaitose.
m) Kapitalas ir rezervai
Įstatinis (savininko) kapitalas
Valstybės ir savivaldybės įmonės savininko kapitalas –valstybės ir savivaldybės įmonės savininko įmonei perduoto turto, jeigu tai nėra dotacija arba turtas , kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė vertė. Įmonės įstatinis kapitalas gali būti sumažintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu perduodant Įmonės ilgalaikio materialiojo turto dalį, kuri yra nurodyta sprendime, valstybės institucijai, arba savivaldybei, ar valstybės arba savivaldybės įmonei. Įmonė nevaldo turto , kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė , yra Lietuvos Respublikos Konstitucijoje
47 straipsnyje išvardintas Lietuvos Respublikai išimtine nuosavybės teise priklausantis turtas: žemės gelmės , valstybinės reikšmės vidaus vandenys, miškai , parkai, keliai, istorijos , archeologijos ir kultūros objektai, išimtinės teisės į oro erdvę virš jos teritorijos..
Kiti rezervai
Kiti rezervai sudaromi Įmonės įstatuose numatytiems tikslams. Šie rezervai sudaromi ir naikinami Įmonės įstatuose numatyta tvarka.
n) Dotacijos ir subsidijos
Remiantis 21 Lietuvos finansinės atskaitomybės standartu ,,Dotacijos ir subsidijos“ dotacija ar subsidija (ar jų dalis) pripažįstamos ir registruojamos finansinėje apskaitoje tada, kai yra pagrįstas užtikrinimas arba sprendimai, kad dotacija ar subsidija bus gauta ir kai dotacijos ar subsidijos gavėjas atitinka dotacijai ar subsidijai keliamas sąlygas.
Dotacijų ir subsidijų straipsnyje apskaitomos sumos pripažįstamos pajamomis pelno (nuostolių) ataskaitoje per susijusio ilgalaikio materialiojo turto (kuris buvo gautas kaip subsidija arba kuriam pirkti, statyti arba kitaip įsigyti buvo gauta subsidija) naudingo tarnavimo laikotarpį ir ta pačia suma yra mažinamos susijusio ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pajamų subsidija pripažįstama pajamomis tais laikotarpiais, kuriais yra patiriamos subsidijuojamos išlaidos (subsidija panaudojama). Pajamų subsidijos, skirtos būsimoms išlaidoms kompensuoti, panaudota dalis pripažįstama atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinės ir investicinės veiklos pajamomis.
Avansiniai apmokėjimai prekių, paslaugų ar ilgalaikio materialiojo turto tiekėjams, finansuojami iš dotacijų ir subsidijų lėšų, yra apskaitomi išankstinių apmokėjimų straipsnyje.
Dotacija patirtoms sąnaudoms kompensuoti pripažįstama panaudota tiek, kiek patiriama sąnaudų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
o) Atidėjiniai
Atidėjinys - įsipareigojimas, kurio galutinės įvykdymo sumos arba įvykdymo laiko negalima tiksliai nustatyti, tačiau galima patikimai įvertinti. Atidėjiniai pripažįstami jeigu jie atitinka visus tris bendruosius pripažinimo požymius: Įmonė turi teisinį įsipareigojimą arba neatšaukiamą pasižadėjimą, kuriuos lėmė praeities įvykiai; tikėtina, kad teisiniam įsipareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą ir įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta.
Jei atidėjinių sumai reikšmingą įtaką daro pinigų vertės pokyčiai, atidėjiniai turi būti diskontuojami iki dabartinės vertės. Diskonto norma turėtų parodyti pinigų laiko vertės ir įsipareigojimo dabartinę vertę. Nediskontuotos ir diskontuotos sumų skirtumas pripažįstamas pardavimo ar bendrosiomis ir administracinėmis sąnaudomis.
Įmonė apskaito atidėjinių įsipareigojimus, susijusius su jos veiklos nutraukimu tik tai sumai, kuri atliekant Ignalinos AE eksploatavimo nutraukimą būtu dengiama iš Įmonės nuosavų lėšų.
p) Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima pinigus bankuose. Sumokėtos palūkanos už paskolas priskiriamos finansinei veiklai. Gautos palūkanos už Vyriausybės vertybinius popierius parodomos investicinėje veikloje.
r) Finansinės rizikos valdymas
Efektyvus Įmonės eksploatavimo nutraukimo proceso įgyvendinimas yra susijęs su efektyviu rizikų vertinimu ir valdymu. Remiantis ISO 31000, PMBOOKC standartais, TATENA rekomendacijomis rizikų valdymo srityje, Įmonėje įdiegta korporatyvinė rizikų valdymo sistema, apimanti: Įmonės strateginių tikslų rizikų valdymą; procesų/veiklų tikslų rizikų valdymą; projektų tikslų rizikų valdymą.
Strateginių tikslų rizikų valdymas vykdomas remiantis įmonės korporatyvinių rizikų valdymo instrukcijos reikalavimais. Šias rizikas valdo už strateginių tikslų įgyvendinimą atsakingi asmenys. Rizikų valdymas procesuose/veiklose yra vykdomas pagal metodologiją, išdėstytą Įmonės korporatyvinių rizikų valdymo instrukcijoje. Už šių rizikų valdymą yra atsakingi procesų vadovai. Rizikų valdymas projektuose vykdomas projekto rizikų valdymo grupėse, kurios sudaromos programos vadovo potvarkiu, ir yra reglamentuotos Įmonės eksploatavimo nutraukimo
projektų valdymo instrukcijoje.
Pagrindinė rizikų valdymo veikla yra nukreipta į vykdomų eksploatavimo nutraukimo projektų rizikų mažinimą, t.y. valdomos rizikos, kurios turi įtaką projektų tikslams, terminams ir sąnaudoms. Rizikų valdymas einamiems ir suplanuotiems artimiausioje ateityje vykdyti projektams susideda iš rizikų identifikavimo, analizės, įvertinimo, švelninimo priemonių planavimo bei periodinės rizikų kontrolės procesų. Tokiuose projektuose rizikos yra identifikuojamos, vertinamos tiek artimiausiai perspektyvai, tiek, pagal galimybes tolesnei perspektyvai. Vertinimas atliekamas pagal galimą rizikų poveikį projektų tikslams. Įvertinimui pagal galimybes naudojami ne tik kokybiniai, bet ir kiekybiniai rizikų vertinimo metodai, jis atliekamas rizikų registro pagrindu. Projektams ir darbų paketams , kurių pradžia yra tolimoje ateityje, atliekamas preliminarus rizikų įvertinimas pagal standartizuotą metodą naudojant koeficientus, kurių dydis priklauso nuo projekto darbų sudėtingumo. Identifikuojant rizikas, yra nustatomos galimos rizikų priežastys. Šių metų aktualioms rizikoms visos galimos rizikų priežastys yra suskirstytos į 8 grupes:
Įmonės procesai – rizikos, susijusios su įmonės procesais, padalinių vykdomomis veiklomis; Technologijos – rizikos, susijusios su įrangos technologiniu naudojimu;
Personalas – xxxxxxx, susijusios su personalu;
Išoriniai veiksniai – rizikos, susijusios su išorinėmis Įmonės atžvilgiu priežastimis (gamtinės priežastys, visuomenė, išorinės instrukcijos, rangovai);
Finansavimas – veiklos finansavimo apribojimo ar laikino/galutinio sustabdymo rizikos;
Planavimas ir kontrolė – rizikos, susijusios su Įmonės procesų/veiklų planavimu, projektų planavimu ir Megaprojekto grafiko vykdymo kontrole;
Kitos programos – rizikos, kylančios iš kitų projektų, programų;
Pirkimai – rizikos, susijusios su viešųjų pirkimų procedūra: pvz., pirkimų vėlavimai, apskundimai, atšaukimai.
