AIŠKINAMASIS RAŠTAS
AIŠKINAMASIS RAŠTAS
Bendra informacija
Akcinė bendrovė AB “Gubernija” (toliau - Bendrovė) įregistruota 1993 m. gegužės 5 d. Kodas 144715765.
Bendrovės pagrindinė veiklos kryptis – alaus , alaus gėrimų , sidro, giros gamyba ir pardavimas.
AB “Gubernija” turi atstovybę Vilniuje ( Kubiliaus g. 21, Vilnius). Tai didmeninės prekybos sandėlis.
AB “Gubernija” savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių , Vertybinių popierių rinkos įstatymais, kitais Lietuvos Respublikos įtatymais ir teisės aktais bei Bendrovės įstatais.
Akcinėje bendrovėje “Gubernija”, gaminant alų naudojamos tradicinės gamybos technologijos: taikomas natūralus rūgimo metodas, alus neskiedžiamas. Visa tai leidžia pagaminti aukštos kokybės alų.
AB “Gubernija” alumi prekiauja ne tik Lietuvoje, bet ir eksportuoja į Angliją, JAV, Kanadą, Rusiją, tiekia į Latviją, Estiją, Vokietiją.
Alaus gamyba (tūkst. dekalitrų)
Eil. Nr. |
Produkcijos pavadinimas |
2006 m. |
2005 m. |
2004 m. |
1. |
Alus iš viso (pagamintas) |
2879 |
3 150,0 |
2 624,3 |
|
tame sk.: buteliuose |
2645 |
2 915,9 |
2368 |
|
pilstomas |
185,6 |
234,1 |
256,3 |
2 |
Gira viso(pagaminta) |
407,9 |
324,8 |
285,9 |
Pardavimai ir paslaugos (tūkst. litų)
Eil. Nr. |
Rodiklis |
2006 m. |
2005 m. |
2004 m. |
1. |
Pardavimo pajamos |
52,4 |
54,8 |
50, 4 |
|
|
|
|
|
2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovėje dirbo 282 darbuotojai (2005 m. gruodžio 31 d. 303).
Bendrovės finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais.
Apskaitos principai
Bendrovė finansinę atskaitomybę rengia vadovaujantis Lietuvos Respublikoje finansinę apskaitą reglamentuojančiais teisės aktais, TAS keliamais reikalavimais ir bendovės apskaitos politika.
Bendrovė vykdo veiklą , numatytą bendrovės įstatuose.
Finansinė atskaitomybė parengta remiantis prielaida, kad bendrovė artimiausioje ateityje galės tęsti savo veiklą.
Finansiniai Bendrovės metai sutampa su kalendoriniais metais.
Šiose ataskaitose skaičiai pateikti nacionaline valiuta, litais (Lt). Nuo 2002 m. vasario 2 d. litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 litai už 1 eurą.
Toliau yra išdėstyti svarbiausi apskaitos principai, kuriais Xxxxxxxx vadovavosi rengiant šią finansinę atskaitomybę.
Pardavimai
Pardavimo pajamos pripažįstamos vadovaujantis kaupimo principu, t.y. apskaitoje jos registruojamos tada, kai prekės yra parduotos, neatsižvelgiant į pinigų gavimą.
Pajamų dydis yra įvertinamas tikrąja verte, atsižvelgiant į suteiktas nuolaidas bei parduotų prekių grąžinimą ir nukainavimą.
Pardavimai pripažįstami išsiuntus produkciją bei perdavus ją pirkėjui, atėmus pridėtinės vertės mokestį .
Pardavimo savikaina ir veiklos sąnaudos
Į parduotų prekių savikainą įskaitomas Akcizo mokestis.
Parduotos produkcijos savikaina apima tiesiogines ir netiesiogines gamybos išlaidas.
Veiklos sąnaudos pripažįstamos vadovaujantis kaupimo bei palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos. Veiklos sąnaudos sirtomos į pardavimo ir bendrasias .
Per ataskaitinį laikotarpį padarytos išlaidos, kurių neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir kurios ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais neduos pajamų, pripažįstamos sąnaudomis tą laikotarpį, kai jos buvo patirtos. Sąnaudos įvertinamos tikrąja verte.
Finansinės veiklos kaštai:
Palūkanos už paskolas yra apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje “Finansinė ir investicinė veikla” vadovaujantis kaupimo principu.
Mokesčiai
Bendrovės pelnas yra apmokestinamas 15% pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus. Bendrovė moka šiuos mokesčius: akcizo, pridėtinės vertės, nekilnojamo turto, žemės nuomos, taršos mokestį iš mobilių ir stacionarių šaltinių, transpoto savininko mokesčius.
Vadovaujantis naujai įsigaliojusiu laikinuoju socialinio mokesčio įstatymu, 2006 m. ir 2007 m. apmokestinamas pelnas papildomai apmokestinamas atitinkamai 4% ir 3% tarifo socialiniu mokesčiu. Xxxxxxxx dirbo nuostolingai, todėl socialinio mokesčio nemokėjo.
