KONSOLIDUOTŲJŲ IR BENDROVĖS 2023 M.

AB „Kauno energija“

įmonės kodas 235014830

Raudondvario pl. 84 Kaunas, Lietuva

KONSOLIDUOTŲJŲ IR BENDROVĖS 2023 M.

3 MĖNESIŲ SUTRUMPINTŲ TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS, PARENGTAS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE (NEAUDITUOTA)

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS

Grupė Bendrovė
Pasta- bos		2023-03-31 2022-12-31			2023-03-31 2022-12-31
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis nematerialusis turtas	3	125	98	125		98
Žemė ir pastatai		6 397	6 468	6 321		6 403
Statiniai		132 867	127 521	132 867		127 521
Mašinos ir įranga		14 622	15 020	14 569		14 975
Transporto priemonės		555	397	555		397
Įrenginiai ir įrankiai		2 670	2 763	2 668		2 761
Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai		8 228	13 519	8 184		13 477
Investicinis turtas		1 131	1 114	-		-
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų iš viso		166 470	166 802		165 164	165 534
Naudojimo teise valdomas turtas		1 136	1 141		879	884
Ilgalaikis finansinis turtas
Investicijos į patronuojamąsias įmones		-	-		2 763	2 763
Po vienerių metų gautinos sumos		39	39		-	-
Kitas finansinis turtas		75	75		75	75
Ilgalaikio finansinio turto iš viso		114	114		2 838	2 838
Ilgalaikio turto iš viso		167 845	168 155		169 006	169 354
Trumpalaikis turtas
Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai
Atsargos	4	2 749	2 694		1 622	1 879
Išankstiniai apmokėjimai		2 320	2 162		2 005	1 851
Atsargų ir išankstinių apmokėjimų iš viso		5 069	4 856		3 627	3 730
Per vienerius metus gautinos sumos
Terminuoti indėliai		8 000	2 000		8 000	2 000
Iš pirkėjų gautinos sumos	5	13 112	18 169		13 012	17 978
Kitos gautinos sumos		6 032	5 156		6 024	5 130
Per vienerius metus gautinų sumų iš viso		27 144	25 325		27 036	25 108
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	8	4 023	5 550		3 446	4 891
Trumpalaikio turto iš viso		36 236	35 731		34 109	33 729
Turto iš viso		204 081	203 886		203 115	203 083

(tęsinys kitame puslapyje)

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS (TĘSINYS)

Pasta-

Grupė Bendrovė

	bos
NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavybė
Kapitalas	9	74 476	74 476		74 476	74 476
Xxxxxxxxxxxx rezervas		7 447	7 447		7 447	7 447
Kiti rezervai		3 000	3 000		3 000	3 000
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
Ataskaitinių metų pelnas		7 920	6 356		7 867	6 299

2023-03-31 2022-12-31 2023-03-31 2022-12-31

(nuostoliai)		11 178	4 822	10 920		4 620
Nepaskirstytojo pelno		19 098	11 178	18 787		10 919
(nuostolių) iš viso
Nuosavybė iš viso		104 021	96 101		103 710	95 842
Po vienerių metų mokėtinos
sumos ir įsipareigojimai
Ilgalaikės finansinės skolos	6	43 950	43 949		43 950	43 949
Lizingas (finansinė nuoma)		1 145	1 151		887	887
Atidėtojo pelno mokesčio		5 819	5 819		5 819	5 819
įsipareigojimas
Dotacijos ir subsidijos	31 851		32 211	31 851		32 211

Ankstesnių metų pelnas

Išmokų darbuotojams įsipareigojimai

Po vienerių metų mokėtinų sumų ir ilgalaikių įsipareigojimų iš viso

Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

Ilgalaikių finansinių skolų ir lizingo (finansinės nuomos) einamųjų metų dalis

Trumpalaikės finansinės skolos Prekybos skolos

Su darbo santykiais susiję

įsipareigojimai

Gauti išankstiniai apmokėjimai

Mokėtini mokesčiai

Išvestiniai finansiniai instrumentai

Išmokų darbuotojams įsipareigojimų einamųjų metų dalis

	374	374	363	363
	83 139	83 504	82 870	83 229
6	2 248	2 891	2 246	2 889
	- 10 915	- 18 548	- 10 773	- 18 487
	1 173	695	1 152	686
	954	773	843	660
	941	500	865	435

76 90 75 89

(tęsinys kitame puslapyje)

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS (TĘSINYS)

Pasta- bos

Grupė Bendrovė

2023-03-31 2022-12-31 2023-03-31 2022-12-31

Kiti atidėjiniai 78 78 78 78

Sukauptos sąnaudos ir ateinančių laikotarpių pajamos

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

Per vienerius metus mokėtinų sumų ir

360 337 342 322

176 369 161 366

16 921 24 281 16 535 24 012

įsipareigojimų iš viso   

Mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso

Nuosavybė ir įsipareigojimai iš viso

100 060 107 785 99 405 107 241

204 081 203 886 203 115 203 083

(pabaiga)

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

SUTRUMPINTA TARPINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

		I ketv.	Nuo x.xx.	I ketv.	Nuo x.xx.
Veiklos pajamos
Pardavimų pajamos	10	42 897	42 897	32 979	32 979
Kitos veiklos pajamos	12	277	277	393	393
Veiklos pajamų iš viso		43 174	43 174	33 372	33 372
Veiklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(28 643)	(28 643)	(22 671)	(22 671)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(2 117)	(2 117)	(1 886)	(1 886)
Nusidėvėjimas ir amortizacija		(1 635)	(1 635)	(1 725)	(1 725)
Remontas ir eksploatacija		(135)	(135)	(263)	(263)
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas		(7)	(7)	(36)	(36)
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(466)	(466)	(400)	(400)
Elektros energija		(622)	(622)	(478)	(478)
Žaliavos ir medžiagos		(283)	(283)	(284)	(284)
Vanduo		(457)	(457)	(265)	(265)
Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimas		(44)	(44)	4	4
Kitos sąnaudos	11	(693)	(693)	(555)	(555)
Kitos veiklos sąnaudos	12	(165)	(165)	(168)	(168)
Veiklos sąnaudos, iš viso		(35 267)	(35 267)	(28 727)	(28 727)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		7 907	7 907	4 645	4 645
Kitos palūkanų ir panašios pajamos		284	284	28	28
Finansinio turto ir trumpalaikių investicijų vertės		-	-	-	-
sumažėjimas
Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos	(271)		(271)	(28)	(28)
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos,		13	13	-	-
grynąja verte
Pelnas prieš apmokestinimą		7 920	7 920	4 645	4 645
Pelno mokestis		-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (nuostoliai)		-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		7 920	7 920	4 645	4 645
Išeitinių išmokų (sukaupimas), kiti atidėjiniai, kurie
vėliau bus pergrupuoti į pelną arba nuostolius, kai bus		-	-	-	-
įvykdytos tam tikros sąlygos
Xxxxxxxxxx pajamos		7 920	7 920	4 645	4 645
Ataskaitinio laikotarpio pelnas priskirtinas
Bendrovės akcininkams		7 920	7 920	4 645	4 645
Bendrosios pajamos priskirtinos Bendrovės
akcininkams		7 920	7 920	4 645	4 645
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	13	0,19	0,19	0,11	0,11

Grupė Pastabos 2023 m.

2023 m.

2022 m.

2022 m.

SUTRUMPINTA TARPINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

		I ketv.	Nuo x.xx.	I ketv.	Nuo x.xx.
Veiklos pajamos
Pardavimų pajamos	10	42 809	42 809	32 997	32 997
Kitos veiklos pajamos	12	201	201	208	208
Veiklos pajamų iš viso		43 010	43 010	33 205	33 205
Veiklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(28 643)	(28 643)	(22 066)	(22 066)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(2 049)	(2 049)	(1 845)	(1 845)
Nusidėvėjimas ir amortizacija		(1 606)	(1 606)	(1 647)	(1 647)
Remontas ir eksploatacija		(135)	(135)	(256)	(256)
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas		(7)	(7)	(36)	(36)
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(456)	(456)	(392)	(392)
Elektros energija		(622)	(622)	(473)	(473)
Žaliavos ir medžiagos		(183)	(183)	(152)	(152)
Vanduo		(456)	(456)	(265)	(265)
Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimas		(44)	(44)	4	4
Kitos sąnaudos	11	(788)	(788)	(592)	(592)
Kitos veiklos sąnaudos	12	(172)	(172)	(175)	(175)
Veiklos sąnaudos, iš viso		(35 161)	(35 161)	(27 895)	(27 895)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		7 849	7 849	5 310	5 310
Kitos palūkanų ir panašios pajamos		284	284	31	31
Finansinio turto ir trumpalaikių investicijų vertės		-	-	(746)	(746)
sumažėjimas
Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos	(266)		(266)	(25)	(25)
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos, grynąja verte		18	18	(740)	(740)
Pelnas prieš apmokestinimą		7 867	7 867	4 570	4 570
Pelno mokestis		-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (nuostoliai)		-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		7 867	7 867	4 570	4 570
Išeitinių išmokų (sukaupimas), kiti atidėjiniai, kurie
vėliau bus pergrupuoti į pelną arba nuostolius, kai bus		-	-	-	-
įvykdytos tam tikros sąlygos
Xxxxxxxxxx pajamos		7 867	7 867	4 570	4 570
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	13	0,18	0,18	0,11	0,11

Bendrovė Pastabos 2023 m.

2023 m.

2022 m.

2022 m.

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

SUTRUMPINTA TARPINĖ NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

Grupė

Pasta- Kapitalas

bos

Privalomasis rezervas

Kiti rezervai

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

                      (nuostoliai)     

2021 m. gruodžio 31 d. likutis	74 476	7 447	3 000	4 822	89 745
Sudaryti rezervai	-	-	-	-	-
Panaikinti rezervai	-	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	-	-	-	5 858	5 858
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	498	498
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	74 476	7 447	3 000	11 178	96 101
Sudaryti rezervai	-	-	-	-	-
Panaikinti rezervai	-	-	-	-	-
Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	-	-	-	7 920	7 920
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	-	-
2023 m. kovo 31 d. likutis	74 476	7 447	3 000	19 098	104 021

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

SUTRUMPINTA TARPINĖ NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

Bendrovė

Pasta- Kapitalas bos

Privalomasis rezervas

Kiti rezervai

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d. likutis 74 476 7 447 3 000 5 367 90 290

rezultatas
Panaikinti rezervai	-	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	-	-	-	5 802	5 802
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	498	498
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	74 476	7 447	3 000	10 920	95 842
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	-	-	-	7 867	7 867
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	-	-
2023 m. kovo 31 d. likutis	74 476	7 447	3 000	18 787	103 710

AB Petrašiūnų katilinė prijungimo

- - - (747) (747)

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

SUTRUMPINTOS TARPINĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS

Pinigų srautai iš (į) pagrindinės veiklos

Pasta- bos

Grupė Bendrovė

2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m.

