LIETUVOS RESPUBLIKOS SPECIALIŲJŲ TYRIMŲ TARNYBOS IŠVADA DĖL KORUPCIJOS RIZIKOS ANALIZĖS AB „KELIŲ PRIEŽIŪRA“ VEIKLOS SRITYJE
LIETUVOS RESPUBLIKOS SPECIALIŲJŲ TYRIMŲ TARNYBOS
IŠVADA DĖL KORUPCIJOS RIZIKOS ANALIZĖS
AB „KELIŲ PRIEŽIŪRA“ VEIKLOS SRITYJE
TURINYS
2.3. Nėra nuoseklios atsiskaitymų kontrolės sistemos. 13
2.4. Galimai ne pagal paskirtį naudojamas Įmonės turtas. 14
2.5. Nustatyta konkurenciją galimai ribojančių veiksmų apraiškų. 15
3. RIZIKOS VEIKSNIAI KITŲ SUBJEKTŲ VEIKLOS SRITYSE 17
1. APIMTIS IR METODAI
Korupcijos rizikos analizė akcinės bendrovės „Kelių priežiūra“, įm. k. 232112130, (toliau – AB „Kelių priežiūra“, Bendrovė arba Įmonė)1 atlikta šiose veiklos srityse:
1. Bendrovės, kaip tiekėjos, dalyvavimas viešuosiuose pirkimuose.
2. Darbų vykdymas ir paslaugų teikimas privatiems subjektams.
Analizuotas 2016–2018 metų laikotarpis, analizė nurodytose veiklos srityse atliekama pirmą kartą.
Tikslas: antikorupciniu požiūriu įvertinti Bendrovės, kaip tiekėjos, dalyvavimą kitų perkančiųjų organizacijų viešuosiuose pirkimuose bei darbų vykdymo, paslaugų teikimo privatiems subjektams veiklą ir nustatyti korupcijos rizikos veiksnius, galinčius sudaryti prielaidų darbuotojams ar kitiems asmenims padaryti korupcinio pobūdžio teisės pažeidimus, ir pateikti pasiūlymų, kurie padėtų geriau valdyti nustatytus korupcijos rizikos veiksnius ir Bendrovės veiklą padarytų skaidresnę.
Uždaviniai:
1. Nustatyti analizuojamų veiklos sričių teisinio reglamentavimo trūkumus, kurie sudaro prielaidų korupcijai pasireikšti.
2. Nustatyti analizuojamų veiklos sričių teisės aktų įgyvendinimo problemas, susijusias su korupcija.
3. Išanalizuoti praktinį analizuojamų veiklos sričių procedūrų vykdymą ir nustatyti galimus korupcijos rizikos veiksnius.
4. Pasiūlyti korupcijos riziką ir jos veiksnius mažinančias priemones.
Objektas:
- dalyvavimas kitų perkančiųjų organizacijų viešuosiuose pirkimuose;
- darbų atlikimas ir paslaugų teikimas privatiems subjektams.
Subjektas: akcinė bendrovė „Kelių priežiūra“.
Duomenų rinkimo ir vertinimo metodai:
1. Teisės aktų ir dokumentų turinio analizė (Atliekant korupcijos rizikos analizę analizuoti ir vertinti teisės aktai, dokumentai ir informacija, kurie nurodomi 1 priede.).
2. Teisės aktų praktinio įgyvendinimo analizė.
3. Interviu metodas (Bendrovės darbuotojams pateikti klausimai).
4. Viešosios informacijos stebėjimas ir analizavimas.
5. Bendrovės interneto svetainėje (xxxx://xxxxxxxxxxxxxx.xx/) skelbiama informacija.
6. Viešųjų pirkimų informacinėje sistemoje (xxx.xxxx.xx) skelbiama informacija.
7. Viešųjų pirkimų tarnybos interneto svetainėje (xxx.xxx.xx) skelbiama informacija.
Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnybos pareigūnų atliekamo išvadų dėl korupcijos pasireiškimo tikimybių vertinimo ir korupcijos rizikos analizės atlikimo tvarkos aprašo 14 punkte nurodyta informacija:
1. Korupcijos rizikos analizės atlikimo tvarkos 15 punkte nurodyti duomenys.
2. Teisės aktų nuostatos, reglamentuojančios valstybės ar savivaldybės įstaigos veiklos sritį, kurioje atliekama korupcijos rizikos analizė.
3. STT turima, prieinama informacija, susijusi su valstybės ar savivaldybės įstaigos veiklos sritimi, kurioje atliekama korupcijos rizikos analizė.
4. Kita informacija, reikalinga korupcijos rizikos analizei atlikti.
Pažymėtina, kad atliekant korupcijos rizikos analizę, susipažinta su šiomis Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriaus vidaus audito ataskaitomis: 2017 m. birželio 8 d. Nr. VA-5, 2017 m. rugsėjo 13 d. Nr. VA-10, 2018 m. gegužės 11 d. Nr. VA-9, 2018 m. gegužės 23 d. Nr. VA-10, 2018 m. gegužės 24 d. Nr. VA-11, 2018 m. lapkričio 23 d. Nr. VA-13, 2018 m. gruodžio 27 d. Nr. VA-16. Išvados ir pasiūlymai teikiami atsižvelgiant į minėtose ataskaitose nustatytas aplinkybes ir darant prielaidas, jog nustatyti trūkumai pašalinti, o rekomendacijos įgyvendintos.
Korupcijos rizikos analizės išvados padarytos remiantis nurodytų dokumentų ir duomenų analize. Jeigu prašomų pateikti dokumentų ar duomenų nebuvo pateikta, laikoma, kad jų nėra.
2. KORUPCIJOS RIZIKOS VEIKSNIAI BENDROVEI, KAIP TIEKĖJAI, DALYVAUJANT VIEŠUOSIUOSE PIRKIMUOSE IR VYKDANT DARBUS BEI TEIKIANT PASLAUGAS PRIVATIEMS SUBJEKTAMS
Akcinė bendrovės „Kelių priežiūra“ 100 procentų akcijų priklauso valstybei, kuriai atstovauja Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija (toliau – Susisiekimo ministerija). Bendrovės paskirtis – valstybinės reikšmės kelių priežiūra. Bendrovė prižiūri ir tvarko virš 21 000 km valstybinės reikšmės kelių (magistralinių, krašto ir rajoninių), t. y. žiemą valo sniegą, barsto kelius, pavasarį – rudenį tvarko kelio ženklus, griovius, kelių sankasas, atnaujina susidėvėjusias kelių dangas, profiliuoja/greideriuoja žvyrkelius, prižiūri pakelės statinius, želdinius ir kt., taip pat projektuoja ir stato kelius, gatves, aikšteles, gamina ir parduoda smėlį, žvyrą, asfaltbetonį, nuomoja kelių statybos mechanizmus ir specialios paskirties autotransportą.
Pagal Bendrovės 2018 metų metinį pranešimą, 2017 metais pardavimo pajamos sudarė 80 055 tūkst. Eur, 2018 metais – 78 147 tūkst. Eur. Viena pagrindinių Bendrovės paslaugų ir darbų pirkėjų yra Lietuvos automobilių kelių direkcija prie Susisiekimo ministerijos (toliau – Lietuvos automobilių kelių direkcija, Kelių direkcija arba LAKD), kurios paskirtis – organizuoti ir koordinuoti valstybinės reikšmės kelių atkūrimą, priežiūrą ir plėtrą (Lietuvos automobilių kelių direkcijos prie Susisiekimo ministerijos nuostatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos susisiekimo ministro 2006 m. lapkričio 30 d. įsakymu Nr. 3-457, 5 punktas).
Susipažinus su teisiniu reglamentavimu, teisės normų praktiniu įgyvendinimu ir apibendrinus per susitikimus su Xxxxxxxxx atstovais gautą informaciją, nustatyti šie korupcijos rizikos veiksniai:
2.1. Trūksta skaidrumo viešųjų pirkimų, kuriuose Įmonė galėtų dalyvauti kaip tiekėja, atrankos procese.
Kaip minėta, viena pagrindinių Bendrovės paslaugų ir darbų pirkėjų yra Lietuvos automobilių kelių direkcija. Įmonės paslaugomis naudojasi ir darbus perka taip pat ir kiti viešieji subjektai, pavyzdžiui, savivaldybių administracijos. Kaip ir kitus tiekėjus Įmonę konkretiems darbams ar paslaugoms teikti viešieji subjektai pasirenka vadovaudamiesi viešuosius pirkimus reglamentuojančiais teisės aktais.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, nustatyta, kad, be bendrai viešųjų pirkimų procedūrose egzistuojančių rizikos veiksnių, atsparumo korupcijai požiūriu jautrus klausimas yra pačios Įmonės valinis sprendimas, kuriame viešajame pirkime dalyvauti kaip tiekėjai.
Tvarka, kaip Bendrovėje atrenkami viešieji pirkimai, kuriuose ketinama dalyvauti kaip tiekėjai, nustatyta generalinio direktoriaus patvirtintoje AB „Kelių priežiūra“ pasiūlymų rengimo, derinimo ir tvirtinimo procedūroje (toliau – Pasiūlymų rengimo, derinimo ir tvirtinimo procedūra).
Išnagrinėjus minėtą teisės aktą ir jo praktinį įgyvendinimą, darytina išvada, kad viešųjų pirkimų, kuriuose Įmonė galėtų dalyvauti kaip tiekėja, atrankos procese skaidrumo trūksta dėl šių priežasčių:
2.1.1. Viešųjų pirkimų atrankos procese egzistuoja prielaidos tendencingam ir (ar) sąmoningam skelbimų apie potencialiai aktualius viešuosius pirkimus „nepastebėjimui“.
Remdamasis Pasiūlymų rengimo, derinimo ir tvirtinimo procedūra, pardavimų vadybininkas, atsakingas už pirkimų skelbimus, kiekvieną darbo dieną Centrinėje viešųjų pirkimų informacinėje sistemoje (toliau taip pat – CVPIS) ir kituose šaltiniuose surenka informaciją apie paskelbtus pirkimus, kurie pagal Įmonės veiklos profilį galėtų būti aktualūs, t. y. galėtų atlikti perkamus darbus teikti perkamas paslaugas. Informacija pasiskirstoma su kitais vadybininkais, kurie, atlikdami pirminį vertinimą, apibendrina (užpildo Analizės lentelę) visą aktualią informaciją, pvz.: pirkimo objektas, perkančioji organizacija, terminai ir t. t. Analizės lentelė su pirkimo dokumentais teikiama Regiono2 vadovui (kai perkami darbai, projektavimo ir geodezininkų, matininkų paslaugos) arba Projektų rengimo skyriaus vadovui (kai perkamos tik projektavimo ir geodezininkų, matininkų paslaugos), kuris, įvertinęs turimus pajėgumus, subrangos poreikį, priima sprendimą dalyvauti ar nedalyvauti pirkime. Jeigu priimamas sprendimas nedalyvauti – toks sprendimas fiksuojamas Pardavimų registre ir nurodomos nedalyvavimo priežastys.