Atidėtas pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą visiems laikiniems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir įsipareigojimų mokestinio pagrindo ir jų apskaitinės vertės finansinės atskaitomybės sudarymo tikslais. Atidėto pelno mokesčio apskaičiavimui naudojami galiojantys pelno mokesčio tarifai.
Ilgalaikis nematerialusis turtas
Nematerialus turtas
Ilgalaikis nematerialusis turtas pateikiamas įsigijimo verte, sumažinta sukauptos amortizacijos suma, ir yra amortizuojamas per 4 metų laikotarpį, taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą.
Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas (pastatai, statiniai ir įrengimai) apskaitomas perkainota verte, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo suma.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą bei atsižvelgiant į nustatytus ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvus. Nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio po to, kai turtas pradėtas eksploatuoti.
Taikomi šie ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvai:
Ilgalaikio materialiojo turto grupė |
Metai |
Pastatai, statiniai |
13-40 |
Įrengimai |
10-14 |
Transporto priemonės |
5-7 |
Kiti įrenginiai, įranga, įrankiai |
4-6 |
Kitas materialus turtas |
4 |
Turtas , kuris naudojamas bendrovės ekonominei naudai gauti ilgiau nei per vienerius metus priskiriamas ilgalaikiam materialiajam turtui pagal atskiras turto grupes. Kievienai turto grupei nustatyta minimali suma, kurią pasiekus turtas apskaitomas kaip ilgalaikis. Atskirais atvejais vadovaujamasi reikšmingumo principu.
Remonto išlaidos apskaitomos tada, kai jos patiriamos ir pripažįstamos veiklos sąnaudomis.
Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai tik ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui.
Sudarydama finansinę atskaitomybę Xxxxxxxx nustato ar yra turto nuvertėjimo požymių, kurie rodo, kad turto nuvertėjimas gali būti reikšmingas. Jei tokių požymių yra, įmonė nustato turto atsiperkamąją vertę bei palygina ją su turto balansine verte. Jei turto balansinė vertė yra reikšmingai didesnė už turto atsiperkamąją vertę, turto balansinė vertė sumažinama iki atsiperkamosios vertės.
Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto perleidimo nustatomas kaip skirtumas tarp įplaukų ir perleisto ilgalaikio materialiojo turto likutinės vertės.
Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto perleidimo yra apskaitomas atitinkamai kitos veiklos pajamose arba sąnaudose.
Nuoma – Bendrovė nuomininkė
Ilgalaikio materialiojo turto nuoma, kai nuomotojui lieka reikšminga rizikos dalis ir nuosavybės teikiama nauda, laikoma veiklos nuoma. Veiklos nuomos įmokos pripažįstamos sąnaudomis proporcingai per visą nuomos laikotarpį.
Tara
Tara-(BBH dėžės), yra apskaitoma kaip ilgalaikis materialusis turtas kitų įrenginių ir įrankių balanso straipsnyje ir nudėvima per numatytą naudingo tarnavimo laikotarpį, vidutiniškai 4 metus, taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) nusidėvėjimo metodą.
Stiklo buteliai yra apskaitomi žaliavų ir komplektavimo gaminių atsargų straipsnyje. Butelių ir kitos taros perkainojimo rezultatas balanse parodomas kontrarinėse sąskaitose. (pastariesiems taikomas depozito įstatymas)
Atsargos
Žaliavos ir komplektavimo gaminiai apskaitomi įsigijimo savikaina pagal FIFO metodą. Šių atsargų savikainą sudaro įsigijimo vertė, mokesčiai, kurių įmonė vėliau neatgauna iš Valstybinių institucijų, transportavimo bei kiti kaštai, tiesiogiai susiję su jų įsigijimu.
Pagaminta produkcija apskaitoma pagaminimo savikaina. Savikaina apskaičiuojama taikant FIFO metodą.
Pagamintos produkcijos savikainą sudaro žaliavų ir atsargų vertė, darbo sąnudos ir kitos tiesioginės bei netiesioginės gamybos sąnaudos. Nebaigtą gamybą sudaro žaliavų likučiai.
Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai
Finansinis turtas apima gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus, bei terminuotus indėlius.
Finansinis turtas apskaitoje registruojamas tada, kai bendrovė gauna arba pagal vykdomą sutartį įgyja teisę gauti pinigus ar kitą finansinį turtą.
Gautinos sumos vertinamos įsigijimo savikaina, atėmus nuostolį. Jei tikėtina, kad bendrovė negalės atgauti gautinų sumų, pripažįstamas nuostolis .
Pinigai ir pinigų ekvivalentai vertinami įsigijimo savikaina.
Finansiniai įsipareigojimai apima mokėtinas sumas už gautas prekes ir paslaugas.