Xxxxxxxxxx pajamos 7 920 6 356 7 867 6 299

Nepiniginių straipsnių koregavimas:

Nusidėvėjimas ir amortizacija 2 067 8 560 2 103 8 360

Gautinų sumų nurašymai ir vertės sumažėjimo 7 (111) 7 (114) pasikeitimas

Palūkanų sąnaudos 271 299 266 296

Išvestinių finansinių instrumentų tikrosios - - - -

vertės pasikeitimas

Nuostoliai (pelnas) pardavus ir nurašius (10) (17) (10) (17) ilgalaikį turtą ir akcijų vertę

Dotacijų ir subsidijų (amortizacija) (384) (1 778) (384) (1291)

Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės 44 44 44 44

sumažėjimo pasikeitimas

Išmokų darbuotojams įsipareigojimo (14) (91) (14) (125) pasikeitimas

Nuomos įsipareigojimo pasikeitimas - 60 - (66)

Pelno mokesčio sąnaudos (6) 71 - (15)

Sukaupimų pasikeitimas 23 (172) 6 10

Atidėjinių įsipareigojimų pasikeitimas - (313) - (499)

Kitų finansinės ir investicinės veiklos rezultatų (284) (247) (284) (502) eliminavimas

Viso nepiniginių straipsnių koregavimas 1 714 6 305 1 734 6 081

Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:

(99)	(982)		213	(516)
(158)	2 245		(154)	2 204
5 050	(6 529)		4 959	(6 011)
(876)	(3 323)		(894)	(3 336)
-	72		-	-
(7 359)	7 405		(7 393)	8 276
478	46		466	54
441	(109)		430	(153)
181	203		183	196
(193)	34		(205)	97
(2 535)	(938)		(2 395)	811
7 099	11 723		7 206	13 191

Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas

Iš pirkėjų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

Ilgalaikių prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas

Prekybos skolų ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas

Mokėtinų mokesčių padidėjimas (sumažėjimas)

Gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Viso apyvartinio kapitalo pasikeitimai Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai

(tęsinys kitame puslapyje)

SUTRUMPINTOS TARPINĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS (TĘSINYS)

Pinigų srautai iš (į) Investicinės veiklos

Ilgalaikio nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto,

Pasta- bos

Grupė Bendrovė

2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m.

įrangos ir įrengimų įsigijimas (1 870) (20 252) (1 846) (20 220)

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų 125 56 120 61

pardavimas

Gautos palūkanos už pradelstas gautinas sumas - 252 - 252

Investicijų įsigijimas, vertės pasikeitimas (6 000) (2 000) (6 000) (3 539)

Grynieji (panaudoti) investicinės veiklos pinigų (7 745) (21 944) (7 726) (23 443) srautai

Pinigų srautai iš (į) finansinės veiklos

Paskolų gavimas - 14 000 - 14 000

Paskolų grąžinimas 646 (2 816) (646) (2 532)

Sumokėtos palūkanos 303 (285) (303) (284)

Nuomos mokėjimai - (98) - (96)

Gauta subsidija 24 1 274 24 1 273

Grynieji pinigų srautai iš (panaudoti) 973 12 075 (925) 12 361

finansinės veiklos

Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) 327 1 854 (1 445) 2 109

padidėjimas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio 3 696 3 696 4 891 2 782

pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio 4 023 5 550 3 446 4 891

pabaigoje

(pabaiga)

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

SUTRUMPINTO TARPINIO FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO AIŠKINAMASIS RAŠTAS

1. Bendroji informacija

AB „Kauno energija“ (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva. Duomenys apie Bendrovę kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre.

Bendrovė užsiima šilumos ir karšto vandens tiekimu, elektros energijos gamyba ir realizavimu bei kolektorių-tunelių priežiūra. Bendrovė taip pat teikia šildymo sistemos priežiūros paslaugas. Bendrovė įregistruota 1997 m. liepos 1 d., reorganizavus AB „Lietuvos energija“, Bendrovės kodas 235014830. Bendrovės akcijomis prekiaujama AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Baltijos Papildomame prekybos sąraše.

2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	2023-03-31			2022-12-31
	Turimų akcijų skaičius (vnt.)	Nuosavybės dalis (proc.)		Turimų akcijų skaičius (vnt.)	Nuosavybės dalis (proc.)
Kauno miesto savivaldybė	39.736.058	92,84		39.736.058	92,84
Kauno rajono savivaldybė	1.606.168	3,75		1.606.168	3,75
Jurbarko rajono savivaldybė	746.405	1,74		746.405	1,74
Kiti smulkūs akcininkai	713.512	1,67		713.512	1,67
	42.802.143	100,00		42.802.143	100,00

Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 74.475.728,82 eurų ir yra padalintas į 42.802.143 1,74 euro nominaliosios vertės paprastąsias akcijas2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo. 2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

Bendrovės patronuojamosios įmonės UAB „Kauno energija NT“ akcininkų sprendimu pakeistas įmonės pavadinimas. Nuo 2020 m. rugpjūčio 19 d. UAB „Kauno energija NT“ pavadinimas yra UAB „GO Energy LT“. Kiti įmonės rekvizitai lieka nepakitę, visos sudarytos sutartys lieka galioti.

2022 m. kovo 2 d. buvo reorganizuota AB „Petrašiūnų katilinė“ ją prijungiant prie AB „Kauno energija. AB

„Petrašiūnų katilinė“ išregistruota iš Juridinių asmenų registro

2023 m. kovo 31 d. Bendrovė ir jos patronuojamoji įmonė UAB „GO Energy LT“ sudaro Grupę (toliau – Grupė):

Įmonė

UAB „GO

Įmonės buveinės adresas

Raudondvario

Grupės valdomų akcijų dalis

Investicijos savikaina

Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)

Nuosavas kapitalas

Pagrindinė veikla

Energy LT"

pl. 84, Kaunas

100 proc. 2 764 60 3 093 Nuoma

Grupės vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius ataskaitiniu laikotarpiu - 380, vidutinis sąrašinis Bendrovės darbuotojų skaičius – 351.

1. Bendroji informacija (tęsinys)

Teisinis reglamentavimas

Pagal Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymą Bendrovės veikla yra licencijuojama, ją reguliuoja Valstybinė energetikos reguliavimo taryba (toliau – Taryba). 2004 m. vasario 26 d. Taryba suteikė Bendrovei šilumos tiekimo licenciją. Licencija galioja neribotą laiką, tačiau, atsižvelgiant į tai, ar laikomasi tam tikrų sąlygų, gali būti atšaukta atitinkamu Tarybos sprendimu. Taryba taip pat nustato šilumos tiekimo kainų viršutines ribas. 2018 m. rugsėjo 13 d. Taryba nutarimu Nr. O3E-283 Bendrovei nustatė naujas bazinės šilumos kainos dedamąsias, kurios galiojo audituojamu laikotarpiu. Pagal kainų nustatymo metodologiją, Xxxxxx perskaičiuoja kainų dedamąsias po pirmųjų bazinės kainos metų ir tarifas yra koreguojamas perspektyviai. Perskaičiuotos dedamosios pradėtos taikyti nuo 2020

m. lapkričio 1 d.

Ūkinė veikla

Bendrovės gamybinius pajėgumus sudaro Petrašiūnų elektrinė, 4 reguliuojamos ir 10 automatizuotų katilinių Kauno miesto integruotame tinkle, 7 regioninės katilinės Kauno rajone, 1 Jurbarko mieste, 11 izoliuoto tinklo ir 26 vietinės (buitinės) katilinės Kauno mieste, bei 2 Sargėnų mikrorajono vandens šildymo katilinės.

2022 metų kovo mėn. AB „Kauno energija“ patronuojama katilinė tapo bendrovės padaliniu. 2022 m. liepos mėn. dėl aplinkosauginių reikalavimų buvo sumažinta Petrašiūnų elektrinės galia.

Bendras instaliuotas Bendrovės šiluminis galingumas 2022 m. gruodžio 31 d. sudaro apie 596 MW (iš jų 53 MW – kondensaciniai ekonomaizeriai), elektrinis – 8,75 MW, iš jų Petrašiūnų elektrinės šiluminis galingumas 220 MW (iš jų 17,8 MW – kondensacinis ekonomaizeris) ir 8 MW elektrinis galingumas, Jurbarke – 39,4 MW šiluminis (iš jų 4,4 MW – kondensacinis ekonomaizeris).

Bendras visos Bendrovės energijos gamybos pajėgumas yra apie 605 MW (iš jų 53 MW – kondensaciniai ekonomaizeriai).

Xxxxxxxx investicijas vykdo, įvertindama ūkinę situaciją, konkurencinę aplinką bei finansavimo galimybes. Investicijų planus tvirtina akcininkai ir derina Taryba.

Bendrovės vadovybė pasirašė šias finansines ataskaitas 2023 m. balandžio 25 d. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės parengti naujas finansines ataskaitas.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka

2.1. Atitikties patvirtinimas

Pateiktos atskirosios ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos (toliau – finansinės ataskaitos) yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS) priimtus Europos Sąjungos (ES) ir jų aiškinimais. Standartus išleido Tarptautinių apskaitos standartų valdyba (TASV), o jų aiškinimus – Tarptautinis finansinių ataskaitų aiškinimo komitetas (TFAAK).

2.2. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas

Šios finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus finansinio turto ir įsipareigojimų, kurių tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Istorinė savikaina yra iš esmės pagrįsta atlygio, sumokėto už turtą, tikrąja verte. Šios finansinės ataskaitos parengtos pagal veiklos tęstinumo principą, remiantis prielaida, kad Xxxxxxxx ir Grupė artimiausioje ateityje galės tęsti veiklą.

Finansiniai Bendrovės ir kitų Grupės įmonių metai sutampa su kalendoriniais metais.

Šiose finansinėse ataskaitose visos sumos yra apskaitytos ir pateiktos eurais (suapvalintos iki tūkstančių eurų, jei nenurodyta kitaip) - Grupės ir Bendrovės funkcine ir pateikimo valiuta.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.3. Naujų ir/ar pakeistų TFAS ir Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komiteto (TFAAK) išaiškinimų taikymas

(a) Nauji ir/arba pakeisti standartai bei jų aiškinimai, kurie taikomi nuo 2022 m. sausio 1 d.:

Šiuo metu galioja toliau išvardyti Tarptautinių apskaitos standartų valdybos (TASV) išleisti ir ES priimti persvarstyti standartai, egzistuojančių standartų papildymai ir išaiškinimai, kuriuos Bendrovė ir Grupė pritaikė šiais metais:

 3-iojo TFAS „Verslo jungimai“, 16-ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“, 37-ojo TAS

„Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“ pataisos ir 2018–2020 m. metiniai patobulinimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2022 m. sausio 1 d.);

 16-ojo TFAS „Nuoma“ su Covid-19 susijusios nuomos mokesčio nuolaidos (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. balandžio 1 d.).

Aukščiau išvardintų standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas, neturėjo reikšmingos įtakos Bendrovės ir Grupės finansinėms ataskaitoms.

(b) Standartai, galiojančių standartų pataisos bei aiškinimai išleisti TASV, ES priimti, bet dar neįsigalioję:

Šių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų pasirašymo dieną Xxxxxxxx ir Grupė nepritaikė anksčiau laiko šių naujų ir peržiūrėtų TFAS standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų, kurie jau yra patvirtinti, bet dar neįsigalioję:

 17-asis TFAS „Draudimo sutartys“; įskaitant 17-ojo TFAS pataisas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.);

 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir TFAS praktikos ataskaitos Nr. 2: apskaitos politikos atskleidimas pataisos (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.);

 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos: apskaitinių įvertinimų apibrėžimas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.).

 12-ojo TAS „Pelno mokesčiai“ pataisos: Atidėtasis mokestis, susijęs su turtu ir įsipareigojimais, atsirandančiais iš vieno sandorio (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.);

 17-asis TFAS „Draudimo sutartys“: Pirminis 17-ojo TFAS ir 9-ojo TFAS taikymas – palyginamoji informacija (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.).

Bendrovės ir Grupės vadovybė nesitiki, kad šių standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas turės reikšmingos įtakos Bendrovės ir Grupės finansinėms atskaitoms jų pradinio taikymo laikotarpiu.

(c) Standartai, galiojančių standartų pataisos bei aiškinimai, kurie dar nėra įsigalioję ir kurie dar nėra patvirtinti ES:

Šiuo metu ES priimti TFAS beveik nesiskiria nuo standartų, patvirtintų TASV, išskyrus standartus, šiuo metu galiojančių standartų ir išaiškinimų pakeitimus, kurie dar nebuvo patvirtinti ES (galiojimo datos taikomos TFAS pilna apimtimi). Šie standartai, jų pakeitimų ir išaiškinimai yra pateikti žemiau:

 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ pataisos: Įsipareigojimų klasifikavimas į trumpalaikius ir ilgalaikius ir įsipareigojimų klasifikavimas į trumpalaikius ir ilgalaikius – atidėjimas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.);

 16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisos: Nuomos įsipareigojimas parduodant ir taikant atgalinę nuomą (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d.).

