SUTRUMPINTAS FONDO PROSPEKTAS
SUTRUMPINTAS FONDO PROSPEKTAS
Investicinis fondas Evli Ruble Debt 2007 metη birželio 30 d.
Investicinis fondas yra jsteigtas ir veikia sutinkamai su UCITS direktyva ir Suomijos Investiciniy fondy jstatymu (angliškai - The Act on Mutual Funds, vert. pastaba) (toliau “Fondas”).
I. INFORMACIJA APIE FONDĄ.
Data, kada prasidėjo investicinė veikla: 2005 mety rugsėjo 26 d.
Data, kada buvo paskutinis taisykliy patvirtinimas: 2005 mety liepos 5 diena
1. Fondo investavimo tikslas ir orientacinis indeksas.
Fondo investavimo tikslas yra siekti ilgalaikio grynosios turto vertės augimo investuojant turtą neprieštaraujančiu Fondo taisyklėms būdu.
Fondo orientacinis indeksas yra Trust Composite Plus (RUB). Fondo pagrindinė valiuta yra euras.
2. Fondo investavimo politika ir trumpas rizikos apibūdinimas.
Fondas yra ilgalaikiy jmoniy obligacijy fondas, kuris investuoja savo aktyvus pirmiausia j Rusijos vyriausybės ir Rusijos kompanijy, viešyjy korporacijy ir kity subjekty išleistas obligacijas bei kitus fiksuoto pajamingumo instrumentus. Derivatyvy kontraktai gali būti jsigyjami apsaugos tikslais ir yra dalis Fondo investicinės veiklos, kuri yra neatsiejama nuo Fondo tiksly. Fondas gali investuoti ne daugiau kaip 10% savo aktyvy j kity investiciniy fondy investicinius vienetus. Fondas deda visas pastangas pasiekti savo investavimo tiksly aktyviu turto valdymu.
Fondo fiksuoty pajamy investicijy vidutinis likutinis jvykdymo periodas (trukmė) gali būti daugiausia šeši metai. Su obligacijomis susijusi kredito rizika yra mažinama diversifikuojant turtą tarp keleto emitenty mažėjančiy palūkany vertybiniy popieriy. Palūkany normy rinkos pasikeitimai, akcijy kainos ir valiutos keitimo kursai veikia Fondo grynosios turto vertės augimą ir Fondo bendra rizika yra didesnė, negu ji būty tada, jei Xxxxxx išimtinai investuoty j vyriausybės obligacijas.
Kadangi Rusijos akcijy rinkos yra augimo stadijoje, jos yra veikiamos stipresniy už normalius kainy svyravimy ir kity faktoriy, nepatenkančiy po Valdymo [monės ir Depozitoriumo kontrole, o tai gali neigiamai veikti Fondo grynosios turto vertė augimą, ir pasireikšti tokias būdais:
- Vertybiniy popieriy atsiskaitymo sistemos nefunkcionuoja kaip planuota, nes kita šalis nesumokėjo ar nepateikė vertybiniy popieriy laiku ar tuo būdu, kuriuo buvo tikėtasi (atsiskaitymo rizika).
- Investicijos negali būti konvertuotos j pinigus per norimą laiko tarpą ar priimtina kaina (likvidumo rizika).
- Turtas pas vietinius saugotojus yra prarastas dėl sub-depozitoriumo nemokumo, nerūpestingumo ar apgaulingos veiklos (depozitoriumo rizika).
Fondo padarytos investicijos išlaiko valiuty kursy pokyčio riziką.
Fondas neturi Investuotojy kompensavimo fondo ar Depozity garantijy fondo apsaugos.
3. Fondo praeities rezultatai.
Grąža nuo fondo jkūrimo
Fondo veiklos rezultatai realiuoju laiku gali būti stebimi interneto tinklalapyje xxx.xxxx.xxx. Investicijy vertė gali kilti ar kristi, ir investuotojai gali prarasti dalj savo investuoto turto.
4. Tikslinė investuotojη grupė.
Fondas yra skirtas patyrusiems investuotojams, kurie siekia didesnio pajamingumo, negu tas, kurj galėty pasiūlyti fondas, investuojantis j besivystančiy rinky fiksuoto pajamingumo instrumentus ir jmoniy obligacijas, ir kurie supranta susijusią su besivystančiom rinkom riziką, kuri sąlygoja didesnj už vidutinj kainy svyravimą. Rekomenduojamas investicijy laikas yra mažiausiai nuo trijy iki ketveriy mety.