Finansiniai įsipareigojimai apskaitoje registruojami tada, kai Xxxxxxxx prisiima įsipareigojimą sumokėti pinigus ar atsiskaityti kitu finansiniu turtu. Mokėtinos sumos už prekes ir paslaugas vertinami įsigijimo savikaina.
Akcijos ir akcijų priedai
Paprastosios akcijos apskaitomos nominalia jų verte. Už parduotas akcijas gauta suma, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma kaip akcijų priedai.
Atidėjimai
Atidėjimai pripažįstami įsipareigojimuose tuomet, kai Xxxxxxxx turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai, taip pat yra tikėtina, kad teisiniam įsipareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą, bei kai įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta.
Užsienio valiuta
Operacijos užsienio valiuta apskaitytos pagal oficialius valiutų kursus, galiojančius keitimo dieną: pelnas ir nuostolis, atsiradę įvykdžius šias operacijas bei perskaičiavus užsienio valiuta įvertintus piniginius likučius ir įsipareigojimus nacionaline valiuta, apskaitomi pelno (nuostolio) ataskaitoje.
Likučiai yra perskaičiuojami taikant paskutinę metų dieną galiojančius oficialius valiutų keitimo kursus.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima pinigus kasoje, bankuose, firminių parduotuvių kasose ir pinigai kelyje (INKASACIJA). Sumokėtos palūkanos už paskolas priskiriamos finansinei veiklai.
Apskaitos politikos keitimas
2006 metais, Xxxxxxxx pakeitė ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politiką.
Iki 2005 gruodžio 31 d. Tara ( plastikinės dėžės ) buvo apskaitomos atsargų straipsnyje . Nuo 2006 m. rugpjūčio mėn BBH dėžės apskaitomos kaip ilgalaikis turtas kito ilgalaikio turto sąskaitoje ir nudėvimas , taikant tiesiog proporcingą (tiesinį) metodą per 4 metus.
Senojo tipo dėžės parduotos , įvertinus jas likutinę vertę.
Praėjusių metų skaičiai
Kur reikalinga, praėjusių finansinių metų skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų ataskaitinių finansinių metų finansinės atskaitomybės pateikimo pasikeitimus.
Finansinės rizikos valdymas
Xxxxxxxx, vykdydama savo veiklą, susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Rizikos valdymą atlieka valdyba. Bendro pobūdžio bei konkrečių sričių, tokių kaip kredito, valiutų svyravimo, likvidumo ir palūkanų normos, rizikos valdymo rašytiniai principai nėra parengti. Bendrovės veikloje taikomos šios pagrindinės finansinės rizikos valdymo procedūras:
Kredito rizika
Bendrovėje nėra reikšmingos kredito rizikos koncentracijos. Kredito rizika ar rizika, kad sandorio šalis neįvykdys savo įsipareigojimų, kontroliuojama taikant kreditavimo sąlygas ir priežiūros procedūras.
Valiutų kursų rizika
Bendrovėje nėra reikšmingos valiutų kursų rizikos koncentracijos. Prognozės nesudaromos.
Likvidumo rizika
Konservatyvus likvidumo rizikos valdymas šiuo metu nėra efektyvus ir dabartiniu metu sunku išlaikyti reikiamą grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį, planuojamoms išlaidoms padengti.
Trumpalaikiai įsipareigojimai viršija trumpalikį turtą 6,3 mln. Lt. Bendrovė ieško galimybių sudaryti sutartis su bankais pasiskolinti lėšų likvidumui užtikrinti.
Palūkanų normos rizika
Bendrovės pajamos ir pinigų srautai iš veiklos iš esmės yra nepriklausomi nuo rinkos palūkanų normų pokyčių.
18-19 pastaba: INFORMACIJA APIE VERSLO SEGMENTUS
Lt.
Rodikliai (tūkst. Lt) |
Segmentai (produkcijos, prekių, veiklos rūšys) |
Visos įmonės |
||||||
Alus |
Nealkoholiniai gėrimai |
Sidrai |
||||||
|
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
Pajamos |
44 321 366 |
48 814 308 |
5 462 186 |
4 017 666 |
712 580 |
|
52 395 801 |
54 818 751 |
Savikaina |
33 857 267 |
36 643 810 |
3 858 578 |
2 952 698 |
670 945 |
|
39 912 302 |
41 220 338 |
Bendrasis pelnas |
10 464 099 |
1 217 498 |
1 603 608 |
1 064 968 |
41 635 |
|
12 483 499 |
13 598 413 |
Alaus gamyba lyginant su 2005 metų tuo pačiu laikotarpių sumažėjo 9 proc. arba alaus pagaminta 274 tūkst. dekalitrų mažiau. Giros gamyba lyginant su 2005 metais išaugo 25 proc. arba giros pagaminta 83,1 tūkst dekalitrų daugiau.
Sumažėjus pagamintos produkcijos kiekiui išaugo pastovūs kaštai, tenkantys 1dal produkcijos.
