UAB „INVESTICIJŲ IR VERSLO GARANTIJOS“
Dokumentą elektroniniu parašu pasirašė XXXXXXXX,MOTIEJŪNAS Data: 2022-08-23 19:44:14
Dokumentą elektroniniu parašu pasirašė AKVILĖ,KARALIŪNĖ Data: 2022-08-23 15:42:17
UAB „INVESTICIJŲ IR VERSLO GARANTIJOS“
FONDŲ FONDO „VERSLO FINANSAVIMO FONDAS, FINANSUOJAMAS IŠ EUROPOS REGIONINĖS PLĖTROS FONDO“ TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS
už laikotarpį, pasibaigusį 2022 m. birželio 30 d.
FONDŲ FONDO „VERSLO FINANSAVIMO FONDAS, FINANSUOJAMAS IŠ EUROPOS REGIONINĖS PLĖTROS FONDO“ TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS UŽ LAIKOTARPĮ,
PASIBAIGUSĮ 2022 M. BIRŽELIO 30 D.
TURINYS
PUSLAPIS
TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS: | |
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA | 3-4 |
VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA | 5 |
AIŠKINAMASIS RAŠTAS | 6-21 |
PRIEDAS NR. 1 | 22 |
PRIEDAS NR. 2 | 23 |
PRIEDAS NR. 3 | 24 |
2-ojo VSAFAS „Finansinės būklės ataskaita“
1 priedas
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA PAGAL 2022 M. BIRŽELIO 30 D. DUOMENIS
2022-08-19
(data)
Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais
Eil. Nr. | Straipsniai | Pasta- bos Nr. | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. |
A. | ILGALAIKIS TURTAS | 107 385 749,94 | 76 080 182,27 | |
I. | Nematerialus turtas | - | - | |
II. | Ilgalaikis materialus turtas | - | - | |
III. | Ilgalaikis finansinis turtas | 3, 3.1, 3.2, 3.3 | 107 385 749,94 | 76 080 182,27 |
IV. | Kitas ilgalaikis turtas | - | - | |
B. | BIOLOGINIS TURTAS | - | - | |
C. | TRUMPALAIKIS TURTAS | 31 084 828,51 | 62 462 789,19 | |
I. | Atsargos | - | - | |
I.1 | Atsargos, išskyrus ilgalaikį materialųjį ir biologinį turtą, skirtą parduoti | - | - | |
I.2 | Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti | - | - | |
II. | Išankstiniai apmokėjimai | 4 | 2 056 701,94 | 249 213,28 |
III. | Per vienerius metus gautinos sumos | 5 | 123 920,73 | 245 507,72 |
III.1 | Gautinos trumpalaikės finansinės sumos | 1 935,33 | - | |
III.2 | Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos | - | - | |
III.3 | Gautinos finansavimo sumos | - | - | |
III.4 | Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas | - | - | |
III.5 | Sukauptos gautinos sumos | 121 985,40 | 245 507,72 | |
III.6 | Kitos gautinos sumos | - | - | |
IV. | Trumpalaikės investicijos | 6 | 3 943 846,83 | 2 243 789,32 |
V. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 7 | 24 960 359,01 | 59 724 278,87 |
IŠ VISO TURTO: | 138 470 578,45 | 138 542 971,46 | ||
D. | FINANSAVIMO SUMOS | 8 | 000 000 000,60 | 127 782 203,74 |
I. | Iš valstybės biudžeto | 2 841 599,24 | 2 412 872,98 | |
II. | Iš savivaldybės biudžeto | - | - | |
III. | Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų | 123 042 040,36 | 125 369 330,76 | |
IV. | Iš kitų šaltinių | - | - |
(tęsinys kitame puslapyje)
E. | ĮSIPAREIGOJIMAI | 3 706 218,88 | 3 523 195,54 | |
I. | Ilgalaikiai įsipareigojimai | - | - | |
I.1 | Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai | - | - | |
I.2 | Ilgalaikiai atidėjiniai | - | - | |
I.3 | Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai | - | - | |
II. | Trumpalaikiai įsipareigojimai | 3 706 218,88 | 3 523 195,54 | |
II.1. | Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniai | 10 | 3 177 868,57 | 2 770 000,03 |
II.2 | Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalis | - | - | |
II.3 | Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai | - | - | |
II.4 | Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos | - | - | |
II.5 | Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetą | - | - | |
II.6 | Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus | - | - | |
II.7 | Mokėtinos socialinės išmokos | - | - | |
II.8 | Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokos | - | - | |
II.9 | Tiekėjams mokėtinos sumos | 9 | 136 958,77 | 219 598,27 |
II.10 | Sukauptos mokėtinos sumos | 9 | 200 432,38 | 298 729,78 |
II.11 | Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 9 | 190 959,16 | 234 867,46 |
F. | XXXXXXXX TURTAS | 8 880 719,97 | 7 237 572,18 | |
I. | Rezervai | - | - | |
II. | Nuosavybės metodo įtaka | - | - | |
III. | Sukauptas perviršis ar deficitas | 8 880 719,97 | 7 237 572,18 | |
III.1 | Einamųjų metų perviršis ar deficitas | 1 643 147,79 | 3 785 267,23 | |
III.2 | Ankstesnių metų perviršis ar deficitas | 7 237 572,18 | 3 452 304,95 | |
IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ IR GRYNOJO TURTO: | 138 470 578,45 | 138 542 971,46 |
(pabaiga)
Generalinis direktorius Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx
(viešojo sektoriaus subjekto vadovas) (parašas) (vardas ir xxxxxxx)
Vyresnioji projektų finansininkė Xxxxxx Xxxxxxxxx
(viešojo sektoriaus subjekto vyr. finansininkas)
(parašas) (vardas ir xxxxxxx)
3-iojo VSAFAS „Veiklos rezultatų ataskaita“
1 priedas
VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA PAGAL 2022 M. BIRŽELIO 30 D. DUOMENIS
2022-08-19
(data)
Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais
Eil. Nr. | Straipsniai | Pastabos Nr. | 2022 m. 6 mėn. | 2021 m. 6 mėn. |
A. | PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS | 2 420 422,83 | 2 245 469,75 | |
I. | FINANSAVIMO PAJAMOS | 2 420 422,83 | 2 245 469,75 | |
II. | MOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOS | - | - | |
II.1. | Mokesčių pajamos grynąja verte | - | - | |
II.1.1. | Mokesčių pajamos | - | - | |
II.1.2. | Pervestinų mokesčių suma | - | - | |
II.2. | Socialinių įmokų pajamos grynąja verte | - | - | |
II.2.1. | Socialinių įmokų pajamos | - | - | |
II.2.2. | Pervestinų socialinių įmokų suma | - | - | |
III. | PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS | - | - | |
III.1. | Pagrindinės veiklos kitos pajamos | 339 116,18 | 553 681,84 | |
III.2. | Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma | 11 | (339 116,18) | (553 681,84) |
B. | PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS | 12 | (2 419 020,94) | (2 245 469,75) |
I. | NUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲ | - | - | |
II. | SOCIALINIŲ IŠMOKŲ | - | - | |
III. | FINANSAVIMO | - | - | |
IV. | KITOS | (2 419 020,94) | (2 245 469,75) | |
C. | PAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITAS | 1 401,89 | - | |
D. | KITOS VEIKLOS REZULTATAS | - | - | |
I. | KITOS VEIKLOS PAJAMOS | - | - | |
II. | PERVESTINOS Į BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOS | - | - | |
III. | KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS | - | - | |
E. | FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS | 13 | 1 641 745,90 | (13.750,27) |
F. | APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA | |||
G. | XXXXXXXX PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKĄ | 1 643 147,79 | (13.750,27) | |
H. | NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKA | - | - | |
I. | XXXXXXXX PERVIRŠIS AR DEFICITAS | 1 643 147,79 | (13.750,27) |
Generalinis direktorius Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx
(viešojo sektoriaus subjekto vadovas) (parašas) (vardas ir xxxxxxx)
Vyresnioji projektų finansininkė Xxxxxx Xxxxxxxxx
(viešojo sektoriaus subjekto vyr. finansininkas)
(parašas) (vardas ir xxxxxxx)
1. BENDROJI DALIS
Viešojo sektoriaus subjekto pavadinimas | Fondų fondas „Verslo finansavimo fondas, finansuojamas iš Europos regioninės plėtros fondo“ |
Viešojo sektoriaus subjekto kodas | MVAL63 |
Projekto kodas | J07-FM-F-01-0001 |
Valdytojas | Uždaroji akcinė bendrovė „Investicijų ir verslo garantijos“ |
Valdytojo kodas | 110084026 |
Valdytojo adresas | Xxxxxxxxxxxxx xx. 0, 00 a., 09308 Vilnius |
Valdytojo telefono numeris | (8~5) 000 0000 |
Valdytojo el. pašto adresas | |
Valdytojo interneto tinklalapis |
Remiantis trišale fondų fondo „Verslo finansavimo fondas, finansuojamas iš Europos regioninės plėtros fondo“ (toliau – Fondas) steigimo ir finansavimo sutartimi, sudaryta 2016 m. balandžio 15 d. tarp Lietuvos Respublikos ūkio ministerijos (dabartinės - Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos), Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ (toliau – „Invega“), „Invega“ paskirta valdyti Fondą ir administruoti valstybės lėšas (piniginius išteklius) su sąlyga, kad Lietuvos Respublika bus galutinė finansavimo ekonominės naudos gavėja ir turės teisę į galutinius suteikto finansavimo rezultatus.