Bendrovės ir Grupės vadovybė nesitiki, kad šių standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas turės reikšmingos įtakos Bendrovės ir Grupės finansinėms atskaitoms jų pradinio taikymo laikotarpiu.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.4. Konsolidavimo principai

Konsolidavimo principai

Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima AB „Kauno energija“ ir jos patronuojamąsias įmones. Patronuojamųjų įmonių finansinės ataskaitos yra to paties ataskaitinio laikotarpio, kaip ir patronuojančios Bendrovės. Konsoliduotos finansinės ataskaitos yra parengtos taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems įvykiams panašiomis aplinkybėmis.

Per metus įsigytos arba parduotos įmonės yra įtraukiamos į konsoliduotas finansines ataskaitas nuo kontrolės perėjimo datos arba iki datos, kai jos netenkama. Konsoliduojant eliminuojami visi įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai. Bendrosios patronuojamųjų įmonių pajamos yra priskiriamos įmonės savininkams ir nekontroliuojamai daliai, net jei nekontroliuojamos dalies rezultatas taptų neigiamas.

Patronuojamoji įmonė – tai tokia įmonė, kurią tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja patronuojanti įmonė. Paprastai įmonė yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir/ar kai ji gali kontroliuoti finansinę ir įprastinę veiklą ir taip gauti naudos iš šios įmonės veiklos. Patronuojamųjų įmonių finansinės ataskaitos yra įtraukiamos į konsoliduotąsias finansines ataskaitas kontrolės pradžios ir pabaigos datomis.

Grupės nuosavybės dalies pasikeitimai patronuojamosiose įmonėse

Grupės nuosavybės dalies patronuojamosiose įmonėse pasikeitimai, kurie nelemia patronuojamųjų įmonių kontrolės praradimo Grupėje, yra apskaitomi kaip nuosavybės operacijos. Grupės dalies bei nekontroliuojamos dalies apskaitinės vertės yra koreguojamos siekiant atspindėti jiems tenkančių dalių patronuojamosiose įmonėse pokyčius. Bet koks skirtumas tarp nekontroliuojamos dalies koregavimo ir sumokėto ar gauto atlygio tikrosios vertės yra pripažįstamas tiesiogiai nuosavybėje ir priskiriamas įmonės savininkams.

Kai Grupė praranda patronuojamosios įmonės kontrolę, perleidimo pelnas arba nuostoliai yra apskaičiuojami kaip skirtumas tarp (i) gauto atlygio tikrosios vertės sumos ir bet kurios išlaikytos dalies tikrosios vertės bendros sumos ir (ii) patronuojamosios įmonės turto (įskaitant prestižą) ir įsipareigojimų bei nekontroliuojamos dalies ankstesnės balansinės vertės. Kai patronuojamosios įmonės turtas yra apskaitomas perkainojant tikrosios vertės sumą, ir susijęs pelnas ar nuostoliai buvo įtraukiami į bendrąsias pajamas ir sukaupti nuosavybėje, sumos, kurios anksčiau buvo įtrauktos į kitas bendrąsias pajamas ir sukauptos nuosavybėje, yra apskaitomos taip, kaip atitinkamo turto perleidimas (t. y. perklasifikuojamos į pelną ar nuostolius arba perkeliamos tiesiogiai į nepaskirstytąjį pelną, kaip nurodyta atitinkamame TFAS).

Likusios investicijos į buvusią patronuojamąją įmonę tikroji vertė kontrolės praradimo datą yra laikoma tikrąja verte pirminio pripažinimo metu tolesnės apskaitos tikslais pagal 9–ąjį TFAS „Finansinės priemonės“, arba, jei tinkama, kaip investicijos į asocijuotą arba bendrai kontroliuojamą ūkio subjektą įsigijimo savikaina pirminio pripažinimo metu.

2.5. Investicijos į patronuojamąsias įmones

Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje investicijos į patronuojamąsias įmones apskaitomos įsigijimo savikainos metodu. Iš patronuojamųjų įmonių gaunami dividendai pripažįstami pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje.

36 TAS „Turto vertės sumažėjimas“ vertės sumažėjimo kriterijai yra taikomi siekiant nustatyti, ar būtina pripažinti vertės sumažėjimo nuostolius, susijusių su Bendrovės investicija į patronuojamąją įmonę. Kai būtina, visa apskaitinė investicijos vertė (įskaitant prestižą) yra tikrinama dėl vertės sumažėjimo pagal 36 TAS kaip vienas turtas, palyginant jo atsiperkamąją vertę (didesnė iš naudojimo vertės ir tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas) su jo balansine verte. Bet kokie pripažinti vertės sumažėjimo nuostoliai sudaro investicijų balansinės vertės dalį. Bet kokie nuostolių dėl vertės sumažėjimo atstatymai yra pripažįstami pagal 36 TAS tiek, kiek vėliau padidėja investicijos atsiperkamoji vertė.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.6. Nematerialusis turtas

Atskirai įsigytas nematerialusis turtas

Atskirai įsigyjamas nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Amortizacija yra pripažįstama taikant tiesinį metodą per numatytą naudingo tarnavimo laiką. Naudingo tarnavimo laikas ir amortizacijos metodas yra peržiūrimi kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, perspektyviai apskaitant bet kokius pakeitimus apskaitiniame įvertinime.

Amortizacijos skaičiavimas nutraukiamas nuo kito mėnesio pirmos dienos po turto perleidimo arba kai visa nematerialiojo turto įsigijimo savikaina perkeliama į sąnaudas ar į kito turto vertę. Atskirai įsigytas neriboto naudingo tarnavimo laiko nematerialusis turtas yra apskaitomas savikaina, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius.

Nematerialiojo turto pripažinimo nutraukimas

Nematerialiojo turto pripažinimas nutraukiamas jį pardavus arba kai ateityje nebesitikima jokios ekonominės naudos iš to turto naudojimo ar pardavimo. Pelnas ar nuostoliai, atsirandantys iš nematerialiojo turto pripažinimo nutraukimo, apskaičiuojamo kaip skirtumas tarp grynųjų pardavimo įplaukų ir balansinės turto vertės yra pripažįstamas pelne ar nuostoliuose, kai turto pripažinimas nutraukiamas.

Licencijos

Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per jų galiojimo laikotarpį (3-4 metus). Programinė įranga

Naujos programinės įrangos įsigijimo kaštai yra kapitalizuojami ir pripažįstami nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šie kaštai nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpį. Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.

2.7. Taršos leidimų apskaita

Gauti taršos leidimai yra apskaitomi taikant „grynojo įsipareigojimo“ metodą. Pagal šį metodą Grupė ir Xxxxxxxx taršos leidimus apskaito nominaliąja verte.

Įsipareigojimai įsigyti papildomus leidimus teršti yra pripažįstami jiems atsiradus (pvz. įsipareigojimai yra neapskaitomi remiantis tikėtinu ateities taršos kiekiu) ir apskaitomi tik tada, kai Grupės ir Bendrovės faktiškai išmestas taršos kiekis viršija turimų taršos leidimų kiekį.

Taikydama „grynojo įsipareigojimo“ metodą Grupė ir Bendrovė leidimų teršti trūkumą vertina lygindama turimų taršos leidimų kiekį su faktiškai per metus išmetamais teršalų kiekiais.

Taršos leidimų pardavimai yra apskaitomi pardavimo sandorio suma. Bet kokie skirtumai tarp tikrosios pardavimo kainos ir turimų leidimų balansinės vertės yra pripažįstami kaip pelnas ar nuostoliai, nepaisant to, ar šio sandorio metu susidaro faktiškas ar tikėtinas taršos leidimų trūkumas. Kai dėl taršos leidimų pardavimo susidaro faktiškas taršos leidimų trūkumas, finansinės būklės ataskaitose pripažįstami papildomi įsipareigojimai, įtraukiant atitinkamas sąnaudas įtakojančias pelną ar nuostolius.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.8. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai apskaitomi įsigijimo savikaina, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Įsigijimo vertė apima nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus.

Nekilnojamasis turtas priskirtas nebaigtai statybai, statomas gamybai, tiekimo ar administraciniams tikslams, arba kitiems dar nenustatytiems tikslams, yra apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius. Savikaina apima profesinius mokesčius ir kapitalizuotas ilgo parengimo turto skolinimosi sąnaudas vadovaujantis Grupės ir Bendrovės apskaitos politika. Šio turto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti taikant tą patį nusidėvėjimo skaičiavimo metodą kaip ir kito nekilnojamojo turto, kai turtas yra paruoštas jam numatytam naudojimui.

Nusidėvėjimas pripažįstamas taip, kad per turto naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tiesinį metodą, nurašoma jo savikaina (išskyrus žemę ir nebaigtą statybą), atėmus likvidacinę vertę. Numatomas naudingo tarnavimo laikotarpis, likvidacinė vertė, ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi kiekvienų metų pabaigoje, perspektyviai apskaitant bet kokius pakeitimus apskaitiniame įvertinime.

Naudingo tarnavimo laikas kasmet yra peržiūrimas užtikrinant, kad nusidėvėjimo terminas atitinka numatomą ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpį.

Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesinį metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:

Metais

Pastatai 15 – 50

Investicinis turtas Statiniai

50

15 – 70

Mašinos ir įranga 5 – 20

Transporto priemonės 4 – 10

Įrenginiai ir įrankiai 3 – 16

Žemei nusidėvėjimas neskaičiuojamas.

Turtas pripažįstamas ilgalaikiu, kai jo tarnavimo laikas yra ilgesnis nei vieneri metai ir įsigijimo savikaina viršija 144,81 eurų.

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, įsigytas finansinės nuomos būdu, yra nudėvimas per naudingą tarnavimo laikotarpį, taikant tą patį naudingo tarnavimo laikotarpį kaip nuosavam turtui.

Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų pripažinimas nutraukiamas jį pardavus arba kai ateityje nebesitikima jokios ekonominės naudos iš to turto naudojimo ar pardavimo. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų vieneto pardavimo arba nurašymo, yra apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo įplaukų ir balansinės turto vertės skirtumas ir yra pripažįstamas pelnu ar nuostoliais Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje.

Vėlesnės remonto išlaidos yra pridedamos prie turto vertės, jei yra tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė ateityje gaus ekonominę naudą iš šių išlaidų ir jei išlaidų savikainą galima patikimai įvertinti. Pakeistos dalies apskaitinės vertės pripažinimas yra nutraukiamas. Visos kitos remonto išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis, įtakojančiomis to laikotarpio pelną arba nuostolius, kai jos yra patiriamos.

Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte. Ją sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertės bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nusidėvėjimas nebaigtai statybai neskaičiuojamas tol, kol turtas nepradėtas naudoti arba nėra parengtas naudojimui.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.8. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai (tęsinys)

Ilgalaikis turtas skirtas parduoti

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai arba parduodamo turto grupės, kurį sudaro turtas ir įsipareigojimai, kurį tikimasi atgauti visų pirma parduodant, o ne per nuolatinį naudojimą, yra klasifikuojamas kaip turtas laikomas pardavimui. Prieš pat turto klasifikavimą kaip laikomą pardavimui, turtas (arba parduodamo turto grupės dalys) yra įvertinamas pagal taikomus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje (Ilgalaikis turtas , laikomas pardavimui, yra apskaitomas žemesniąja iš balansinės ir tikrosios vertės , atėmus tokio turto pardavimo išlaidas).

Pardavimui laikomo turto vertės sumažėjimo nuostoliai, įvertinti pirminio klasifikavimo metu, ir vėlesnės pajamos bei nuostoliai, susiję su turto pervertinimu, yra įtraukiami į pelną (nuostolius). Nuvertėjimo atstatymo pajamos nėra pripažįstamos didesne suma nei sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai.

Nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrengimus apskaičius kaip turtą laikomą pardavimui, nusidėvėjimas nebeskaičiuojamas.