II. INFORMACIJA APIE FONDO INVESTICIJAS.
1. Mokesčiai, kainos, ir minimalus pasirašymo kiekis.
Pasirašymo/išpirkimo mokesčiai ir minimalus pasirašymas
Pasirašymo mokestis: 2 %; Išpirkimo mokestis: 0 %
Minimalus pasirašymas: 5 000 EUR.
Kad padengti prekybos kaštus ar administravimo mokesčius, atsirandančius iš investicinės veiklos, Valdymo jmonė gali pervesti pasirašymo ir (ar) išpirkimo mokestj, visą ar dalimis, Fondui.
Valdymo mokestis.
Kaštai, atsirandantys dėl fondo valdymo ir Depozitoriumo operacijy, yra kompensuojami Valdymo mokesčiu. Valdymo mokestis yra kasdien išskaičiuojamas iš Fondo investiciniy vienety grynosios turto vertės (%/365) ir yra jtraukiamas j Fondo grąžos apskaitą. Mokestis atskirai neimamas. Mokesčio dydis yra 1,60% per metus.
Mokesčiai imami už investicijas ir minimaly pasirašymą yra deryby objektas. Šiuo atveju atsižvelgiama j santykius su klientu.
Kitos fondo rinkliavos.
Mokesčiai, kuriais apmokestinamas Fondo turtas, gali apimti ne tik Valdymo mokestj ir vertybiniy popieriy prekybos kaštus, bet taip pat susijusius su pavedimu užsienio sub-depozitoriumy sandorio mokesčius ar vertybiniy popieriy registravimą tarp registry, esančiy skirtinguose sub-depozitoriumuose, o taip pat su tuo susijusius trečiyjy šaliy mokesčius.
Fondo BIK (Bendras išlaidy koeficientas, angl. Total Expense Ratio (TER)): 1,60
%;
Portfelio apyvartos rodiklis: 1,20 p.a.; (Informacijos periodas: 1-12/2006).
2. Fondo investiciniη vienetη pasirašymas ir išpirkimas.
Valdymo jmonė priima pasirašymo pavedimus kiekvieną (Suomijos) banko dieną nuo 9.00 iki 16.00 val. (Suomijos laiku). Fondo investiciniy vienety pasirašymo sandoriai yra vykdomi investiciniy vienety grynąja turto verte, apskaičiuota tai banko dienai, kada pasirašymo kiekis tampa žinomas Valdymo jmonei ar Fondui, prieš tai jsitikinus, kad pasirašymo pavedimas buvo pateiktas nepavėluotai ir kad visa reikalinga informacija apie investuotoją ir jo/jos identiškumą pasiekė Valdymo jmonę. Valdymo [monė turi teisę palikti pasirašymo pavedimą nejvykdytą, jei ji negavo visos informacijos, reikalingos pasirašymui jvykdyti.
Fondo investiciniai vienetai gali būti išperkami kiekvieną (Suomijos) banko dieną. Išpirkimo sandoriai yra jvykdomi investicinio vieneto grynąja turto verte, apskaičiuota išpirkimo dienai, jeigu išpirkimo pavedimas buvo pateiktas Valdymo [monei iki 12.00 val. dienos (Suomijos laiku). Pavedimai, gauti po 12.00 val. dienos yra jvykdomi investicinio vieneto grynąja turto verte sekančią banko dieną. Pavedimai, gauti ne Suomijos banko dieną yra jvykdomi sekančią banko dieną. Jei, ryšium su išpirkimu, fondas turi parduoti nuosavus vertybinius popierius, išpirkimo sandorio jvykdymas gali būti atidėtas ne ilgiau kaip dvi savaites priklausomai nuo rinkos situacijos ir tiksliniy rinky likvidumo.
Valdymo [monė gali palikti pasirašymo ar pardavimo pavedimus nejvykdytus, jei yra nejmanoma identifikuoti klientą taip, kaip to reikalauja Investiciniy fondy jstatymas (angliškai - The Act on Mutual Funds, vert. pastaba). Jei tas yra būtina investiciniy vienety savininky geriausiems interesams apsaugoti, Valdymo [monė turi teisę laikinai sustabdyti Fondo investiciniy vienety pasirašymą ir išpirkimą.