Fondas traktuojamas kaip fondų fondas, neturintis juridinio asmens teisių, įsteigtas tam tikroms valstybės pavestoms funkcijoms atlikti, gaunantis tik šiam Fondui būdingas pajamas, kaupiantis lėšas atskiroje sąskaitoje bei nustatyta tvarka naudojantis lėšas nustatytiems uždaviniams įgyvendinti.
Fondas, remiantis Europos Parlamento ir Tarybos Reglamento (ES) Nr. 1303/2013 38 straipsnio 6 dalimi, yra steigiamas kaip atskiras „Invegos“ finansų padalinys, kuriam taikomos konkrečios įgyvendinimo taisyklės bei sąlygos, numatytos steigimo ir finansavimo sutartyje. Siekiant tvarkyti Fondo apskaitą atskirai nuo kitų „Invegos“ valdomų finansinių srautų, „Invega“ naudoja atskirą finansinės apskaitos sistemą su atskiru sąskaitų planu, kuriame registruojamos visos pagal pobūdį grupuojamos ūkinės operacijos, susijusios tik su Fondo lėšomis. Fondas neturi kontroliuojamų ir asocijuotųjų subjektų.
LR ūkio ministerija, vadovaujantis Europos parlamento ir tarybos reglamento (ES) Nr. 1303/2013, 2 straipsnio 27 punktu, siekdama įsteigti fondų fondą bei jame įgyvendinti finansines priemones, vadovaujantis steigimo ir finansavimo sutartimi įsipareigojo Fondui perduoti administruoti 179 600 000 eurų sumą. Fonde įgyvendinamos šios finansinės priemonės: paskolų finansinė priemonė – „Pasidalintos rizikos paskolos“, portfelinių garantijų finansinės priemonės –
„Portfelinės garantijos paskoloms“, „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“, rizikos kapitalo finansinės priemonės – „Ankstyvosios stadijos ir plėtros fondas II“, „Ko-investicinis fondas II“,
„Plėtros fondas I“, „Plėtros fondas II“, „Bendrai su verslo angelais investuojantis fondas“. 2018 m. sausio 29 d. buvo pasirašytas susitarimas dėl 2016 m. balandžio 15 d. fondų fondo „Verslo finansavimo fondas, finansuojamas iš Europos regioninės plėtros fondo“ steigimo ir finansavimo sutarties pakeitimo, kuriuo Fondui perduodama administruoti suma padidinta iki 199 080 000 eurų bei papildomai įtrauktos rizikos kapitalo finansinės priemonės – „Ko-investicinis fondas MTEPI“ ir
„Akceleravimo fondas“. 2020 m. liepos 31 d. buvo pasirašytas susitarimas dėl 2016 m. balandžio 15 d. fondų fondo „Verslo finansavimo fondas, finansuojamas iš Europos regioninės plėtros fondo“ steigimo ir finansavimo sutarties pakeitimo, kuriuo susitarta nebeįgyvendinti finansinės priemonės
„Ko-investicinis fondas MTEPI“ kaip atskiros priemonės bei Fondui perduodama administruoti suma
sumažinta iki 194 172 912,74 eurų. 2021 m. gegužės 18 d. buvo pasirašytas susitarimas dėl 2016 m. balandžio 15 d. fondų fondo „Verslo finansavimo fondas, finansuojamas iš Europos regioninės plėtros fondo“ steigimo ir finansavimo sutarties pakeitimo, kuriuo susitarta papildomai įgyvendinti
„Invegos“ tiesiogai teikiamų paskolų priemonę „Startuok“.
Fondas įsteigtas 2016 m. balandžio 15 d. sudarius trišalę steigimo ir finansavimo sutartį tarp Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos, Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir „Invegos“.
Fondas nėra juridinis asmuo, todėl samdomų darbuotojų neturi. 2022 m. birželio 30 d. Fondo valdymui buvo iš dalies paskirta 35 tiesiogiai dirbančių ir 48 netiesiogiai dirbančių „Invegos“ darbuotojų (netiesiogiai dirbantys darbuotojai yra administracijos darbuotojai, teisininkai, klientų aptarnavimo specialistai ir pan.). 2021 m. gruodžio 31 d. Fondo valdymui buvo iš dalies paskirta 30 tiesiogiai dirbančių ir 46 netiesiogiai dirbančių „Invegos“ darbuotojų (netiesiogiai dirbantys darbuotojai yra administracijos darbuotojai, teisininkai, klientų aptarnavimo specialistai ir pan.).
2. APSKAITOS POLITIKA
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Fondo tarpines finansines ataskaitas už laikotarpį, pasibaigusį 2022 m. birželio 30 d. aprašyti Fondo metinėse finansinėse ataskaitose už laikotarpį pasibaigusį 2021 m. gruodžio 31 d.