2.9. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų bei nematerialiojo turto vertės sumažėjimas, išskyrus prestižą

Kiekvieną finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą Grupė ir Xxxxxxxx peržiūri likutinę nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų bei nematerialiojo turto vertę, kad nustatytų, ar yra kokių nors požymių, kad šio turto vertė sumažėjo. Jei tokių požymių yra, Grupė ir Bendrovė įvertina šio turto atsiperkamąją vertę tam, kad būtų galima įvertinti vertės sumažėjimą (jei toks yra). Kai neįmanoma įvertinti turto atsiperkamosios vertės, Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja pajamas generuojančios turto grupės, kuriai šis turtas priklauso, atsiperkamąją vertę. Tuomet, kai galima identifikuoti pagrįstą ir pastovią priskyrimo bazę, Grupės ir Bendrovės turtas taip pat priskiriamas atskiroms pajamas generuojančioms turto grupėms, arba priešingu atveju jis priskiriamas prie mažiausios pajamas generuojančios turto grupės, kuriai galima identifikuoti pagrįstą ir pastovią paskirstymo bazę.

Atsiperkamoji vertė yra didesnioji iš tikrosios vertės atėmus pardavimo sąnaudas ir naudojimo vertes. Įvertinant naudojimo vertę, tikėtini ateities pinigų srautai yra diskontuojami iki dabartinės vertės, naudojant ikimokestinę diskonto normą, įvertintą pagal dabartines rinkos sąlygas, egzistuojančią pinigų laiko vertę bei su turtu susijusią riziką, į kurią nebuvo atsižvelgta, įvertinant ateities pinigų srautus.

Jei turto (ar pajamas generuojančios turto grupės) įvertinta atsiperkamoji vertė yra mažesnė nei šio turto apskaitinė vertė, apskaitinė turto vertė sumažinama iki atsiperkamosios šio turto (ar pajamas generuojančios turto grupės) vertės. Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo iš karto pripažįstami per pelną arba nuostolius. Grupė ir Xxxxxxxx turi vieną pajamas generuojančio turto grupę šilumos verslui.

Jei po nuostolių dėl vertės sumažėjimo pripažinimo turto vertė padidėja, tai apskaitinė turto (pajamas generuojančios turto grupės) vertė padidinama iki naujai apskaičiuotos turto atsiperkamosios vertės, bet taip, kad padidėjimas neviršytų apskaitinės šio turto (pajamas generuojančios turto grupės) vertės, jei nuostoliai dėl vertės sumažėjimo ankstesniais metais nebūtų buvę pripažinti. Turto vertės sumažėjimo atstatymas pripažįstamas per pelną arba nuostolius iš karto.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.10. Investicinis turtas

Ilgalaikiu materialiuoju investiciniu turtu laikomas turtas, kurį Bendrovė valdo ir kontroliuoja, siekiant gauti pajamas iš nuomos ir/arba to turto vertės padidėjimo. Turtas, kuris naudojamas prekėms gaminti, paslaugoms teikti arba administraciniams tikslams, ir kurio pardavimas priskiriamas Bendrovės tipinei veiklai, ilgalaikiam materialiam investiciniam turtui nepriskiriamas. Investicinis turtas pradžioje įvertinamas įsigijimo savikaina, įskaitant susijusias sandorio išlaidas. Po pirminio pripažinimo pastatai yra apskaitomi įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesiniu metodu taip, kad turto įsigijimo vertė būtų tolygiai nurašoma per visą turto naudingą tarnavimo laikotarpį 8 - 50 metų. Investicinio turto nusidėvėjimas apskaitomas pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje, veiklos sąnaudų straipsnyje.

2.11. Finansinis turtas

Grupė ir Xxxxxxxx savo finansinį turtą priskiria šioms grupėms:

 finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis arba pelnu ar nuostoliais; ir

 finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina.

Klasifikavimas priklauso nuo taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Pripažinimas ir pirminis vertinimas

Prekybos gautinos sumos iš pradžių pripažįstamos tada, kai jos atsiranda. Pirminio pripažinimo metu visas kitas finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai pripažįstami tuomet, kai Grupė ir Xxxxxxxx tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi.

Finansinis turtas (išskyrus prekybos gautinas sumas be reikšmingo finansavimo komponento) arba finansiniai įsipareigojimai iš pradžių vertinami tikrąja verte, pridedant, tuo atveju, jei priemonė nėra vertinama tikrąja verte, jos pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, sandorio išlaidas, kurios tiesiogiai susijusios su įsigijimu arba išleidimu. Prekybos gautinos sumos be reikšmingo finansavimo komponento iš pradžių pripažįstamos sandorio kaina.

Klasifikavimas ir vėlesnis vertinimas

Pirminio pripažinimo metu finansinis turtas priskiriamas šioms grupėms ir vertinamas:

 amortizuota savikaina;

 tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais.

Vėlesniais laikotarpiais finansinis turtas neperklasifikuojamas, išskyrus atvejus, kai Grupė ir Bendrovė pakeičia savo finansinio turto valdymo modelį. Tokiu atveju, visas susijęs finansinis turtas perklasifikuojamas pirmo ataskaitinio laikotarpio, einančio po verslo modelio pakeitimo, pirmą dieną.

Finansinis turtas vertinamas amortizuota savikaina, jei jis atitinka abu toliau nurodytus kriterijus ir nėra priskiriamas turto, kuris vertinamas tikrąja verte, jos pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, grupei:

 ūkio subjektas ketina laikyti turtą sutartinėms piniginėms įplaukoms gauti;

 pagal sutartį konkrečiomis datomis numatyti pinigų srautai apima tik mokėtinos sumos pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimus.

Nurašymas

 Finansinio turto apskaitinė vertė (jos dalis arba visa suma) nurašoma, jei nėra realių galimybių ją atgauti. Tai dažniausiai atsitinka tuomet, kai Grupė ir Xxxxxxxx nustato, kad skolininkas neturi turto ar pajamų šaltinių, kurių sukuriamų pinigų srautų pakaktų nurašomoms sumoms grąžinti. Tačiau nurašomas finansinis turtas gali būti išieškomas, siekiant vykdyti Grupės ir Bendrovės nustatytus reikalavimus dėl skolų išieškojimo.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.11. Finansinis turtas (tęsinys)

Reikšmingai išaugusios kredito rizikos įvertinimas

Grupė ir Xxxxxxxx įvertina įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę finansinio turto pirminio pripažinimo metu ir kiekvieną balanso parengimo datą, atsižvelgdamos į tai, ar nuo pirminio pripažinimo momento kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi. Tam, kad galėtų įvertinti, ar kredito rizika yra reikšmingai išaugusi, Grupė ir Xxxxxxxx palygina įsipareigojimo neįvykdymo riziką, susijusią su turtu, ataskaitų parengimo dieną su įsipareigojimo neįvykdymo rizika pirminio pripažinimo metu. Analizuojant, ar kredito rizika yra reikšmingai išaugusi, įvertinami šie veiksniai:

 reikšmingi vidinio kredito reitingo pasikeitimai;

 reikšmingi išorinio kredito reitingo (jei toks yra) pasikeitimai;

 faktiniai arba numatomi reikšmingi neigiami verslo aplinkos, finansinės ar ekonominės padėties pokyčiai, dėl kurių gali reikšmingai pasikeisti kliento galimybės įvykdyti savo įsipareigojimus;

 faktiniai arba numatomi reikšmingi kliento veiklos rezultatų pokyčiai.

Remdamasi Grupės ir Bendrovės pradelstų skolų atgavimo statistika, vadovybė mano, kad nuo pirminio pripažinimo momento kredito rizika yra išaugusi, tik jei sutartyje numatyti mokėjimai vėluojami atlikti ilgiau nei po 30 dienų.

TKN vertinimas – prekybos gautinos sumos ir kitas sutarčių turtas

Grupė ir Xxxxxxxx taiko supaprastintą metodą tikėtiniems kredito nuostoliams galiojimo laikotarpiu apskaičiuoti ir tam naudoja atidėjinių matricą visoms prekybos gautinoms sumoms ir kitoms gautinoms sumoms. Siekiant apskaičiuoti tikėtinus kredito nuostolius naudojant atidėjinių matricą, prekybos gautinos sumos ir kitos gautinos sumos suskirstomos į atskiras grupes pagal bendras kredito rizikos ypatybes. Kiekvienos grupės sumos analizuojamos pagal pradelstų dienų skaičių ir kiekvienai pradelstų sumų grupei priskiriamas nuostolių rodiklis. Nuostolių rodikliai apskaičiuojami vadovybės ekspertiniu vertinimu naudojant statistinę atgavimo informaciją už pastaruosius 2 metus.

Gautinoms sumoms iš pirkėjų, kurios neturi reikšmingo finansavimo komponento, numatomas kredito nuostolis apskaitomas per visą skolos laikotarpį.

Tokia informacija koreguojama, jei tai būtina, atsižvelgiant į perspektyvinę informaciją. Toliau lentelėje pateikiama informacija apie tikėtinus kredito nuostolius, apskaičiuotus Grupei ir Bendrovei pagal kiekvieną pradelstų sumų grupę.

Kadangi prekybos gautinos sumos ir kitos gautinos sumos paprastai neapima užstato ar kitų kredito užtikrinimo priemonių, tikėtinų nuostolių rodiklis atitinka įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.

Prekybos gautinos sumos:

Pradelstos dienomis

Grupė

Nepra- delstos

nuo 1

iki 30

nuo 31

iki 90

nuo 91

iki 180

nuo 181 iki

270

nuo 271 iki

360

nuo 361

iki 720

daugiau nei 721

Tikėtinų kredito nuostolių rodiklis %

Bendrovė

Tikėtinų kredito nuostolių rodiklis %

0 0 20 50 60 80 90 100

0 0 20 50 60 80 90 100

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.12. Išvestiniai finansiniai instrumentai

Grupė ir Xxxxxxxx iki 2022 metų naudojo išvestinius finansinius instrumentus, tokius kaip palūkanų normos apsikeitimo sandoriai apsisaugoti nuo palūkanų normos rizikos. Tokie išvestiniai finansiniai instrumentai sandorio sudarymo dieną pripažįstami tikrąja verte, o vėlesniais laikotarpiais jų tikroji vertė perskaičiuojama. Išvestiniai finansiniai instrumentai apskaitomi kaip finansinis turtas, kai jų tikroji vertė teigiama, ir kaip finansiniai įsipareigojimai – kai jų tikroji vertė neigiama.

Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių instrumentų tikrosios vertės pasikeitimo per metus, yra apskaitomi tiesiogiai pelne ar nuostoliuose.

Palūkanų normos apsikeitimo sandorių tikroji vertė yra nustatoma pagal panašių instrumentų rinkos vertę.

2.13. Atsargos

Atsargos yra pateikiamos žemesniąja iš savikainos ar grynosios galimos realizacinės vertės. Grynoji galima realizacinė vertė nurodo numatomą atsargų pardavimo kainą, atėmus visas įvertintas pardavimo išlaidas. Atsargų savikaina yra apskaičiuojama FIFO metodu.

Atsargų savikaina yra mažinama nuolaidomis ir nukainojimais, gautais iš tiekėjų ataskaitiniu laikotarpiu, bei taikoma atsargoms laikomoms sandėlyje.

2.14. Atidėjiniai

Atidėjinys apskaitomas tada, kai dėl praeities įvykio Bendrovė turi įsipareigojimą (teisinį ar neatšaukiamą), ir tikėtina, kad jam įvykdyti iš Grupės ir Xxxxxxxxx bus reikalaujama padengti įsipareigojimą, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.

Suma pripažinta atidėjiniu yra geriausias atlygio, kurį reikės sumokėti, kad padengti dabartinį įsipareigojimą, vertinimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, atsižvelgiant į rizikas ir neapibrėžtumus kylančius dėl šio įsipareigojimo. Kai atidėjinys vertinamas naudojant numatomus pinigų srautus įsipareigojimui padengti, jo apskaitinė vertė yra dabartinė šių pinigų srautų vertė.

Kai yra tikimasi, kad dalis ar visa ekonominė nauda reikalinga padengti atidėjinį bus atgauta iš trečiosios šalies, gautina suma yra pripažįstama turtu, jei yra tikrai aišku, kad kompensacija bus gauta ir, kad gautina suma gali būti patikimai įvertinta.