3. Fondo pelno paskirstymas.
Fonde gali būti kapitalo prieaugio (growth) ir grynyjy pajamy (yield) investiciniai vienetai. Kapitalo prieaugio investiciniy vienety atveju pelnas yra ne paskirstomas, bet yra reinvestuojamas remiantis Fondo investavimo strategija.
Valdymo [monės Eilinis visuotinis susirinkimas kasmet svarsto klausimą dėl pelno paskirstymo grynyjy pajamy investiciniams vienetams ir dėl pelno jiems išmokėjimo. Mažiausiai keturi (4) procentai grynyjy pajamy investiciniy vienety grynosios turto vertės Valdymo [monės Eilinio visuotinio susirinkimo dienai yra paskirstomas pelno pavidalu. Pelnas paskirstytas grynyjy pajamy investiciniams vienetams yra išskaitomas iš fondo kapitalo apskaičiuoto grynyjy pajamy investiciniams vienetams, ir turi būti pervedamas kiekvienam investiciniy vienety savininkui j jo banko sąskaitą, kuri yra užregistruota Valdymo [monės Eilinio visuotinio susirinkimo dienai ne vėliau kaip per vieną mėnesj nuo minėto susirinkimo.
Tikslas yra maksimaliai stabilus pelno paskirstymas. Todėl pelno paskirstymas nėra susijęs su Fondo finansiniy mety rezultatu, prieš tai buvusiais artimiausiais finansiniais metais ar ankstesniais finansiniais metais. Kadangi investicinio fondo pelno paskirstymas mažina grynyjy pajamy investiciniy vienety vertę, fondo investicinio vieneto grynoji turto vertė gali nukristi žemiau jos pasirašymas kainos.
4. Fondo investicinio vieneto vertės paskelbimas.
Fondo investiciniy vienety grynoji turto vertė yra skaičiuojam kiekvieną banko dieną ir yra skelbiama Valdymo [monės interneto tinklalapyje, xxx.xxxx.xxx.
5. Fondo ir investiciniη vienetη savininko apmokestinimas nuo 2006 sausio 1 d. (neribotos mokesčiη atsakomybės asmuo Suomijoje).
Pagrindinės nuostatos.
Investiciniy vienety savininkas gali uždirbti pelną parduodamas (išpirkdamas) fondo investicinius vienetus. Pardavimo pelnas - tai skirtumas tarp išpirkimo kainos ir pasirašymo kainos. Fondo investicinio vieneto grynoji turto vertė taip pat gali sumažėti. Jei Fondo investiciniai vienetai yra parduodami tokia kaina, kuri yra mažesnė už jy pasirašymo kainą, investiciniy vienety savininkas patiria pardavimo nuostolj. Metinės pajamos, išmokamos Fondo grynyjy pajamy investiciniams vienetams, yra kapitalo prieaugio mokesčio objektas. Pervedimas iš vieno fondo j kitą yra traktuojamas kaip išpirkimas ir pasirašymas, kuris yra apmokestinamas kaip bet koks pardavimo pelnas ar nuostolis. Grynyjy pajamy investiciniy vienety konvertavimas fondo viduje j kapitalo prieaugio investicinius vienetus ar vice versa sutinkamai su mokesčiy mokėjimo praktika nėra apmokestinamas.
Investiciniai fondai yra atleisti nuo mokesčiy subjektai. Jie nemoka mokesčiy nuo gauto pelno iš palūkany ar nuo jy pardavimo pelno.
Pajamos uždirbtos iš fondo yra apmokestinamos kaip kapitalo prieaugis.
Paskirstytas pelnas ir pardavimo pelnas atsiradęs iš fondo investiciniy vienety išpirkimo yra traktuojamas kaip kapitalo prieaugis, kurio apmokestinimo tarifas yra 28 procentai, ir kuris yra išskaitomas iš investiciniy vienety savininko.
Pajamη mokestis.
Valdymo [monė išskaito pajamy mokestj iš paskirstyto grynyjy pajamy investiciniams vienetams pelno tuo metu, kai ji išmoka pelną. Pajamy mokestis nėra išskaitomas iš pardavimo pelno atsirandančio iš fondo investiciniy vienety išpirkimo.