3. ILGALAIKIS FINANSINIS TURTAS
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Fondo ilgalaikį finansinį turtą sudarė finansiniams tarpininkams suteiktos ilgalaikės paskolos pagal priemonę „Pasidalytos rizikos paskolos“ bei tiesioginės paskolos pagal priemonę „Startuok“, investicijos į rizikos kapitalo priemones „Ko-investicinis fondas II“, „Ankstyvosios stadijos ir plėtros fondas II“, „Plėtros fondas I“,
„Plėtros fondas II“, „Bendrai su verslo angelais investuojantis fondas“ ir „Akceleravimo fondas“, LR Vyriausybės bei ES šalių vyriausybių ilgalaikės obligacijos, laikomos iki išpirkimo, kurių terminai yra iki 2028 m.:
6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas“
5 priedas
INFORMACIJA APIE ILGALAIKĮ FINANSINĮ TURTĄ
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | Pastabos Nr. | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. |
1 | 2 | 3 | 3 | |
1. | Investicijos į nuosavybės vertybinius popierius | |||
1.1. | Investicijos į kontroliuojamus viešojo sektoriaus subjektus | |||
1.2. | Investicijos į kontroliuojamus ne viešojo sektoriaus ir asocijuotuosius subjektus | |||
1.3 | Investicijos į kitus subjektus | |||
2. | Investicijos į ne nuosavybės vertybinius popierius | 28 910 630,95 | 3 659 746,23 | |
2.1. | Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą | 3 1 | 28 910 630,95 | 3 659 746,23 |
2.2 | Investicijos į parduoti laikomą finansinį turtą | |||
3. | Po vienerių metų gautinos sumos | 3.2. | 31 965 355,12 | 29 150 420,25 |
4. | Ilgalaikiai terminuotieji indėliai | |||
5. | Kitas ilgalaikis finansinis turtas | 3.3 | 46 509 763,87 | 43 270 015,79 |
6. | Išankstiniai mokėjimai už ilgalaikį finansinį turtą | |||
7. | Iš viso | 107 385 749,94 | 76 080 182,27 |
3.1. Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą
2022 m. birželio 30 d. investicijas į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą sudarė LR Vyriausybės bei ES šalių vyriausybių ilgalaikės obligacijos, laikomos iki išpirkimo, kurių terminai yra iki 2028 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. investicijas į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą sudarė LR Vyriausybės ilgalaikės obligacijos, laikomos iki išpirkimo, kurių terminai yra iki 2024
m. (vidutinis metinis pajamingumas 2022 m. buvo lygus 0,315 proc. tuo tarpu 2021 m. vidutinis metinis pajamingumas buvo lygus 0,1733 proc.)
Papildoma informacija apie finansinio turto pokytį pateikiama Priede Nr. 3 pagal 17- ojo VSAFAS 5 priedu nustatytą formą „Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto ir suteiktų paskolų pokyčiai“.
3.2. Po vienerių metų gautinos sumos
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. po vienerių metų gautinas sumas sudarė finansiniams tarpininkams suteiktos ilgalaikės paskolos pagal priemonę „Pasidalytos rizikos paskolos“ (PRP) ir tiesioginės paskolos pagal priemonę „Startuok“ (STARTUOK) .
2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. | |
Ilgalaikės paskolos pagal priemonę PRP | 30 374 890,85 | 29 150 420,25 |
Ilgalaikės tiesioginio skolinimo paskolos pagal priemonę STARTUOK | 1 590 464,27 | - |
Ilgalaikių paskolų likutinė vertė | 31 965 355,12 | 29 150 420,25 |
Papildoma informacija apie finansinio turto pokytį pateikiama Priede Nr. 3 pagal 17-ojo VSAFAS 5 priedu nustatytą formą „Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto ir suteiktų paskolų pokyčiai“.
PRP priemonė ataskaitiniu laikotarpiu buvo įgyvendinama per du finansinius tarpininkus: „Swedbank“, AB ir AB Šiaulių bankas, paskolas išduodant eurais. Lėšas finansiniai tarpininkai pagal sutarčių sąlygas skolina paskolų ir kredito linijų forma. Į PRP portfelį įtraukiamos paskolos, teikiamos paskolų forma, yra iki 10 metų trukmės, paskolos, teikiamos kredito linijos forma – iki 3 metų trukmės. Paskolų lėšos pagal sutarčių su finansiniais tarpininkais sąlygas gali būti skolinamos (t.y. pasirašomos paskolų sutartys ir išmokamos paskolos SVV subjektams) iki 2023-12-31, sutarčių su finansiniais tarpininkais pasibaigimo data 2034-08-01. Finansiniai tarpininkai yra pasirašę maksimalaus įkeitimo sutartis.
2022 m. atlikti paskolų išmokėjimai pagal 2021 m. rugsėjo mėn. pradėtą įgyvendinti tiesiogai teikiamų paskolų priemonę STARTUOK. Priemonės tikslas - užtikrinti finansinių šaltinių prieinamumą smulkiojo ir vidutinio verslo (toliau – SVV) subjektams, veikiantiems ne ilgiau kaip trejus metus, SVV subjektams, vykdantiems socialinio poveikio projektus, veikiantiems ne ilgiau kaip penkerius metus, suteikiant subjektams finansavimą paskolų forma. Paskolos investicijoms finansuoti yra iki 10 metų trukmės, o apyvartiniam kapitalui finansuoti – iki 3 metų trukmės. Paskolų sutartys pasirašomos iki 2023-06-30, paskolos išmokėtos ne vėliau kaip iki 2023-12-31. Paskolas
„Invega“ teikia tiesiogiai, be finansų tarpininkų.
Gautinos paskolos vertės sumažėjimas
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. gautinos paskolos galimo vertės sumažėjimo nustatymui taikoma 2022 m. vasario 10 d. generalinio direktoriaus įsakymu Nr. B-27 patvirtinta UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ atidėjinių sudarymo tvarka bei atidėjinių normos.
Pagal priemonę PRP:
Fonde galimi nuostoliai dėl prisiimtų įsipareigojimų pagal paskolų priemonę PRP yra pateikiami kaip gautinos paskolos vertės sumažėjimas prisiimtai rizikos daliai. Fondas formuoja vertės sumažėjimą prisiimtai rizikai tikėtinos vertės metodu pagal rizikos grupes. Taikant šį metodą, vertės sumažėjimas formuojamas priklausomai nuo rizikos grupės ir tikėtino jos nuostolio.
2022 m. birželio 30 d. vertės sumažėjimas pagal PRP priemonę:
Finansų Paskolų grupės tarpininkas
Rizikos koeficientas, proc.*
Įsipareigojimų pagal pagal kredito gavėją likutis, Eur
Vertės sumažėjimas prisiimtos rizikos daliai, Eur
„Swedbank“, AB Standartinės kredito 0,43 | 13 319 594,06 | 56 786,52 |
„Swedbank“, AB PRP lėšos pas finansų 0,43 | 1 008 719,54 | 4 300,56 |
AB Šiaulių bankas Standartinės kredito 1,02 | 14 536 601,09 | 148 283,98 |
AB Šiaulių bankas PRP lėšos pas finansų 1,02 | 1 679 100,82 | 17 128,06 |
Nevykdomų AB Šiaulių bankas įsipareigojimų kredito 33,85 | 86 731,10 | 29 356,64 |
rizikos (1) grupė tarpininką rizikos (1) grupė tarpininką
rizikos (3) grupė
Iš viso: 30 630 746,61 255 855,76
*rizikos koeficientas PRP paskoloms nustatomas atsižvelgiant į kiekvieno finansų tarpininko tikėtiną nuostolio dydį, remiantis jo sukaupta statistika.
2021 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimas pagal PRP priemonę:
Finansų Paskolų grupės tarpininkas
Rizikos koeficientas, proc.*
Įsipareigojimų pagal pagal kredito gavėją likutis, Eur
Vertės sumažėjimas prisiimtos rizikos daliai, Eur
„Swedbank“, AB Standartinės kredito 0,43 | 11 461 283,33 | 48 863,83 |
„Swedbank“, AB PRP lėšos pas finansų 0,43 | 2 911 737,53 | 12 413,85 |
AB Šiaulių bankas Standartinės kredito 1,02 | 13 338 899,00 | 136 066,54 |
AB Šiaulių bankas PRP lėšos pas finansų 1,02 | 1 594 737,64 | 16 267,49 |
Nevykdomų AB Šiaulių bankas įsipareigojimų kredito 33,85 | 86 731,10 | 29 356,64 |
rizikos (1) grupė tarpininką rizikos (1) grupė tarpininką
rizikos (3) grupė
Iš viso: 29 393 388,60 242 968,35
*rizikos koeficientas PRP paskoloms nustatomas atsižvelgiant į kiekvieno finansų tarpininko tikėtiną nuostolio dydį, remiantis jo sukaupta statistika.