III. PASTABOS
1 PASTABA. NEMATERIALUSIS TURTAS
Rodikliai | Patentai, licencijos | Programinė įranga | Kitas nematerialusis turtas | Iš viso |
Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje | 73 032 | 328 283 | 28 622 | 429 937 |
Apskaitos politikos pakeitimo įtaka | - | - | - | - |
Perskaičiuota likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje | 73 032 | 328 283 | 28 622 | 429 937 |
a) Ilgalaikis nematerialusis turtas įsigijimo savikaina | - | - | - | |
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 826 051 | 6 000 000 | 000 175 | 7 594 675 |
Finansinių metų pokyčiai: | ||||
turto įsigijimas | - | - | 10 | 10 |
LR vyriausybės nutarimu gautas turtas | - | - | - | - |
kitiems asmenims perleistas ir nurašytas turtas (-) | (95 621) | (192 177) | (1 735) | (289 533) |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | - | 6 990 | - | 6 990 |
2023 rugsėjo 30 d. | 730 430 | 6 451 262 | 130 450 | 7 312 142 |
b) Amortizacija | ||||
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 708 085 | 3 542 191 | 103 553 | 4 353 829 |
Finansinių metų pokyčiai: | - | - | - | |
finansinių metų amortizacija | 28 987 | 154 378 | - | 183 365 |
LR vyriausybės nutarimu perleisto turto (-) | - | - | - | - |
atstatantys įrašai (-) | - | - | - | |
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto amortizacija (-) | (94 847) | (182 657) | (1 701) | (279 205) |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | - | - | - | - |
2023 rugsėjo 30 d. | 642 225 | 3 513 912 | 101 852 | 4 257 989 |
c) Vertės sumažėjimas | ||||
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 44 934 | 2 765 975 | - | 2 810 909 |
xxxxxxxx xxxxx(-) | (772) | (9 509) | (10 281) | |
Finansinių metų vertės sumažėjimas | - | - | - | |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | - | - | - | - |
2023 rugsėjo 30 d. | 44 162 | 2 756 466 | - | 2 800 628 |
d) Likutinė vertė 2023 rugsėjo 30 d. (a) - (b) - (c) | 44 043 | 180 884 | 28 598 | 253 525 |
Vadovaujantis 23 Lietuvos finansinės atskaitomybės standarto ,,Turto nuvertėjimas“ nuostatomis pirmą kartą 2009 metais atliktas nematerialiojo turto nuvertinimas. Įmonės nematerialusis turtas turėjo aiškų nuvertėjimo požymį – eksploatacijos nutraukimas, turimas turtas nebegamins elektros energijos ir nebus uždirbama pajamų.
VALSTYBĖS ĮMONĖ IGNALINOS ATOMINĖ ELEKTRINĖ
Įmonės kodas 255450080, Elektrinės g. 4, K47 Drūkšinių k., Xxxxxxxx sav. LT-31152, Lietuva
AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2 PASTABA. ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS
Rodikliai | Pastatai ir statiniai | Mašinos ir įrengimai | Transporto priemonės | Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai | Sumokėti avansai i vykdomi materialau turto statybos darb | Iš viso |
Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje | 131 522 032 | 19 527 886 | 443 276 | 2 640 153 | 13 487 190 | 167 620 537 |
Apskaitos politiko pakeitimo įtaka | 393 758 | 393 758 | ||||
Perskaičiuota likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje | 131 522 032 | 19 527 886 | 443 276 | 3 033 911 | 13 487 000 | 00 0000 295 |
a) Įsigijimo savikaina | ||||||
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 567 506 679 | 491 118 441 | 4 957 667 | 85 565 053 | 13 487 190 | 1 162 635 030 |
turto įsigijimas | - | 490 790 | - | 1 925 535 | 2 184 909 | 4 601 234 |
LR Vyriausybės nutarimu perleistas turtas (-) | - | - | - | - | - | - |
LR Vyriausybės nutarimu gautas turtas + | - | - | - | - | - | - |
kitiems asmenims perleistas turtas (-) | - | (83 711) | (20 684) | (8 571) | - | ( 112 966) |
nurašytas turtas (-) | (322 166) | (760 888) | (16 795) | (1 404 699) | - | (2 504 548) |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | (0 000 000) | 0 000 000 | - | (267 551) | (2 990 211) | (6 990) |
2023 rugsėjo 30 d. | 564 398 488 | 496 801 429 | 4 920 188 | 85 809 767 | 12 681 888 | 1 164 611 760 |
b) Nusidėvėjimas | - | - | ||||
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 241 832 095 | 376 874 251 | 3 993 209 | 72 416 179 | - | 695 115 734 |
Finansinių metų pokyčiai: | - | - | - | - | - | - |
finansinių metų nusidėvėjimas | 7 053 175 | 5 053 390 | 45 609 | 629 359 | - | 12 781 533 |
LR vyriausybės nutarimu perleisto turto (-) | - | - | - | - | - | - |
kitiems asmenims perleisto turto (-) | - | (79 027) | (20 684) | (3 900) | - | (103 611) |
xxxxxxxx xxxxx (-) | (219 543) | (702 362) | (16 794) | (1 089 697) | - | (2 028 396) |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | (0 000 000) | 0 000 000 | - | 273 455 | - | 0 |
2023 rugsėjo 30 d. | 247 225 000 | 382 313 524 | 4 001 340 | 72 225 396 | - | 705 765 260 |
c) Vertės sumažėjimas | - | - | ||||
Praėjusių finansinių metų pabaigoje | 194 152 552 | 94 716 304 | 521 182 | 10 114 963 | 0 | 299 505 001 |
Finansinių metų pokyčiai: | - | |||||