Mokesčiη deklaracija.
Valdymo [monė kasmet pateikia informaciją apie Fondo investiciniy vienety nuosavybę Suomijos mokesčiy administratoriams. Tačiau informaciją apie fondo investiciniy vienety pardavimą ir bet kokj pardavimo pelną ar nuostolj privalo deklaruoti investiciniy vienety savininkas. Pelnas, uždirbtas iš fondo investiciniy vienety pardavimo gali būti apskaičiuotas dviem būdais - apskaičiuojant dabartinj pardavimo pelną arba apskaičiuojant remiantis “numanoma jsigijimo kaina”. Dabartinis pardavimo pelnas yra apskaičiuojamas iš jy išpirkimo kainos atimant fondo investiciniy vienety pasirašymo kainą ir jsigijimo bei pardavimo kaštus. Tačiau vietoj dabartinio pardavimy pelno deklaravimo gali būti naudojamas skaičiavimas, paremtas numanoma jsigijimo kaina. Šiuo atveju, vietoj dabartinės pasirašymo kainos atėmimo, numatoma jsigijimo kaina yra apskaičiuojama iš išpirkimo kainos išskaičiuojant pardavimo pelną. Jei fondo investiciniai vienetai buvo išlaikomi nuosavybėje mažiau kaip 10 mety, numanoma jsigijimo kaina yra 20 procenty išpirkimo kainos. Fondo investiciniams vienetams, išlaikytiems nuosavybėje mažiausiai 10 mety, numanoma jsigijimo kaina yra 40 procenty išpirkimo kainos. Kada naudojama numanoma jsigijimo kaina, tokie kaštai, kaip pasirašymo ar išpirkimo mokesčiai, negali būti atimami.
Nuostoliai, atsirandantys iš išpirkimo, gali būti išskaičiuojami iš pardavimy pelno gauto per ataskaitinius metus ir per tris vėlesnius metus.
Pardavimo pelnas nėra laikomas apmokestinamosiomis pajamomis, jei turto pardavimo bendra vertė per mokestinius metus neviršija 1 000 EUR. Iš kitos pusės,
pardavimo nuostoliai, atsiradę per mokestinius metus, nėra atimami, jei turto, parduoto per mokestinius metus pardavimo bendra vertė vertė neviršija 1 000 EUR ir turto, parduoto per tuos pačius mokestinius metus, bendri jsigijimo kaštai neviršija 1 000 EUR. Nepaisant to, kad ir kiti pardavimai (ne tik fondo investiciniy vienety pardavimas) gali būti jtraukiami j apskaitą skaičiuojant 1 000 EUR ribą, j šią sumą nejtraukiami jprasty namy ūkio kilnojamy daikty pardavimai, kito prilyginto asmeniniam naudojimui turto pardavimai ar pardavimai, kuriy metu gautas pelnas jstatymo yra traktuojamas kaip neapmokestinamos pajamos.
Kuomet yra parduodami skirtingu laiku jsigyti Fondo investiciniai vienetai, tuomet parduoty investiciniy vienety jsigijimo kaina yra nustatoma taip, kad investiciniai vienetai jsigyti pirmiau, yra laikomi pirmiau parduotais, jei mokesčiy mokėtojas nejrodo kitaip.
Turto mokestis.
Nuo 2006 mety sausio 1 dienos nėra turto mokesčio.
Kita informacija.
Remiantis Ribotos mokestinės atsakomybės individualiy subjekty pajamy ir kapitalo mokesčiy jstatymu, ribotos mokestinės atsakomybės asmeniui iš fondo išmokėtas pelnas, yra 28 procenty pajamy mokesčio objektas, jeigu, remiantis mokesčiy susitarimu, nebuvo nustatytas mažesnis mokesčio tarifas. Fondas pateikia mokesčiy administravimo institucijai metinę ataskaitą apie pelno paskirstymą. Pardavimo pelnas pajamy mokesčiu neapmokestinamas, bet jis yra apmokestinamas gavėjo rezidavimo valstybėje.