Atliekant korupcijos rizikos analizę nustatyta atvejų, kai galimai potencialiai aktualių viešųjų pirkimų Bendrovės darbuotojai nepastebi arba jie galimai sąmoningai nevertinami. Pavyzdžiui, Ūdekų kaimo bendruomenės pirkimas „Krepšinio ir tinklinio aikštelių įrengimo darbų viešasis pirkimas“3 ir Šilalės rajono savivaldybės administracijos pirkimas „Šilalės r. Traksėdžio k. Senkapio gatvės rekonstravimo darbų ir informavimo apie projektą pirkimas“4. Pardavimų registre informacijos, kodėl nuspręsta nedalyvauti minėtuose pirkimuose, nėra, nors nedalyvavimo analogiškame Kupiškio rajono savivaldybės administracijos pirkime „Krepšinio aikštelės įrengimas Krantinės g., Kupiškio m.“5 priežastys Pardavimų registre nurodomos – „Tokių darbų neatliekame (sintetinės dangos įrengimas, IAAF sertifikuota, garantija 5 m.; krepšinio stovų įrengimas)“. Apie tai, kad Xxxxxxxxx pasirinkimas, kokius darbus atlikti, o kokių – ne, taip pat – kokiu statusu (kaip rangovas ar subrangovas) dalyvauti pirkime, stokoja nuoseklumo parodo ir tai, kad tiek Krepšinio ir tinklinio aikštelių įrengimo atveju, tiek Šilalės r. Traksėdžio k. Senkapio gatvės rekonstravimo atveju Xxxxxxxx vykdė darbus subrangos pagrindais.
PASIŪLYMAI:
Potencialių viešųjų pirkimų atrankos procedūroje taikyti keturių akių principą, pavyzdžiui, atrankos procedūrą organizuoti taip, kad viešųjų pirkimų skelbimus stebėtų (juos prenumeruotų) ne vienas, o keli Įmonės darbuotojai, kurie galėtų ir privalėtų atkreipti atsakingų asmenų dėmesį į praleistus skelbimus.
2.1.2. Egzistuojanti sprendimų nedalyvauti potencialiai aktualiuose viešuosiuose pirkimuose kontrolės sistema yra nepakankama.
Abejones dėl pasirinkimo, kuriuose viešuosiuose pirkimuose dalyvauti, o kuriuose ne, skaidrumo kelia ir tie atvejai, kai Xxxxxxxx priima sprendimą nedalyvauti konkrečiame pirkime, o po to objekte darbus vykdo kaip subrangovas. Tokiems atvejams papildomas dėmesys skiriamas ir Pasiūlymų rengimo, derinimo ir tvirtinimo procedūroje (priimant sprendimą dėl komercinio pasiūlymo teikimo privačiam subjektui, papildomai turi būti nurodoma, kodėl Bendrovė tik subrangovas, ir kodėl Bendrovė negalėjo dalyvauti savarankiškai), tačiau iš žemiau pateikiamų pavyzdžių matyti, kad praktikoje papildomas formalus dėmesys sprendimams nedalyvauti viešuosiuose pirkimuose įtakos neturi. Abejonių keliantys subrangos pavyzdžiai:
- Lietuvos automobilių kelių direkcija pirko valstybinės reikšmės kelių asfalto dangų paprastojo remonto darbus VĮ „Utenos regiono keliai“ prižiūrimuose kelių ruožuose (CVPIS pirkimo Nr. 184431)6. Pirkimą sudarė šios dalys:
Pirki-mo dalys |
Rajonas, savivaldybė |
Kelio Nr. |
Kelio pavadinimas |
Kelio ruožas nuo km |
Kelio ruožas iki km |
Ilgis, km |
1 |
Anykščių |
1209 |
Anykščiai–Niūronys–Stakės |
1,068 |
4,726 |
3,658 |
4,726 |
5,448 |
0,722 |
||||
2 |
Ignalinos |
112 |
Ignalina–Didžiasalis |
11,587 |
15,754 |
4,167 |
3 |
Molėtų |
173 |
Molėtai–Pabradė |
15,387 |
17,022 |
1,635 |
17,022 |
17,945 |
0,923 |
||||
4 |
Utenos |
5310 |
Dusetos–Užpaliai–Vyžuonos |
25,280 |
27,400 |
2,12 |
5 |
Zarasų |
117 |
Zarasai–Bradesiai–Obeliai |
5,188 |
13,154 |
7,966 |
Iš viso: |
21,191 |
|||||
- Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ šiame pirkime nedalyvavo. Pirkimo visų dalių laimėtoja tapo AB „Eurovia Lietuva“, su kuria Lietuvos automobilių kelių direkcija 2017 m. gegužės 25 d. sudarė sutartį Nr. S-3137, pagal kurią statybos darbų vertė be PVM yra 884 607,13 Eur. 2017 m. gegužės 26 dieną ir birželio 6 bei 9 dienomis AB „Eurovia Lietuva“ ir valstybės įmonė „Utenos regiono keliai“ sudarė penkias sutartis (atitinkamai pagal pirkimo dalis: 2017-06-06 Nr. 14SR55/JC-27, 2017-06-09 Nr. 17-SR60/JC-25, 2017-05-26 Nr. 17-SR46, 2017-06-09 Nr. 17-SR66/JC-24, 2017-06-06 Nr. 17-SR56/JC-26), kurių objektai – Valstybinės reikšmės kelių asfalto dangų paprastojo remonto darbai VĮ „Utenos regiono keliai“ prižiūrimuose kelių ruožuose: Kelio Nr. 1209 Anykščiai–Niūronys–Stakės ruožas nuo 1,068 iki 5,448 km; Kelio Nr. 112 Ignalina–Didžiasalis ruožas nuo 11,587 iki 15,754 km; Kelio Nr. 173 ruožas Molėtai–Pabradė nuo 15,387 iki 17,945 km; Kelio Nr. 5310 Dusetos–Užpaliai–Vyžuonos ruožas 25,280 iki 27,400 km; Kelio Nr. 117 Zarasai–Bradesiai–Obeliai ruožas nuo 5,188 iki 13,154 km. Bendra šių sutarčių vertė be PVM yra 209 634,90 Eur. Įvertinus Lietuvos automobilių kelių direkcijos viešojo pirkimo dokumentus ir AB „Eurovia Lietuva“ ir valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ sutartis, nustatyta, kad atitinkamų dalių (kelių ruožų) darbų kiekių žiniaraščiai sutampa nuo 38 iki 74 proc. Išsamus darbų kiekių žiniaraščių palyginimas pateikiamas 1 priede.
- Lietuvos automobilių kelių direkcija pirko valstybinės reikšmės rajoninio kelio Nr. 3706 Ylakiai–Raudoniai–Barstyčiai ruožo nuo 11,26 iki 13,62 km kapitalinio remonto techninio darbo projekto parengimą, projekto vykdymo priežiūrą ir darbų atlikimą (CVPIS Nr. 360306)8. Šio pirkimo laimėtoja tapo UAB YIT Infra Lietuva, su kuria Lietuvos automobilių kelių direkcija 2018 m. balandžio 10 d. sudarė sutartį Nr. S-1099. UAB YIT Infra Lietuva 2018 m. liepos 17 d. sudarė sutartį su VĮ „Kelių priežiūra“ Nr. PAC-435. Sutarčių palyginimas pateikiamas žemiau:
Rangovas / subrangovas įsipareigoja |
Darbų, paslaugų vertė be PVM, Eur |
|
LAKD ir UAB YIT Infra Lietuva 2018-04-10 sutartis Nr. S-109 |
UAB YIT Infra Lietuva ir VĮ „Kelių priežiūra“ 2018-07-17 sutartis Nr. PAC-435 |
|
pagal Užsakovo pateiktą techninę specifikaciją (techninę užduotį) parengti valstybinės reikšmės rajoninio kelio Nr. 3706 Ylakiai–Raudoniai–Barstyčiai ruožo nuo 11,26 iki 13,62 km kapitalinio remonto techninį darbo projektą (toliau – Projektas), suderinti jį su visomis suinteresuotomis institucijomis ir Užsakovu |
10 791,00 |
9 900,00 |
pagal atliktą ekspertizę ir Užsakovo patvirtintą Projektą atlikti numatytus statybos darbus |
582 968,39 |
410 629,99 Be asfalto dangos įrengimo |
atlikti Projekto vykdymo priežiūrą statybos darbų vykdymo metu |
2 180,00 |
2 000,00 |
parengti ir perduoti Užsakovui išpildomąją dokumentaciją, atlikti kelio ruožo, kuriame buvo vykdomi statybos darbai, kadastrinius matavimus, parengti VĮ Registrų centre užregistruoto statinio, kuriame buvo vykdomi statybos darbai, kadastrinių matavimų bylą, pateikti ją VĮ Registrų centrui išankstinei patikrai |
Atskirai nenurodoma |
- |
įregistruoti deklaraciją apie statybos užbaigimą Lietuvos Respublikos statybos leidimų ir statybos valstybinės priežiūros informacinėje sistemoje „Infostatyba“ |
Atskirai nenurodoma |
- |
- Šilalės rajono savivaldybės administracija pirko Projekte „Eismo saugumo priemonių diegimas Šilalės mieste ir rajono gyvenvietėse“ numatytų eismo saugumo priemonių diegimo dviejų objektų rangos darbus (CVPIS Nr. 385524)10. Pirkimą sudarė dvi dalys: (i) Pėsčiųjų ir dviračių tako nuo Vasario 16-osios g. Šilalės m. iki Šilo g. Šilalės m. įrengimas ir (ii) Pėsčiųjų ir dviračio tako dalyje Lelijų g. (nuo Rytinio Kelio g iki sodininkų bendrijos „Draugystė“ vartų) Struikų k., Šilalės r., įrengimas. Abiejų dalių laimėtoja tapo akcinė bendrovė „Kauno tiltai“11. Dėl antros pirkimo dalies Šilalės rajono savivaldybės administracija ir akcinė bendrovė „Kauno tiltai“ 2018 m. rugsėjo 14 d. sudarė sutartį Nr. B6-133(b)12. Akcinė bendrovė „Kauno tiltai“ ir VĮ „Kelių priežiūra“ 2018 m. spalio 1 d. sudarė Statybos rangos sutartį Nr. PAR-732, kurios objektas – Pėsčiųjų dviračių tako dalyje Lelijos g. (nuo Rytinio kelio iki sodų bendrijos „Draugystė“ vartų) Struikų k., Šilalės r., įrengimas I etapo darbai. Sulyginus minėtą sutartį ir Šilalės rajono savivaldybės administracijos pirkimo dokumentus13, nustatyta, kad darbų kiekių žiniaraščiai sutampa 91 proc.: paruošiamieji darbai 8 iš 8, žemės darbai 8 iš 8, šaligatvio dangos konstrukcijos įrengimas 7 iš 1014, baigiamieji darbai 9 iš 9.