finansinių metų vertės sumažėjimas | (2 053 643) | - | - | - | - | (2 053 643) |
atstatantys įrašai(-) | - | - | - | - | - | - |
kitiems asmenims perleisto (-) | - | (4 681) | - | (4 670) | - | (9 351) |
xxxxxxxx xxxxx (-) | (102 621) | (58 098) | - | (171 380) | - | (332 099) |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) | (0 000 000) | 0 000 000 | - | 115 140 | - | - |
2023 rugsėjo 30 d. | 000 000 000 | 96 000 000 | 000 182 | 10 054 053 | 0 | 297 109 908 |
d) Likutinė vertė 2023 rugsėjo 30 d. (a-b-c) | 000 000 000 | 17 919 625 | 397 666 | 3 530 318 | 12 681 888 | 161 736 592 |
Vadovaujantis 23 Lietuvos finansinės atskaitomybės standarto ,,Turto nuvertėjimas“ nuostatomis 2009 metais pirmą kartą atliktas ilgalaikio turto nuvertėjimo vertinimas. Įmonės turtas turėjo aiškų nuvertėjimo požymį – eksploatacijos nutraukimas, turimas turtas nebegamins elektros energijos ir nebus uždirbama pajamų. Įmonė kasmet atlieka ruošiamų išmontuoti pastatų, statinių turto nuvertėjimo vertinimą. Kitos turto grupės: mašinos, įrengimai, kita įranga, prietaisai nuvertinami, kai yra šie nuvertėjimo požymių: daugiau nebus naudojami eksploatacijos nutraukimo procese ir nėra kur jų pritaikyti. Kita vertus, Įmonė turi turto, kuris yra skirtas saugiam panaudoto branduolinio kuro saugojimui ir yra dalinai įsigytas iš dotacijų lėšų. Šis unikalus turtas nebuvo nuvertintas (panaudoto branduolinio kuro saugyklos, kuro saugojimo aikštelės). Objektai, kurie dar bus naudojami ir turi rinkos vertę, tokie kaip automobiliai, gamtos apsaugos objektai, įsigyti iš dotacijų lėšų, nenuvertinti. Remiantis 12 VAS ,,Ilgalaikis materialus turtas“ nuostatomis, ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijai yra šie: įmonė ketina jį naudoti ilgiau nei vienerius metus; įmonė pagristai tikisi gauti iš turto ekonominės naudos būsimais laikotarpiais; įmonė gali patikimai nustatyti turto įsigijimo(pasigaminimo) savikainą; turto įsigijimo (pasigaminimo) savikaina yra nemažesnė už minimalią ilgalaikio materialiojo turto vieneto savikainą, įmonės nustatytą kiekvienai turto grupei, įmonei yra perduota su materialiuoju turtu susijusi rizika, todėl 2023 metais anksčiau balanso straipsnyje ,, Kitas ilgalaikis turtas“ apskaitomas turtas , kadangi jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus persiklasifikuotas prie ilgalaikio materialiojo turto.
Nebaigtos statybos objektai
Pavadinimas | 2023 06 30 | 2022 12 31 |
Panaudoto branduolinio kuro saugykla(B1) | - | 2 264 040 |
Mažo ir vidutinio aktyvumo trumpaamžių radioaktyviųjų atliekų paviršinis kapinynas (B25) | 10 446 662 | 10 446 662 |
Giluminis atliekynas | 1 094 285 | 478 016 |
110/6kV Drūkšių transformatorių pastotė | 754 107 | 258 040 |
Kiti projektai | 386 834 | 40 432 |
Iš viso: | 12 681 888 | 13 487 190 |
2023 m. rugsėjo 30 d. išankstinių apmokėjimų už ilgalaikį materialųjį turtą nebuvo (2022 m. gruodžio 31 d. – nebuvo).
3 PASTABA. FINANSINIS TURTAS
2018 metais įsigyti Vyriausybės vertybiniai popieriai 2023-09-30:
Įsigijimo data | Išpirkimo data | Nominali vertė | Įsigijimo kaina | Amortizuota savikaina |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 500 000 | 501 177 | 501 685 |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 294 200 | 294 751 | 295 055 |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 1 500 000 | 1 503 713 | 1 505 238 |
Iš viso: | 2 294 200 | 2 299 641 | 2 301 978 |
2018 -2019 metais įsigyti Vyriausybės vertybiniai popieriai 2022-12-31:
Įsigijimo data | Išpirkimo data | Nominali vertė | Įsigijimo kaina | Amortizuota savikaina |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 500 000 | 501 177 | 501 177 |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 294 200 | 294 751 | 294 751 |
2018-06-06 | 2024-08-23 | 1 500 000 | 1 503 713 | 1 503 713 |
Iš viso: | 2 294 200 | 2 299 641 | 2 299 641 |
4 PASTABA. KITAS ILGALAIKIS TURTAS
Šiame straipsnyje buvo apskaitomas kitas ilgalaikis turtas, kuris nebuvo nurodytas kituose ilgalaikio turto straipsniuose ir kurio įsigijimo metu negalima priskirti konkrečiai ilgalaikio turto grupei. Remiantis 12 VAS
,,Ilgalaikis materialus turtas“ nuostatomis, ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijai yra šie: įmonė ketina jį naudoti ilgiau nei vienerius metus; įmonė pagristai tikisi gauti iš turto ekonominės naudos būsimais laikotarpiais; įmonė gali patikimai nustatyti turto įsigijimo(pasigaminimo) savikainą; turto įsigijimo (pasigaminimo) savikaina yra nemažesnė už minimalią ilgalaikio materialiojo turto vieneto savikainą, įmonės nustatytą kiekvienai turto grupei, įmonei yra perduota su materialiuoju turtu susijusi rizika, todėl 2023 metais anksčiau balanso straipsnyje ,, Kitas ilgalaikis turtas“ apskaitomas turtas, kadangi jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus persiklasifikuotas prie ilgalaikio materialiojo turto.