Savikainos padidėjimui įtakos turėjo energetinių resursų ir žaliavų pabrangimas. Pasikeitus parduodamos produkcijos struktūrai pagal tarą , lyginant su 2005 metais 9,06 proc. padidėjo produkcijos pakavimo kaštai, tenkantys 1 produkcijos dalui.
Pagrindinių gaminių pardavimai natūrine ir vertine išraiška pardavimo kainomis be PVM 2004-2006 m.
Rodikliai |
2006 |
2005 |
2004 |
||||||
Tūkst. dal |
Tūkst. Lt. |
Proc. |
Tūkst. dal |
Tūkst. Lt. |
Proc. |
Tūkst. dal |
Tūkst. Lt. |
Proc. |
|
Alus, iš jų: |
2873 |
47939 |
87.9 |
3 127,4 |
51 571 |
92,3 |
2601,1 |
45 702 |
92,5 |
buteliuose |
2681 |
44116 |
80.9 |
2 887,2 |
46 551 |
83,3 |
2276,1 |
39 520 |
86,5 |
kitas |
192 |
3823 |
7.1 |
249,2 |
5 020 |
9,0 |
325 |
6 182 |
13,5 |
Duonos gira |
198 |
4017 |
7.4 |
144,7 |
2 747 |
4,9 |
116,3 |
2 253 |
4,6 |
Kita gira |
212 |
1864 |
3.5 |
176,6 |
1545 |
2,8 |
165 |
1 448 |
2,9 |
Sidrai |
30 |
713 |
1..2 |
|
|
|
|
|
|
Išviso; |
3313 |
54533 |
100 |
3448,7 |
55 863 |
100,0 |
2882 |
49 403 |
100,0 |
2006 metais pardavimo pajamos, lyginant su 2005 metais sumažėjo 2,4 mln. lt.
Pardavimo pajamų sumažėjimą įtakojo pokyčiai parduodamos produkcijos struktūroje pagal tarą ir pagal alaus rūšis.
Alaus pardavimai į užsienio šalis, lyginant su 2005 metais išaugo beveik 22 procentais. Tai sąlygojo beveik 50 proc. išaugę alaus pardavimai į Latviją.
Giros pardavimai į užsienio šalis, lyginat su 2005 metais išaugo 34,5 proc. Daugiausia giros parduota Latvijoje,-10 tūkst. dal. , Rusijoje-6 tūkst. dal., Lenkijoje-5 tūkst. dal.
2006 metais AB “ Gubernija” produkcijos pardavimai sudarė 8,93 proc. Lietuvos alus rinkos pardavimų(aludarių asociacijos duomenimis), 2005 metais atitinkamai buvo 10,71 proc.
20 pastaba: VEIKLOS SĄNAUDOS
Straipsnio pavadinimas |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Pardavimo sąnaudos: |
10 883 063 |
12 151 3 51 |
Reklama |
1 597 826 |
1 608 028 |
Logistika |
650 227 |
487 615 |
Darbo užmokestis ir soc. draudimas |
3 623 232 |
3 648 147 |
Nusidėvėjimas |
1 752 319 |
2 000 136 |
Pardavimo paslaugu sąn |
1 334 033 |
2 608 442 |
Remontas |
1 920 320 |
1 748402 |
Abejotinų skolų sąnaudos |
5 106 |
50 579 |
Bendrosios ir administracinės sąnaudos: |
4 518 509 |
4 739 642 |
Nusidėvėjimas ir amortizacija |
342 335
|
356 102 |
Xxxxx užmokestis ir soc. Draudimas, |
1 620 099 |
1 445 868 |
Patalpų nuoma ir priežiūra |
655 691 |
453 693 |
Konsultacijų, audito , mokesčių, draudimo sąnaudos |
240 813 |
371 650 |
Ryšių sąnaudos |
378 295 |
440 679 |
Netekimai |
81 000 |
000 000 |
Kitos bendrosios sąnaudos |
1 199710 |
1 490 974 |
IŠ VISO: |
15 401 572 |
16 890 993 |
21 pastaba: kita veikla
2006 m. gruodžio 31 d. kitų veiklos pajamų straipsnyje apskaitytas 3,7 tūkst. Lt nuostolis.
22 pastaba: finansinė ir investicinė veikla
Rodikliai |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
a) FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS |
13 805 |
63 002
|
Gautos palūkanos kitos fin paj. |
13 805 |
3 636 |
Pelnas dėl valiutos kursų svyravimų |
0 |
59366 |
b) FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS |
1526137 |
1 305 891 |
Xxxxxxxxx už paskolas |
1 262 310 |
1 232 302 |
Nuostolis dėl valiutos kursų svyravimų |
32 608 |
0 |
Delspinigiai, baudos kitos finansinės paslaugos |
231 219 |
73 589 |
c) FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS |
-1 512 332 |
-1 242 889 |
23 pastaba: PELNO MOKESTIS
Pelno mokesčio sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje sudaro:
Straipsnio pavadinimas |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Pervedimai iš atidėtųjų mokesčių |
-82 827 |
-98 525 |
Pervedimai iš atidėtojo mokesčio turto |
51 646 |
-281 311 |
IŠ VISO: |
-31 181 |
-379 836 |
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimas apskaičiuojami taikant pelno mokesčio tarifą, kuris turėtų būti tais laikotarpiais, kai laikinieji skirtumai išnyks.