Remiantis šiais pavyzdžiais, galima daryti išvadą, kad egzistuoja praktika, kai Bendrovė, užuot dalyvavusi viešuosiuose pirkimuose ir darbus vykdžiusi kaip rangovas, o trūkstamus pajėgumus samdžiusi subrangos pagrindais, tenkinasi privataus subjekto subrangovo statusu. Dažniausiai tokie sprendimai motyvuojami tuo, kad Bendrovė neturi reikiamų specialistų, technikos ir pan. Šie motyvai atsispindi ir subrangos sutartyse, pagal kurias dalį darbų, dažniausiai susijusių su kelio danga, Bendrovė nevykdo (žr. 1 priedą). Tačiau, atsižvelgiant į tai, kad kituose objektuose Bendrovė tokio pobūdžio darbus sėkmingai vykdo, yra požymių, kad subrangos apimtys tikslingai parenkamos taip, kad būtų pateisintas nedalyvavimas pirkime.
Suprantama, kad subrangos įsigijimas konkrečiam atvejui dėl procedūrinių ypatumų gali sukelti tam tikrų nepatogumų (užsitęsimas laike, užkeltos tiekėjų kainos ir pan.), tačiau aktyvus naudojimasis preliminarių sutarčių institutu, dinamine pirkimo sistema ir centrinės perkančiosios organizacijos elektroniniais katalogais šią problemą turėtų sumažinti.
Atsižvelgiant į tai, kad minėti sprendimai nedalyvauti tam tikruose viešuosiuose pirkimuose ne visada gali būti pateisinami vien ekonominiais motyvais, manytina, jog juos gali lemti ir asmeninis sprendimus priimančių asmenų suinteresuotumas.
PASIŪLYMAI:
Įvertinti Bendrovės prioritetus bei aiškiai ir nedviprasmiškai nustatyti, kam yra teikiama pirmenybė, atsižvelgiant į Bendrovės steigimo dokumentuose nurodytą paskirtį, kuri apibrėžiama kaip „valstybinės reikšmės kelių priežiūra“: ar darbų vykdymui subrangos pagrindais ir smulkiems viešiesiems pirkimams, ar visaverčiam dalyvavimui viešuosiuose pirkimuose.
Išanalizuoti 2018–2019 metų atvejus, kai buvo atsisakyta dalyvauti viešuosiuose pirkimuose, ir nustačius dažniausių tokių sprendimų priežastis, imtis Įmonės prioritetus atitinkančių priemonių, pavyzdžiui, didinti ar perskirstyti pajėgumus, arba neeikvoti išteklių viešųjų pirkimų skelbimų stebėjimui ir analizei15.
Sukurti sprendimų nedalyvauti viešuosiuose pirkimuose papildomą revizavimo sistemą, nes dabar egzistuojanti papildomą dėmesį skiria tik tada, kai kyla subrangos santykių galimybė, ir kuri įveikiama galimai dirbtinai mažinant subrangos apimtis.
Ieškoti valdymo ir veiklos organizavimo sprendimų, kurie leistų kaip įmanoma racionaliau panaudoti Lietuvos automobilių kelių direkcijos disponuojamas lėšas ir Bendrovės pajėgumus. Siūlymas teikiamas atsižvelgiant į tai, kad aptartais atvejais tiek perkančiosios organizacijos, t. y. Lietuvos automobilių kelių direkcijos, tiek ir subrangovų, t. y. Bendrovės (arba juridinių asmenų, kurių teisių ir pareigų perėmėja yra Xxxxxxxx), savininko teises ir pareigas įgyvendina ta pati įstaiga – Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija.
2.1.3. Sprendimai nedalyvauti potencialiai aktualiuose viešuosiuose pirkimuose gali būti motyvuojami dirbtinai sukuriamu pajėgumų nepakankamu arba tariamu jų trūkumu.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, nustatyta, kad įtaką sprendimams dėl dalyvavimo viešuosiuose pirkimuose galima daryti manipuliuojant praktiškai neribojamu struktūrinių teritorinių padalinių (Regionų) savarankiškumu.
Kaip nurodė Bendrovės atstovai, Regionai gali tam tikra apimtimi savarankiškai spręsti dėl dalyvavimo vietinės reikšmės viešuosiuose pirkimuose ir dėl santykių su privačiais subjektais. Įmonės generalinis direktorius įgalioja Regionų vadovus be kita ko sudaryti, pasirašyti, pakeisti ir (ar) nutraukti visas ir bet kurias atitinkamo Regiono vykdomas subrangos (pirkimo) darbų sutartis iki 10 000,00 Eur be PVM ir rangos darbų (pardavimų) sutartis iki 10 000,00 Eur be PVM, jei jos sudaromos pagal Įmonėje patvirtintus įkainius ar jei įkainiai apskaičiuoti pagal sąmatų skaičiavimo programą „Sistela“ bei rangos darbų (pardavimų) sutartis iki 3 000,00 Eur be PVM, jei sutartys sudaromos ne pagal patvirtintus įkainius ar ne pagal sąmatų skaičiavimo programą „Sistela“. Regionų vadovai perįgalioja pavaldžius Kelių tarnybų vadovus be kita ko sudaryti, pasirašyti, pakeisti ir (ar) nutraukti visas ir bet kurias atitinkamos Kelių tarnybos vykdomas subrangos (pirkimo) darbų sutartis iki 3 000,00 Eur be PVM ir rangos darbų (pardavimų) sutartis iki 3 000,00 Eur be PVM.
Manytina, kad dėl egzistuojančio savarankiškumo yra galimybė, sąmoningai, didinant pajėgumų užimtumą smulkiais vietinės reikšmės darbais ir paslaugomis, mažinti Bendrovės konkurencingumą stambiuose užsakymuose, t. y. galima situacija, kai Regiono valdoma technika naudojama smulkiems vietinės reikšmės darbams ir paslaugoms, o po to, argumentuojant technikos užimtumu, atsisakoma dalyvauti stambiame pirkime. Pavyzdžiui, 2018 m. liepos 13 d. Paslaugų sutartyje Nr. 7.05./18/-117 Įmonė įsipareigojo iki 2018 metų pabaigos konkurentui, akcinei bendrovei „PANEVĖŽIO KELIAI“, teikti Įmonės veiklai reikalingas Kelio frezos W-350 ir A/m ZIL 130 su termosu paslaugas. Taip pat tikėtina, kad atsisakymas dalyvauti viešajame pirkime gali būti motyvuojamas ne tik realiu pajėgumų nepakankamu ir (ar) užimtumu, bet ir tariamu, nes, kaip minėta, tokių sprendimų niekas nerevizuoja ir, išskyrus patį Regioną, nekontroliuoja jo pajėgumų užimtumo.
Manytina, kad visiškas Regionų savarankiškumo panaikinimas būtų per drastiška priemonė ir pasunkintų visą Bendrovės valdymo mechanizmą, tačiau tam tikras mechanizmas, užtikrinantis centrinių Bendrovės struktūrinių padalinių dalyvavimą paskirstant pajėgumus ir atitinkamai ribojantis Regionų savarankiškumą, turėtų egzistuoti.
PASIŪLYMAI:
Svarstyti galimybę Regionų savarankiškumą dalyvavimo vietinės reikšmės viešuosiuose pirkimuose ir santykių su privačiais subjektais srityje riboti siekiant užtikrinti, kad dėl tokių sprendimų nebūtų sudarytos kliūtys Bendrovei dalyvauti projektuose, atitinkančiuose jos paskirtį.
2.2. Egzistuoja nevienoda praktika atliktų darbų ir suteiktų paslaugų įforminimo apskaitos dokumentuose, o įforminimas ne visada atspindi atliktų darbų ir suteiktų paslaugų kiekius.
Išnagrinėjus Įmonės išrašomas PVM sąskaitas faktūras, nustatyta, kad prekių tiekimas ir paslaugų teikimas (atlikti darbai) Įmonės apskaitos dokumentuose (PVM sąskaitose faktūrose) įforminami keliais būdais16. Žemiau pateikiamas kelių įforminimo variantų palyginimas:
PVM sąskaitos faktūros rekvizitai |
Nurodomas prekių, paslaugų pavadinimas |
Nurodomas mato vienetas |
Nurodomas kiekis |
2018-06-05 serija KED Nr. 000060017 |
Atlikti darbai pagal aktą |
VNT |
1 |
Atlikti darbai pagal aktą |
Privažiavimo kelio į sodybą greideriavimas 0,5 h x 41,52 |
VNT |
1 |
Privažiavimo kelio į sodybą greideriavimas 0,5 h x 41,52 |
Ekskavatoriaus darbo paslaugos 3 val. |
VNT |
1 |
Ekskavatoriaus darbo paslaugos 3 val. |
Už greiderio BG 190 TA-3 inv. Nr. 4286 paslaugas (teritorijos profiliavimas) |
val |
2,0 |
Už autogreiderio BG 190 TA-3 inv. Nr. 4286 paslaugas (teritorijos profiliavimas) |
Subrangos darbai kitiems ūkio subjektams |
VNT |
1 |
Subrangos darbai kitiems ūkio subjektams |
Mišinys druskos (T) Druska balta (T) |
T T |
9 5 |
2018-12-27 Nr. SVTL000002318 |
Kitos pajamos |
VNT |
1 |
Atsižvelgiant į tai, kad ne visuose nurodytuose įforminimo variantuose galima aiškiai ir nedviprasmiškai identifikuoti, kokie darbai atlikti, ar kokios paslaugos suteiktos, taip pat nustatyti jų kiekius, manytina, kad tuo gali būti naudojamasi siekiant manipuliuoti apskaitos duomenimis, pavyzdžiui, į oficialią apskaitą įtraukti mažesnius atliekamų darbų ar suteikiamų paslaugų kiekius19.