5 PASTABA. ATSARGOS
Rodikliai | Žaliavos ir komplektavimo gaminiai | Atsargos pas trečiuosi us asmenis | Iš viso | |
Branduolinis kuras | Kita | |||
Atsargų įsigijimo savikaina 2022m. gruodžio 31 d. | 13 839 023 | 25 600 259 | 23 479 | 39 462 761 |
Atimti: nukainojamas iki grynosios realizacinės vertės | (13 839 023) | (7 93 579) | (21 775 002) | |
Atimti: atidėjimai lėtai judančioms atsargoms | ||||
Grynoji galimo realizavimo vertė 2022m. gruodžio 31 d. | - | 17 664 280 | 23 479 | 17 687 759 |
Atsargų įsigijimo savikaina 2023 m. rugsėjo 30 d. | 13 839 023 | 24 921 779 | 16 458 | 38 777 260 |
Atimti: nukainojamas iki grynosios realizacinės vertės | (13 839 023) | (7 049 719) | (20 888 742) | |
Atimti: atidėjimai lėtai judančioms atsargoms | ||||
Xxxxxxx xxxxxx realizavimo vertė 2023 m. rugsėjo 30 d | 0 | 17 872 060 | 16 458 | 17 888 518 |
6 PASTABA. SUMOKETI AVANSAI
Rodikliai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Sumokėti avansai paslaugų tiekėjams | 301 127 | 732 872 |
Sumokėti avansai atsargų tiekėjams | - | - |
Iš viso: | 301 127 | 732 872 |
7 PASTABA. PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAS
Rodikliai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Paslaugų pirkėjų skolų vertė | 6 403 | 24 348 |
Prekių su VĮ IAE logotipu | 11 | - |
Iš viso: | 6 414 | 24 348 |
8 PASTABA. KITOS GAUTINOS SUMOS
Rodikliai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Gautinas PVM | 708 812 | 1 287 048 |
Kitos gautinos sumos | 30 387 907 | 30 376 684 |
Ilgalaikio ir trumpalaikio turto vagystės | 3 215 | 3 215 |
Mokesčių skola Įmonei iš biudžeto | - | - |
Atidėjiniai kitoms gautinoms sumoms | (30 342 561) | (30 342 561) |
Gautinos dotacijos ir subsidijos | 175 515 083 | 219 665 503 |
Gautinos kompensuojamos dotacijos ir subsidijos | 26 432 780 | 23 556 488 |
Iš viso: | 202 705 236 | 244 546 377 |
Kitose gautinose sumose apskaitomos lėšos bankrutavusių bankų AB banko Snoras-26 011 965,96 Eur ir AB Ūkio banko - 4 323 540 ,05 Eur, kuriems suformuotas vertės sumažėjimas. Balanso kitų gautinų sumų straipsnyje atvaizduojamos pasirašytos sutarys, pagal kurias numatoma gauti finansavimą. Dėl finansavimo pinigų srautų neapibrėžtumo, bei atsižvelgiant į 21 VAS standarto „Dotacijos ir subsidijos“ metodines rekomendacijas, Įmonė visas su finansavimu gautinas sumas apskaito trumpalaikių gautinų sumų straipsnyje. Tokia pačia suma dotacijos yra atvaizduotos ir balanso straipsnyje ,,Dotacijos“.
9 PASTABA. TRUMPALAIKĖS INVESTICIJOS
2023 m. rugsėjo 30 d. Įmonė turėjo terminuotų indelių :
Indelio termino pradžia | Indelio termino pabaiga | Metinė palūkanų norma | Indelio suma |
2023 05 31 | 2024 05 31 | 3,6% | 168 734 |
2023 08 04 | 2023 11 04 | 3,7% | 4 000 000 |
2023 09 06 | 2023 12 06 | 3,28% | 3 000 000 |
2023 09 06 | 2024 03 07 | 3,47% | 3 000 000 |
2023 09 19 | 2023 12 10 | 3,68% | 2 000 001 |
2023 09 19 | 2023 10 19 | 2,67% | 1 400 000 |
2023 09 19 | 2023 12 19 | 3,32% | 2 000 000 |
2023 09 19 | 2023 12 19 | 3,00% | 2 000 000 |
2023 09 19 | 2023 10 19 | 2,1% | 1 000 000 |
18 568 735
Iš viso:
2022 m. gruodžio 31 d. Įmonė turėjo 2018-2019 metais įsigyti Vyriausybės vertybiniai popieriai -11 554 303 Eur:
Įsigijimo data | Išpirkimo data | Nominali vertė | Įsigijimo kaina | Amortizuota savikaina |
2019-01-30 | 2023-08-16 | 500 000 | 499 456 | 501 136 |
2019-01-30 | 2023-08-16 | 500 000 | 499 680 | 501 187 |
2019-01-30 | 2023-08-16 | 500 000 | 500 129 | 501 979 |
2019-03-06 | 2023-08-16 | 3 000 000 | 3 003 338 | 3 013 368 |
2019-03-06 | 2023-08-16 | 3 500 000 | 3 506 202 | 3 517 933 |
2019-03-06 | 2023-08-16 | 3 500 000 | 3 506 971 | 3 518 700 |
Iš viso: | 11 500 000 | 11 515 776 | 11 554 303 |
10 PASTABA. PINIGAI
Straipsniai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
OP Corporate bank plc Lietuvos filialas | 3 800 | 4 833 747 |
Luminor Bank AS Lietuvos skyrius | 72 075 | 4 395 005 |
AB SEB bankas | 1 051 354 | 1 843 245 |
Swedbank, AB | 4 308 710 | 7 008 335 |
AB Šiaulių bankas Visagino KAS | 96 027 | 100 243 |
Iš viso: | 5 531 966 | 18 180 575 |
11 PASTABA. ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDOS
Straipsniai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Ateinančių laikotarpių darbo užmokesčio sąnaudos | 87 365 | 77 882 |
Ateinančių laikotarpių kitos sąnaudos | 82 621 | 129 343 |
Iš viso: | 169 986 | 207 225 |
Ateinančių laikotarpių sąnaudos susidaro iš sumokėtų atostoginių, draudimo ir kitų sąnaudų, kurios bus pripažįstamos sąnaudomis ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais.
12 PASTABA. ĮMONĖS SAVININKO KAPITALAS
2023 m. rugsėjo 30 d. Įmonės įstatinį (savininko) kapitalą sudarė 565 307 420 Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 565 307 420 Eur). Įmonė neturi savų akcijų ir per ataskaitini laikotarpį nebuvo jokių jų pirkimų/pardavimų.
13 PASTABA. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS
2023 m. rugsėjo 30 d. dotacijas ir subsidijas sudarė:
Straipsniai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Su turtu susijusios dotacijos ir subsidijos | 263 372 094 | 272 857 303 |
Dotacijos ir subsidijos - ilgalaikis turtas | 140 462 868 | 146 981 817 |
Dotacijos ir subsidijos - nematerialus turtas | 171 827 | 322 805 |
Dotacijos ir subsidijos - statybos darbai | 12 411 282 | 13 202 987 |
Xxxxxxxx su turtu susijusios dotacijos | 110 326 117 | 112 349 694 |
Su pajamomis susijusios dotacijos | 78 475 128 | 120 670 083 |
Dotacijos ir subsidijos - gautos atsargos | 10 355 639 | 9 624 707 |
Dotacijos ir subsidijos-avansiniai mokėjimai | 000 000 | 000 765 |
Dotacijos ir subsidijos - ateinančių laikotarpių sąnaudos | 27 842 | 63 040 |
Dotacijos ir subsidijos - pinigai | 3 979 340 | 2 933 762 |
Dotacijos ir subsidijos-darbo užmokestis | (1 400 298) | - |
Dotacijos ir subsidijos -soc. draudimas | (24 925) | - |
Dotacijos ir subsidijos- neapmoketos | (32 300) | - |
Xxxxxxxx su pajamomis susijusios dotacijos | 65 188 966 | 107 315 809 |
Iš viso: | 341 847 222 | 393 527 386 |
Įmonės balanse, gautinos dotacijos ir subsidijos tuo pačiu yra apskaitomos ir Kitų gautinų sumų straipsnyje. Dotacijos bei subsidijos yra skirtos elektrinės uždarymo sąnaudų finansavimui, kitiems su elektrinės eksploatavimu bei uždarymu susijusiems projektams, tame tarpe energetikos sektoriaus restruktūrizacijai, aplinkosauginėms investicijoms, energijos tiekimo saugumo užtikrinimui ir pan.