Paskolos, įtrauktos į PRP priemonės portfelį, yra skirstomos į dvi rizikos grupes:
• standartinės kredito rizikos grupė – pirminio garantijos ar paskolos pripažinimo metu visos garantijos, išskyrus EK garantijas, ir visos paskolos yra priskiriamos standartinės (1) kredito rizikos grupei;
• nevykdomų įsipareigojimų kredito rizikos grupė – šios garantijos ar paskolos, remiantis vidine informacija arba gavus iš finansų įstaigos pranešimą, paskola tapo probleminė (paskolos ar jos dalies grąžinimo ir (ar) palūkanų mokėjimo terminas yra praleistas daugiau kaip 90 dienų arba paskolos sutartis yra nutraukta) arba paskolos gavėjas yra restruktūrizuojamas, bankrutuojantis ar bankrutavęs, iškart priskiriamos nevykdomų įsipareigojimų (3) kredito rizikos grupei.
Pagal priemonę STARTUOK:
2022 m. birželio 30 d. vertės sumažėjimas pagal STARTUOK priemonę:
Eur | ||
Standartinės kredito rizikos (1) grupė | 1 588 054,39 | 185 808,29 |
Padidėjusios kredito rizikos grupė (2 RG) | 283 571,87 | 93 418,37 |
Nevykdomų įsipareigojimų rizikos grupės paskolos (3 RG) | - | - |
Nutrauktų sutarčių kredito rizikos grupė (4 RG) | - | - |
Iš viso: | 1 871 626,26 | 279 226,66 |
Paskolų grupės
Įsipareigojimų likutis, Eur
Vertės sumažėjimas,
3.3. Kitas ilgalaikis finansinis turtas
Kitą ilgalaikį finansinį turtą 2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. sudarė investicijos į rizikos kapitalo priemones „Ko-investicinis fondas II“ (toliau – Ko-Invest II),
„Ankstyvosios stadijos ir plėtros fondas II“ (toliau – ASIPF II), „Plėtros fondas I“ (toliau – PF I), „Plėtros fondas II“ (toliau – PF II), „Bendrai su verslo angelais investuojantis fondas“ (toliau – VAF II) ir
„Akceleravimo fondas“ (toliau – AF):
Investicijos į rizikos kapitalo fondus: 2022 m. birželio 30 d. 2021 m. gruodžio 31 d.
Ko-Invest II | 7 638 513,87 | 6 874 301,34 |
ASIPF II | 8 006 617,07 | 7 326 476,42 |
PF I | 12 363 279,16 | 11 528 396,17 |
PF II | 1 906 481,90 | 1 904 121,00 |
VAF II | 6 105 627,08 | 5 551 172,20 |
AF 10 489 244,79 10 085 548,66
Investicijų į rizikos kapitalo fondus apskaitinė
46 509 763,87 43 270 015,79
vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigai iš viso:
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB „Koinvesticinis fondas“, atliekantis rizikos kapitalo finansinės priemonės „Ko-investicinis fondas II“ kasdienį valdymą ir investavimo strategijos įgyvendinimą, vadovaujantis 2017 m. gegužės 24 d. tarp UAB
„Kofinansavimas“ ir UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ pasirašyta KŪB „Koinvesticinis fondas“ bendrijos veiklos sutartimi. Investicijoms pagal šią finansų inžinerijos priemonę iš viso skirta 9,74 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB Geležinio Vilko Kapitalo Fondas, pagal 2018 m. gruodžio 12 d. pasirašytą KŪB Geležinio Vilko Kapitalo Fondas dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Ankstyvosios stadijos ir plėtros fondas II“, įsipareigojo skirti įnašui 13,76 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB Practica Venture Capital II pagal 2018 m. lapkričio 29 d. pasirašytą KŪB Practica Venture Capital II dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį
„Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Plėtros fondas I“, įsipareigojo skirti įnašui 14,51 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB „Verslo angelų fondas II“ pagal 2018 m. liepos 2 d. pasirašytą KŪB „Verslo angelų fondas II“ dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Bendrai su verslo angelais investuojantis fondas“, įsipareigojo skirti įnašui 10,23 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB Wise Guys Pre-Seed Fund I pagal 2019 m. vasario 1 d. pasirašytą KŪB Wise Guys Pre-Seed Fund I dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį
„Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Akceleravimo fondas“, įsipareigojo skirti įnašui 4,71 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB Wise Guys Seed Fund I pagal 2019 m. vasario 1 d. pasirašytą KŪB Wise Guys Seed Fund I dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Akceleravimo fondas“, įsipareigojo skirti įnašui 2,02 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB 70 Ventures Accel pagal 2019 m. vasario 19 d. pasirašytą KŪB 70 Ventures Accel dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Akceleravimo fondas“, įsipareigojo skirti įnašui 4,71 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė ir atliko investicijas KŪB 70 Ventures Seed pagal 2019 m. vasario 19 d. pasirašytą KŪB 70 Ventures Seed dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Akceleravimo fondas“, įsipareigojo skirti įnašui 2,02 mln. Eur.
2022 m. veiklą toliau tęsė KŪB LcX Opportunity Fund pagal 2018 m. gruodžio 19 d. pasirašytą KŪB LcX Opportunity Fund dalyvių sutartį. Pagal šią sutartį „Invega“, siekdama įgyvendinti finansų inžinerijos priemonę „Plėtros fondas II“, įsipareigojo skirti įnašui 16,18 mln. Eur.
Pagal sudarytas sutartis Dėl Rizikos kapitalo priemonių įgyvendinimo (toliau – RK Sutartys) su fondo valdytojais, jiems yra mokamas valdymo mokestis ir kompensuojamos susijusios fondo valdymo išlaidos. Atitinkamose RK Sutartyse numatyta, kad valdymo mokestis bei kompensuotos susijusios fondo valdymo išlaidos grąžinamos dalyviams skirstant fondo pajamas iš investicijų. Verslo finansavimo fondo apskaitoje, atsižvelgiant į tai, kad Rizikos kapitalo fondų investicijos yra ilgalaikės trukmės ir yra investuojama padidintos rizikos įmonių segmente, pajamų gavimas iš jų gali užtrukti laike, t. y. dėl egzistuojančio objektyvaus neapibrėžtumo, susijusio su pajamų iš investuotų lėšų atgavimo laikotarpiu, aplinkybę, kai investicijų tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigai dėl trumpo investavimo laikotarpio (iki 12 mėn.) yra apskaitoma įsigijimo verte arba įvertinta tikroji vertė yra artima įsigijimo vertei, visas fondo valdytojams mokamas valdymo mokestis ir kompensuojamos susijusios išlaidos yra pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis.
Investicijos į rizikos kapitalo priemones yra apskaitomos Fondo apskaitoje tikrąja verte atsižvelgiant į rizikos kapitalo priemonių valdytojų pateiktas ketvirtines neaudituotas fondų veiklos ataskaitas. Gavus metines nepriklausomo auditoriaus patvirtintas finansines ataskaitas, kurios už praėjusius finansinius metus pateikiamos per 80 dienų pasibaigus finansiniams metams, atliekami koreguojantys įrašai, jeigu jie reikalingi. 2022 m. I ketv., gavus metinę nepriklausomo auditoriaus patvirtintą finansinę ataskaitą, buvo pakoreguotas 2021 m. AF (KŪB Wise Guys Pre-Seed Fund I) investicijų tikrosios vertės pokytis – sumažintas 145 846,98 Eur. 2022 m. II ketv., gavus metinę nepriklausomo auditoriaus patvirtintą finansinę ataskaitą, buvo pakoreguotas 2021 m. Ko-Invest II (KŪB „Koinvesticinis fondas“) investicijų tikrosios vertės pokytis – sumažintas 75 787,47 Eur.
Papildoma informacija apie parduoti laikomo finansinio turto pokyčius per ataskaitinį laikotarpį pateikiama Priede Nr. 4 pagal 17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 4 priedu nustatytą formą „Parduoti laikomo finansinio turto pokyčiai“.
4. IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI
2022 m. birželio 30 d. Fondo išankstinius apmokėjimus sudarė išankstiniai apmokėjimai už Ko-Invest II kasdienį valdymą ir investavimo strategijos įgyvendinimą, išankstiniai apmokėjimai Fondo valdytojui „Invegai“ už patirtų valdymo išlaidų kompensavimą bei išankstiniai apmokėjimai rizikos kapitalo priemonių valdytojams (toliau – FT) pagal rizikos kapitalo priemones ASIPF II, PF II ir AF. 2021 m. gruodžio 31 d. Fondo išankstinius apmokėjimus sudarė išankstiniai apmokėjimai tiekėjams, KŪB Koinvesticinis fondas už Ko-Invest II kasdienį valdymą ir investavimo strategijos įgyvendinimą bei išankstiniai apmokėjimai rizikos kapitalo priemonių valdytojams (toliau
– FT) pagal rizikos kapitalo priemones ASIPF II, PF I, PF II ir AF.
6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų
aiškinamasis raštas“
6 priedas
INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina | 2 056 701,94 | 249 213,28 |
1.1. | Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams | - | 3 250,00 |
1.2. | Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti | - | - |
1.3. | Išankstiniai mokesčių mokėjimai | - | - |
1.4. | Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai | - | - |
1.5. | Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams | - | - |
1.6. | Kiti išankstiniai apmokėjimai | 2 056 701,94 | 245 963,28 |
1.7. | Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti | - | - |
1.8. | Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos | - | - |
2. | Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas | - | - |
3. | Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) | 2 056 701,94 | 249 213,28 |
5. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. per vienerius metus gautinas sumas sudarė Fondo sukauptas garantijos mokestis, gautinas per vienerius metus iš finansinių tarpininkų, pagal portfelinių garantijų finansines priemones „Portfelinės garantijos paskoloms“, „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ bei sukauptos palūkanos pagal paskolų finansinę priemonę
„Pasidalytos rizikos paskolos“:
17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“
7 priedas
INFORMACIJA APIE PER VIENERIUS METUS GAUTINAS SUMAS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. | ||||
iš viso | tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų | tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų | iš viso | tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų | tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Per vienerius metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) | 121 985,40 | - | - | 245 507,72 | - | - |
1.1. | Gautinos finansavimo sumos | - | - | - | - | - | - |
1.2. | Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos | - | - | - | - | - | - |
1.2.1. | Gautini mokesčiai | ||||||
1.2.2. | Gautinos socialinės įmokos | ||||||
1.3. | Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas | - | - | - | - | - | |
1.3.1. | Xxxxxxxx sumos už turto naudojimą | ||||||
1.3.2. | Xxxxxxxx sumos už parduotas prekes | ||||||
1.3.3. | Xxxxxxxx sumos už suteiktas paslaugas | ||||||
1.3.4. | Xxxxxxxx sumos už parduotą ilgalaikį turtą | ||||||
1.3.5. | Kitos | ||||||
1.4. | Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos | - | - | - | - | - | - |
1.5. | Sukauptos gautinos sumos | 121 985,40 | - | - | 245 507,72 | - | - |
1.5.1. | Iš biudžeto | ||||||
1.5.2. | Kitos | 121 985,40 | 245 507,72 | ||||
1.6. | Kitos gautinos sumos | - | - | ||||
2. | Per vienerius metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | - | - | - | - | - | |
3. | Per vienerius metus gautinų sumų balansinė vertė (1-2) | 121 985,40 | - | - | 245 507,72 | - | - |
Papildoma informacija apie finansinio turto pokytį pateikiama Priede Nr. 2 pagal 17- ojo VSAFAS 5 priedu nustatytą formą „Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto ir suteiktų paskolų pokyčiai“.
6. TRUMPALAIKĖS INVESTICIJOS
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Fondo trumpalaikes investicijas sudarė iki termino pabaigos laikomos LR Vyriausybės obligacijos, kurių terminas trumpesnis nei vieneri metai po finansinių metų pabaigos (vidutinis metinis pajamingumas 2022 m. buvo lygus 0,175 proc. tuo tarpu 2021 m. vidutinis metinis pajamingumas buvo lygus 0,1355 proc.).
Papildoma informacija apie finansinio turto pokytį pateikiama Priede Nr. 3 pagal 17- ojo VSAFAS 5 priedu nustatytą formą „Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto ir suteiktų paskolų pokyčiai“.
7. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė pinigai banko sąskaitose iš Valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą):
17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“
8 priedas
INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIGŲ EKVIVALENTUS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. | ||
iš viso | biudžeto asignavimai | iš viso | biudžeto asignavimai | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4–1.5+1.6) | 24 960 359,01 | - | 59 724 278,87 | - |
1.1. | Pinigai bankų sąskaitose | 24 960 359,01 | 59 724 278,87 | ||
1.2. | Pinigai kasoje | ||||
1.3. | Pinigai kelyje | ||||
1.4. | Pinigai įšaldytose sąskaitose | ||||
1.5. | Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas | ||||
1.6. | Pinigų ekvivalentai* | ||||
2. | Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4–2.5+2.6) | - | - | - | - |
2.1. | Pinigai bankų sąskaitose | ||||
2.2. | Pinigai kasoje | ||||
2.3. | Pinigai kelyje | ||||
2.4. | Pinigai įšaldytose sąskaitose | ||||
2.5. | Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas | ||||
2.6. | Pinigų ekvivalentai | ||||
3. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4–3.5+3.6+3.7) | - | - | - | - |
3.1. | Pinigai bankų sąskaitose | ||||
3.2. | Pinigai kasoje | ||||
3.3. | Pinigai kelyje | ||||
3.4. | Pinigai įšaldytose sąskaitose | ||||
3.5. | Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas | ||||
3.6. | Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių | ||||
3.7. | Kiti pinigų ekvivalentai | ||||
4. | Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) | 24 960 359,01 | - | 59 724 278,87 | - |
5. | Iš jų išteklių fondų lėšos | 24 960 359,01 | - | 59 724 278,87 | - |
8. FINANSAVIMO SUMOS
2022 m. birželio 30 d. Fondo finansavimo sumų likučiai bei finansavimo sumų detalizavimas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius pagal 20-ajį VSAFAS „Finansavimo sumos“ pateikiamas Priede Nr. 1.
Piniginis įnašas į Fondą vadovaujantis Fondo steigimo ir finansavimo sutartyje numatytomis sąlygomis įmokamas dalimis pagal pateikiamus mokėjimo prašymus. Iki 2022 m. birželio 30 d. į Fondą įmokėta įnašų suma sudarė 143 210 000,00 Eur. 2016 m. birželio 6 d. buvo gauta 44 900 000,00 Eur pirma piniginio įnašo dalis. 2018 m gruodžio 17 d. gauta antra piniginio įnašo dalis 49 770 000,00 Eur. 2020 m. gruodžio 29 d. gauta trečia piniginio įnašo dalis 48 540 000,00 Eur. Likusi neapmokėta piniginio įnašo dalis, kurią įsipareigota perduoti valdyti Fondui pagal Fondo steigimo ir finansavimo sutartyje numatytas sąlygas, 2022 m. birželio 30 d. sudarė 50 962 912,74 Eur. Likusiai neapmokėtai piniginio įnašo daliai planuojama teikti mokėjimo prašymus: 2022 m. IV ketv. Atsižvelgiant į tai, kad mokėjimo prašymo pateikimas pagal sutartį įnašui į Fondą gauti nesukuria besąlyginės teisės į prašomas sumas, įrašai apskaitoje nedaromi, nes mokėjimo prašymo pateikimas nėra ūkinė operacija.
9. TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Fondo trumpalaikius įsipareigojimus sudarė tiekėjams mokėtinos sumos, sukauptos mokėtinos palūkanos už investuotas laikinai laisvas lėšas, sukauptos ir mokėtinos palūkanos pagal finansinės priemonės PRP sutartis, sukauptas ir mokėtinas garantijos mokestis pagal portfelinių garantijų finansines priemones – „Portfelinės garantijos paskoloms“ (PGP), „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ (PGL), sukauptas ir mokėtinas sutarties sudarymo mokestis, palūkanos ir delspinigiai pagal priemonę STARTUOK.
17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai
įsipareigojimai“ 12 priedas
INFORMACIJA APIE KAI KURIAS TRUMPALAIKES MOKĖTINAS SUMAS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. birželio 30 d. | 2021 m. gruodžio 31 d. | ||||
iš viso | tarp jų viešojo sektoriaus subjektams | tarp jų kontroliuoja- miems ir asocijuotiesi ems ne viešojo sektoriaus subjektams | iš viso | tarp jų viešojo sektoriaus subjektams | tarp jų kontroliuoja- miems ir asocijuotiesi ems ne viešojo sektoriaus subjektams | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos | - | - | - | - | - | - |
2. | Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | - | - | - | - | -- | |
3. | Tiekėjams mokėtinos sumos | 136 958,77 | - | - | 219 598,27 | - | - |
4. | Sukauptos mokėtinos sumos | 200 432,38 | 164 918,32 | - | 298 729,78 | 258 746,00 | - |
4.1. | Sukauptos finansavimo sąnaudos | ||||||
4.2. | Sukauptos atostoginių sąnaudos | ||||||
4.3. | Kitos sukauptos sąnaudos | 35 514,06 | - | - | 39 983,78 | - | - |
4.4. | Xxxxx sukauptos mokėtinos sumos | 164 918,32 | 164 918,32 | - | 258 746,00 | 258 746,00 | - |
5. | Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 190 959,16 | 190 950,92 | - | 234 867,46 | 234 867,46 | - |
5.1. | Mokėtini veiklos mokesčiai | ||||||
5.2. | Gauti išankstiniai apmokėjimai | 8,24 | |||||
5.3. | Kitos mokėtinos sumos | 190 950,92 | 190 950,92 | - | 234 867,46 | 234 867,46 | - |
6. | Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4+5) | 528 350,31 | 528 350,31 | - | 753 195,51 | 493 613,46 | - |
10. ATIDĖJINIAI
Atidėjiniai 2022 m. birželio 30 d. suformuoti garantijų išmokų daliai pagal portfelinių garantijų finansines priemones – „Portfelinės garantijos paskoloms“ (PGP), „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ (PGL).
18-ojo VSAFAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai įvykiai“
3 priedas
ATIDĖJINIAI PAGAL JŲ PASKIRTĮ
Eil . Nr . | Atidėjinių paskirtis | Atidėjinių vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje | Atidėjinių vertės padidėjimas, išskyrus padidėjimą dėl diskontavimo | Atidėjinių vertės pasikeitim as dėl diskontavi mo | Panaudota atidėjinių suma | Panaikinta atidėjinių suma | Atidėjinių vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Kompensacijos | - | |||||
2. | Žalos atlyginimas | - | |||||
3. | Aplinkos tvarkymas | - | |||||
4. | Turto likvidavimas | - | |||||
5. | Restruktūrizavimas / | - | |||||
6. | Garantijų įsipareigojimai | 2 770 000,03 | 939 067,21 | - | (1 702,64) | (529 496,03) | 3 177 868,57 |
Baudos | - | ||||||
8. | Kompensacijų už valstybės išperkamą nekilnojamąjį turtą bei LR religinių bendrijų teisės į išlikusį nekilnojamąjį turtą atkūrimui | - | |||||
9. | Lengvatinių paskolų gyvenamiesiems namams, butams statyti arba pirkti teikimo iš bankų kredito išteklių piliečiams, turintiems teisę į valstybės paramą, rinkos palūkanoms arba jų daliai padengti | - | |||||
10. | Santaupoms atkurti | - | |||||
11. | Kita | - | |||||
12. | Iš viso atidėjinių | 2 770 000,03 | 939 067,21 | - | (1 702,64) | (529 496,03) | 3 177 868,57 |
Garantijų įsipareigojimai:
Fonde galimi nuostoliai dėl suteiktų portfelinių garantijų pagal priemones
„Portfelinės garantijos paskoloms“, „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“, kurios buvo pradėtos įgyvendinti 2017 m., yra pateikiami kaip atidėjiniai garantijų išmokoms. Nuostolio padengimo suma pagal priemones yra apribota viršutinės ribos norma (angl. Cap Rate), kuri 2022 m. birželio 30 d. priemonei „Portfelinės garantijos paskoloms“ yra 59,19 mln. Eur, o priemonei „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ yra 10,3 mln. Eur.
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Fonde formuojami atidėjiniai galimiems nuostoliams dėl suteiktų portfelinių garantijų bei atidėjinių norma nustatoma vadovaujantis 2022 m. vasario 10 d. generalinio direktoriaus įsakymu Nr. B-27 patvirtinta UAB
„Investicijų ir verslo garantijos“ atidėjinių sudarymo tvarka bei atidėjinių normomis.
Fondas, tiek 2021 m. gruodžio 31 d. formavo, tiek ir 2022 m. birželio 30 d. formuoja atidėjinius prisiimtai rizikai tikėtinos vertės metodu pagal rizikos grupes. Taikant šį metodą, atidėjinys formuojamas priklausomai nuo kredito rizikos grupės ir tikėtino jos nuostolio.
Pagal priemonę „Portfelinės garantijos paskoloms“ (PGP):
Atidėjiniai garantijų išmokų daliai pagal PGP priemonę 2022 m. birželio 30 d.:
Rizikos
Įsipareigojimų likutis garantuotų
Iš viso įsipareigojimų dalis
Atidėjiniai
koeficientas, paskolų portfelyje,
garantijų portfelyje,
įsipareigojimų
Garantuotų paskolų grupės
proc.*
Eur
proc.
xxxxxx, Xxx
Standartinės kredito rizikos 1,58 – 2,21 | 154 847 386,88 | 99,94 | 2 915 448,53 |
Nevykdomų įsipareigojimų 99,61 | 91 706,78 | 0,06 | 62 195,54 |
grupė
kredito rizikos grupė
Iš viso 154 939 093,66 100 2 977 644,07
Atidėjiniai garantijų išmokų daliai pagal PGP priemonę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Rizikos
Įsipareigojimų likutis garantuotų
Iš viso įsipareigojimų dalis
Atidėjiniai
koeficientas, paskolų portfelyje,
garantijų portfelyje,
įsipareigojimų
Garantuotų paskolų grupės
proc.*
Eur
proc.
xxxxxx, Xxx
Standartinės kredito rizikos 1,58 – 2,21 | 132 995 535,52 | 100 | 2 519 055,56 |
- | - | - |
grupė
Iš viso 132 995 535,52 100 2 519 055,56
* PGP, PGL garantijoms atidėjinių norma nustatoma atsižvelgiant į kiekvieno finansų tarpininko tikėtiną nuostolio dydį, remiantis jo sukaupta atitinkamų garantijų statistika.
Paskolos, įtrauktos į priemonės portfelį, skirstomos į dvi rizikos grupes:
• standartinės kredito rizikos grupė – į šią grupę patenka visos į portfelį įtrauktos garantijos ir paskolos, apie kurias nėra gauto pranešimo, kad kredito gavėjo įsipareigojimai yra nevykdomi arba pradelsti daugiau nei 90 dienų arba, kad kredito gavėjui yra iškelta bankroto byla;
• nevykdomų įsipareigojimų kredito rizikos grupė – į šią grupę patenka garantijos ir paskolos, dėl kurių yra gautas pranešimas, kad įsipareigojimai yra nevykdomi arba pradelsti daugiau nei 90 dienų, yra gautas prašymas mokėti garantijos išmoką arba jei kas ketvirtinio sutikrinimo metu buvo nustatyta, kad kredito gavėjas yra Vykdomų bankroto procedūrų sąraše arba Restruktūrizuojamų įmonių sąraše.