Apskaitos trūkumai buvo nustatyti ir Susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriui atliekant valstybės įmonės „Automagistralė“ dalinės veiklos vidaus auditą (2017 m. rugsėjo 13 d. Vidaus audito atskaita Nr. VA-10) ir įvertinus šios įmonės atliekamus rangos darbus ir teikiamas paslaugas. Be kita ko buvo nustatyta, kad (i) dažnai nebuvo apmokamas transporto priemonių nuvykimas į atliekamų darbų vietą, (ii) taikyti ne nustatytieji įkainiai ir kai kuriais atvejais skirtingiems asmenims skirtingi įkainiai.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, nustatyta, kad minėti ir panašūs atvejai pasitaikydavo ir 2018 metais. Pavyzdžiui:
- Pagal 2018 m. rugsėjo 4 d. Mechanizmų paslaugų teikimo (Grunto profiliavimas) sutartį, sudarytą tarp AB „Keliu priežiūra“ ir Aeroklubo „ORLĖKIS“, Įmonė teikė grunto profiliavimo autogreideriu paslaugas. Tačiau nei viename iš analizei pateiktų dokumentų (2018 m. rugsėjo 4 d. paslaugų užsakymas, Mechanizmų paslaugų teikimo (Grunto profiliavimas) sutartis (priedas „Teikiamų paslaugų aprašymas ir įkainiai), 2018 m. rugsėjo mėn. Atliktų darbų aktas, 2018 m. rugsėjo 5 d. PVM sąskaita faktūra, serija SRZR, Nr. 0000007, Atliktų darbų ir išlaidų apmokėjimo pažyma) nenurodoma, kiek kainuoja autogreiderio atvykimas į darbų vietą. Analogiška situacija nustatyta ir kitais analizuotais atvejais. Išimtį sudaro tik 2018 m. liepos 24 d. Mechanizmų paslaugų teikimo (Traktoriaus „Volmet 8400“ nuoma) sutartis Nr. 1M, sudaryta su uždarąja akcine bendrove „Žemaitijos keliai“, ir 2018 m. liepos mėn. pagal šią sutartį Atliktų darbų aktas Nr. 7-2M.
- Ekskavatoriaus vienos darbo valandos kaina: (i) pagal fizinio asmens A. J. 2018 m. rugsėjo 3 d. Paslaugų užsakymą20 – 51,00 Eur be PVM, (ii) pagal fizinio asmens R. V. 2018 m. rugsėjo 7 d. Paslaugų užsakymą – 53,00 Eur be PVM. Autokrano vienos darbo valandos kaina: (i) pagal fizinio asmens R. V. 2018 m. spalio 5 d. Paslaugų užsakymą – 35,00 Eur be PVM, (ii) pagal to paties asmens R. V. 2018 m. lapkričio 8 d. Paslaugų užsakymą – 30,15 Eur be PVM. Autogreiderio vienos darbo valandos kaina: (i) pagal 2018 m. vasario 2 d. Mechanizmų paslaugų teikimo (Kelio profiliavimas) sutartį, sudarytą su Zarasų automobilių sporto klubu „AKSELERATORIUS“, (priedas „Teikiamų paslaugų aprašymas ir įkainiai) – 39,29 Eur be PVM, (ii) pagal 2018 m. rugpjūčio 9 d. Planiravimo paslaugų teikimo sutartį Nr. 1, sudarytą su fiziniu asmeniu A. V. (priedas „Teikiamų paslaugų aprašymas ir įkainiai (2018-08-13) – 41,52 Eur be PVM, (iii) pagal 2018 m. rugsėjo 21 d. Mechanizmų paslaugų teikimo (Dangos profiliavimo darbai) sutartį, sudarytą su fiziniu asmeniu R. V. (priedas „Teikiamų paslaugų aprašymas ir įkainiai) – 48,00 Eur be PVM.
Apibendrinant tai, kas nurodyta, pažymėtina, kad eliminavus nustatytas prielaidas manipuliuoti atliktų darbų ir suteiktų paslaugų apskaitos duomenimis, galima padaryti teigiamą poveikį ne tik korupcijos rizikos veiksnių valdymui, bet ir Įmonės finansiniams veiklos rodikliams.
PASIŪLYMAI:
Nustatyti vienodą atliekamų darbų ir teikiamų paslaugų įforminimo Įmonės apskaitos dokumentuose standartą, kuris garantuotų, kad visais atvejais iš PVM sąskaitų faktūrų ar iš prie jų pridedamų atliktų darbų aktų būtų aišku: kokie darbai atlikti ar kokios paslaugos suteiktos, darbų ar paslaugų kiekiai, kokiais vienetais matuojami darbai ar paslaugos, šių vienetų kainos ir t. t.
Pakartotinai išanalizuoti Susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriaus 2017 m. rugsėjo 13 d. Vidaus audito atskaitą Nr. VA-10 ir įvertinti, (i) ar įgyvendintos visos pateiktos rekomendacijos, ypač dėl Įmonės atliekamų rangos darbų ir teikiamų paslaugų, (ii) ar įgyvendinimas neapsiribojo formaliu įvykdymu, t. y. ar pasiekti rekomendacijų tikslai, (iii) ar pasiūlymai buvo pakankami, (iv) ar nėra būtina imtis papildomų priemonių.
2.3. Nėra nuoseklios atsiskaitymų kontrolės sistemos.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, buvo paprašyta pateikti 2018 m. birželio 30 dienai ir 2018 m. gruodžio 31 dienai suformuotus Įmonės debitorių įsipareigojimų sąrašus, kuriuose iš debitorių gautinos sumos išskirstytos pagal atsiskaitymo terminus: nepradelstas mokėjimas, pradelsta nuo 0 iki 30 d., pradelsta nuo 31 iki 60 d., pradelsta nuo 61 iki 90 d., pradelsta nuo 91 iki 120 d., pradelsta nuo 121 iki 150 d. ir pradelsta daugiau nei 150 d.
Išanalizavus šiuos sąrašus, nustatyta, kad:
- Nuo 2018 m. birželio 30 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. uždelstų debitorinių įsiskolinimų dalis padidėjo nuo 11 proc. iki 22 proc. Debitorinių įsiskolinimų dalys pagal uždelsimo terminus pasiskirsto taip:
|
Debitorinių įsiskolinimų dalys, procentais |
||||||
Nevėluoja |
Vėluoja iki 30 d. |
Vėluoja 31–60 d. |
Vėluoja 61–90 d. |
Vėluoja 91–120 d. |
Vėluoja 121–150 d. |
Vėluoja virš 150 d. |
|
2018 m. birželio 30 dienai |
88,68 |
6,31 |
1,31 |
0,22 |
0,46 |
1,49 |
1,52 |
2018 m. gruodžio 31 dienai |
78,05 |
7,60 |
2,61 |
3,43 |
1,49 |
0,75 |
6,06 |
- Kai kurių debitorių skolos tik didėja, pavyzdžiui: (i) fizinis asmuo Ž. M. 2018 m. birželio 30 d. daugiau kaip 150 dienų vėlavo sumokėti 2 149,95 Eur, o 2018 m. gruodžio 31 d. duomenimis, prie šios sumos dar prisidėjo daugiau kaip 31 dieną praterminuoti 917,91 Eur; (ii) UAB „JK Ranga“ 2018 m. birželio 30 d. daugiau kaip 150 dienų vėlavo sumokėti 13 915,86 Eur, 2018 m. gruodžio 31 d. duomenimis, prie šios sumos dar prisidėjo daugiau kaip 61 dieną praterminuoti 1 559,32 Eur ir nuo 31 iki 60 dienų praterminuoti 7 575,00 Eur; (iii) uždaroji akcinė bendrovė „Varėnos aplinkotvarkos grupė“ 2018 m. birželio 30 d. daugiau kaip 31 dieną vėlavo sumokėti 2 046,45 Eur, 2018 m. gruodžio 31 d. duomenimis, prie šios sumos dar prisidėjo daugiau kaip 61 dieną praterminuoti 239,94 Eur.
- Nemaža dalis debitorių, kurių įsiskolinimai uždelsti, yra fiziniai asmenys, iš kurių įsiskolinimų išieškojimas paprastai yra lengvesnis.
Iš Įmonės darbuotojų paaiškinimų nustatyta, kad praktikoje klientų įsiskolinimus stebi ar bent turėtų stebėti už sutarties vykdymą atsakingas asmuo, tačiau patvirtintos atskiros tvarkos, kaip tai turėtų būti daroma, Įmonėje nėra, o ir operatyvios informacijos apie skolas šie asmenys nevaldo.
Atsižvelgiant į tai, kas nustatyta, darytina išvada, kad debitorių atsiskaitymų kontrolė Įmonėje yra nepakankama. To pasekoje Įmonėje ne tik laiku nesiimama reikiamų priemonių, kad būtų atsiskaitoma sutartais terminais ar išieškomi jau uždelsti įsiskolinimai, bet neretai klientams yra parduodamos prekės, teikiamos paslaugos ir atliekami darbai nepaisant to, kad jie jau vengia vykdyti prievolę atsiskaityti, o jų įsiskolinimai tik didėja.
Kadangi aiškios sistemos, kaip Įmonėje vykdoma atsiskaitymų kontrolė, nebuvimas suponuoja nepakankamai ribotą arba apskritai neribotą atsakingų asmenų diskreciją, manytina, kad Įmonėje egzistuoja galimybė kai kuriems debitoriams sudaryti išskirtines sąlygas de facto pratęsti atsiskaitymo terminus ir taip kredituotis valstybės valdomos įmonės sąskaita arba iš viso išvengti prievolės atsiskaityti.
PAIŪLYMAI:
Teisės aktuose (vidaus tvarkose ir pan.) įtvirtinti aiškią debitorių atsiskaitymų kontrolės ir stebėsenos sistemą, kurioje be kita ko būtų įtvirtinta:
- informacijos apie vėluojančius atsiskaitymus sklaidos mechanizmas;
- baziniai atsakingo (-ų) už debitorių atsiskaitymų kontrolę ir stebėseną asmens (-ų) veiksmų algoritmai;
- galiojančių sutarčių su neatsiskaitančiais klientais nutraukimo mechanizmas;
- principas, kad prekės parduodamos, paslaugos teikiamos ar darbai atliekami tik po to, kai patikrinama, ar subjektas yra visiškai atskaitęs su Įmone.
2.4. Galimai ne pagal paskirtį naudojamas Įmonės turtas.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, nustatyta, kad VĮ „Kelių priežiūra“ su fiziniu asmeniu G. R. 2018 m. sausio 19 d. sudarė Ilgalaikio materialiojo turto nuomos sutartį.
Pagal šią sutartį nuomotojas VĮ „Kelių priežiūra“ išnuomojo 19,88 kvadratinių metrų ploto butą, esantį Utenoje, o nuomininkė įsipareigojo mokėti nuompinigius 25,98 Eur per mėnesį.
Pažymėtina, kad nuomininkės su Įmone darbo santykiai nesieja, todėl nėra pagrindo atsirasti tarnybinių gyvenamųjų patalpų nuomos santykiams. Vienintelis nuomininkės ryšys su Įmone yra tai, kad jos sutuoktinis iki mirties 2016 metais dirbo valstybės įmonėje „Utenos regiono keliai“.
PASIŪLYMAI:
Įvertinti minėto buto nuomos atvejį ir nustatyti, (i) ar yra pagrindas šiems nuomos santykiams, (ii) ar nuomojamas turtas reikalingas Įmonės veiklai, (iii) ar nebūtų tikslinga jo atsisakyti.