Atidėtojo pelno mokesčių turtas 619,9 (tūkst. Lt)
2006 m.AB „Gubernija“ dirbo nuostolingai ( nuostolis (4 402 904) Lt.) , tuo tarpu
pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) yra teigiamas 3,645 mln. . Lt. Taip yra dėl to, kad ženklią bendrovės sąnaudų dalį sudarė nusidėvėjinas ir amortizacija.
2004 metų pabaigoje bendrovė perkainojo pastatus , statinius ir gamybinius įrengimus. Suformuotas perkainojimo rezervas. Nudėvint perkainoto turto dalį, mažinamas perkainojimo rezervas ir atsiranda pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ataskaitinių metų pelnas.
2006 metų nepripažintas ataskaitinių metų pelnas 664 575 Lt. Dėl šios operacijos pelno (nuostolių) ataskaitoje užregistruotas nuostolis nesutampa su ataskaitinių metų balansiniu nuostoliu. Balansinis ataskaitinių metų nuostolis (3 738 329) Lt.
Nepripažintas pelnas, dėl perkainuotos turto dalies nusidėvėjimo parodytas kapitalo pokyčių ataskaitoje.
2006 metais sudarant atskaitomybę pastebėtos klaidos, kurios pagal bendrovės apskaitos politiką priskiriamos prie esminių, todėl buvo taisomos reprospektyviai.
Klaidų taisymas parodytas nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje “Esminių klaidų taisymo rezultatas”. Perskaičiuotas praėjusio ataskaitinio laikotarpio nepaskirstytas nuostolis, perkainojimo rezervas (rezultatai), balanso straipsnio “Pastatai ir statiniai” balansinė vertė.
1 PASTABA: Nematerialusis turtas
Per ataskaitinį laikotarpį pirktos programos pardavimų analizei ir biudžetų sudarymui. Programos pilnai įsįsavintos. Jų isigijimo vertė 111 154.00 Lt. Pirkta licencija pramoninių dizainų naudojimui. Jos vertė 317 000, Lt. Nurašytos antivirusinės ir morališkai pasenusios programos.
Rodikliai |
Prestižas |
Patentai licencijos ir pan. |
Progra-minė įranga |
Kitas nemate-rialusis turtas |
Iš viso |
Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
5 153 |
18 212 |
23 365 |
a) Ilgalaikis nematerialusis turtas įsigijimo savikaina |
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
169 464 |
119 963 |
287 427 |
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
turto įsigijimas |
|
327 000 |
111 154 |
|
438 154 |
kitiems asmenims perleistas ir nurašytas turtas (-) |
|
|
158 575 |
17 902 |
176 477 |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pabaigoje |
|
327 000 |
122 43 |
102 061 |
551 104 |
b) Amortizacija |
|
|
164 311 |
101 751 |
266 62 |
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
finansinių metų amortizacija |
|
54 500 |
32 932 |
9 015 |
96 447 |
atstatantys įrašai (-) |
|
|
|
|
|
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto amortizacija |
|
|
158 564 |
16 331 |
174 895 |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pabaigoje |
|
5 4 500 |
38 679 |
94 435 |
187 614 |
c) Vertės sumažėjimas |
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
finansinių metų vertės sumažėjimas |
|
|
|
|
|
atstatantys įrašai (-) |
|
|
|
|
|
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto (-) |
|
|
|
|
|
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
d) Likutinė vertė finansinių metų pabaigoje |
|
272 500 |
83 364 |
7 626 |
363 490 |
2006 m. gruodžio 31 d. visiškai amortizuoto, bet vis dar naudojamo nematerialiojo turto įsigijimo savikaina sudarė 12 382,00 Lt. Lt
2 PASTABA: Ilgalaikis materialusis turtas
Atskiroms ilgalaikio turto grupėms (pastatai, statiniai ir įrengimai) bendrovė taiko perkainotos vertės įvertinimo būdą.
Per ataskaitinį laikotarpį pirkta ilgalaikio turto už 1,2 mln Lt. Tai autopakrovėjai, paketavimo mechanizmas ir kompresorius, plastiko BBH dėžės, kompiuteriai, spaudinimo įranga, kopijavimo technika.
Nurašytas nebetinkams naudoti turtas: šaldytuvai, šaldymo įranga, kompiuteriai, reklaminės šviesdėžės, stalai, sulankstomos kėdės.