Pagal priemonę „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ (PGL):
Atidėjiniai garantijų išmokų daliai pagal PGL priemonę 2022 m. birželio 30 d.:
Rizikos
Įsipareigojimų likutis garantuotų
Iš viso įsipareigojimų dalis
Atidėjiniai
koeficientas, paskolų portfelyje,
garantijų portfelyje,
įsipareigojimų
Garantuotų paskolų grupės
proc.*
Eur
proc.
xxxxxx, Xxx
Standartinės kredito rizikos 0,90 – 2,49 | 14 170 666,93 | 99,97 | 196 087,47 |
Nevykdomų įsipareigojimų 95,72 | 4 322,02 | 0,03 | 4 137,03 |
grupė
kredito rizikos grupė
Iš viso 14 174 988,95 100 200 224,50
Atidėjiniai garantijų išmokų daliai pagal PGL priemonę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Rizikos
Įsipareigojimų likutis garantuotų
Iš viso įsipareigojimų dalis
Atidėjiniai
koeficientas, paskolų portfelyje,
garantijų portfelyje,
įsipareigojimų
Garantuotų paskolų grupės
proc.*
Eur
proc.
xxxxxx, Xxx
Standartinės kredito rizikos 0,90 – 2,49 | 13 988 876,73 | 99,60 | 197 445,21 |
Nevykdomų įsipareigojimų 95,72 | 55 891,42 | 0,40 | 53 499,26 |
grupė
kredito rizikos grupė
Iš viso 14 044 768,15 100 250 944,47
* PGP, PGL garantijoms atidėjinių norma nustatoma atsižvelgiant į kiekvieno finansų tarpininko tikėtiną nuostolio dydį, remiantis jo sukaupta atitinkamų garantijų statistika. Šios normos taikomos 2022 m. birželio 30 d. sudaromiems atidėjiniams.
Paskolos, įtrauktos į priemonės portfelį, yra skirstomos į dvi rizikos grupes:
standartinės kredito rizikos grupė – į šią grupę patenka visos į portfelį įtrauktos garantijos ir paskolos, apie kurias nėra gautas pranešimas, kad kredito gavėjo įsipareigojimai yra nevykdomi arba pradelsti daugiau nei 90 dienų arba, kad kredito gavėjui yra iškelta bankroto byla;
nevykdomų įsipareigojimų kredito rizikos grupė – į šią grupę patenka garantijos ir paskolos, dėl kurių yra gautas pranešimas, kad įsipareigojimai yra nevykdomi arba pradelsti daugiau nei 90 dienų, yra gautas prašymas mokėti garantijos išmoką arba jei kas ketvirtinio sutikrinimo metu buvo nustatyta, kad kredito gavėjas yra Vykdomų bankroto procedūrų sąraše arba Restruktūrizuojamų įmonių sąraše.
11. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. birželio 30 d. Fondo pagrindines veiklos pajamos pripažįstamos vadovaujantis kaupimo principu. Pagrindinės veiklos pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos.
Pagrindinės veiklos kitas pajamas per ataskaitinį laikotarpį sudarė priskaičiuotas garantijos mokestis pagal portfelinių garantijų finansines priemones „Portfelinės garantijos paskoloms“ (PGP), „Portfelinės garantijos lizingo sandoriams“ (PGL), priskaičiuotos palūkanos pagal finansinę priemonę „Pasidalytos rizikos paskolos“ (PRP) bei priskaičiuotos palūkanos, sutarties mokesčiai pagal finansinę priemonę „Startuok“ (STARTUOK):
10-ojo VSAFAS „Kitos pajamos“
1 priedas
PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. 6 mėn. | 2021 m. 6 mėn. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Apskaičiuotos pagrindinės veiklos kitos pajamos | 339 116,18 | 553 681,84 |
1.1. | Pajamos iš rinkliavų | ||
1.2. | Pajamos iš pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą mokamų įmokų į fondus | ||
1.3. | Suteiktų paslaugų pajamos | ||
1.4. | Kitos | 339 116,18 | 553 681,84 |
2. | Pervestinos į biudžetą pagrindinės veiklos kitos pajamos | (339 116,18) | (553 681,84) |
3. | Pagrindinės veiklos kitos pajamos | - | - |
12. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS
2022 m. birželio 30 d. ir 2021 m. birželio 30 d. Fondo pagrindinės veiklos sąnaudas
sudarė:
2022 m.
2021 m.
Fondo valdymo išlaidos, iš jų:
„Invega“ darbuotojų tiesiogiai ir netiesiogiai dirbančių įgyvendinant ir administruojant Fondą darbo užmokesčio sąnaudų
Darbo vietos išlaikymo sąnaudų tinkamų kompensuoti ES lėšomis Fondui priskirta dalis
6 mėn. 6 mėn.
(677 239,56) (842 104,26)
(329 744,29) (167 005,82)
(75 955,44) (38 354,99)
Xxxxxxxxxx išlaidos | (179 809,29) | (504 049,89) |
Neigiamos palūkanos už ES lėšas | (63 528,87) | (40 294,05) |
Neigiamos palūkanos už Fondo grįžusias lėšas | (23 887,59) | (7 370,25) |
Grįžusių lėšų administravimo sąnaudos | (2 430,69) | (39,99) |
EIF garantijų mokesčio už STARTUOK išlaidos | (1 883,39) | - |
Administravimo mokestis finansinių priemonių valdytojams | (1 003 800,64) | (302 297,69) |
Garantijų išmokų sąnaudos | 37 998,13 | 215 782,94 |
Atidėjinių ir vertės pokyčio sąnaudos (699 982,61) (588541,15)
Pagrindinės veiklos sąnaudos iš viso (2 419 020,94) (2 245 469,75)
Fondo apskaitoje registruojamos pagrindinės veiklos sąnaudos priskiriamos ekonomikos segmentui. Remiantis palyginimo bendruoju principu, fondo finansinėse ataskaitose pateikiama ataskaitinio ir praėjusio ataskaitinio laikotarpio informacija.
13. FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS
Finansinės ir investicinės veiklos rezultatą per 2022 m. 6 mėn. ir 2021 m. 6 mėn. sudaro rizikos kapitalo priemonių (Ko-Invest II, ASIPF II, PF I, PF II, VAF II, AF) investicijų vertės pokytis, sukauptos ir pervestinos palūkanų pajamos nuo laikinai laisvų investuotų lėšų:
6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas“
4 priedas
FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS
Eil. Nr. | Straipsnio pavadinimas | 2022 m. 6 mėn. | 2021 m. 6 mėn. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Finansinės ir investicinės veiklos pajamos | 6 247 935,67 | 506 353,39 |
1.1. | Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo | ||
1.2. | Baudų ir delspinigių pajamos | ||
1.3. | Palūkanų pajamos | 44 998,29 | 15 539,35 |
1.4. | Dividendai | ||
1.5. | Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos | 6 247 935,67 | 506 353,39 |
1.6. | Pervestinos finansinės ir investicinės veiklos pajamos | (44 998,29) | (15 539,35) |
2. | Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos | (4 606 189,77) | (520 103,66) |
2.1. | Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo | ||
2.2. | Baudų ir delspinigių sąnaudos | ||
2.3. | Palūkanų sąnaudos | ||
2.4. | Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos | (4 606 189,77) | (520 103,66) |
3. | Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) | 1 641 745,90 | (13 750,27) |
14. KONTROLIUOJAMI, ASOCIJUOTI SUBJEKTAI IR SUSIJUSIOS ŠALYS
Xxxxxxxxxx xxxxx:
1) Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerija – valstybei priklausančių projekto vykdytojo „Invega“ akcijų (100 proc. visų akcijų) valdytoja, atliekanti veiklos priežiūros ir visuotinio akcininkų susirinkimo funkcijas;
2) Lietuvos Respublikos finansų ministerija – ES struktūrinės paramos administravimo srityje vadovaujančios institucijos funkcijas atliekanti institucija, pavedusi „Invegai“ atlikti tam tikras projekto vykdytojo funkcijas;
3) Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerija - ES struktūrinės paramos administravimo srityje asignavimus valdančios institucijos funkcijas atliekanti institucija, pavedusi
„Invegai“ atlikti tam tikras projekto vykdytojo funkcijas;
3) UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ („Invega“) – projekto vykdytoja.