Patikrinti, ar, be minėto atvejo, Įmonė nėra sudariusi daugiau gyvenamojo būsto nuomos sutarčių su fiziniais asmenimis, kurie su Įmone nėra susiję darbo santykiais, ir spręsti dėl šių sutarčių teisėtumo.
2.5. Nustatyta konkurenciją galimai ribojančių veiksmų apraiškų.
Atliekant korupcijos rizikos analizę, nustatyti šie konkurenciją ribojančių susitarimų požymių turintys atvejai:
- Tauragės rajono savivaldybės administracija vykdė pirkimą „Kelių priežiūros ir plėtros programos ir savivaldybės biudžeto lėšomis finansuojamų kelių priežiūros ir remonto darbų Tauragės mieste ir Tauragės rajone įkainių pirkimas“ (CVPIS pirkimo Nr. 172169)21. Pirkimą sudarė 60 dalių (savivaldybės seniūnijų teritorijos). Remiantis šio pirkimo atskaita22, pirkime dalyvavo šeši tiekėjai: STASIO PAKARKLIO įmonė, UAB „Dunokai“, valstybės įmonė „Tauragės regiono keliai“, uždaroji akcinė bendrovė „Šilutės komunalininkas“, uždaroji akcinė bendrovė „Uliksas“, uždaroji akcinė bendrovė „Šilutės automobilių keliai“. Pastarasis tiekėjas pasiūlymą pateikė dėl keturių pirkimo dalių, tačiau jo pasiūlymas buvo atmestas, kadangi perkančiosios organizacijos prašymu nepatikslino pateiktų netikslių ar neišsamių duomenų apie savo kvalifikaciją. Tai buvo vienintelis pasiūlymo atmetimas šiame pirkime, ir vienintelis pasiūlymas, kuris bent keturiose dalyse konkuravo su kito tiekėjo pasiūlymu. Kitoms pirkimo dalims buvo pateikta tik po vieną pasiūlymą, t. y. tiekėjai, kurių pasiūlymai nebuvo atmesti, nekonkuravo nei vienoje dalyje. Tiekėjų pasiūlymų skaičius (pirkimo dalių, kuriose dalyvavo, skaičius) ir laimėtų dalių skaičius pasiskirstė taip: STASIO PAKARKLIO įmonė 8 iš 8, UAB „Dunokai“ 5 iš 5, valstybės įmonė „Tauragės regiono keliai“ 39 iš 39, uždaroji akcinė bendrovė „Šilutės komunalininkas“ 2 iš 2, uždaroji akcinė bendrovė „Uliksas“ 6 iš 6.
- Telšių rajono savivaldybės administracija vykdė pirkimą „Vietinės reikšmės kelių priežiūra Telšių rajone (greideriavimas)“ (CVPIS pirkimo Nr. 171215)23. Pirkimą sudarė 11 dalių (savivaldybės seniūnijų teritorijos). Šio pirkimo ataskaitoje24 nurodyta, kad pirkime dalyvavo 4 įmonės: valstybės įmonė „Telšių regiono keliai“, uždaroji akcinė bendrovė „TELŠIŲ KELIAI“, uždaroji akcinė bendrovė „Žemaitijos keliai“ ir UAB „Ežerūna“. Pastarasis tiekėjas pasiūlymą pateikė dėl dviejų pirkimo dalių, tačiau jo pasiūlymas buvo atmestas, kadangi pasiūlymas neatitiko pirkimo dokumentuose nustatytų reikalavimų. Šio pirkimo atveju tai taip pat buvo vienintelis pasiūlymo atmetimas bei vienintelis pasiūlymas, kuris bent dviejose dalyse konkuravo su kito tiekėjo pasiūlymu. Kitoms pirkimo dalims analogiškai buvo pateikta tik po vieną pasiūlymą, t. y. tiekėjai, kurių pasiūlymai nebuvo atmesti, nekonkuravo nei vienoje dalyje. Tiekėjų pasiūlymų skaičius (pirkimo dalių, kuriose dalyvavo, skaičius) ir laimėtų dalių skaičius pasiskirstė taip: valstybės įmonė „Telšių regiono keliai“ 3 iš 3, uždaroji akcinė bendrovė „TELŠIŲ KELIAI“ 5 iš 5, uždaroji akcinė bendrovė „Žemaitijos keliai“ 2 iš 2.
Be papildomų duomenų, paminėti atvejai vertintini tik kaip dėl atsitiktinai susiklosčiusių aplinkybių atsiradę konkurenciją ribojančių susitarimų požymių turintys atvejai. Tačiau taip pat manytina, kad valstybės valdomai įmonei vien tokių susitarimų prielaidų regimybė daro neigiamą įtaką tiek jos, tiek valstybės reputacijai. Atitinkamai Įmonėje turėtų būti skiriamas papildomas dėmesys tokių situacijų prevencijai. Kaip viena iš realiausių konkurenciją ribojančių susitarimų prevencinių priemonių laikytinas skaidrus ir aiškiai funkcionuojantis dalyvautinų viešųjų pirkimų atrankos procesas. Todėl anksčiau paminėtų dalyvautinų viešųjų pirkimų atrankos procesui tobulinti skirtų priemonių įgyvendinimas yra aktualus ir šiuo atveju.
3. RIZIKOS VEIKSNIAI KITŲ SUBJEKTŲ VEIKLOS SRITYSE
Kaip minėta anksčiau, AB „Kelių priežiūra“ neretai subrangos pagrindais vykdo darbus ir teikia paslaugas privatiems subjektams, kurie yra laimėję valstybės ar savivaldybės viešuosius pirkimus. Išnagrinėjus kelis tokius atvejus, nustatyta precedentų, kai pagal rangos ir subrangos sutartis užsakomi darbai ar paslaugos skiriasi. Pavyzdžiui:
- Šilalės rajono savivaldybės administracija vykdė pirkimą „Šilalės k. sen. kelio Nr. Si-26 (Lelijų g.) nuo Rytinio kelio iki sodų bendrijos „Draugystė“ vartų Struikų k., Šilalės r., rekonstrukcijos I etapo darbų pirkimas“25. Remiantis pirkimo dokumentais26, o būtent Darbų kiekio žiniaraščiu, rangovas, be kitų darbų, privalėjo įrengti viensluoksnį 15 cm storio pagrindą iš dolomitinės skaldos k9=1.15 (kiekis – 2 235 m2). Šį pirkimą laimėjo akcinė bendrovė „Kauno tiltai“, su kuria Šilalės rajono savivaldybės administracija 2018 m. balandžio 23 d. sudarė Statybos rangos sutartį Nr. B6-48(b)27. Akcinė bendrovė „Kauno tiltai“ ir VĮ „Kelių priežiūra“ 2018 m. birželio 6 d. sudarė Statybos rangos sutartį Nr. PAR-312, kurios objektas – Šilalės k. sen. kelio Nr. Si-26 (Lelijų g.) nuo Rytinio kelio iki sodų bendrijos „Draugystė“ vartų Struikų k., Šilalės r., rekonstrukcijos I etapo darbai, t. y. faktiškai tarp įmonių susiklostė subrangos teisiniai santykiai. Pagal šią sutartį, be kitų darbų, kurie didžiąja dalimi sutampa su minėto viešojo pirkimo dokumentuose nurodytais, VĮ „Kelių priežiūra“ taip pat įsipareigojo įrengti viensluoksnį pagrindą iš dolomitinės skaldos, tik ne 15 cm storio, kaip numatyta viešojo pirkimo dokumentuose, bet 10 cm (atitinkamai kiekis ne 2 235 m2, o 1502 m2).
- Pakruojo rajono savivaldybės administracija vykdė pirkimą „Linkuvos miesto Parko, Gimnazijos, S. Dariaus ir S. Girėno, Varpo ir Taikos gatvių dalių remonto darbai“28. Šį pirkimą laimėjo akcinė bendrovė „Meresta“ (toliau – Meresta), su kuria Pakruojo rajono savivaldybės administracija 2018 m. liepos 5 d. sudarė Statybos darbų rangos sutartį Nr. SA1-10029. Pagal pirkimo dokumentus30 (Gimnazijos gatvės Darbų kiekio žiniaraštį), vienas iš Gimnazijos gatvėje numatytų atlikti darbų – „Asfaltbetonio dvisluoksnės dangos viršutinio sl. įrengimas (sluoksnis 6,0 cm storio , klotuvas iki 500 t/h)/AC 16 PD k8=1.17, k9=1.15“ (kiekis – 49,00 m2). 2018 metų rugpjūčio mėnesį Meresta ir VĮ „Kelių priežiūra“ sudarė Statybos rangos sutartį (tiksli data ir numeris pateiktame dokumente nenurodyti). Šioje sutartyje nurodyta: „1 Darbų vieta (rajonas) ir sutarties objektas: Gimnazijos g. Linkuvos m. asfaltavimo darbai (toliau – darbai). / Sutarties įkainis, nustatytas įprasto komercinės praktikos būdu yra: / ● 6 cm storio asfaltbetonio mišinio AC11VN įrengimas, nenaudojant klotuvo – 27,87 Eur/m2 be PVM.“ Pagal 2018 metų rugpjūčio mėnesio Darbų priėmimo aktą (dokumento tiksli data nenurodoma, VĮ „Kelių priežiūra“ atstovo pasirašyta rugpjūčio 30 dieną), VĮ „Kelių priežiūra“ objekte – Gimnazijos g., Linkuvos m., asfaltavimo darbai atliko šiuos darbus: „6 cm storio asfaltbetonio mišinio AC11VN įrengimas, nenaudojant klotuvo“, kurių mato vienetas „m2“, o kiekis „49,000“. Tai yra Linkuvos miesto Gimnazijos gatvėje vietoj Pakruojo rajono savivaldybės administracijos užsakytos klotuvu iki 500t/h įrengiamos asfaltbetonio mišinio AC16PD dvisluoksnės dangos, VĮ „Kelių priežiūra“ nenaudodama klotuvo įrengė asfaltbetonio mišinio AC11VN dangą.