Europos Komisijos iniciatyva 2000 m. Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (toliau – ERPB) įkūrė Tarptautinį Ignalinos atominės elektrinės eksploatacijos nutraukimo rėmimo fondą. ERPB yra šio fondo administratorius. Tarptautinio fondo tikslas yra tiekti prekes ir paslaugas, reikalingas atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimo darbams bei jų sąlygotiems Lietuvos energetikos sektoriaus pertvarkymo ir modernizavimo darbams vykdyti.
Didžiausi dotacijų ir subsidijų davėjai yra Tarptautinis Ignalinos atominės elektrinės eksploatacijos nutraukimo rėmimo fondas (toliau - TIENRF), Lietuvos Respublikos Vyriausybė, specialioji Ignalinos programos administravimo Lietuvoje programa (toliau BF), Europos Sąjungos – Ignalinos programos fondas (IP), Tarptautinė atominės energijos agentūra (IAEA), Europos radioaktyviųjų atliekų tvarkymo programa (EURAD), Norvegijos finansinis mechanizmas(NF).
Per 2023 devynis mėnesius buvo gautos lėšos ir turtas, patirtos sąnaudos ir įsigytas turtas pagal šias programas
:
Programa | Gautos Sumos | Patirtos sąnaudos ir turto įsigijimai | Šaltinis |
I.Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimui | |||
Komunalinės paslaugos, ADA. 23 | 3 602 782 | 6 061 809 | IP |
Personalo veikla, ADA.21 | 507 947 | - | IP |
Personalo veikla, ADA.23 | 8 077 571 | 24 656 403 | IP |
Personalo veikla, ADA.22 | 15 464 555 | - | IP |
Viešieji pirkimai, ADA.22 | 6 719 729 | (28 065) | IP |
Viešieji pirkimai, ADA.23 | 904 730 | 4 512 513 | IP |
IAE pastatų nugriovimas(1etapas) DML | 81 532 | 85 723 | IP |
Paviršinis atliekynas-2 etapas (statyba) | 1 382 887 | 1 415 081 | IP |
Radioaktyviųjų atliekų pirminio apdorojimo dirbtuvių įrengimas A2 bloke APW.02 | 68 520 | 68 520 | IP |
El. energijos tiekimo optimizavimas, vykdant IAE eksploatavimo nutraukimą,OPS.01 | 495 571 | IP | |
Žemo ir labai žemo aktyvumo radioaktyvių atliekų kapinynas (Landfil) – 3 etapas | 63 360 | IP | |
Techninės paramos grupė IAE reaktoriaus sistemos išmontavimui (1etapas) TSG.01 | 193 460 | IP | |
Nuotolinio valdymo mechanizmai, skirti įrangos, esančios padidintos jonizuojančios spinduliuotės aplinkoje, išmontavimui ir dezaktyvavimui,RCM.01 | 897 950 | IP | |
Bitumuotų radioaktyviųjų atliekų saugyklos pertvarkymo į atliekiną BWR.01 | - | 198 000 | IP |
Priešprojektinės inžinerinės paslaugos IAE reaktorių R3 zonos įrangos išmontavimui ir tarpinės radioaktyviųjų atliekų saugyklos vystymui,R3D.01 | - | 550 000 | IP |
Konsultacinė parama IAE eksploatacijos nutraukimo projektų valdymo tarnybai | 109 105 | 108 000 | TIENRF |
Laikinoji panaudoto branduolinio kuro saugykla (LPBKS) B1 | 226 404 | - | TIENRF |
Ignalinos programos projekto Nr.1A.20/05/ADA.21 išlaidų, susijusių su darbo užmokesčiu kompensavimas | 3 329 | BF | |
Ignalinos programos projekto Nr.1A.20/05/ADA.22 išlaidų, susijusių su darbo užmokesčiu kompensavimas | 94 476 | (20 505) | BF |
Branduolinės energetikos objektų eksploatavimo nutraukimo ir radioaktyviųjų atliekų tvarkymo programos (bendrojo finansavimo lėšų) | 6 668 000 | 6 305 767 | BF |
Kiti, 2023 m. | 77 953 | 319 842 | KITI |
IAE eksploatavimo nutraukimui viso | 43 989 520 | 45 883 429 | |
II. Kita veikla* | |||
Maišiagalos radioaktyviųjų atliekų saugyklos eksploatavimo nutraukimas APVA | 3 818 280 | 3 799 749 | APVA |
„Įgyvendinti Ignalinos AE eksploatavimo nutraukimo ir adioaktyviųjų atliekų tvarkymo projektus pagal patvirtintą laną“ ir priemones „Galutinai sutvarkyti ilgaamžes adioaktyvias atliekas“ ir „Nutraukti Maišiagalos radioaktyviųjų atliekų saugyklos eksploatavimą“. | 277 166 | 404 299 | BF |
Radioaktyvių atliekų tvarkymo saugumo didinimas Ignalinos atominėje elektrinėje LT05-2-EM-TF-001 | 636 648 | 1 149 337 | NF |
Kita veikla viso | 4 732 094 | 5 353 385 | |
Iš viso: | 28 632 325 | 51 236 814 | |
p
* Ilgaamžių RA tvarkymui - paliktiesiems ir pamestiesiems jonizuojančios spinduliuotės šaltiniams tvarkyti, giluminio radioaktyviųjų atliekų atliekyno įrengimo projektui vykdyti; MRAS eksploatavimui ir eksploatavimo nutraukimui.
Per 2023 devynis mėnesius iš nuosavų lėšų turto įsigijimai ir patirtos sąnaudos IAE eksploatavimo nutraukimui sudarė 2,85 mln Eur.
14 PASTABA. ATIDĖJINIAI
Straipsniai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Atidėjinio eksploatacijos nutraukimui likutis finansinių metų pradžioje | 36 396 739 | 59 459 517 |
Atidėjinio eksploatacijos nutraukimui panaudojimas | - | 23 645 902 |
Atidėjinio eksploatacijos nutraukimui palūkanų priskaičiavimas | - | 583 124 |
Iš viso: | 36 396 739 | 36 396 739 |
Įmonė apskaito atidėjinius įsipareigojimus, susijusius su jos veiklos nutraukimu, tik už sumą, kuri, vykdant Ignalinos AE eksploatavimo nutraukimą, būtų dengiama iš Įmonės nuosavų lėšų Išeitinių išmokų darbuotojams atidėjiniai – darbuotojams, kuriems sukako pensijinis amžius (LR DK 56 straipsnio 1 dalis 4 punktas), ataskaitiniu laikotarpiu apskaitoje nebuvo pripažįstami, nes jų apskaičiuota suma yra nereikšminga. Atidėjinio suma laikoma reikšminga, jei sudaro daugiau kaip 5 procentus praeitų metų visų įmonės darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudų.
