VIENKĀRŠOTAIS FONDA EMISIJAS PROSPEKTS Savstarpējais
VIENKĀRŠOTAIS FONDA EMISIJAS PROSPEKTS Savstarpējais
fonds Evli Ruble Debt
2007. gada 30. jūnijā
Savstarpējais fonds izpilda UCITS Direktīvu un Somijas likumu par savstarpējiem fondiem (turpmāk tekstā saukts „Fonds”).
I INFORMĀCIJA PAR FONDU
Datums, kad tika uzsāktas investīciju darbības: 2005. gada 26. Septembris.
Noteikumu pēdējās apstiprināšanas datums: 2005. gada 5. jūlijs
1 Fonda investīciju mērķis un etalonkritēriji
Fonda investīciju mērķis ir panākt neto kapitāla vērtību pieaugumu ilgtermiņā, investējot līdzekļus tādā veidā, kas atbilst Fonda noteikumiem.
Fonda etalonkritērija indekss ir Trust Composite Plus (RUB) indekss. Fona pamata valūta ir eiro.
2 Fonda investīciju politika un riska profils
Fonds ir ilgtermiņa korporatīvo obligāciju fonds, kas investē savu kapitālu galvenokārt parādzīmēs un citos finanšu instrumentos ar fiksētu ienākumu, ko izdod Krievijas valdība un Krievijas uzņēmumi, valsts uzņēmumi un citas organizācijas. Ir iespējami arī ieguldījumi atvasinātajos vērtspapīros gan nodrošināšanās nolūkā, gan arī kā daļa no Fonda investīciju darbībām saskaņā ar tās mērķiem. Fonds var investēt maksimāli 10% no sava kapitāla citu savstarpējo fondu vienībās. Fonds centīsies sasniegt savus investīciju mērķus ar aktīvas kapitāla vadības palīdzību.
Vidējais atlikušais Fonda fiksēto ienākumu investīciju izmantošanas periods (ilgums) var būt maksimāli seši gadi. Ar parādzīmēm saistīto risku samazina, dažādojot kapitālu starp vairāku izdevēju vērtspapīriem ar procentu peļņu. Izmaiņas tirgus procentu likmēs, akciju cenās un valūtas maiņas kurss ietekmē Xxxxx neto kapitāla vērtības izmaiņas, un Fonda kopējais risks ir augstāks nekā tiem fondiem, kas investē tikai valdības parādzīmēs.
Tā kā Krievijas akciju tirgi atrodas attīstības stadijā, tos ietekmē cenu svārstības, kas ir spēcīgākas-nekā-parasti, kā arī citi faktori, kas atrodas ārpus vadības sabiedrības un pārvaldnieka kontroles, un tās var negatīvi ietekmēt Xxxxx neto kapitāla vērtības darbības rādītājus, ieskaitot:
• Vērtspapīru norēķinu sistēmas nedarbojas saskaņā ar plānu, jo pretējā puse nesamaksā vai savlaicīgi un paredzētajā veidā neiesniedz vērtspapīrus (apmaksas risks).
• Investīcijas nevar konvertēt skaidrā naudā vēlamajā laika posmā un par pamatotu cenu (likviditātes risks).
• Kapitāls, kas atrodas vietējā pārvaldījumā, tiek zaudēts sekojošā pārvaldnieka maksātnespējas, nolaidības vai krāpniecisku darbību rezultātā (pārvaldības risks).
Uz fonda veiktajām investīcijām attiecas konvertācijas kursa risks.
Fondam segumu nenodrošina ne Investoru kompensācijas fonds, ne arī Depozītu garantiju fonds.
3 Fonda pagātnes darbības rādītāji
Grafiks 31.12.2006
Fonda pagātnes darbības rādītāji tiks pirmo reizi publicēti 2006. gada 31. decembrī. Fonda patreizējos darbības rādītājus var redzēt Internet mājas lapā xxx.xxxx.xxx. Investīciju vērtība var pieaugt vai samazināties, un investori var zaudēt daļu no sava ieguldītā kapitāla.
4 Investoru mērķa grupa
Fonds ir paredzēts pieredzējušiem investoriem, kas vēlas saņemt peļņu, kas ir augstāka par to, kādu piedāvā fondi, kas veic investīcijas fiksētās peļņas finansu instrumentos un attīstīto tirgu korporatīvajos vērtspapīros, un kuri izprot riskus, kas ir saistīti ar tirgiem, kas atrodas attīstības stadijā, un to rezultātā radītajām cenu svārstībām, kas ir augstākas par vidējām. Rekomendētais investīciju horizonts ir vismaz trīs līdz četri gadi.