Iš pateiktų pavyzdžių matyti, kad kai kurie tiekėjai, siekdami mažinti kaštus, galimai gali manipuliuoti subrangos kiekiais ir kokybe. Suprantama, kad AB „Kelių priežiūra“, kaip įprastas civilinių santykių dalyvis, neturi tiesioginių priemonių daryti įtakos kitų subjektų sąžiningumui. Tačiau Xxxxxxxx, veikdama socialiai atsakingai ir siekdama tvarios naudos Lietuvos valstybei, Bendrovės akcininkams, paslaugų naudotojams bei visuomenei užtikrinimo31, neturėtų prisidėti prie nesąžiningos veiklos ir savo neveiklumu to skatinti. Todėl manytina, kad Įmonė turėtų aiškiai deklaruoti32 (ir atitinkamai veikti), jog Įmonė pagal galimybes tikrina, ar subrangos pagrindais atliekami darbai ir paslaugos sutampa su generalinio užsakovo užsakymu ir lūkesčiais, ir kad netoleruoja ir neprisideda prie nesąžiningos veiklos, dėl kurios nukenčia ar gali nukentėti darbų ar paslaugų kokybė. Taip pat Įmonė, esant pakankamiems žmogiškiesiems ištekliams, galėtų patikrinti, ar panašių atvejų nėra daugiau, ir nustačiusi, kad subrangos pagrindais atlikti darbai ar suteiktos paslaugos neatitinka viešųjų pirkimų sąlygų, apie tai informuoti perkančiąsias organizacijas.
PASIŪLYMAI:
Įmonės socialinės atsakomybės (darnos) politikoje įtvirtinti (ar kitais būdais įsipareigoti), kad Įmonė tikrina, ar subrangos pagrindais atliekami darbai ir paslaugos sutampa su generalinio užsakovo užsakymu ir lūkesčiais, ir kad netoleruoja ir neprisideda prie nesąžiningos veiklos, dėl kurios nukenčia ar gali nukentėti darbų ar paslaugų kokybė. Ir atitinkamai formuoti Įmonės veiklos praktiką.
Patikrinti, ar pastaraisiais metais subrangos pagrindais atlikti darbai ir suteiktos paslaugos atitinka viešųjų pirkimų sąlygas, ir nustačius neatitikimus, informuoti perkančiąsias organizacijas.
Savininko teises ir pareigas įgyvendinančiai institucijai – imtis papildomų priemonių, kad Bendrovė nedalyvautų sandoriuose, kuriais galimai sudaromos prielaidos netinkamam viešųjų pirkimų sutarčių vykdymui ir nepagrįstiems tokią sutartį sudariusio tiekėjo sutaupymams, o susidūrus su tokiais atvejais – apie galimus viešųjų pirkimų būdu sudarytos sutarties pažeidimus praneštų perkančiajai organizacijai ir (arba) kompetentingoms institucijoms.
4. MOTYVUOTOS IŠVADOS
Išanalizavus AB „Kelių priežiūra“ veiklą kaip tiekėjo dalyvavimo viešuosiuose pirkimuose bei darbų vykdymo ir paslaugų teikimo srityse, darytina išvada, kad šiose srityje yra korupcijos rizika dėl šių korupcijos rizikos veiksnių:
4.1. Viešųjų pirkimų, kuriuose Įmonė galėtų dalyvauti kaip tiekėja, atrankos procese egzistuoja prielaidos tendencingam ir (ar) sąmoningam skelbimų apie potencialiai aktualius viešuosius pirkimus „nepastebėjimui“ (motyvai išdėstyti 2.1 skyriuje).
4.2. Egzistuojanti sprendimų nedalyvauti potencialiai aktualiuose viešuosiuose pirkimuose kontrolės sistema (jos užuomazgos) pradeda veikti tik tada, kai to viešojo pirkimo pagrindu atsiranda subrangos santykių galimybė, ir kuri gali būti apeinama dirbtinai mažinant subrangos apimtis (motyvai išdėstyti 2.1 skyriuje).
4.3. Sprendimai nedalyvauti potencialiai aktualiuose viešuosiuose pirkimuose gali būti motyvuojami dirbtinai sukuriamu pajėgumų nepakankamu arba tariamu pajėgumų trūkumu (motyvai išdėstyti 2.1 skyriuje).
4.4. Atliktų darbų ir suteiktų paslaugų įforminimo apskaitos dokumentuose praktika Įmonėje nėra vienoda, o pats įforminimas ne visada atspindi realiai atliktų darbų ir suteiktų paslaugų kiekius, dėl to egzistuoja galimybių į oficialią apskaitą įtraukti mažesnius atliekamų darbų ar suteikiamų paslaugų kiekius ir taip sumažinti klientų mokėtinas sumas (motyvai išdėstyti 2.2 skyriuje).
4.5. Dėl nuoseklios atsiskaitymų kontrolės sistemos nebuvimo Įmonėje egzistuoja galimybė kai kuriems debitoriams sudaryti išskirtines sąlygas de facto pratęsti atsiskaitymo terminus ir taip kredituotis valstybės valdomos įmonės sąskaita, arba iš viso išvengti prievolės atsiskaityti (motyvai išdėstyti 2.3 skyriuje).
4.6. Galimai nepagrįstai su Įmone darbo santykiais nesusijusiam fiziniam asmeniui išnuomotas butas, esantis Utenoje (motyvai išdėstyti 2.4 skyriuje).
4.7. Nustatyta konkurenciją galimai ribojančių veiksmų apraiškų (motyvai išdėstyti 2.5 skyriuje).
Atliekant korupcijos rizikos analizę, taip pat nustatyta galimai nesąžiningo elgesio požymių kitų subjektų veikloje. Kai kurie tiekėjai, siekdami mažinti kaštus, galimai manipuliuoja subrangos pagrindais užsakomų darbų ir paslaugų kiekiais ir kokybe, t. y. iš subrangovo užsako ne su generaliniu užsakovu sutartus atlikti, o kitus darbus ar paslaugas (motyvai išdėstyti 3 skyriuje).
5. PASIŪLYMAI
Siekdami mažinti korupcijos riziką analizuotose AB „Kelių priežiūra“ veiklos srityse, siūlome:
5.1. AB „Kelių priežiūra“:
5.1.1. Potencialių viešųjų pirkimų atrankos procedūroje taikyti keturių akių principą, pavyzdžiui, atrankos procedūrą organizuoti taip, kad viešųjų pirkimų skelbimus stebėtų (juos prenumeruotų) ne vienas, o keli Įmonės darbuotojai, kurie galėtų ir privalėtų atkreipti atsakingų asmenų dėmesį į praleistus skelbimus.
5.1.2. Įvertinti Bendrovės prioritetus bei aiškiai ir nedviprasmiškai nustatyti, kam yra teikiama pirmenybė, atsižvelgiant į Bendrovės steigimo dokumentuose nurodytą paskirtį, kuri apibrėžiama kaip „valstybinės reikšmės kelių priežiūra“: ar darbų vykdymui subrangos pagrindais ir smulkiems viešiesiems pirkimams, ar visaverčiam dalyvavimui viešuosiuose pirkimuose.
5.1.3. Išanalizuoti 2018–2019 metų atvejus, kai buvo atsisakyta dalyvauti viešuosiuose pirkimuose, ir nustačius dažniausias tokių sprendimų priežastis, imtis Įmonės prioritetus atitinkančių priemonių, pavyzdžiui, didinti ar perskirstyti pajėgumus arba neeikvoti išteklių viešųjų pirkimų skelbimų stebėjimui ir analizei.
5.1.4. Sukurti sprendimų nedalyvauti viešuosiuose pirkimuose papildomo revizavimo sistemą, kuri veiktų ne tik tada, kai atsiranda subrangos santykių galimybė, kaip yra dabar.
5.1.5. Svarstyti galimybę riboti Regionų savarankiškumą, dalyvavimo vietinės reikšmės viešuosiuose pirkimuose ir santykių su privačiais subjektais srityje, siekiant užtikrinti, kad dėl tokių sprendimų nebūtų sudarytos kliūtys Bendrovei dalyvauti projektuose, atitinkančiuose jos paskirtį.
5.1.6. Įmonės mastu nustatyti atliekamų darbų ir teikiamų paslaugų įforminimo Įmonės apskaitos dokumentuose standartą, kuris garantuotų, kad visais atvejais iš PVM sąskaitų faktūrų ar iš prie jų pridedamų atliktų darbų aktų būtų aišku: kokie darbai atlikti ar kokios paslaugos suteiktos, darbų ar paslaugų kiekiai, kokiais vienetais matuojami darbai ar paslaugos, šių vienetų kainos ir t. t.
5.1.7. Pakartotinai išanalizuoti Susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriaus 2017 m. rugsėjo 13 d. Vidaus audito atskaitą Nr. VA-10 ir įvertinti, (i) ar įgyvendintos visos pateiktos rekomendacijos, ypač dėl Įmonės atliekamų rangos darbų ir teikiamų paslaugų, (ii) ar įgyvendinimas neapsiribojo formaliu įvykdymu, t. y. ar pasiekti rekomendacijų tikslai, (iii) ar pasiūlymai buvo pakankami, (iv) ar nėra būtina imtis papildomų priemonių.
5.1.8. Teisės aktuose (vidaus tvarkose ir pan.) įtvirtinti aiškią debitorių atsiskaitymų kontrolės ir stebėsenos sistemą, kurioje be kita ko būtų įtvirtinta:
- informacijos apie vėluojančius atsiskaitymus sklaidos mechanizmas;
- baziniai atsakingo (-ų) už debitorių atsiskaitymų kontrolę ir stebėseną asmens (-ų) veiksmų algoritmai;
- galiojančių sutarčių su neatsiskaitančiais klientais nutraukimo mechanizmas;
- principas, kad prekės parduodamos, paslaugos teikiamos ar darbai atliekami tik po to, kai patikrinama, ar subjektas yra visiškai atskaitęs su Įmone33.
5.1.9. Įvertinti buto, esančio Utenoje, nuomos su Įmone darbo santykiais nesusijusiam fiziniam asmeniui atvejį ir nustatyti, (i) ar yra pagrindas šiems nuomos santykiams, (ii) ar nuomojamas turtas reikalingas Įmonės veiklai, (iii) ar nebūtų tikslinga jo atsisakyti.
5.1.10. Patikrinti, ar, be 2.4 skyriuje nurodyto atvejo, Įmonė nėra sudariusi daugiau gyvenamojo būsto nuomos sutarčių su fiziniais asmenimis, kurie su Įmone nėra susiję darbo santykiais, ir spręsti dėl šių sutarčių teisėtumo.
5.1.11. Įmonei veikiant socialiai atsakingai ir siekiant tvarios naudos Lietuvos valstybei, Įmonės akcininkams, paslaugų naudotojams bei visuomenei užtikrinimo, Įmonės socialinės atsakomybės (darnos) politikoje įtvirtinti (ar kitais būdais įsipareigoti), kad Įmonė tikrina, ar subrangos pagrindais atliekami darbai ir paslaugos sutampa su generalinio užsakovo užsakymu ir lūkesčiais, kad netoleruoja ir neprisideda prie nesąžiningos veiklos, dėl kurios nukenčia ar gali nukentėti darbų ar paslaugų kokybė. Atsižvelgiant į tai, atitinkamai formuoti Įmonės veiklos praktiką.