2.15. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose bei pinigai kelyje. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.

2.16. Išmokos darbuotojams

Išmokų, pasibaigus darbo sutarčiai, pripažinimas yra pripažįstamas sąnaudomis, kai darbuotojai atliko darbą, suteikiantį jiems teisę į išmokas.

Išmokų, pasibaigus darbo sutarčiai, įsipareigojimai, pripažinti finansinės būklės ataskaitoje, atspindi dabartinę nustatytų kolektyvinėje sutartyje vertę, pakoreguotą nepripažintu aktuariniu pelnu ar nuostoliais ir nepripažintomis anksčiau suteiktų paslaugų išlaidomis, ir sumažinta plano turto tikrąja verte. Bet koks šio skaičiavimo metu susidaręs turtas negali viršyti nepripažintų aktuarinių nuostolių ir ankstesnių paslaugų savikainos, pridedant dabartinę būsimųjų plano įmokų grąžinimų ir sumažinimų vertę.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.17. Skolinimosi sąnaudos

Skolinimosi sąnaudos, kurios yra tiesiogiai priskirtinos ilgo parengimo turto, kurio paruošimas numatomam naudojimui ar pardavimui ilgai trunka, įsigijimui, statybai ar gamybai, yra įtraukiami į turto savikainą iki to momento, kol toks turtas yra paruošiamas numatomam naudojimui ar pardavimui.

Investicinės pajamos, uždirbtos laikinai investavus konkrečią pasiskolintą sumą, kuri dar nepanaudota ilgo parengimo turtui, yra atimamos iš leidžiamų kapitalizuoti skolinimosi sąnaudų.

Visos kitos skolinimosi sąnaudos yra pripažįstamos to laikotarpio pelnu arba nuostoliais, kai patiriamos.

2.18. Finansiniai įsipareigojimai ir nuosavybės priemonės

Grupė ir Xxxxxxxx finansinius įsipareigojimus pirminio pripažinimo metu pripažįsta įsipareigojimų įsigijimo verte.

Grupė ir Xxxxxxxx finansinius įsipareigojimus skirsto į šias kategorijas:

 vertinami amortizuota savikaina,

 vertinami tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje,

 apsidraudimo finansinės priemonės.

Grupė ir Xxxxxxxx prie amortizuota savikaina vertinamų finansinių įsipareigojimų priskiria prekybos skolas, finansines skolas, lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimus, palūkanų įsipareigojimus, kitas mokėtinas sumas.

Finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas

Grupė ir Xxxxxxxx nutraukia finansinių įsipareigojimų pripažinimą tada ir tik tada, kai Grupės ir Bendrovės įsipareigojimai yra įvykdyti, atšaukti arba baigiasi jų galiojimo laikas.

2.19. Nuoma

Grupė ir Xxxxxxxx yra nuomininkas

Pradžios datai nuomininkas vertina nuomos įsipareigojimą ta data nesumokėtų nuomos mokesčių dabartinę vertę, įskaitant šiuos mokesčius:

 fiksuotuosius mokesčius (įskaitant prilygintus fiksuotiesiems mokesčiams), atėmus bet kokias gautinas nuomos paskatas;

 kintamuosius nuomos mokesčius, kurie priklauso nuo indekso ar normos, iš pradžių įvertinamus naudojant indeksą ar normą pradžios datai;

 sumas, kurias nuomininkas turėtų mokėti pagal likvidacinės vertės garantijas;

 baudas už nuomos nutraukimą, jeigu daroma prielaida, kad per nuomos laikotarpį nuomininkas pasinaudos pasirinkimo teise nutraukti nuomą.

Nuomos mokesčiai diskontuojami, naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą, jei tą normą galima lengvai nustatyti. Jeigu tos normos negalima lengvai nustatyti, nuomininkas naudoja nuomininko priskaitytiną skolinimosi palūkanų normą.

Nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma yra palūkanų norma, dėl kurios nuomos mokesčių ir negarantuotos likvidacinės vertės dabartinė vertė yra lygi nuomojamo turto tikrosios vertės ir bet kokių nuomotojo pirminių tiesioginių išlaidų sumai.

Nuomos įsipareigojimas yra vertinamas amortizuota savikaina, naudojant apskaičiuotąją palūkanų normą, atitinkančią diskonto normą, taikytą diskontuoti nuomos mokėjimams. Palūkanų sąnaudos susiję su nuomos įsipareigojimu yra paskirstomos per nuomos laikotarpį ir pripažįstamos per pelną/nuostolius.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.19. Nuoma (tęsinys)

Pirminio pripažinimo metu naudojimo teise valdomo turto savikainą sudaro:

 nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo suma;

 bet kokie nuomos mokesčiai pradžios datai arba iki jos, atėmus bet kokias gautas nuomos paskatas;

 bet kokios nuomininko patirtos pirminės tiesioginės išlaidos; ir

 turto atstatymo išlaidų įvertis.

Vėliau nuomininkas naudojimo teise valdomą turtą vertina savikaina atėmus visą sukauptą nusidėvėjimą ir visus sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Jeigu iki nuomos laikotarpio pabaigos nuomininkui perleidžiama nuomojamo turto nuosavybės teisė arba jeigu naudojimo teise valdomo turto kaina rodo, kad nuomininkas pasinaudos pasirinkimo pirkti teise, nuomininkas apskaičiuoja naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimą nuo pradžios datos iki nuomojamo turto naudingo tarnavimo laiko pabaigos. Kitu atveju nuomininkas naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimą skaičiuoja nuo pradžios datos iki ankstesnės iš šių datų: naudojimo teise valdomo turto naudingo tarnavimo laiko pabaigos arba nuomos laikotarpio pabaigos.

Mokėjimai susiję su trumpalaike nuoma ar mažos vertės turto nuoma yra pripažįstami sąnaudomis per pelną/nuostolius tiesiniu būdu. Trumpalaike nuoma laikoma 12 mėnesių ar trumpesnio termino nuoma. Mažos vertės turtu laikomi įrankiai bei nedideli biuro baldų turto vienetai.

Grupė ir Xxxxxxxx yra nuomotoja

Sandoriuose, kuriuose Xxxxxxxx yra nuomotoja, vertinimas, ar sudaryta sutartis yra finansinės ar veiklos nuoma, atliekamas nuomos pradžios datą. Siekiant nustatyti, kokiai rūšiai priskirti nuomą, bendrai įvertinama ar pagal nuomą iš esmės perduodama visa su nuomojamo turto nuosavybe

xxxxxxxx xxxxxx ir nauda. Jeigu perduodama iš esmės visa nuomojamo turto nuosavybei būdinga rizika ir nauda, tokia nuoma laikoma finansine nuoma. Priešingu atveju – veiklos nuoma.

Sandoriuose kuriuose Xxxxxxxx veikia kaip tarpinis nuomotojas, subnuoma klasifikuojama remiantis naudojimo teise valdomu turtu, nurodytu pagrindinėje sutartyje.

2.20. Dotacijos ir subsidijos

Valstybės dotacijos nėra pripažįstamos tol, kol nėra pakankamos garantijos, kad Grupė ir Xxxxxxxx laikysis su jomis susijusių reikalavimų, ir kad dotacijos bus gautos.

Valstybės dotacijos yra sistemingai pripažįstamos pelne ar nuostoliuose per laikotarpį, kuriame Grupė ir Xxxxxxxx pripažįsta susijusias sąnaudas, kurioms jos yra skirtos, kompensuoti. Valstybės dotacijos, kurių pagrindinė sąlyga yra, kad Grupė ir Bendrovė turėtų pirkti, statyti ar kitaip įsigyti ilgalaikį turtą, yra pripažįstamos, kaip būsimųjų laikotarpių pajamos finansinės būklės ataskaitoje ir sisteminiu bei racionaliu būdu pripažįstamos pelne ar nuostoliuose, per susijusio turto naudingą tarnavimo laikotarpį.

Dotacijos, gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas.

Nemokamai gautas turtas pirminio pripažinimo metu apskaitomas tikrąja verte.

Gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, kurios mažina sąnaudas. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudota dalimi tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų (mažinant patirtų sąnaudų dalį), arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.

Nepanaudotas dotacijos likutis rodomas finansinės būklės ataskaitų eilutėje „Dotacijos (atidėtosios pajamos)“.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.21. Pelno mokestis

Pelno mokesčio sąnaudas atspindi einamųjų metų mokestis ir atidėtasis mokestis. Einamųjų metų mokestis

Einamųjų metų mokestis yra mokamas atsižvelgiant į apmokestinamąjį pelną. Apmokestinamasis pelnas skiriasi nuo pelno, pateikto bendrųjų pajamų ataskaitoje dėl kitais metais apmokestinamųjų ar įskaitomųjų pajamų ar sąnaudų ir pajamų ar sąnaudų, kurios niekada neapmokestinamos ar įskaitomos. Pelno mokesčio sąnaudos apskaičiuojamos naudojant pelno mokesčio tarifą, galiojusį finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą. 2022 m. Grupei ir Bendrovei taikomas pelno mokestis 15 procentų (2021 m. – 15 procentų).

Atidėtasis mokestis

Atidėtasis mokestis yra pripažįstamas laikiniems skirtumams tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės finansinėse ataskaitose ir jų atitinkamos mokestinės bazės. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai yra bendrai pripažįstami visiems laikiniems skirtumams, o atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins turimą apmokestinamąjį pelną, realizuojant laikinuosius skirtumus. Toks turtas ir įsipareigojimai yra nepripažįstami, jei laikini skirtumai yra susiję su prestižu

arba su pirminiu turto ar įsipareigojimų pripažinimu (kitų nei verslo jungimo metu), kurių atsiradimo (sandorių) metu nėra įtakojamas nei apmokestinamasis, nei finansinis pelnas.

Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai yra pripažįstami laikiniesiems mokestiniams skirtumams padengti. Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas įskaitomiesiems laikiniesiems skirtumams tik ta dalimi, kuriai tikėtinai bus pakankamai mokestinio pelno laikinųjų skirtumų naudai realizuoti ir yra tikimasi ją realizuoti artimiausioje ateityje.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra peržiūrimas finansinės būklės ataskaitos sudarymo datai ir yra sumažinamas, jei nėra tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė ateityje turės pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui realizuoti, iki sumos, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną.

Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra įvertinami naudojant grupei ir Bendrovei taikomą mokesčio normą, kuri bus taikoma tais metais, kuriais numatoma šiuos laikinuosius skirtumus padengti arba apmokėti, remiantis mokesčio normomis (ir mokesčių įstatymais), kurios yra ar bus patvirtintos iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai atspindi mokestines pasekmes, kurių Grupė ir Bendrovė tikisi ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, siekdama apmokėti ar padengti savo turtą ar įsipareigojimus.

Einamųjų metų ir atidėtasis mokestis už laikotarpį

Einamųjų metų ir atidėtasis mokestis yra apskaitomi sąnaudomis pelne ar nuostoliuose, išskyrus atvejus, kai jie susiję su straipsniais, pripažįstamais ne pelne ar nuostoliuose (kitose bendrose pajamose arba tiesiogiai nuosavybėje). Tokiu atveju mokestis taip pat pripažįstamas ne pelne ar nuostoliuose, arba kai jie atsiranda verslo jungimo pirminio pripažinimo metu. Verslo jungimo atveju, mokesčio efektas yra įtraukiamas į verslo jungimo apskaitą.

2.22. Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis, tenkanti vienai akcijai

Vienai akcijai tenkanti pagrindinė ir sumažinta pelno dalis apskaičiuojama dalijant akcininkams tenkantį ataskaitinio laikotarpio pelną iš išleistų paprastųjų akcijų vidutinio svertinio vidurkio. Nėra jokio skirtumo tarp pagrindinės ir sumažintos pelno dalies vienai akcijai.