Sandoriai, vykę per 2022 m. 6 mėn. ir 2021 m. tarp Fondo ir projekto vykdytojo „Invega“, atskleisti 4 ir 12 pastabose.
Kontroliuojamųjų ir asocijuotųjų subjektų per 2022 m. 6 mėn. ir 2021 m. Fondas neturėjo.
15. POATASKAITINIAI ĮVYKIAI
Koreguojančių poataskaitinių įvykių, galinčių turėti reikšmingos įtakos informacijai, pateiktai finansinėse ataskaitose, nėra.
PRIEDAS Nr. 1 20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“
4 priedas
FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTINĮ, TIKSLINĘ PASKIRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ
Eil. Nr. | Finansavimo sumos | Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | Per ataskaitinį laikotarpį | Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | ||||||||
Finansavimo sumos (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą | Finansavimo sumų pergrupav- imas* | Neatlygin- tinai gautas turtas | Perduota kitiems viešojo sektoriaus subjektam s | Finansavimo sumų sumažėjima s dėl turto pardavimo | Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai | Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams | Finansa- vimo sumos (grąžin- tos) | Finansavim o sumų (gautinų) pasikeitima s | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 6 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1. | Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): | 2 412 872,98 | 521 858,69 | - | - | - | - | (93 132,43) | - | - | - | 2 841 599,24 |
1.1. | nepiniginiam turtui įsigyti | 1 506 711,14 | - | (93 132,43) | 1 413 578,71 | |||||||
1.2. | kitoms išlaidoms kompensuoti | 906 161,84 | 521 858,69 | 93 132,43 | (93 132,43) | 1 428 020,53 | ||||||
2. | Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): | - | - | |||||||||
2.1. | nepiniginiam turtui įsigyti | - | - | |||||||||
2.2. | kitoms išlaidoms kompensuoti | - | - | |||||||||
3. | Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): | 125 369 330,76 | - | - | - | - | - | (2 327 290,40) | - | - | - | 123 042 040,36 |
3.1. | nepiniginiam turtui įsigyti | 125 369 330,76 | (2 327 290,40) | 123 042 040,36 | ||||||||
3.2. | kitoms išlaidoms kompensuoti | - | 2 327 290,40 | (2 327 290,40) | - | |||||||
4. | Iš kitų šaltinių: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.1. | nepiniginiam turtui įsigyti | - | - | |||||||||
4.2. | kitoms išlaidoms kompensuoti | - | - | |||||||||
5. | Iš viso finansavimo sumų | 127 782 203,74 | 521 858,69 | - | - | - | - | (2 420 422,83) | - | - | - | 000 000 000,60 |
* Finansavimų sumų pergrupavimas faktinės panaudojimo paskirties atvaizdavimui.
PRIEDAS Nr. 2
17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“
5 priedas
IKI IŠPIRKIMO TERMINO LAIKOMO FINANSINIO TURTO IR SUTEIKTŲ PASKOLŲ POKYČIAI PER 2022 M. 6 MĖN. LAIKOTARPĮ
Eil. Nr. | Finansinio turto pavadinimas | Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje | Per 2022 m. 6 mėn. | Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | |||||||
įsigyta (įsigijimo savikaina) | parduota (balansine verte pardavimo momentu) | perkelta į (iš) kitą finansinio turto grupę | amortizacijos suma | valiutos kurso pokyčio įtaka | piniginės įplaukos | nurašyta | nuvertėjimas | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1. | Ilgalaikis finansinis turtas ir suteiktos paskolos | 32 810 166,48 | 35 453 070,12 | - | (3 952 970,53) | 262 866,06 | - | (3 405 031,99) | - | (292 114,07) | 60 875 986,07 |
1.1. | Suteiktos paskolos | 29 150 420,25 | 6 378 814,63 | (9 123,70) | (3 262 641,99) | (292 114,07) | 31 965 355,12 | ||||
1.2. | Obligacijos | 3 659 746,23 | 29 074 255,49 | (3 943 846,83) | 262 866,06 | (142 390,00) | 28 910 630,95 | ||||
1.3. | Vekseliai | - | - | ||||||||
1.4. | Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai | - | - | ||||||||
1.5. | Ilgalaikiai terminuotieji indėliai | - | - | ||||||||
2. | Trumpalaikis finansinis turtas ir suteiktos paskolos | 2 243 789,32 | - | - | 3 952 970,53 | 652,88 | - | (2 251 630,57) | - | - | 3 945 782,16 |
2.1. | Suteiktos paskolos | - | 9 123,70 | (7 188,37) | 1 935,33 | ||||||
2.2. | Obligacijos | 2 243 789,32 | 3 943 846,83 | 652,88 | (2 244 442,20) | 3 943 846,83 | |||||
2.3. | Vekseliai | - | - | ||||||||
2.4. | Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai | - | - | ||||||||
2.5. | Trumpalaikiai terminuotieji indėliai | - | - | - | - | ||||||
3. | Iš viso | 35 053 955,80 | 35 453 070,12 | - | - | 71 747,41 | - | (5 656 662,56) | - | (292 114,07) | 64 821 768,23 |
PRIEDAS Nr. 3
17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“
4 priedas
PARDUOTI LAIKOMO FINANSINIO TURTO POKYČIAI PER 2022 M. 6 MĖN. LAIKOTARPĮ
Eil. Nr. | Finansinio turto pavadinimas | Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje | Įsigyta | Parduota (balansine verte pardavimo momentu) | Perkelta į (iš) kitas finansinio turto grupes | Nuvertėjimas* | Nurašyta (balansine verte nurašymo momentu) | Tikrosios vertės pokytis | Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. | Ilgalaikis finansinis turtas | 43 270 015,79 | 3 086 495,91 | (376 613,15) | - | (3 551 953,20) | - | 4 081 818,52 | 46 509 763,87 |
1.1. | Nuosavybės vertybiniai popieriai | - | |||||||
1.2. | Ne nuosavybės vertybiniai popieriai | - | |||||||
1.3. | Finansinis turtas iš išvestinės finansinės priemonės | - | |||||||
1.4. | Kitas | 43 270 015,79 | 3 086 495,91 | (376 613,15) | - | (3 551 953,20) | - | 4 081 818,52 | 46 509 763,87 |
2. | Trumpalaikis finansinis turtas | - | |||||||
2.1. | Nuosavybės vertybiniai popieriai | - | |||||||
2.2. | Ne nuosavybės vertybiniai popieriai | - | |||||||
2.3. | Finansinis turtas iš išvestinės finansinės priemonės | - | |||||||
2.4. | Kitas | - | |||||||
3. | Iš viso | 43 270 015,79 | 3 086 495,91 | (376 613,15) | - | (3 551 953,20) | - | 4 081 818,52 | 46 509 763,87 |
* Šiame skaičiuje yra ir investicijų vertės sumažėjimas dėl FT skirtos pelno dalies, mažinančios investicijos vertę