5.1.12. Patikrinti, ar pastaraisiais metais subrangos pagrindais atlikti darbai ir suteiktos paslaugos atitinka viešųjų pirkimų sąlygas, ir nustačius neatitikimus, informuoti perkančiąsias organizacijas34.
5.2. Susisiekimo ministerijai, kaip akcininkei, t. y. valstybei, atstovaujančiai įstaigai:
5.2.1. Atsižvelgiant į tai, kad neretai tiek perkančiosios organizacijos, t. y. Lietuvos automobilių kelių direkcijos, tiek ir subrangovų, t. y. Bendrovės, savininko teises ir pareigas įgyvendina ta pati įstaiga, ieškoti valdymo ir veiklos organizavimo sprendimų, kurie leistų kaip įmanoma racionaliau panaudoti Lietuvos automobilių kelių direkcijos disponuojamas lėšas ir Bendrovės pajėgumus.
5.2.2. Imtis papildomų priemonių, kad Bendrovė nedalyvautų sandoriuose, kuriais galimai sudaromos prielaidos netinkamam viešųjų pirkimų sutarčių vykdymui ir nepagrįstiems tokią sutartį sudariusio tiekėjo sutaupymams, o susidūrus su tokiais atvejais – apie galimus viešųjų pirkimų būdu sudarytos sutarties pažeidimus praneštų perkančiajai organizacijai ir (arba) kompetentingoms institucijoms.
5.2.3. Užtikrinti Įmonei pateiktų pasiūlymų įgyvendinimą.
Xxxxxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx
Rengėjas Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx, tel. (8 706) 63 300, el. p. xxxxxxx.xxxxxxx@xxx.xx
Rengėjo tiesioginis vadovas Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx, tel. (8 706) 62745, el. p. xxxxxxxxx.xxxxxxxxxx@xxx.xx
Išvados dėl korupcijos rizikos analizės AB „Kelių priežiūra“ veiklos srityse
1 priedas
LIETUVOS AUTOMOBILIŲ KELIŲ DIREKCIJOS PIRKIMO (CVPIS PIRKIMO NR. 184431)35 DOKUMENTŲ IR AB „EUROVIA LIETUVA“ IR VALSTYBĖS ĮMONĖS „UTENOS REGIONO KELIAI“ SUTARČIŲ DARBŲ KIEKIŲ ŽINIARAŠČIŲ PALYGINIMAS
Kelias Nr. 1209 Anykščiai – Niūronys – Stakės ruožas nuo 1,068 iki 5,448 km
Lietuvos automobilių kelių pirkimo sąlygos
|
Sutartis tarp AB „Eurovia Lietuva“ ir Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ Nr. 17-SR55/JC-27
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Darbų apimtys sutampa 37,5 proc.
Kelio Nr. 112 Ignalina – Didžiasalis ruožas nuo 11,587 iki 15,754 km
Lietuvos automobilių kelių pirkimo sąlygos
|
Sutartis tarp AB „Eurovia Lietuva“ ir Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ Nr. 17-SR60/JC-25
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Darbų apimtys sutampa 74 proc.
Kelio 173 Molėtai – Pabradė ruožas nuo 15,387 iki 17,945 km
Lietuvos automobilių kelių pirkimo sąlygos
|
Sutartis tarp AB „Eurovia Lietuva“ ir Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ Nr. 17-SR46
|
Darbų apimtys sutampa – 60,6 pro.
Kelias Nr. 5310 Dusetos – Užpaliai – Vyžuonos ruožas 25,280 iki 27,400 km
Lietuvos automobilių kelių pirkimo sąlygos
|
Sutartis tarp AB „Eurovia Lietuva“ ir Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ Nr. 17-SR66/JC-24
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Darbų apimtys sutampa 58,8 proc.
Kelio Nr. 117 Zarasai – Bradesiai – Obeliai ruožas nuo 5,188 iki 7,966 km
Lietuvos automobilių kelių pirkimo sąlygos
|
Sutartis tarp AB „Eurovia Lietuva“ ir Valstybės įmonės „Utenos regiono keliai“ Nr. 17-SR56/JC-26
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Darbų apimtys sutampa 44,4 proc.
___________________
Išvados dėl korupcijos rizikos analizės AB „Kelių priežiūra“ veiklos srityse
2 priedas
NAUDOTŲ IR ANALIZUOTŲ TEISĖS AKTŲ IR DOKUMENTŲ SĄRAŠAS
I. ATLIEKANT KORUPCIJOS RIZIKOS ANALIZĘ ANALIZUOTI TEISĖS AKTAI
Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas.
Lietuvos Respublikos viešųjų pirkimų įstatymas.
Lietuvos automobilių kelių direkcijos prie Susisiekimo ministerijos nuostatai, patvirtinti Lietuvos Respublikos susisiekimo ministro 2006 m. lapkričio 30 d. įsakymu Nr. 3-457.
AB „Kelių priežiūra“ generalinio direktoriaus 2019 m. sausio 10 d. patvirtinta AB „Kelių priežiūra“ pasiūlymų rengimo, derinimo ir tvirtinimo procedūra.
II. ATLIEKANT KORUPCIJOS RIZIKOS ANALIZĘ ANALIZUOTI IR VERTINTI TEISĖS AKTAI, DOKUMENTAI IR INFORMACIJA
Raštas dėl valstybės lūkesčių VĮ „Kelių priežiūra“, kuriam pritarta Lietuvos Respublikos susisiekimo ministro 2017 m. gruodžio 8 d. įsakymu Nr. 3-607.
Šios Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriaus vidaus audito ataskaitos: 2017 m. birželio 8 d. Nr. VA-5, 2017 m. rugsėjo 13 d. Nr. VA-10, 2018 m. gegužės 11 d. Nr. VA-9, 2018 m. gegužės 23 d. Nr. VA-10, 2018 m. gegužės 24 d. Nr. VA-11, 2018 m. lapkričio 23 d. Nr. VA-13, 2018 m. gruodžio 27 d. Nr. VA-16.
Viešųjų pirkimų tarnybos 2019 m. kovo 6 d. raštu Nr. 4S-299 pateikta informacija.
Susisiekimo ministerijos 2019 m. kovo 7 d. raštu Nr. 2-2016 pateikta informacija.
AB „Kelių priežiūra“ 2019 m. balandžio 9 d. raštu Nr. SD-520 pateikta informacija.
Viešųjų pirkimų tarnybos 2019 m. balandžio 18 d. raštu Nr. S4-485 pateikta informacija.
Su žemiau nurodytais subjektais sudarytos sutartys, pagal jas atliktų darbų priėmimo–perdavimo aktai, atliktų darbų aktai, išrašytos PVM sąskaitos faktūros ir kt.: UAB „Vidaila“ 2018-12-17, UAB „Raseinių komunalinės paslaugos“ 2018-12-11, UAB „Neringos komunalininkas“ 2018-12-03, UAB „Gargždų komunalinės paslaugos“ 2018-11-30, UAB „Kupiškio komunalininkas“ 2018-11-19, UAB „YIT Infra Lietuva“ 2018-11-21, fizinis asmuo R. V. 2018-11-08, UAB „Doresta“ 2018-11-07, Zarasų automobilių sporto klubas „Akseleratorius“ 2018-02-02, AB „Kauno tiltai“ 2018-10-01, AB „Pakruojo arka“ 2018-10-04, fizinis asmuo R. V. 2018-10-05, fizinis asmuo R. V. 2018-09-21, fizinis asmuo R. V. 2018-09-13, fizinis asmuo R. V. 2018-09-07, MB „Storga“ 2018-08-16, fizinis asmuo A. V. 2018-08-09, Aeroklubas „Orlėkis“ 2018-09-04, fizinis asmuo V. V. 2018-08-28, AB „Meresta“ 2018-08-27, UAB „Kauno keliai“ 2018-05-02, fizinis asmuo G. R. 2018-01-19, AB „Panevėžio keliai“ 2018-07-13, UAB „Varėnos šiluma“ 2018-07-27, UAB „Ignalinos vanduo“ 2018-08-24, UAB „Radviliškio vanduo“ 2018-07-27, UAB „Žemaitijos keliai“ 2018-07-24, UAB „YIT Infra Lietuva“ 2018-07-17, UAB „Fragmentum“ 2018-07-17, VšĮ „Promo Events“ 2018-07-16, UAB „Širvintų vandenys“ 2018-07-16, UAB „Molėtų vanduo“ 2018-07-02, UAB „Pakruojo vandentiekis“ 2018-06-18, AB Lietuvos radijo ir televizijos centras 2018-01-15, UAB „Kupiškio vandenys“ 2018-06-11, AB „Kauno tiltai“ 2018-06-11, UAB „Virgista“ 2018-05-30, UAB „Šilutės automobilių keliai“ 2018-05-29, UAB „Šilutės automobilių keliai“ 2018-05-25, S. Savicko IĮ 2018-05-15, UAB „Anykščių vandenys“ 2018-05-16, UAB „Medstatyba“ 2018-04-12, UAB „Medstatyba“ 2018-04-12, UAB „Žemaitijos keliai“ 2018-03-26, AB „Kauno tiltai“ 2018-02-14, fizinis asmuo T. G. 2018-02-21, AB „Eurovia Lietuva“ 2017-06-06, AB „Eurovia Lietuva“ 2017-06-09, AB „Eurovia Lietuva“ 2017-05-26, AB „Eurovia Lietuva“ 2017-06-09, AB „Eurovia Lietuva“ 2017-06-06, AB „Eurovia Lietuva“ 2016-04-01, AB „Eurovia Lietuva“ 2016-04-05.
2018-06-30 ir 2018-21-31 datoms suformuoti Įmonės debitorių sąrašai, kuriuose iš debitorių gautinos sumos išskirstytos pagal atsiskaitymo terminus: nepradelstas mokėjimas, pradelsta nuo 0 iki 30 d., pradelsta nuo 31 iki 60 d., pradelsta nuo 61 iki 90 d., pradelsta nuo 91 iki 120 d., pradelsta nuo 121 iki 150 d. ir pradelsta daugiau nei 150 d.
2018 metų Įmonės Pardavimų registro išrašai.
Dėl žemiau nurodytų viešųjų pirkimų rengtos sąmatos, pasiūlymai ir susirašinėjimai su perkančiosiomis organizacijomis: Panevėžio rajono savivaldybės administracijos „Panevėžio r. vietinių kelių ir gatvių rekonstravimas“ (CVPIS Nr. 364609), Kauno rajono savivaldybės administracijos „Kauno r. Akademijos, Alšėnų, Ežerėlio, Kačerginės, Ringaudų, Zapyškio seniūnijų kelių (gatvių) taisymo (remonto) darbai“ (CVPIS Nr. 385104), Vilniaus rajono savivaldybės administracijos „Vilniaus r., Avižienių sen., Bukiškio k., Draugystės g. nuo Sodų g. iki Tarandės upelio rekonstravimo darbų pirkimas“ (CVPIS Nr. 402619).