2.23. Pajamų pripažinimas

Grupė ir Xxxxxxxx pripažįsta pajamas, siekdama atspindėti įsipareigotų prekių ar paslaugų perdavimą pirkėjams tokia suma, kuri atitinka atlygį, kurį ūkio subjektas tikisi gauti mainais už minėtas prekes ar paslaugas, atėmus pridėtinės vertės mokestį, nuolaidas ir grąžinimus. Ūkio subjektas pripažįsta pajamas remdamasis šiuo pagrindiniu principu tokiais žingsniais:

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.23. Pajamų pripažinimas (tęsinys)

1-as žingsnis: identifikuojama sutartis (-ys) su pirkėju – sutartis yra susitarimas tarp dviejų ar daugiau šalių, kurioje apibrėžtos jų įgyvendintinos teisės ir įsipareigojimai.

2-as žingsnis: identifikuojami sutartyje numatyti veiklos įsipareigojimai — sutartyje numatyti įsipareigojimai perduoti prekes ar paslaugas pirkėjui. Jei šias prekes ar paslaugas galima išskirti, tokie įsipareigojimai yra laikomi veiklos įsipareigojimais, kurie apskaitomi atskirai.

3-ias žingsnis: nustatoma sandorio kaina — sandorio kaina yra lygi sutartyje numatytai atlygio sumai, kurią ūkio subjektas tikisi gauti mainais už pirkėjui perduodamas prekes ar paslaugas. Sandorio kainą gali sudaryti fiksuota pirkėjo sumokėto atlygio suma, tačiau kartais ji taip pat gali apimti kintamą atlygį arba kitokį nei grynųjų pinigų atlygį. Sandorio kaina taip pat koreguojama atsižvelgiant į pinigų laiko vertę, jeigu sutartis apima reikšmingą finansavimo komponentą, taip pat atsižvelgiant į bet kokį pirkėjui mokėtiną atlygį.

4-as žingsnis: sandorio kaina priskiriama sutartyje numatytiems veiklos įsipareigojimams — įprastai ūkio subjektas priskiria sandorio kainą kiekvienam veiklos įsipareigojimui, remdamasis kiekvienos pagal sutartį įsipareigotos perduoti prekės ar paslaugos santykinėmis atskiromis pardavimo kainomis. Jei duomenys apie atskiras pardavimo kainas nėra stebimi rinkoje, ūkio subjektas atlieka jos įvertinimą.

5-as žingsnis: pajamos pripažįstamos tada, kai ūkio subjektas įvykdo veiklos įsipareigojimą perduodamas įsipareigotas prekes ar paslaugas pirkėjui (t. y. tada, kai pirkėjas įgyja minėtų prekių ar paslaugų kontrolę). Pripažįstama pajamų suma yra lygi sumai, kuri priskirta įvykdytam veiklos įsipareigojimui. Veiklos įsipareigojimas gali būti įvykdomas tam tikru momentu arba per tam tikrą laiką.

Pajamos pripažįstamos, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą, ir kai tikėtina, jog Grupė ir Xxxxxxxx gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai kiekvienam pajamų tipui, kaip aprašyta žemiau, buvo įvykdyti konkretūs kriterijai. Grupė ir Xxxxxxxx remiasi istoriniais rezultatais, atsižvelgdama į kliento tipą, sandorio tipą ir kiekvieno susitarimo ypatybes.

Pajamos pripažįstamos naudojant toliau aprašytus metodus:

Šilumos ir karšto vandens pardavimo pajamos

Pajamos iš šilumos pardavimo pripažįstamos pagal gyventojams ir kitiems klientams išrašytas sąskaitas už šilumą ir karšto vandens pašildymą. Sąskaitos vartotojams išrašomos kartą per mėnesį, pagal šilumos skaitiklio parodymus. Laikotarpio pabaigoje pajamos, kurioms neišrašytos sąskaitos, bet paslaugos suteiktos, sukaupiamos vadovaujantis kaupimo principu.

Prekių pardavimo pajamos

Pajamos už parduotas prekes pripažįstamos tuomet, kai yra tenkinamos visos šios sąlygos:

 Grupė ir Xxxxxxxx perdavė pirkėjui nuosavybės kontrolę;

 Grupė ir Xxxxxxxx neišlaiko nei parduotų prekių tolesnio valdymo tokiu lygiu, kuris paprastai siejamas su nuosavybe, nei efektyvios kontrolės;

 pajamų suma gali būti patikimai įvertinta;

 tikėtina, kad Grupė ir Xxxxxxxx gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą ir su sandoriu susijusios patirtos ar patirtinos išlaidos gali būti patikimai įvertintos.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.23. Pajamų pripažinimas (tęsinys)

Finansavimo elementai

Grupė ir Xxxxxxxx neturi ir nesitiki turėti sutarčių, pagal kurias laikotarpis tarp prekių ar paslaugų suteikimo ir kliento apmokėjimo viršytų vienerius metus. Dėl šios priežasties Grupė ir Xxxxxxxx atskirai finansavimo elemento neapskaito.

Kitos pajamos

Nuomos pajamos pripažįstamos kaupimo principu, kai tikėtina, kad Grupės ir Xxxxxxxx gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima ją patikimai įvertinti

Delspinigiai pripažįstami pajamomis tik juos gavus.

Dividendų pajamos iš investicijų yra pripažįstamos, kai akcininkai įgyja teisę gauti mokėjimą (jei yra didelė tikimybė, kad Grupė ir Xxxxxxxx gaus ekonominę naudą ir pajamų suma gali būti patikimai įvertinta).

Palūkanų pajamos yra pripažįstamos kai tikėtina, kad Grupė ir Xxxxxxxx gaus ekonominę naudą ir pajamų suma gali būti patikimai įvertinta. Palūkanų pajamos yra kaupiamos per laikotarpį, atsižvelgiant į negrąžintą dalį ir taikomą efektyvią palūkanų normą, kuri tiksliai diskontuoja numatomas būsimas pinigų įplaukas per numatomą to finansinio turto laikotarpį iki to turto grynosios pirminio pripažinimo balansinės vertės.

2.24. Sąnaudų pripažinimas

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos ateinančiais laikotarpiais neduos pajamų, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.

Sąnaudų dydis paprastai įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma, neįskaitant PVM. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą rinkos palūkanų norma.

2.25. Sandoriai užsienio valiuta

Rengiant atskirų Grupės įmonių finansines ataskaitas, operacijos, atliktos kitomis nei Bendrovės funkcinėmis valiutomis (užsienio valiutomis), yra apskaitomos valiutų kursais, galiojusiais operacijų dieną. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje piniginiai straipsniai, denominuoti užsienio valiutomis, yra konvertuojami tos dienos valiutos kursu. Nepiniginiai straipsniai apskaitomi tikrąja verte ir denominuoti užsienio valiuta yra konvertuojami tikrosios vertės nustatymo dienos valiutos kursu. Nepiniginiai vienetai apskaitomi užsienio valiutos įsigijimo verte yra nekonvertuojami.

Pateikimo valiuta yra euras (Eur). Operacijos užsienio valiuta yra konvertuojamos į eurus oficialiu, tą dieną Europos Centrinio Banko nustatytu kursu. Piniginis turtas ir įsipareigojimai yra konvertuojami į eurus finansinės būklės ataskaitų sudarymo dienos valiutos kursu.

Keitimo kurso skirtumai dėl operacijų užsienio valiutomis įtraukiami į pelną arba nuostolius tuo metu, kai jie atsiranda. Pajamos ir sąnaudos dėl valiutos kurso pasikeitimo, konvertuojant piniginį turtą ar įsipareigojimus į eurus, įtraukiamos į pelną arba nuostolius, kai jie atsiranda.

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.26. Įvertinimų naudojimas rengiant finansines ataskaitas

Rengiant finansines ataskaitas, vadovybė turi priimti tam tikrus sprendimus, įvertinimus ir prielaidas, kurie įtakoja atskleidžiamas pajamų, išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumas bei neapibrėžtumų atskleidimus ataskaitos parengimo dieną. Tačiau šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumas gali paveikti rezultatus, o tai gali pareikalauti turto ar įsipareigojimų balansinių sumų reikšmingo koregavimo ateityje.

Įvertinimai ir prielaidos

Pagrindinės ateityje įtakos turinčios prielaidos ir kiti reikšmingi įvertinimo neapibrėžtumo šaltiniai finansinės būklės ataskaitų sudarymo dieną, kurie sukelia reikšmingą riziką ir tai gali pareikalauti turto

ar įsipareigojimų balansinių sumų reikšmingo koregavimo kitais finansiniais metais, yra aptarti žemiau:

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai – naudingo tarnavimo laikotarpis

Pagrindinės prielaidos, kuriomis remiantis nustatomas nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų naudingojo tarnavimo laikotarpis, yra:

 numatoma turto naudojimo trukmė,

 numatomas techninis, technologinis ar kitoks senėjimas dėl paslaugų naujovių ar pokyčių,

 teisinių ar panašių apribojimų turto naudojimui, tokių kaip finansinės nuomos sutarčių, galiojimo data.

Investicijos į patronuojamąsias įmones – vertės sumažėjimo nuostoliai

Investicijų į patronuojamąsias įmones atsiperkamumui įvertinti, Bendrovės vadovybė apskaičiuoja investicijos atsiperkamąją vertę diskontuojant patronuojamųjų įmonių būsimus pinigų srautus iki jų dabartinės vertės, taikant vidutinę svertinę kapitalo sąnaudų diskonto normą, atspindinčią dabartines rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike (5 pastaba).

Atsargų realizacinė vertė

Xxxxxxxxx vadovybė formuoja 100 proc. vertės sumažėjimą atsargoms, (išskyrus technologinį kurą) įsigytoms anksčiau nei prieš vienerius metus (8 pastaba).

Vertės sumažėjimas gautinoms sumoms

Grupė ir Xxxxxxxx pripažįsta atidėjinį nuostoliams, skirtą tikėtiniems kredito nuostoliams (TKN), amortizuota savikaina vertinamam finansiniam turtui: prekybos gautinoms sumoms, kitoms gautinoms sumoms ir sukauptoms pajamoms. Nuostolių rodikliai apskaičiuojami vadovybės ekspertiniu vertinimu naudojant statistinę atgavimo informaciją už pastaruosius 2 metus.

Nustatydama, ar finansinio turto kredito rizika yra reikšmingai išaugusi nuo pirminio pripažinimo momento ir vertindama TKN sumą, Grupė ir Xxxxxxxx atsižvelgia į pagrįstą ir patvirtinamą informaciją, kuri yra aktuali ir prieinama nepatiriant pernelyg didelių išlaidų ir neskiriant pernelyg didelių pastangų. Ši informacija apima tiek kiekybinius, tiek kokybinius duomenis bei analizę, pagrįstą Grupės praėjusių laikotarpių patirtimi ir motyvuotu kredito įvertinimu, įskaitant perspektyvinę informaciją.

Nuostolių atidėjiniai finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, atimami iš tokio turto bendros apskaitinės vertės. Nuostolių atidėjinys pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje ir įtraukiamas į veiklos sąnaudas kaip su vertės sumažėjimu susijusios sąnaudos.

Atidėtasis pelno mokesčio turtas

Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas visiems nepanaudotiems mokestiniams nuostoliams, pateikiant, kas yra tikėtina, kad mokestinis pelnas bus gaunamas prieš tai, kai nuostoliai bus užskaityti tarpusavyje. Reikšmingi vadovybės sprendimai yra reikalingi apibrėžti atidėtojo pelno mokesčio turto sumas, kurios gali būti pripažintos, remiantis tikėtinų būsimų apmokestinamųjų pelnų dydžių ir periodų paskaičiavimu ir remiantis būsimomis mokesčių planavimo strategijomis (22 pastaba).

2. Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys)

2.26. Įvertinimų naudojimas rengiant finansines ataskaitas (tęsinys)

Finansinių priemonių tikroji vertė

Tikroji vertė yra apibrėžiama kaip suma, už kurią gali būti apsikeista turtu ar paslaugomis arba kuria gali būti užskaitytas tarpusavio įsipareigojimas tarp nesusijusių šalių, kurios ketina pirkti (parduoti) turtą arba užskaityti tarpusavio įsipareigojimą.