Ilgalaikis materialusis turtas
Rodikliai |
Pastatai ir statiniai |
Mašinos ir įrengimai |
Transporto priemonės |
Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai |
Nebaigta statyba |
Kita įranga, prietaisai, įrankai,įrenginiai |
Iš viso |
Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje |
13 411407 |
26 798 655 |
712 423 |
674 091 |
375 453 |
2 253 814 |
44 269 176 |
a) Įsigijimo savikaina |
13 994 314 |
40 537 722 |
3 678 769 |
674 091 |
375 453 |
7 056 635 |
66 316 984 |
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
|
|
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
|
|
xxxxx įsigijimas |
91 325 |
16 300 |
154 327 |
169 437 |
|
817 788 |
1 249 177 |
perleistas ir nurašytas turtas (-) |
21 000 |
000 000 |
106 596 |
4 420 |
|
206 649 |
1 003 441 |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) |
000 000 |
000 258 |
29 990 |
-503 692 |
-375 453 |
351 945 |
128 428 |
Finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
|
|
b) Perkainojimas |
|
|
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
2 530947 |
2 408 047 |
|
|
|
|
4 938 994 |
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
|
|
vertės padidėjimas (sumažėjimas) +/(-) |
|
|
|
|
|
|
|
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto (-) |
|
6 419 |
|
|
|
|
6 419 |
perrašymai iš vieno straipsnio į kitą +/(-) |
|
|
|
|
|
|
|
Finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
|
|
c) Nusidėvėjimas |
|
|
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
3113854 ` |
16 147 114 |
2 966 346 |
|
|
4 802 821 |
26 986 802 |
Finansinių metų pokyčiai: |
|
|
|
|
|
|
|
finansinių metų nusidėvėjimas |
794 792 |
3 678 282 |
260 072 |
|
|
1 030 028 |
5 763 174 |
perkainoto turto nusidėvėjimas |
220145 |
440 463 |
|
|
|
|
703 941 |
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas (-) |
21 940 |
262 467 |
106 587 |
|
|
161 904 |
552 898 |
kitiems asmenims perleisto ir nurašyto perkainoto turto nusidėvėjimas (-) |
|
2084
|
|
|
|
|
2084 |
Finansinių metų pabaigoje |
4 106851 |
20 001 308 |
3 119 831 |
|
|
5 670 945 |
32 898 935 |
e) Likutinė vertė finansinių metų pabaigoje |
12 973 173 |
22 430 766 |
636 659 |
335 416 |
|
2 348 774 |
38 724 788 |
Pelno (nuostolių) ataskaitoje nusidėvėjimo sąnaudos įtrauktos:
Straipsnis |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Pardavimo savikaina |
4 468 908 |
4 660 222 |
Veiklos sąnaudos |
2 094 654 |
2 356 238 |
IŠ VISO: |
6 563 562 |
7 016 460 |
Naudojamas nusidėvėjęs ilgalaikis materialusis turtas įsigijimo savikaina
Turto grupės pavadinimas |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Pastatai ,statiniai |
68 658 |
80 096 |
Technologiniai įrenginiai |
2 935 877 |
979 636 |
Kiti įrengimai |
2 327 058 |
1 573 997 |
|
|
|
Viso |
5 331 593 |
2 633 729 |
3. PASTABA : FINANSINIS TURTAS
AB “Gubernija”finansinį turtą sudaro investicijos :
į UAB “ ŽALIASIS TAŠKAS”- 15 000,00 Lt. Tai sudaro 35 procentus šios bendrovės įstatinio kapitalo,
į VĮ Šiaulių universiteto mokslo ir technologijos parką -2000,00 Lt.
ir UAB “ Krepšinis ir mes”-100 Lt.
Bendrovės finansinio turto apskaitai taikomas įsigijimo savikainos metodas.