Individualiy investuotojy uždirbto pelno ar pardavimy pelno apmokestinimas priklauso nuo to, kurios šalies mokesčiy jstatymai yra taikomi. Jei investuotojas nėra tikras dėl savo, kaip mokesčiy mokėtojo, statuso, jis/ji turėty kreiptis j mokesčiy patarėjus.
III. KITA INFORMACIJA.
1. Valdymo monė.
Fondą valdo Evli fondy valdymo jmonė (Evli Fund Management Company Ltd.), ribotos atsakomybės bendrovė, jregistruota Suomijos prekybos registre ir turinti Finansy ministerijos leidimą verstis investicinio fondo veikla. Valdymo jmonės buveinė yra Helsinkyje.
2. Valdymo monės agentai.
Vadovaudama investicinio fondo veiklai, Valdymo [monė gali pasinaudoti išoriniu valdymu ir konsultanty paslaugomis, jskaitant portfelio valdymą, apskaitą, informacines technologijas bei pasirašymo ir išpirkimo pavedimy priėmimo paslaugas.
Fondo portfelio valdytojas yra AS Suprema Securities, kurios buveinė yra Estijoje, ir Evli Investment Management Ltd. Fondo investiciniy vienety pasirašymo ir išpirkimo pavedimai yra priimami Evli Bank Plc. (Evli banke).
3. Auditoriai.
Fondo auditoriai yra KPMG Oy Ab (kartu su Xxxxxx Xxxxxxxxx (APA), kuris yra pagrindinis atsakingasis auditorius) ir Xxxxxx Xxxxxxxx (APA)*. Auditoriy padėjėjai yra Solveig Törnroos-Huhtamäki (APA) ir Raija-Xxxxx Xxxxxxxx (APA)*.
* Auditorius, išrinktas Fondo investiciniy vienety savininky.
4. Priežiūros institucija.
Valdymo [monė ir Xxxxxx yra prižiūrimi Finansinės priežiūros institucijos, P.O. Box 159 (Xxxxxxxxxxxxxx 0), XX-00000 Xxxxxxxx.
5. Depozitoriumas.
Fondo depozitoriumas yra Evli Bank Plc.
6. Papildoma informacija apie nuotolinius pardavimus.
Ši informacija yra pateikta sutinkamai su Suomijos vartotojy apsaugos jstatymo 6a dalimi. Informacija ir paslaugos, susijusios su Fondu yra pateikiamos Suomijoje suomiy ir švedy kalbomis.
Atsisakymo teisė.
Remiantis jstatymu, investiciniy vienety savininkai ar šalys, siekiančios būti investiciniy vienety savininkais, neturi teisės atšaukti pateikty fondui pavedimy.
Teisinės galimybės.
Jei tarp Valdymo [monės ir investiciniy vienety savininko atsiranda bet koks Fondo investicijy pagrindu kilęs nesutarimas, kuris negali būti išspręstas deryby būdu, investiciniy vienety savininkas gali iškelti bylą Suomijos vertybiniy popieriy ginčy tarybai. Papildomą informaciją apie Suomijos vertybiniy popieriy ginčy tarybos taikomas procedūras galima xxxxx Xxxxxxxxxx 00, XX-00000 Helsinkyje, ar interneto tinklalapyje xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx.
Susiję su Fondo investicijomis ginčai taip pat gali būti sprendžiami teisme toje Suomijos apygardoje, kurio jurisdikcijoj yra investiciniy vienety savininko rezidavimo vieta. Jei investiciniy vienety savininkas neturi rezidencijos Suomijoje, ginčai vyksta Helsinkio apygardos teisme.
Valdymo [monės ir Fondo operacijoms taikoma Suomijos teisė.
Valdymo monės kontaktai.
Evli Fund Management Ltd
Aleksanterinkatu 19 A, P.O. Box 1081, FI-00101 Helsinki Business code 0744659-0
Switchboard x000 (0)0 000 000
Faksas: x000 (0)0 000 0000
Interneto tinklalapis: xxx.xxxx.xxx Investuotojy aptarnavimas:
Telefonas: x000 (0)000 00000
Faksas: x000 (0)0 0000 0000
Su Fondo prospektu, taisyklėmis, metine apžvalga ir pusmetine ataskaita nemokamai galima susipažinti interneto tinklalapyje xxx.xxxx.xxx, Valdymo [monėje ir pasirašymo vietose.