15 PASTABA. ĮMONĖS ĮSIPAREIGOJIMŲ BŪKLĖ
Rodikliai | Skolos ar jų dalys, apmokėtinos 2023 09 30 | Skolos ar jų dalys, apmokėtinos 2022 12 31 | ||
Mokėtinų sumų skaidymas pagal rūšis | Per vienerius metus | Po vienerių metų | Per vienerius metus | Po vienerių metų |
Skolos tiekėjams | 3 116 957 | - | 3 845 814 | - |
Gauti avansai | 288 759 | - | 61 619 | - |
Pelno mokesčio įsipareigojimai | - | - | - | - |
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai: | 6 745 031 | - | 6 619 487 | - |
1. Mokėtinas darbo užmokestis | 1 170 909 | - | 1 193 515 | - |
2. Mokėtinos socialinio draudimo įmokos | 766 218 | - | 708 551 | - |
3. Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis | 536 812 | - | 446 329 | - |
4. Sukauptos atostoginių sumos | 4 271 092 | - | 4 271 092 | - |
5. Priedo už rezultatus kaupiniai | - | - | - | |
Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai: | 15 440 | - | 50 499 | - |
1. Mokėtini mokesčiai (išskyrus pelno mokestį) | - | - | 5 675 | - |
2. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai | 15 440 | - | 44 824 | - |
Iš viso: | 10 166 187 | - | 10 577 419 | - |
16 PASTABA. SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS
Straipsniai | 2023 09 30 | 2022 12 31 |
Sukauptos sąnaudos | 402 | 703 |
Ateinančių laikotarpių pajamos | 16 046 | 55 666 |
Ateinančių laikotarpių atliekų tvarkymo paslaugų pajamos | 98 069 | 98 069 |
Iš viso: | 114 517 | 154 438 |
17 PASTABA. PARDAVIMO PAJAMOS IR BENDROSIOS ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS
Pardavimo rūšys | 2023 09 30 | 2022 09 30 |
Pardavimai iš viso: | 93 413 | 95 286 |
Elektros energija | 3 | 9 |
Šiluma | 50 | - |
Kiti | - | - |
Atliekų tvarkymo paslaugu pajamos | 13 176 | 28 967 |
Kitos paslaugos | 80 184 | 66 310 |
Iš jų | ||
Geležinkelio transporto paslaugos | 458 | - |
Darbuotojų mokymas ir atestavimas, seminarai | 1 498 | 872 |
Ekskursijų organizavimas | 55 652 | 25 165 |
Autotransporto paslaugos | 865 | |
Patikros ir kalibravimo paslaugos | 21 476 | 7 513 |
Vamzdyno dalies priežiūros ir aptarnavimo mokestis | 558 | 467 |
Konsultavimo paslaugos | - | 26 250 |
Sandėliavimo paslaugos | 379 | 5 015 |
Kitos | 163 | 163 |
Pardavimo savikaina | - | - |
Bendrosios ir administracinės sąnaudos | 2 189 643 | 16 436 714 |
Iš jų | ||
Mokesčių sąnaudos | 31 792 | 8 360 |
Nusidėvėjimas | 1 227 525 | 506 846 |
Darbo užmokesčio sąnaudos | 467 859 | 1 316 667 |
Turto nuvertėjimas | (1 682 647) | (88 954) |
Konsultacinės ir juridinės paslaugos | 84 023 | 55 176 |
Elektros energija | -128 691 | 9 213 972 |
Šildymas | 518 | 1 056 889 |
Vanduo, nuotekos | 104 444 | 410 040 |
Komunalinės atliekos | 29 728 | - |
Kitos komunalinės paslaugos | 14 238 | 18 279 |
Dujos | 11 697 | 2 539 199 |
Komandiruotes | 40 242 | 16 311 |
Prietaisų ir įrengimų patikros sąnaudos | 41 238 | 79 857 |
Remonto ir priežiūros sąnaudos | 151 087 | 88 212 |
Kadrų ruošimo sąnaudos | 44 101 | 40 847 |
Mokslinio tyrinėjimo darbų sąnaudos | 28 106 | 18 046 |
Audito paslaugos | 37 844 | 20 000 |
IT aptarnavimo paslaugos | 117 481 | 85 952 |
Draudimo sąnaudos | 156 892 | 103 040 |
Atlygis valdybos nariams | 100 830 | 58 431 |
Demontavimo paslaugos | 28 780 | 44 944 |
Transporto paslaugos | 27 159 | 37 075 |
Banko paslaugos | 1 276 | 1 196 |
Kitos materialinės ir joms prilygintos sąnaudos | 1 254 121 | 806 329 |
Kadangi elektrinės uždarymo sąnaudos yra dotuojamos, o dotacijos patirtoms sąnaudoms kompensuoti apskaitoje pripažįstamos panaudota tokia dalis, kiek patiriama sąnaudų, kurioms kompensuoti ji skirta, ir tokia pat dalimi mažinama pelno (nuostolių) ataskaitos kompensuojamų sąnaudų straipsnio suma, todėl bendrosiose ir administracinėse sąnaudose atspindi patirtų sąnaudų nedotuojamos sumos.
18 PASTABA. KITA VEIKLA
Rodikliai | 2023 09 30 | 2022 0930 |
Pajamos | 160 823 | (759 740) |
Prekių su IAE logotipu pardavimas | 3 230 | 1 757 |
Užpajamuotas metalo laužas ir kitos pajamos | 144 725 | 210 414 |
Užpajamuotas metalo laužas ir kitos pajamos praėjusių metų klaidos taisymas | - | (989 010) |
Nuomos pajamos | 12 868 | 17 099 |
Sąnaudos | 324 839 | 248 997 |
Trumpalaikio turto perleidimo | 322 361 | 88 314 |
Ilgalaikio turto pardavimo nuostolis | 3 | 1 |
Prekių su IAE logotipu pardavimo savikaina | 2 281 | 1 113 |
Ilgalaikio turto nurašymo sąnaudos | 194 | 104 |
Kitos kitos veiklos sąnaudos | 482 | |
Suteikta parama | 158 595 | |
Nuomos sąnaudos | - | 388 |
Kitos veiklos rezultatas: | (164 015) | (1 008 737) |
Nuo 2020 metų lapkričio mėn., vadovaujantis Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2020 m. lapkričio 25 d. įsakymu Nr. 1-386 ,,Dėl lėšų gautų už valstybės įmonės Ignalinos atominės elektrinės parduoto turto pervedimą“, pajamas už parduotą ilgalaikį ir trumpalaikį turtą, per penkias darbo dienas nuo lėšų gavimo dienos, Įmonė perveda į Lietuvos Respublikos valstybės iždo specialiąją sąskaitą, atidarytą Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Lietuvos banke ir skirtą ilgaamžių radioaktyviųjų atliekų giluminiam atliekynui įrengti ir radioaktyviosioms atliekoms tvarkyti. Per 2023 metų devynis mėnesius buvo parduota turto už 894 578,43 Eur.