II INFORMĀCIJA PAR FONDA INVESTĪCIJĀM
1 Maksājumi, izmaksas un minimālās parakstīšanās maksas daudzums
Parakstīšanās /izpirkuma maksas un minimālā parakstīšanās
Parakstīšanās maksa: 2%
Izpirkuma maksa: 0%
Minimālā parakstīšanās: EUR 5000
Pārvaldības sabiedrība var pārskaitīt iekasēto maksu saistībā ar parakstīšanos un/vai izpirkumu Fondam daļēji vai pilnībā, lai segtu tirgošanās izmaksas un administratīvos maksājumus, kurus rada darbības ar vērtspapīriem.
Pārvaldības maksa
Izmaksas, kuras rada Xxxxx vadība un Pārvaldnieka darbības, sedz ar pārvaldības maksu. Pārvaldības maksu atskaita no fonda vienības (%/365) neto kapitāla vērtības, un to ņem vērā Xxxxx peļņā. Tā netiek iekasēta atsevišķi. Maksa ir xxxxxxxx0,60% p.a.
Maksas, kuras tiek iekasētas par investīcijām, un minimālā parakstīšanās maksa ir apspriežamas un to noteikšanā ņem vērā vispārējās klientu attiecības.
Citas izmaksas Fondam
Izmaksas, kas tiek segtas no Fonda kapitāla, ietver ne tikai pārvaldības maksu un vērtspapīru tirdzniecības izmaksas, bet arī ārzemju pārvaldnieku – apakšuzņēmēju izmaksas, kas saistīti ar vērtspapīru pārskaitīšanu vai reǵistrāciju dažādos reǵistros, kurus uztur dažādi pārvaldnieki - apakšuzņēmēji, kā arī ar šo saistītu trešo pušu pakalpojumi.
Fonda TER (Kopējo izdevumu koeficients): 1.60% Portfolio apgrozījuma koeficients: 1.20 p.a. (Informācija par laika periodu – 1 – 12/ 2006).
2 Parakstīšanās uz Fonda vienībām un to izpirkšana
Pārvaldības sabiedrība pieņem parakstīšanās rīkojumus visās (Somijas) bankas dienās laikā no 9:00 līdz 16:00 (Somijas laiks). Parakstīšanās uz Xxxxx vienībām tiek izpildīta atbilstoši vienības kapitāla neto vērtībai, kas aprēķināta bankas dienai, kad parakstīšanās suma nonāk pārvaldības sabiedrības vai Xxxxx rīcībā, ar nosacījumu, ka parakstīšanās rīkojums ir iesniegts noteiktajā termiņā un pārvaldības sabiedrībai ir iesniegta nepieciešamā informācijas par investoru un tā identitāti. Pārvaldības sabiedrībai ir tiesības atstāt parakstīšanās un
izpirkšanas darījumus neizpildītus, ja tā nav saņēmusi informāciju, kas ir nepieciešama parakstīšanās darījuma izpildei. Fonda vienības var izpirkt jebkurā (Somijas) bankas dienā.
Izpirkšanas darījumus izpilda pēc vienības neto kapitāla vērtības, kas aprēķināta izpirkšanas dienas, ar nosacījumu, ka izpirkšanas rīkojums ir iesniegts pārvaldības sabiedrībā pirms plkst. 12.00 (Somijas laiks). Rīkojumi, kas saņemti pēc plkst. 12.00, tiks izpildīti saskaņā ar vienības neto kapitāla vērtību nākošajā bankas dienā. Rīkojumi, kas saņemti dienās, kas nav Somijas bankas dienas, tiks izpildīti sekojošajā bankas dienā. Ja Fondam ir jāpārdod tam piederošie vērtspapīri sakarā ar izpirkšanu, izpirkšanas darījuma izpildi var atlikt uz laiku, kas nepārsniedz divas nedēļas, dēļ tirgus situācijas un mērķa tirgu likviditātes.
Pārvaldības sabiedrība var atstāt parakstīšanās un izpirkšanas darījumus neizpildītus, ja nav bijis iespējams identificēt klientu tādā veidā, kā to pieprasa Likums par savstarpējiem fondiem. Pārvaldības sabiedrībai ir tiesības, ja tas ir nepieciešams vienību turētāju interešu vārdā, uz laiku atlikt parakstīšanos uz Xxxxx vienībām un to izpirkšanu .
3 Fonda peļņas sadale
Fondam ir gan izaugsmes, gan peļņas vienības. Izaugsmes vienību gadījumā peļņa netiek sadalīta, bet tiek atkārtoti investēta saskaņā ar Fonda investīciju stratēǵiju.
Pārvaldības sabiedrības gada pilnsapulce pieņem lēmumu par peļņu, kas tiek katru gadu sadalīta par peļņas vienībām, un atbilstošajiem maksājumiem. Vismaz četrus (4) procentus no katras peļņas vienības neto kapitāla vērtības pārvaldības sabiedrības gada pilnsapulces dienā sadala kā peļņu. Peļņu, kas sadalīta par peļņas vienībām, atskaita no Fonda kapitāla, kas aprēķināts peļņas vienībām, un to samaksā katra vienības turētāja bankas kontā atbilstoši reǵistrācijai uz pārvaldības sabiedrības gada pilnsapulces dienu, un ne vēlāk kā vienu mēnesi pēc šīs sapulces.