4. PASTABA:ATIDĖTO PELNO MOKESČIO TURTAS.
Toliau pateiktas atidėtojo pelno mokesčio turto pokytis ( Lt):
Straipsnio pavadinimas |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Atidėtojo pelno mokesčio turto likutis sausio 1 d. |
000 000 |
000 517 |
Pajamos (sąnaudos) pelno (nuostolių) ataskaitoje |
-51 646 |
0 |
Likutis : 2006 m. gruodžio 29 d. |
619 871 |
671 517 |
Atidėtojo pelno mokesčių turtas 619,9 (tūkst. Lt)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas 2005 m. gruodžio 31 d. sudarė dėl toliau pateiktų straipsnių pripažinimo finansinėje ir mokestinėje apskaitoje laikinų skirtumų:
Laikinieji skirtumai |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Keliamas mokestinis nuostolis |
0 |
2 153 406 |
Kapitalizuotos palūkanos pripažįstamos sąnaudomis |
309 213 |
2 272 980 |
Abejotinos skolos pripažįstamos leidžiamais atskaitymais |
35 093 |
50 394 |
|
|
|
Laikinieji skirtumai iš viso |
344 306 |
4 476 780 |
Atidėtojo pelno mokesčio turtas taikant pelno mokesčio tarifą |
15 |
15 |
IŠ VISO: |
51 646 |
671 517 |
5 PASTABA ATSARGOS
|
Žaliavos ir komplek -tavimo gaminiai |
Nebaigta gamyba |
Pagaminta produkcija |
Pirktos prekės, skirtos perparduoti |
Iš viso |
a) Atsargų įsigijimo savikaina |
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
3 455 085 |
504 147 |
687 505 |
9303 |
4 656 040 |
Finansinių metų pabaigoje |
2 993 464 |
393 839 |
618 348 |
18 343 |
4 023 994 |
b) Nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės (atstatymas) |
|
|
|
|
|
Praėjusių finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
Finansinių metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
c) Xxxxxxx xxxxxx realizavimo vertė finansinių metų pabaigoje (a)-(b) |
2 993 464 |
393 839 |
618 348 |
18 343 |
4 023 994 |
Įkainojimo skirtumai, jei buvo taikomas LIFO būdas |
- |
- |
- |
- |
- |
Įkeistų atsargų vertė |
2 993 464 |
393 839 |
618 348 |
18 343 |
4 023 994 |
Atsargos pas trečiuosius asmenis |
- |
- |
- |
- |
- |
6 . PASTABA: IŠANSTINIAI IŠMOKĖJIMAI IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ
SĄNAUDOS
Išankstinių apmokėjimų skaidymas pagal rūšis |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Išankstiniai apmokėjimai barams ir kavinėms |
19 548 |
60 154 |
Ateinančių laikotarpių sąnaudos: |
113 738 |
171 481 |
- Draudimas |
104 744 |
156 359 |
- PVM |
8 994 |
15 122 |
-Išansktiniai mokėjimai VMI dėl akcizo |
87 170 |
87170 |
Kiti avansiniai mokėjimai tiekėjams |
210 742 |
348821 |
IŠ VISO: |
431 198 |
667 626 |
7. PASTABA: Pirkėjų įsiskolinimas
Pirkėjų įsiskilinimas |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005
|
Pirkėjų įsiskolinimas |
7 661228 |
6 989 879 |
Nuvertinimas iki atgautinos vertės |
-6 008 |
-33 792 |
IŠ VISO: |
7 655 220 |
6 956 087 |
8 PASTABA: kitos gautinos sumos
Kitų gautinų sumų skaidymas pagal rūšis |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Atidėtas importo PVM |
5 029 |
|
Trumpalaikės paskolos darbuotojams |
|
1 430 |
Atskaitingi asmenys |
799 |
5391 |
Kiti (vagystė parduotuvėje Klaipėdoje) |
5 063 |
5 063 |
IŠ VISO: |
10 891 |
11 884 |
9 . PASTABA: pINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
Rodikliai |
Finansiniai metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005
|
Pinigai banke |
302 895 |
298 095 |
Pinigai kasoje |
41 465 |
32 885 |
Pinigai kelyje (inkasacija) |
44 201 |
38 307 |
Iš viso |
388 561 |
369 287 |
10 PASTABA: kapitalas
Rodikliai |
Akcijų skaičius |
Suma |
Akcinio kapitalo struktūra finansinių metų pabaigoje |
21786000 |
21786000 |
1. Pagal akcijų rūšis |
|
|
1.1. Paprastosios akcijos |
21786000 |
21786000 |
1.2. Privilegijuotosios akcijos |
|
|
1.3. Darbuotojų akcijos |
|
|
1.4. Specialiosios akcijos |
|
|
1.5. Kitos akcijos |
|
|
IŠ VISO: |
21786000 |
21786000 |
2. Valstybės arba savivaldybių kapitalas |
- |
- |
Savos akcijos, kurias turi pati įmonė |
- |
- |
Akcijos, kurias turi dukterinės įmonės |
- |
- |
Vienos Bendrovės akcijos nominali vertė – 1 Lt. Akcijos yra visiškai apmokėtos. AB“Gubernija” savų akcijų per atskaitinį laikotarpį nesupirkinėjo.
AB “Gubernija” paprastosios vardinės akcijos yra AB “Vilniaus vertybinių popierių birža” Einamajame prekybos sąraše(įtraukti 2004-09-13 )
11. PASTABA : PERKAINOJIMO REZERVAS.
2004 metų pabaigoje bendrovė perkainojo pastatus , statinius ir gamybinius įrengimus. Suformuotas perkainojimo rezervas. Nudėvint perkainoto turto dalį, mažinamas perkainojimo rezervas ir atsiranda pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ataskaitinių metų pelnas.