19 PASTABA. FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA
Rodikliai | 2023 09 30 | 2022 09 30 |
Kitos palūkanų ir panašios pajamos | 180 196 | 67 053 |
Palūkanų pajamos | 177 085 | 58 228 |
Kitos pajamos | 3 111 | 8 825 |
Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos | 1 888 | 2 863 |
Valiutų kursų pasikeitimo | 106 | 153 |
Delspinigiai, kitos sąnaudos | 1 782 | 2 710 |
20 PASTABA. NEPINIGINIAI SANDORIAI
Pagrindiniai nepiniginiai sandoriai yra susiję su ilgalaikio materialiojo turto įsigijimu, naudojant gauto finansavimo (dotacijų ir subsidijų) lėšas, kurias donorai tiesiogiai perveda ilgalaikio materialiojo turto pardavėjams bei rangovams.
21 PASTABA. ĮMONĖS TEISĖS IR ĮSIPAREIGOJIMAI, NENURODYTI BALANSE
Civilinė atsakomybė
Įmonė nėra apdraudusi savo civilinės atsakomybės branduolinei žalai atlyginti.
Lietuvos Respublikos branduolinės energetikos įstatymas numato, kad branduolinės energetikos objektą
eksploatuojanti organizacija privalo apdrausti jos valdomą objektą ar kitaip užsitikrinti lėšas, reikalingas branduolinei žalai atlyginti. Jeigu draudimo ir kitų turimų lėšų nepakanka branduolinei žalai atlyginti, trūkstamos sumos išmokėjimą garantuoja Vyriausybė, laikydamasi Lietuvos Respublikos prisiimtų įsipareigojimų pagal Vienos konvenciją.
Trečiųjų asmenų turtas įmonėje
Įmonė už balansinėse sąskaitose apskaito trečiųjų asmenų turtą ir įsipareigojimus, kurių 2023 m. rugsėjo 30 d. buvo -851 040,88 Eur, 2022 m. gruodžio 31 d. – 258 987,24 Eur.
22 PASTABA. DUOMENYS APIE ĮMONĖS PAGRINDINIUS VADOVAUJANČIUOSIUS DARBUOTOJUS
Pagrindiniai vadovaujantieji darbuotojai suskirstyti į administracijos darbuotojus, valdybos narius. Per ataskaitinį ir praėjusį ataskaitinį laikotarpius jiems nebuvo išmokėta ar iš jų gauta avansų, paskolų ir garantijų.
23 PASTABA. PATIKĖJIMO TEISE VALDOMO TURTO STRUKTŪRA
Įmonės visas turtas nuosavybės teise priklauso Lietuvos Respublikai, o Įmonė turtą valdo, naudoja bei disponuoja juo patikėjimo teisėmis. Įmonės steigėjas bei įmonės savininko teises ir pareigas įgyvendinanti institucija - Lietuvos Respublikos energetikos ministerija. Įmonės savininko kapitalą sudaro Įmonės savininko jai perduoto turto, jei tai nėra turtas, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė ar dotacija, vertė. Lietuvos Respublikos Konstitucijoje 47 straipsnyje išvardintas Lietuvos Respublikai išimtine nuosavybės teise priklausantis turtas: žemės gelmės, valstybinės reikšmės vidaus vandenys, miškai, parkai, keliai, istorijos, archeologijos ir kultūros objektai, išimtinės teisės į oro erdvę virš jos teritorijos. Įmonė nevaldo turto, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, ir (ar) centralizuotai valdomo valstybės turto.
24 PASTABA. VEIKLOS TĘSTINUMAS
Finansinės ataskaitos rengiamos vadovaujantis Įmonės veiklos tęstinumo principu.
Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. lapkričio 25 d. nutarimu Nr. 1491 „Dėl Valstybės Įmonės Ignalinos atominės elektrinės pirmojo bloko sustabdymo datos” Įmonės pirmasis blokas buvo sustabdytas 2004 m. gruodžio 31 d. Vadovaujantis Nacionaline energetikos strategija, patvirtinta Lietuvos Respublikos Seimo 2002 m. spalio 10 d. nutarimu Nr. IX-1130, 2009 m. gruodžio 31 d. buvo sustabdytas antrasis Ignalinos atominės elektrinės blokas.
Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. lapkričio 26 d. nutarimu Nr. 1848 buvo pasirinktas elektrinės nedelstino išmontavimo būdas. Tai nepertraukiamas procesas, kai elektrinė po galutinio sustabdymo pradedama išmontuoti, o baigiama visišku teritorijos ir radioaktyviųjų atliekų sutvarkymu.
Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 2 d. nutarimu Nr. 117 ,, Dėl Valstybės įmonės Ignalinos atominės elektrinės pirmojo ir antrojo blokų eksploatavimo nutraukimo programos patvirtinimo“ buvo patvirtinta Valstybės įmonės Ignalinos atominė elektrinės pirmojo ir antrojo blokų eksploatavimo nutraukimo programa.
Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2020 m. rugpjūčio 11 d. įsakymu Nr. 1-248 buvo patvirtintas galutinis Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimo planas, pagal kurį planuojama atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimo darbus užbaigti 2038 m., šių darbų prognozuojama vertė įskaitant infliaciją ir rizikas yra 3 327,7 mln. Eur. Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimui iki 2015 metų išleista 848,8 mln. Eur, o 2015m. – 92,081 mln. Eur, 2016 m. -70,23 mln. Eur, 2017 m. – 89,84 mln. Eur, 2018 m. – 73,8 mln. Eur, 2019 m.– 72,5 mln. Eur, 2020 m. -58,9 mln. Eur, 2021 m.– 58,72 mln. Eur, 2022m.–
74,2 mln. Eur, 2023 m. 9 mėnesius – 48,7 mln. Eur.
Vykdant Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2018 m. birželio 20 d. įsakymą Nr. 1-182 „Dėl valstybės įmonės Radioaktyviųjų atliekų tvarkymo agentūros reorganizavimo“ 2018 m. gruodžio 31 d. prie VĮ IAE prijungta VĮ Radioaktyviųjų atliekų tvarkymo agentūra ir VĮ IAE tapo atsakinga už Giluminio radioaktyviųjų atliekų atliekyno įrengimo projekto (toliau – Giluminio atliekyno projektas) įgyvendinimą.
Įgyvendindama 2021–2030 metų nacionalinio pažangos plano, patvirtinto Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2020 m. rugsėjo 9 d. nutarimu Nr. 998 „Dėl 2021–2030 metų nacionalinio pažangos plano patvirtinimo“, 6.9 uždavinį, Lietuvos Respublikos Vyriausybė 2021 m. vasario 3 d. nutarimu Nr. 76 patvirtino 2021–2030 metų branduolinės energetikos objektų eksploatavimo nutraukimo ir radioaktyviųjų atliekų tvarkymo plėtros programą (toliau – Plėtros programa). Energetikos ministro 2021 m. balandžio 30 d. įsakymu Nr. 1-100 buvo patvirtintas 2021–2030 metų branduolinės energetikos objektų eksploatavimo nutraukimo ir radioaktyviųjų atliekų tvarkymo plėtros programos pažangos priemonės „Galutinai sutvarkyti ilgaamžes radioaktyviąsias atliekas“ įgyvendinimo aprašas bei lėšų poreikis 2021-2038 m. priemonės įgyvendinimui.