AB „Kelių priežiūra“ antikorupcijos politika.
AB „Kelių priežiūra“ socialinės atsakomybė (darnumo) politika.
AB „Kelių priežiūra“ 2018 m. metinis pranešimas.
Viešųjų pirkimų tarnybos statybos darbų pirkimo gairės.
Viešųjų pirkimų tarnybos projektavimo paslaugų pirkimo gairės.
Viešųjų pirkimų tarnybos statinio statybos techninės priežiūros paslaugų pirkimų gairės.
______________
1 Bendrovė įkurta 2017 metų pabaigoje prie valstybės įmonės „Kauno regiono keliai“ prijungus valstybės įmones „Alytaus regiono keliai“ (įm. k. 153600388), „Klaipėdos regiono keliai“ (įm. k. 140033219), „Marijampolės regiono keliai“ (įm. k. 151003871), „Panevėžio regiono keliai“ (įm. k. 168410067), „Šiaulių regiono keliai“ (įm. k. 144082929), „Tauragės regiono keliai“ (įm. k. 179204766), „Telšių regiono keliai“ (įm. k. 180102694), „Utenos regiono keliai“ (įm. k. 183604563), „Vilniaus regiono keliai“ (įm. k. 120056751), „Automagistralė“ (įm. k. 181270531) bei pakeitus pavadinimą į VĮ „Kelių priežiūra“, o vėliau ir teisinį statusą į akcinę bendrovę.
2 Regionas yra Bendrovės struktūrinis teritorinis padalinys, kurių iš viso yra šeši: Rytų regionas, susidedantis iš Alytaus kelių tarnybos, Lazdijų kelių tarnybos, Šalčininkų kelių tarnybos, Švenčionių kelių tarnybos, Trakų kelių tarnybos, Ukmergės kelių tarnybos, Varėnos kelių tarnybos ir Vilniaus kelių tarnybos, Vakarų regionas, susidedantis iš Jurbarko kelių tarnybos, Klaipėdos kelių tarnybos, Kretingos kelių tarnybos, Skuodo kelių tarnybos, Šilalės kelių tarnybos, Šilutės kelių tarnybos ir Tauragės kelių tarnybos, Centro regionas, susidedantis iš Jonavos kelių tarnybos, Kaišiadorių kelių tarnybos, Kauno kelių tarnybos, Kėdainių kelių tarnybos, Marijampolės kelių tarnybos, Prienų kelių tarnybos, Raseinių kelių tarnybos, Šakių kelių tarnybos ir Vilkaviškio kelių tarnybos, Šiaurės rytų regionas, susidedantis iš Anykščių kelių tarnybos, Biržų kelių tarnybos, Ignalinos kelių tarnybos, Kupiškio kelių tarnybos, Molėtų kelių tarnybos, Panevėžio kelių tarnybos, Pasvalio kelių tarnybos, Rokiškio kelių tarnybos, Utenos kelių tarnybos ir Zarasų kelių tarnybos, Šiaurės vakarų regionas, susidedantis iš Akmenės kelių tarnybos, Radviliškio kelių tarnybos, Joniškio kelių tarnybos, Kelmės kelių tarnybos, Mažeikių kelių tarnybos, Pakruojo kelių tarnybos, Plungės kelių tarnybos, Šiaulių kelių tarnybos ir Telšių kelių tarnybos, ir Automagistralės regionas, susidedantis iš Raseinių kelių tarnybos, Širvintų kelių tarnybos ir Vievio kelių tarnybos.
3 Skelbimo nuoroda – xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta 2019-06-04).
4 Skelbimo nuoroda – xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta 2019-06-06).
5 Skelbimo nuoroda – xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta 2019-06-18).
6 Pirkimo dokumentų nuoroda – xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxx.xxx?xxxxxxxxxx_xxx&xxxxxxxxx&xxxxxxxxx&xxxxxx_xxx000000 (žiūrėta 2019-06-19).
7 Prieiga internete: xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-06-19).
8 Pirkimo dokumentų nuoroda – xxxxx://xxxxxxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx_xxxxxxxx.xxx?XXXx000000&XxXXX&XXx0&XXx (žiūrėta 2019-06-19).
9 Prieiga internete: xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 ir xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-06-19).
10 Skelbimo nuoroda – xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta 2019-07-02).
11 Atskaitos nuoroda - xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/XxxxxxxXxXxxxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000?xxxxXxxxXxx0 (žiūrėta 2019-07-02).
12 Prieiga internete: xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000, xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-07-02).
13 Pirkimo dokumentų nuoroda – xxxxx://xxxxxxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx_xxxx.xxx?XXXx000000 (žiūrėta 2019-07-02).
14 VĮ „Kelių priežiūra“ neapsiėmė atlikti šių darbų:
- 4 cm storio dangos įreng., panaudojant asfaltbet. klotuvą su automat. a. regul. iš asfaltbet. miš. AC 16 PN;
- 2 cm storio dangos įrengimas, panaudojant asfaltbet. klotuvą su automat. a. regul. iš asfaltbet. mišinio AC 5 VL (pilkas);
- 2 cm storio dangos įrengimas, panaudojant asfaltbet. klotuvą su automat. a. regul. iš asfaltbet. mišinio 0/16 S-V, 0/11 S-V (raudonas).
15 Pagal pateiktą Pardavimų registro išrašą, vien įrašų apie nedalyvavimą pirkime Pardavimų registre yra 1114.
16 Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 80 straipsnį PVM sąskaitoje-faktūroje privalo būti nurodyta:
1) PVM sąskaitos-faktūros išrašymo data;
2) PVM sąskaitos-faktūros serija ir numeris, leidžiantys identifikuoti PVM sąskaitą-faktūrą;
3) prekių tiekėjo ar paslaugų teikėjo PVM mokėtojo kodas;
4) prekių arba paslaugų pirkėjo (kliento) PVM mokėtojo kodas;
5) prekių tiekėjo arba paslaugų teikėjo pavadinimas arba vardas, pavardė (jeigu tai fizinis asmuo) ir buveinė arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo);
6) prekių arba paslaugų pirkėjo (kliento) pavadinimas arba vardas, pavardė (jeigu tai fizinis asmuo) ir adresas;
7) tiekiamų prekių arba teikiamų paslaugų pavadinimas, taip pat jų kiekis;
8) prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos-faktūros išrašymo data;
9) tiekiamos prekės arba teikiamos paslaugos vieneto kaina (be PVM), taip pat nuolaidos, neįtrauktos į vieneto kainą;
10) tiekiamų prekių arba teikiamų paslaugų, apmokestinamų taikant vienodą tarifą, apmokestinamoji vertė;
Supaprastintoje PVM sąskaitoje faktūroje turi būti nurodyta:
1) PVM sąskaitos faktūros išrašymo data;
2) PVM sąskaitos faktūros numeris, leidžiantis identifikuoti PVM sąskaitą faktūrą;
3) prekių tiekėjo arba paslaugų teikėjo PVM mokėtojo kodas;
4) prekių tiekėjo arba paslaugų teikėjo pavadinimas arba vardas, pavardė (jeigu tai fizinis asmuo);
5) prekių arba paslaugų pirkėjo (kliento) PVM mokėtojo kodas;
6) tiekiamų prekių arba teikiamų paslaugų pavadinimas;
7) tiekiamų prekių arba teikiamų paslaugų, apmokestinamų taikant vienodą tarifą, apmokestinamoji vertė;
17 Pirkėjas (mokėtojas) – S. Savicko įmonė.
18 Pirkėjas (mokėtojas) – akcinė bendrovė Lietuvos radijo ir televizijos centras.
19 Pažymėtina, kad tokie atvejai buvo nustatyti Susisiekimo ministerijos Vidaus audito skyriui atliekant įmonių veikos auditus, ir kurie yra aprašyti anksčiau minėtose audito išvadose.
20 Tai dokumentas, kurį užpildydamas klientas inicijuoja paslaugų teikimą ar darbų vykdymą ir kuriame Įmonės atstovas nurodo paslaugų ar darbų kainas.
21 Skelbimo nuoroda – xxx.xxxx.xx/xxxxx.xxx?xxxxxxxxxx_xxx&xxxxxxxxx&xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-06-28).
22 Atskaitos nuoroda – xxxx://xx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx_xxx_x0_xxxx_xxxxx_xxxxx_0_0.xxx?XXX_XXx0000000000 (žiūrėta 2019-06-28).
23 Skelbimo nuoroda – xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxx.xxx?xxxxxxxxxx_xxx&xxxxxxxxx&xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-06-28).
24 Atskaitos nuoroda – xxxx://xx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx_xxx_x0_xxxx_xxxxx_xxxxx_0_0.xxx?XXX_XXx0000000000 (žiūrėta 2019-06-28).
25 Skelbimo nuoroda - xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta 2019-05-30).
26 Prieiga internete: xxxxx://xxxxxxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx_xxxx.xxx?XXXx000000 (žiūrėta 2019-05-30).
27 Prieiga internete: xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000, xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-05-30).
28 Skelbimo nuoroda – xxxxx://xxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/Xxxxxx/Xxxxxxx/0000-000000 (žiūrėta - 2019-06-08).
29 Prieiga internete: xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxxxxx.xxx?xxx_xxx0000000000&xxxx_xxx0000000000 (žiūrėta 2019-04-24).
30 Prieiga internete: xxxxx://xxxxxxxx.xxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx_xxxx.xxx?XXXx000000 (žiūrėta 2019-06-05).
31 Bendrovės įstatų 9 punktas (prieiga internete: xxxx://xxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxx/xxxxxx/xxxxxxx/0000/00/xx-xxxxx-xxxxxxxxx-xxxxxxx.xxx (žiūrėta 2019-07-02).
32 Pavyzdžiui, pakoreguojant Įmonės socialinės atsakomybės (darnos) politiką.
33 Esant pradelstam įsiskolinimui, sprendimas dėl naujų sutarčių sudarymo galėtų būti priimamas tik įvertinus visas rizikas ir atsakingam asmeniui prisiimant asmeninę atsakomybę.
34 Tikrinimo apimtis nusistatyti atsižvelgiant į žmogiškuosius išteklius, kad tai nesutrikdytų Įmonės veiklos, ir neinspiruotų formalaus požiūrio, o konkrečius tikrintinus atvejus pasirinkti pagal tai, kur yra didžiausia rizika, kad neatitikimai bus nepastebėti.
35 Pirkimo dokumentų nuoroda – xxxx://xxx.xxxx.xx/xxxxx.xxx?xxxxxxxxxx_xxx&xxxxxxxxx&xxxxxxxxx&xxxxxx_xxx000000 (žiūrėta 2019-06-19).