Tikroji finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertė yra paremta kotiruojamomis rinkos kainomis, diskontuotų pinigų srautų modeliais arba opcionų kainų modeliais, priklausomai nuo aplinkybių.

Nustatydama turto ar įsipareigojimų tikrąją vertę, Bendrovė remiasi prieinamais rinkos duomenimis, kiek įmanoma. Tikrosios vertės yra pateikiamos žemiau nurodytais trimis tikrosios vertės hierarchijos lygiais, remiantis vertinimo metoduose taikomais kintamaisiais:

 1 lygis: aktyviosiose tokio paties turto arba įsipareigojimų rinkose kotiruojamos kainos (nepakoreguotos);

 2 lygis: kiti kintamieji, išskyrus į 1 lygį įtrauktas kotiruojamas turto arba įsipareigojimų kainas, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. išvesti iš kainų);

 3 lygis: turto arba įsipareigojimų kintamieji, nepagrįsti stebimais rinkos duomenimis (nestebimi kintamieji).

Jei kintamieji, naudojami nustatant turto ar įsipareigojimo tikrąją vertę, gali būti priskiriami skirtingiems tikrosios vertės hierarchijos lygiams, tikrosios vertės hierarchijos lygis, kuriam priskiriama visa nustatyta tikroji vertė, turi būti nustatomas remiantis žemiausio lygio kintamuoju, reikšmingu nustatant visą tikrąją vertę. Bendrovė pripažįsta tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių perkeliamas sumas to ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, kada pokytis įvyko.

2.27. Neapibrėžtumai

Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinėse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.

Neapibrėžtas turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėse ataskaitose tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.

2.28. Poataskaitiniai įvykiai

Poataskaitiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės ir Bendrovės padėtį finansinės būklės ataskaitų sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi.

Poataskaitiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.

2.29. Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai

Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra sudengiami, išskyrus atvejus, kai atskiras Tarptautinis apskaitos standartas specifiškai tokio sudengimo reikalauja.

2.30. Segmentai

Informacija apie segmentus pateikiama ataskaitose taip pat, kaip ir kitos Bendrovės viduje rengiamos ataskaitos, teikiamos vyriausiajam su veikla susijusių sprendimų priėmėjui. Vyriausiasis su veikla susijusių sprendimų priėmėjas, atsakingas už išteklių paskirstymą bei segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.

Grupės ir Bendrovės veikla yra vykdoma viename segmente, todėl šiose finansinėse ataskaitose nėra pateikiami papildomi informacijos atskleidimai apie segmentus..

3. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

Per 2023 m. 3 mėnesius Grupės ir Bendrovės ilgalaikio turto įsigijimai sudarė 1 827 tūkst. eurų ir 1 820 tūkst. eurų, parduoto-nurašyto ilgalaikio materialaus turto likutinė vertė atitinkamai sudarė 120 tūkst. eurų ir 120 tūkst. eurų.

Grupės ir Bendrovės nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų nusidėvėjimo sąnaudos 2023 m. kovo 31 d. sudaro atitinkamai 1 635 tūkst. eurų ir 1 606 tūkst. eurų (2022 m. kovo 31 d. – atitinkamai 1 725 tūkst. eurų ir 1

845 tūkst. eurų). Grupės ir Bendrovės nusidėvėjimo sąnaudų sumos buvo įtrauktos į veiklos sąnaudas Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose nusidėvėjimo ir amortizacijos, bei kitų sąnaudų eilutėse.

Grupės ir Xxxxxxxxx vadovybė įvertinusi vidinius ir išorinius požymius, 2023 m. nenustatė papildomo vertės sumažėjimo nekilnojamam turtui, įrangai ir įrengimams.

Dalis Grupės nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų, kurių įsigijimo vertė 2023 m. kovo 31 d. būklei atitinkamai buvo lygi 36 394 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 35 805 tūkst. eurų), Bendrovės – 36 394 tūkst. eurų, buvo visiškai nudėvėta (2022 m. gruodžio 31 d. – 35 805 tūkst. eurų), tačiau vis dar naudojama veikloje.

2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės didžiąją nebaigtos statybos dalį sudaro katilinių įrenginių ir šilumos tiekimo tinklų rekonstrukcijos ir kapitalinio remonto darbai.

2023 m. gruodžio 31 d. nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, kurių likutinė vertė buvo lygi Grupės

8 478 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 8 548 tūkst. eurų), ir Bendrovės 8 478 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 8 548 tūkst. eurų), buvo įkeistas bankams kaip paskolų užstatas.

4. Atsargos

	Grupė			Bendrovė
	2023-03-31	2022-12-31		2023-03-31	2022-12-31
Technologinis kuras	1 372	1 602		1 372	1 602
Atsarginės dalys	1 851	1 515		724	700
Medžiagos	338	346		338	346
	3 561	3 463		2 434	2 648
Atimti: nukainojimas iki grynosios galimos realizacinės	(812)	(769)		(812)	(769)
vertės laikotarpio pabaigoje
Atsargų balansinė vertė	2 749	2 694	1 622		1 879

Grupės ir Bendrovės atsargų nukainojimas iki grynosios galimos realizacinės vertės 2023 m. kovo 31 d. sudarė 812 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 769 tūkst. eurų). Atsargų nukainojimo iki grynosios galimos realizavimo vertės pasikeitimas 2023 m. ir 2022 m. Grupės ir Bendrovės Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktas į atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį.

Grupė			Bendrovė
2023-03-31	2022-12-31		2023-03-31	2022-12-31
17 965	22 995		17 825	22 764
(4 853)	(4 826)		(4 813)	(4 786)
13 112	18 169		13 012	17 978

5. Per vienerius metus gautinos sumos

Iš pirkėjų gautinos sumos

Atimti: tikėtini kredito nuostoliai

Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas 2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktas į gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį. Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas įvertinamas pagal tikėtinus kredito nuostolius.

Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 30 dienų arba suderintas individualiai.

2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kitas gautinas sumas sudarė gautini iš valstybės mokesčiai, savivaldybių skola už kompensacijas mažas pajamas turinčioms šeimoms, gautinos sumos už parduotas atsargas (metalo laužas, šildymo sistemų įrengimai) bei suteiktas paslaugas (kolektorių priežiūros ir pan. paslaugas).

Grupės ir Bendrovės kitos gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 30 – 45 dienos.

Nepradelstoms gautinoms sumoms neskaičiuojamas vertės sumažėjimas, nes vadovybės manymu nėra jokių požymių, kad skolininkai negalės įvykdyti savo įsipareigojimų.

Kredito rizika

Grupė ir Xxxxxxxx nepatiria reikšmingos kredito rizikos koncentracijos, kadangi dirba su dideliu skaičiumi pirkėjų.

6. Finansinės skolos

Grupės ir Bendrovės visos paskolos yra apskaitytos ir grąžinamos eurais. Negrąžintų paskolų palūkanų normos svertinis vidurkis (procentais) 2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo:

	Grupė			Bendrovė
	2023-03-31	2022-12-31		2023-03-31	2022-12-31
Trumpalaikės paskolos Ilgalaikės paskolos	- 0,84	- 0,84		- 0,84	- 0,84

2020 m. rugpjūčio 7 dieną Xxxxxxxx pasirašė 55 mln. eurų paskolos sutartį su Europos investicijų banku. Sutarties pasirašymui 2020 m. rugpjūčio 4 d. pritarė AB „Kauno energija“ neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas.

Paskola bus panaudota per 5 metus bendrovės vykdomai investicijų programai finansuoti ir paskoloms dengti. Per ateinančius 5 metus bendrovė numato investuoti į inovatyvių šilumos ir vėsumos gamybos įrenginių diegimą panaudojant atsinaujinančius energijos išteklius, procesų skaitmenizavimą, bei vamzdynų modernizavimą ir naujų vamzdynų tiesimą.

2021 m. rugpjūčio 16 d. paimta 12 mln. eurų paskolos dalis. Dalį gautos paskolos Bendrovė panaudojo turimų paskolų grąžinimui. 2022 m. rugpjūčio 22 d. paimta 14 mln. eurų paskolos dalis. Dalį gautos paskolos Bendrovė panaudojo turimų paskolų grąžinimui.

6. Finansinės skolos (tęsinys)

Ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai:

Grupė                 Bendrovė         

2023-03-31	2022-12-31		2023-03-31	2022-12-31
43 949	43 949		43 949	43 949
17 414	17 414		17 414	17 414
26 535	26 535		26 535	26 535
2 147	2 769		2 147	2 769
46 096	46 718		46 096	46 718

Ilgalaikės finansinės skolos

(paskolos):                                                           

Mokėtinos nuo 2 iki 5 metų Mokėtinos po 5 metų

Ilgalaikių paskolų einamųjų metų

dalis                                                           

2023 m. kovo 31 d. Finansinės būklės ataskaitoje ilgalaikių finansinių skolų straipsnyje Grupė ir Bendrovė apskaitė finansų institucijoms mokėtinas palūkanas, kurios sudaro atitinkamai 151 ir 151 tūkst. eurų.

Grupės detali informacija apie paskolas 2023 m. kovo 31 d.

tūkst. eurų

Kredito įstaiga Sutarties data Suma

Grąžinimo terminas

Likutis 2023.03.31

					eurų
1 LR Finansų m.*	2010-04-09	2 410	2034-03-15	1 029	94
2 LR Finansų m.*	2010-10-26	807	2034-03-15	424	38
3 Luminor**	2021-08-22	3 403	2022-04-29	-	-
4 EIB***	2021-08-16	12 000	2036-08-18	12 000	453
5 LR Finansų m.*	2014-01-15	793	2034-12-01	499	42
6 LR Finansų m.*	2014-03-31	7 881	2034-12-01	4 963	327
7 EIB***	2020-08-07	15 000	2035-08-24	12 500	1 000
8 EIB***	2020-08-07	14 000	2035-08-24	14 000	-
9	AB SEB bankas	2016-12-22	4 127	2024-11-30	681        193
46 096					2 147

tūkst. eurų

Grąžintina 2023 m.

dalis tūkst.

* LR Finansų ministerija; ** Luminor bank AS; *** Europos investicijų bankas. Bendrovės detali informacija apie paskolas 2022 m. gruodžio 31 d.:

Likutis

Grąžintina

Kredito įstaiga Sutarties data

Suma tūkst. eurų

Grąžinimo terminas

2023.03.31

tūkst. eurų

2023 m.

dalis tūkst. eurų

1 LR Finansų m.* 2010-04-09 2 410 2034-03-15 1 029 94

2 LR Finansų m.* 2010-10-26 807 2034-03-15 424 38

3 Luminor** 2021-08-22 3 403 2022-04-29 - -

4 EIB*** 2021-08-16 12 000 2036-08-18 12 000 453

5 LR Finansų m.* 2014-01-15 793 2034-12-01 499 42

6 LR Finansų m.* 2014-03-31 7 881 2034-12-01 4 963 327

7 EIB*** 2020-08-07 15 000 2035-08-24 12 500 1 000

8 EIB*** 2020-08-07 14 000 2037-08-24 14 000 -

9 AB SEB bankas 2016-12-22 4 127 2024-11-30  681      193   

46 096 2 147

* LR Finansų ministerija; ** Luminor bank AS; *** Europos investicijų bankas.

6. Finansinės skolos (tęsinys)

AB SEB bankas nustatė, kad Xxxxxxxx privalo laikytis ketvirčiui nustatyto grynosios finansinės skolos ir EBITDA santykio rodiklio, kuris neturi viršyti 4,5. Pagal paskolos sutartis Bendrovės nuosavo kapitalo rodiklis (nuosavas kapitalas/turtas iš viso) turi būti ne mažesnis kaip 35 %. Europos investicijų banko reikalavimuose taip pat numatyta, kad Xxxxxxxx turi laikytis abiejų šių rodiklių.