Bendra preliminari projekto vertė nepakito lyginant su Energetikos ministerijos 2020 metų finansinio ataskaitų rinkinyje pateikta informacija ir ji yra 2 520 mln. Eur. Planuojama Giluminio atliekyno projekto kaina nustatyta pagal Lietuvos ir Švedijos ekspertų 2005 m. atliktą galimybių padėti PBK giluminiame radioaktyviųjų atliekų atliekyne vertinimą (pagrįstą Švedijos KBS-3 koncepcijos pritaikymu Lietuvai) bei 2016
m. atliktą preliminaraus giluminio atliekyno įrengimo išlaidų vertinimo patikslinimą. Tiksliau finansavimo poreikis bus nustatytas įvykdžius pradinį tyrimų programos etapą ir parengus Giluminio atliekyno projekto
„Megaprojektą“.
Pagal planuojamus duomenis numatomas 2023-2030 m. valstybės biudžeto lėšų poreikis Xxxxxxxxx atliekyno projektui įgyvendinti yra 7,936 mln. Eurų, iš jų 3,474 mln. Eur yra numatyti Lietuvos Respublikos energetikos ministro valdymo sričių 2023-2025 metų strateginiame veiklos plane bei 4,4 mln. Eur numatyti kitų ministerijų strateginiuose veiklos planuose.
2031–2038 m. planuojamas lėšų poreikis Xxxxxxxxx atliekyno projekto tyrimų programai ~ 102,8 mln. eurų, planuojamas finansavimo šaltinis - valstybės biudžeto lėšos;
2039–2079 m. planuojamas lėšų poreikis Giluminio atliekyno projekto įgyvendinimui 2 402,1 mln. Eur.
Giluminio atliekyno projekto vykdyme dalyvauja ir Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos apsaugos ministerijos, kuriai finansavimas numatomas Aplinkos ministerijos asignavimuose. Plėtros programos finansinėse projekcijose 2021-2030 m. tarnybos veiklai, susijusiai su Giluminio atliekyno projekto vykdymu, finansuoti numatyti 5,188 mln. Eur .
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės iždo įstatymo 101 straipsniu ir Rezervinio (stabilizavimo) fondo nuostatais, patvirtintais Lietuvos Respublikos Seimo 2002 m. gegužės 30 d. nutarimu Nr. IX-912, 2022 m. gruodžio 31 d., radioaktyviųjų atliekų giluminiam atliekynui įrengti ir radioaktyviosioms atliekoms tvarkyti Rezerviniame (stabilizavimo) fonde buvo sukaupta 61,807 mln. Eur ir nuo 2023 m. sausio 1 d. numatoma toliau kaupti, ne mažiau kaip 3 mln. Eur valstybės lėšų kasmet Giluminio atliekyno projekto finansavimui užtikrinti.
Pagal preliminarų susitarimą su Energetikos ministerija, įmonė planuoja finansuoti Giluminio atliekyno projekto įgyvendinimą iš LR biudžeto atitinkamų programų lėšų ir iki 2030 m neplanuoja teikti paraiškų dėl lėšų skyrimo iš Rezervinio fondo. Nuo 2031 m. dėl lėšų skyrimo projekto įgyvendinimui planuojama kreiptis į Rezervinio fondo valdytoją.
Generalinis direktorius Xxxxx Xxxxxx
(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)
(parašas) (vardas ir xxxxxxx)
Vyriausioji buhalterė Xxxxxx Xxxxxxxxxxx (pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir xxxxxxx)
DETALŪS METADUOMENYS | |
Dokumento sudarytojas (-ai) | VĮ Ignalinos atominė elektrinė (102 / 103) 255450080, Elektrinės g.4, K 47, Drūkšinių k., 31152 Visagino sav., Lietuvos Respublika |
Dokumento pavadinimas (antraštė) | TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS |
Dokumento registracijos data ir numeris | 2023-10-31 Nr. At-2676(12.230E) |
Dokumento gavimo data ir dokumento gavimo registracijos numeris | – |
Dokumento specifikacijos identifikavimo žymuo | ADOC-V1.0 |
Parašo paskirtis | Pasirašymas |
Parašą sukūrusio asmens vardas, pavardė ir pareigos | Xxxxxx Xxxxxxxxxxx, Vyriausioji buhalterė, Apskaitos skyrius (411 / 924 / 926) |
Sertifikatas išduotas | XXXXXX XXXXXXXXXXX LT |
Parašo sukūrimo data ir laikas | 2023-10-27 14:56:01 (GMT+03:00) |
Parašo formatas | XAdES-X-L |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | 2023-10-27 14:56:18 (GMT+03:00) |
Informacija apie sertifikavimo paslaugų teikėją | EID-SK 2016, AS Sertifitseerimiskeskus EE |
Sertifikato galiojimo laikas | 2020-01-02 11:56:43 – 2024-12-31 23:59:59 |
Parašo paskirtis | Pasirašymas |
Parašą sukūrusio asmens vardas, pavardė ir pareigos | Xxxxx Xxxxxx, Generalinis direktorius |
Sertifikatas išduotas | XXXXX XXXXXX LT |
Parašo sukūrimo data ir laikas | 2023-10-31 13:38:48 (GMT+02:00) |
Parašo formatas | XAdES-T |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx laikas | 2023-10-31 13:39:00 (GMT+02:00) |
Informacija apie sertifikavimo paslaugų teikėją | EID-SK 2016, AS Sertifitseerimiskeskus EE |
Sertifikato galiojimo laikas | 2023-05-17 15:04:58 – 2028-05-15 23:59:59 |
Informacija apie būdus, naudotus metaduomenų vientisumui užtikrinti | "Registravimas" paskirties metaduomenų vientisumas užtikrintas naudojant "RCSC IssuingCA, VI Registru centras - i.k. 124110246 LT" išduotą sertifikatą "Dokumentų valdymo sistema Avilys, Ignalinos atominė elektrinė, VĮ, į.k. 255450080 LT", sertifikatas galioja nuo 2021-12-20 12:34:49 iki 2024-12-19 12:34:49 |
Pagrindinio dokumento priedų skaičius | – |
Pagrindinio dokumento pridedamų dokumentų skaičius | – |
Pridedamo dokumento sudarytojas (-ai) | – |
Pridedamo dokumento pavadinimas (antraštė) | – |
Pridedamo dokumento registracijos data ir numeris | – |
Programinės įrangos, kuria naudojantis sudarytas elektroninis dokumentas, pavadinimas | Dokumentų valdymo sistema Avilys, versija 3.5.63 |
Informacija apie elektroninio dokumento ir elektroninio (-ių) parašo (-ų) tikrinimą (tikrinimo data) | Atitinka specifikacijos keliamus reikalavimus. Visi dokumente esantys elektroniniai parašai galioja (2023-10-31 13:43:45) |
Paieškos nuoroda | – |
Papildomi metaduomenys | Nuorašą suformavo 2023-10-31 13:43:46 Dokumentų valdymo sistema Avilys |