Common use of Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes Clause in Contracts

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns Millennials” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta Nosakot Ieguldījumu plāna līdzekļu vērtību tiek ievēroti sekojošie vispārīgie grāmatvedības principi: 1) pieņemts, ka Ieguldījumu plāns tiks pārvaldīts arī turpmāk; 2) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3) novērtēšanu veic ar pienācīgu piesardzību: • Ieguldījumu plāna finanšu pārskatā iekļauj tikai līdz finanšu pārskata sastādīšanas dienai iegūtos ieņēmumus; • ņem vērā visas iespējamās izmaksas neatkarīgi no to rašanās laika (t.i., tās, kas attiecas uz pārskata gadu un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns Millennials” iepriekšējiem darbības periodiem); 4) ņem vērā ar pārskata gada periodu saistītos ieņēmumus un izmaksas, neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma; 5) norāda visus posteņus, kas būtiski ietekmē Ieguldījumu plāna finanšu pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu; 6) aktīvu un saistību posteņus un to sastāvdaļas novērtē atsevišķi; 7) visus darījumus iegrāmato un atspoguļo finanšu pārskatā, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Pamatotu iemeslu dēļ var atkāpties no minētajiem grāmatvedības principiem. Jebkurš šāds gadījums jāpaskaidro finanšu pārskata pielikumā, norādot kā tas ietekmēs Ieguldījumu plāna aktīvus var veidot vienīgi un saistības, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātus. Pēc atzīšanas finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos un finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijāssaistības tiek novērtēti šādi: − • tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie turēti finanšu aktīvi tiek novērtēti jāuzrāda to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas , t.i., summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainītspar kādu finanšu aktīvus ir iespējams apmainīt, veicot darījumu starp zinošām labi informētām, ieinteresētām un finansiāli neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamatapersonām; − • līdz termiņa beigām turētie turēti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti aktīvi jāuzrāda to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla CITADELE pensiju plāns MillennialsDŽEZS” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu skaidrojumu).Visus ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi – finanšu aktīvi, kas iegādāti vai radušies galvenokārt, lai gūtu peļņu cenu īstermiņa svārstību rezultātā. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla CITADELE pensiju plāns MillennialsBLŪZS” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu skaidrojumu).Visus ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi – finanšu aktīvi, kas iegādāti vai radušies galvenokārt, lai gūtu peļņu cenu īstermiņa svārstību rezultātā. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns MillennialsAKTĪVAIS ieguldījumu plāns” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi – finanšu aktīvi, kas iegādāti vai radušies galvenokārt, lai gūtu peļņu cenu īstermiņa svārstību rezultātā. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns MillennialsAKTĪVAIS ieguldījumu plāns” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns MillennialsUNIVERSĀLAIS ieguldījumu plāns” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.

Ieguldījumu plāna aktīvu novērtēšanas principi un metodes. Atbilstoši Plāna prospekta un LR normatīvo aktu nosacījumiem “CBL dzīves cikla plāns MillennialsUNIVERSĀLAIS ieguldījumu plāns” aktīvus var veidot vienīgi finanšu aktīvi (skatīt termina “Finanšu instrumenti” skaidrojumu). Visus Ieguldījumu plānā iekļautos finanšu aktīvus Līdzekļu pārvaldītājs sadala sekojošās kategorijās: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi. Tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi – finanšu aktīvi, kas iegādāti vai radušies galvenokārt, lai gūtu peļņu cenu īstermiņa svārstību rezultātā. Līdzekļu pārvaldītājs drīkst iekļaut finanšu aktīvu ar fiksētu atmaksas termiņu līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu kategorijā, ja līdzekļu pārvaldītājam ir nolūks un spēja turēt šo finanšu aktīvu līdz atmaksas termiņa beigām. Līdzekļu pārvaldītājs veic finanšu aktīvu ar fiksēto atmaksas termiņu klasificēšanu aktīvu iegādes brīdī, kā arī regulāri (katra mēneša beigās) pārskata aktīvu klasifikāciju. Novērtējot finanšu aktīvus, Līdzekļu pārvaldītājs izmanto sekojošas principus: − tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Patiesa vērtība ir naudas summa, pret kuru aktīvs var tikt apmainīts, veicot darījumu starp zinošām un neatkarīgām pusēm uz abpusējas vēlēšanās pamata; − līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēts atmaksas termiņš, tiek novērtēti to amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot faktiskās procentu likmes metodi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus finanšu pārskatos, tie jānovērtē pēc iegādes vērtības, kas ir par tiem sniegtās atlīdzības patiesā vērtība. Iegādes vērtībā tiek iekļautas darījumu izmaksas, kuras tieši attiecās uz iegādāto finanšu aktīvu.