2023 m. kovo 31 d. Bendrovė vykdė nustatyto grynosios finansinės skolos ir EBITDA santykio rodiklio. Paskolų sutartyse yra numatyti tam tikri apribojimai. Bendrovė negali skirti dividendų, išduoti ar/ir gauti naujų paskolų, teikti paramą, parduoti ar išnuomoti įkeistą turtą be bankų raštiško sutikimo. Tokie raštiški sutikimai iš

bankų buvo gauti.

Grupės ir Bendrovės nekilnojamasis turtas, sąskaitos banke ir žemės nuomos teisė buvo įkeistos bankams kaip užstatas už paskolas.

7. Kiti atidėjiniai

Šilumos gamybos galios rezervavimo paslaugos sąnaudos pagal Tarybos nustatytą metodiką, kaip viena iš dedamųjų, įtraukiamos į bazinę šilumos kainą. Per pastaruosius metus, Bendrovei įdiegus naujus gamybos įrenginius ir modernizavus turimus, šilumos galios rezervavimo paslauga nuo 2020 m. nebuvo perkama ir atitinkamai nepatiriamos šilumos gamybos galios rezervo sąnaudos. Bendrovė 2019 metų pabaigoje kreipėsi į Tarybą su prašymu neįskaičiuoti į šilumos kainą nepatiriamų galios rezervo sąnaudų, tačiau šilumos kainos perskaičiavimas Taryboje buvo patvirtintas tik nuo 2020 m. lapkričio mėn. Bendrovė nuo metų pradžios formavo atidėjinį nepatirtoms, bet per kainą apmokėtoms galios rezervo sąnaudoms grąžinti ir nuo 2020 m. rudens šildymo sezono pradžios iš atidėjinio pradėjo grąžinti šią susikaupusią permoką mažindama kainą vartotojams. Bendrovė per 2020 m. 10 mėnesių suformavo galios rezervo mokesčio atidėjinį 959 tūkst. eurų sumai būsimiems kainos mažinimo įsipareigojimams padengti. Per 2020 m. spalio - gruodžio mėnesius mažinant kainą vartotojams grąžinta – 312 tūkst. eurų. Per 2021 m. sausio – rugpjūčio mėnesius vartotojams grąžinta likusi 647 tūkst. eurų dalis. Bendrovė 2021 m. birželio 30d. suformavo atidėjinį 577 tūkst. eur. rezervinės galios užtikrinimui, kurio dalis nuo 2022 m. buvo grąžinamas vartotojams , viso per 2022 m. grąžinta 498 tūkst. eur.

8. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	Grupė			Bendrovė
	2023-03-31	2022-12-31		2023-03-31	2022-12-31
Pinigai kelyje	361	619		361	619
Pinigai banke	3 662	4 931		3 085	4 272
	4 023	5 550		3 446	4 891

Grupės banko sąskaitos, kurių likutis 2023 m. kovo 31 d. sudarė 331 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 1 480 tūkst. eurų) ir Bendrovės 331 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 1 480 tūkst. eurų), yra įkeistos bankams kaip užstatas už suteiktas paskola.

9. Nuosavo kapitalo pokyčiai

Privalomasis ir kiti rezervai

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, apskaičiuojamo vadovaujantis Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo. Privalomasis rezervas negali būti paskirstytas dividendams, bet gali būti panaudotas padengti ateities nuostolius.

Dividendai

2022 metais 2021 metų rezultatas paliktas nepaskirstytame pelne.

10. Pardavimo pajamos

Grupė ir Bendrovė užsiima šiluminės energijos tiekimo, pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra, elektros energijos gamyba bei kitomis veiklomis. 2010 m. dalis gyventojų Bendrovę pasirinko karšto vandens tiekėju. Šios veiklos tarpusavyje yra artimai susijusios, todėl valdymo tikslais yra laikoma, kad Grupė ir Bendrovė veiklą organizuoja viename segmente – šiluminės energijos tiekime.

Grupės ir Bendrovė veikla yra sezoniška, didžioji dalis pajamų uždirbama šildymo sezono metu, kuris prasideda spalį, o pasibaigia balandį.

Pardavimo pajamos pagal Grupės ir Bendrovės veiklas yra pateikiamos žemiau:

   Grupė   Bendrovė    

	2023 m.	2022 m.		2023 m.	2022 m.
Šilumos tiekimas	40 995	31 592		40 995	31 610
Karšto vandens tiekimas	1 590	1 131		1 590	1 131
Karšto vandens apskaitos prietaisų priežiūra	219	116		131	116
Kolektorių priežiūra	87	87		87	87
Pastatų šildymo ir karšto vandens sistemų priežiūra	5	3		5	3
Vėsumos tiekimas	1	-		1	-
Apyvartinių taršos leidimų pardavimas	-	50		-	50
	42 897	32 979		42 809	32 997

Pardavimo pajamos pagal Grupės ir Bendrovės vartotojų grupes yra pateikiamos žemiau:

	Grupė			Bendrovė
	2023 m.	2022 m.		2023 m.	2022 m.
Gyventojai	30 967	24 056		30 967	24 056
Kiti vartotojai Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš valstybės biudžeto	5 119 3 191	3 570 2 583		5 031 3 191	3 588 2 583
Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš savivaldybių biudžetų	2179	1 759		2 179	1 759
Teritorinių ligonių kasų finansuojamos įstaigos	1 123	839		1 123	839
Pramonės vartotojai  318      172    318    172
42 897		32 979	42 809		32 997

11. Kitos sąnaudos

Kitas sąnaudas 2023 m. kovo 31 d. sudaro:	Grupė				Bendrovė
	2023		2022		2023	2022
Įrangos patikrinimas ir apžiūra		14	32		89		32
Kolektorių priežiūra		91	65		91		90
Pinigų surinkimo sąnaudos		31	34		31		34
Pelenų utilizavimo sąnaudos		73	58		73		58
Informacinių technologijų sąnaudos		26	32		26		32
Konsultavimo paslaugos		48	51		48		51
Su darbuotojais susijusios sąnaudos		22	21		22		21
Sąskaitų pateikimo sąnaudos		27	24		27		24
Narystės mokestis		30	24		30		24
Ilgalaikio turto priežiūra ir susijusios paslaugos		16	16		16		16
Transporto sąnaudos		27	25		27		25
Skolų surinkimo sąnaudos		33	18		33		18
Draudimas		34	41		34		41
Ryšių sąnaudos		14	7		14		7
Reklamos sąnaudos		3	5		3		5
Audito sąnaudos		-	-		-		-
Įrangos ir mašinų nuoma		18	19		18		19
Parama		116	-		116		-
Kitos sąnaudos		70	83		90		95
		693	555		788		592
12. Kitos veiklos pajamos ir sąnaudos
Kitos veiklos pajamas sudaro:
	Grupė			Bendrovė
	2023 m.   2022 m.			2023 m.		2022 m.
Kitos veiklos pajamos Parduotos atsargos	65 84				65		84
Įvairios suteiktos paslaugos	128 268				52		83
Gautas žalos atlyginimas Praėjusių laikotarpių pajamos Ilgalaikio turto pardavimo pelnas Kita	15 - - - - -     69     41				15 - - 69		- - - 41
277	393		201			208

Kitos veiklos sąnaudas sudaro:

Grupė Bendrovė

Kitos veiklos sąnaudos  2023 m.   2022 m. 2023 m. 2022 m.

Įvairių suteiktų paslaugų savikaina	(65)	(23)	(72)	(62)
Parduotos atsargos	(43)	(84)	(43)	(84)
Praėjusių laikotarpių sąnaudos	(28)	(12)	(28)	(12)
Ilgalaikio turto pardavimas, nurašymas	(1)	-	(1)	-
Kita	(28)     (49)		(28)	(17)
	(165) (168)		(172)	(175)

Grupė ir Xxxxxxxx nuomoja nekilnojamąjį turtą, tiekia techninį vandenį, atlieka šildymo įrengimų priežiūrą, teikia transporto paslaugas.

13. Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis, tenkanti vienai akcijai

Žemiau pateikiami Grupės pagrindinės ir sumažintos pelno dalies, tenkančios vienai akcijai, skaičiavimai:

	Grupė			Bendrovė
	2023 m.	2022 m.		2023 m.	2022 m.
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	7 920	4 645		7 867	4 570
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pradžioje	42 802	42 802		42 802	42 802
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pabaigoje	42 802	42 802		42 802	42 802

42 802	42 802	42 802	42 802
0,19	0,11	0,18	0,11

Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)

Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis tenkanti vienai akcijai (Eur)

14. Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

DNSB „Rotušės 10“ yra pateikusi bendrovei ieškinį dėl šilumos tiekimo tinklų iškėlimo iš pastato adresu Rotušės a. 10, Kaunas ir 86 139,74 Eur žalos atlyginimo.

Šiuo metu byloje vyksta mediacijos procesas, siekiant ginčą išspręsti taikiai. Bendrovė neprieštarautų dėl šilumos tiekimo tinklų iškėlimo ieškovo lėšomis ir nepripažįsta žalos.

Teismas yra įpareigojęs Kultūros paveldo departamentą pateikti išvadas dėl galimos žalos, kurias gavus bus atnaujintas mediacijos procesas.

15. Susijusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.

2020 m. gruodžio 04 d. Bendrovė su kitomis Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis pasirašė UAB „Kauno miesto paslaugų centras“ steigimo sutartį.

2023 m. ir 2022 m. Grupė ir Xxxxxxxx neturėjo reikšmingų sandorių su kitomis Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis, išskyrus komunalinių paslaugų pirkimą ar teikimą. Sandoriai su Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis buvo vykdomi rinkos kainomis. Su Kauno miesto savivaldybe susijusių šalių sąrašą galime rasti čia:

2023 m. ir 2022 m. Grupės ir Bendrovės sandoriai su Jurbarko miesto savivaldybe, Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės finansuojamomis ir kontroliuojamomis įmonėmis bei jų skolos ir įsipareigojimai laikotarpių pabaigai buvo tokie:

2023 m. kovo 31 d.	Pirkimai	Pardavimai	sumos	sum
Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir pilnai	533	5 708	2 422	451
valdomos įmonės Jurbarko rajono savivaldybė	5	161	58	3

Gautinos

Mokėtinos

os    

2022 m. kovo 31 d.	Pirkimai	Pardavimai	sumos	sum
Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir pilnai	316	3 550	1394	223
valdomos įmonės Jurbarko rajono savivaldybė	3	125	46	3

Gautinos

Mokėtinos

os    

Pardavimai apima būsto šildymo išlaidų, išlaidų šaltam vandeniui bei nuotekoms ir karštam vandeniui kompensacijų nepasiturintiems gyventojams sumas.

15. Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

2023 m. kovo 31 d. ir 2022 m. kovo 31 d. Bendrovės sandoriai su patronuojamosiomis įmonėmis ir balansiniai likučiai laikotarpio pabaigai buvo šie:

Gautinos Mokėtinos

UAB „GO Energy LT" Pirkimai Pardavimai  sumos      sumos  

2023 m. kovo 31 d.	39	64	13	13
2022 m. kovo 31 d.	29	6	43	10

UAB „GO Energy LT" teikia nekilnojamojo turto valdymo paslaugą AB „Kauno energija“ įmonei bei kartu su patronuojančia bendrove dalyvauja nereguliuojamos veiklos energijos vystymo projektuose.

Vadovybės darbo užmokestis ir kitos išmokos

2023 m. kovo 31 d. Grupės ir Bendrovės vadovybę sudaro atitinkamai 2 ir 1 (2022 m. kovo 31 d. – 2 ir 1) asmenys.

Grupė			Bendrovė
2023-03-31	2022-03-31		2023-03-31	2022-03-31
29	34		27	32
-	-		-	-

Vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis

Vadovybei priskaičiuotos išmokų darbuotojams kompensacijos

Per 2023 m. ir 2022 m. Grupės ir Xxxxxxxxx vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.

16. Poataskaitiniai įvykiai

Po atskaitomybės datos nebuvo jokių kitų įvykių, kurie galėtų turėti reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms arba turėtų būti atskleisti jose.