12 . PASTABA: PELNO PASKIRSTYMO PROJEKTAS
Straipsniai |
Suma |
Nepaskirstytasis rezultatas - pelnas (nuostoliai) - praėjusių finansinių metų pabaigoje |
-7 060 536 |
Grynasis finansinių metų rezultatas - pelnas (nuostoliai) |
-4 402 904 |
Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ataskaitinių metų pelnas |
664 575 |
Paskirstinas rezultatas-pelnas(nuostoliai) finansinių metų pabaigoje |
-10 798 865 |
Pervedimai iš rezervų |
- |
Paskirstytinas pelna(nuostoliai) |
-10 798 865 |
Pelno paskirstymas: |
|
į įstatymo numatytus rezervus |
|
į kitus rezervus |
|
dividendai |
|
kiti |
|
Nepaskirstytasis rezultatas - pelnas (nuostoliai) - finansinių metų pabaigoje |
-10 798 865 |
13 pastaba: Įmonės įsipareigojimų būklė
Rodikliai |
Skolos ar jų dalys, apmokėtinos |
|||
Mokėtinų sumų skaidymas pagal rūšis |
Per vienerius finansinius metus |
Po vienerių metų, bet ne vėliau kaip per penkerius metus |
Po penkerių metų |
|
Finansinės skolos: |
3 246 586 |
17 950 838 |
- |
|
- Kredito įstaigoms |
3 246 586 |
17 950 838 |
- |
|
Skolos tiekėjams |
6 077 474 |
- |
- |
|
Gauti išankstiniai apmokėjimai |
|
- |
|
|
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai |
1 725 916 |
- |
- |
|
Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai. |
2 779 942 |
- |
- |
|
Mokėtini mokesčiai: |
1 878 201 |
|
|
|
- Akcizas |
1 165 402 |
- |
- |
|
-Vandens ir aplinkos teršimo |
6 648 |
- |
- |
|
- Nekilnojamo turto mokestis |
16 289 |
- |
- |
|
- Kiti mokesčiai |
275 |
- |
- |
|
-PVM |
689 587 |
- |
- |
|
Kitos mokėtinos sumos |
3 175 799 |
|
- |
|
Atidėti mokesčiai |
|
1 089 832 |
|
|
Š VISO: |
18 883 919 |
19 040 670 |
- |
|
2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės trumpalaikius įsipareigojimus kredito įstaigoms sudaro AB SEB Vilniaus bankas ir Hansabankas ilgalaikės paskolos einamųjų metų dalis 3 159 303, 00 Lt., SEB Vilniaus banko lizingas - 87 283 Lt.
16.PASTABA: FINANSINIAI RYŠIAI SU ĮMONĖS VADOVAIS IR KITAIS SUSIJUSIAIS ASMENIMIS.
Sandoriai su vadovais
Rodikliai |
Finansiniai Metai 2006 |
Praėję finansiniai metai 2005 |
Likutis finansinių metų pabaigoje |
A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais: |
631080 |
534917 |
|
1. Vadovams |
631080 |
534917 |
- |
2. Xxxxxxx susijusiems asmenims |
|
|
- |
B. Kitos reikšmingos sumos, per metus priskaičiuotos: |
|
|
|
1. Vadovams |
|
|
- |
2. Xxxxxxx susijusiems asmenims |
|
|
- |
Vidutinis vadovų skaičius per metus |
7 |
7 |
X |
PASTABA KITOS MOKĖTINO SUMOS IR TRUMPALAIKIAI.
2006 metų birželio 12 d. akcininkų susirinkimas nusprendė padidinti įstatinį kapitalą papildomais įnašais-6 mln. Lt. Iš jų 3 028 720 Lt. vertės akcijos yra pasirašytos ir apmokėtos. 2006 metų liepos 4 d. Šiaulių miesto apylinkės teismas AB “ Gubernija “ akcininko Xxxx Xxxxxxx prašymu, 2006 metų liepos mėn. nutartimi uždraudė AB “GUBERNIJA” vykdyti 2006-06-12 d. visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimą dėl bendrovės įstatinio kapitalo didinimo iš papildomų piniginių įnašų proporcingai nominaliai akcijų vertėi, kurios akcininkams nuosavybės teise priklausė akcininkų susirinkimo, priėmusio sprendimą padidinti įstatinį kapitalą dieną,. Nauja bendrovės įstatų redakcija ir patikslintas įstatinis kapitalas neįregistruoti. Byla perduota Šiaulių apygardos teismui. Akcininkų įnašus įstatinio kapitalo didinimui bendrovė užregistravo kaip įsipareigojimus kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų sąskaitoje.
Teisinis ieškinys
2002 m. gruodžio mėn. AB „Gubernija” padavė AB „Kalnapilis” į teismą dėl neteisėto alaus pavadinimu „Ledo” platinimo 2 l PET buteliuose. Šiuo metu byla perduota į Lietuvos Respublikos Konstitucinį teismą.
Mokesčių patikrinimas
Mokesčių inspekcija bet kuriuo metu gali patikrinti kaip bendrovė moka mokesčius bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
AB “Gubernija”
Valdybos pirmininkas Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx
14