Mērķis ir pēc iespējas stabilāka peļņas sadale. Tāpēc peļņas sadale nav saistīta ar Fonda finanšu gada rezultātiem, kā arī slēgtā finanšu gada un iepriekšējo finanšu gadu rezultātiem. Tā kā Xxxxx peļņas sadalīšanai ir samazinoša ietekme attiecībā uz peļņas vienību vērtību, Xxxxx vienas vienības neto kapitāla vērtība var samazināties zemāka par tā parakstīšanās cenu.
4 Fonda vienības vērtības publicēšana
Fonda vienības neto kapitāla vērtību aprēķina katrā bankas dienā, un tā tiek publicēta pārvaldības sabiedrības Internet lapā, xxx.xxxx.xxx.
5 Fonda un vienību turētāju aplikšana ar nodokļiem, sākot no 2006. gada 1. janvāra (persona ar neierobežotām nodokļu saistībām Somijā)
Vispārējā daļa
Vienības turētājs var iegūt peļņu par Fonda vienību pārdošanu (izpirkšanu). Pārdošanas peļņa ir starpība starp izpirkšanas cenu un parakstīšanās cenu. Tāpat arī var samazināties Fonda vienības neto kapitāla vērtība. Ja Fonda vienības pārdod par cenu, kas ir zemāka par to parakstīšanās cenu, vienības turētājam ir zaudējumi no pārdošanas. UZ gada peļņu, kuru izmaksā par Xxxxx peļņas vienībām, attiecina kapitāla ieguvumu nodokli. Pāreju no viena fonda uz citu uzskata par izpirkšanu un parakstīšanos, uz kuru attiecas peļņas vai zaudējumu no pārdošanas nodokļi. Uz pāreju fonda sēriju ietvaros no peļņas vienībām un izaugsmes vienībām un otrādi neattiecina aplikšanu ar nodokļu saskaņā ar nodokļu praksi.
Uz savstarpējiem fondiem attiecina nodokļu izņēmumu, un tie nemaksā nodokļus par saviem procentu ieņēmumiem un peļņu no pārdošanas.
Peļņa, kas nopelnīta no fondiem, tiek aplikta ar nodokļiem kā kapitāla ieguvums
Sadalīto peļņu un peļņu no pārdošanas, kas, iespējams, rodas no Fonda vienību izpirkšanas, uzskata par kapitāla ieguvumiem, un par to no vienības turētāja tiek iekasēts 28 procentu nodoklis.
Nodokļa ieturēšana
Pārvaldības sabiedrība iekasē ieturēšanas nodokli par peļņu, kuru sadala par peļņas vienībām, vienlaicīgi ar peļņas samaksu. Ieturēšanas nodokli neiekasē par pārdošanas peļņu, kas rodas sakarā ar Fonda vienību izpirkšanu.
Nodokļu deklarēšana
Pārvaldības sabiedrības katru gadu iesniedz Fonda vienību īpašnieku informāciju Somijas nodokļu iestādēm. Taču informācija par Xxxxx vienību pārdošanu, kā arī peļņu un zaudējumiem no pārdošanas ir jādeklarē pašam vienību turētājam. Peļņu, kas nopelnīta no Fonda vienību pārdošanas, var aprēķināt divējādi – vai nu aprēķinot faktisko pārdošanas peļņu, vai arī aprēķinu veicot saskaņā ar "uzskatītajām iegūšanas izmaksām”. Faktisko pārdošanas peļņu aprēķina, atskaitot Fonda vienības parakstīšanās cenu un iegūšanas un pārdošanas izmaksas no to izpirkšanas cenas. Taču tā vietā, lai deklarētu faktisko peļņu no pārdošanas, var izmantot uzskatītās iegūšanas izmaksas. Šajā gadījumā tā vietā, lai atskaitītu faktisko parakstīšanās cenu, no izpirkšanas cenas atskaita uzskatītās iegūšanas izmaksas, aprēķinot peļņu no pārdošanas. Ja fonda vienības ir atradušās īpašumā mazāk par 10 gadiem, uzskatītās iegūšanas izmaksas ir 20 procenti no izpirkšanas cenas. Attiecībā uz fonda vienībām, kas atradušās īpašumā vismaz 10 gadus, uzskatītās iegūšanas izmaksas ir 40 procenti no izpirkšanas cenas. Izmantojot uzskatītās iegūšanas izmaksas, tādas izmaksas, kā parakstīšanās un izpirkšanas maksas, atskaitīt nedrīkst.
Zaudējumus, kas var rasties dēļ izpirkšanas, var atskaitīt no peļņas no pārdošanas, kas saņemta nodokļu gada laikā un trīs turpmākos gadus.
Taču peļņa no pārdošanas nav uzskatāma par ienākumiem, kas apliekami ar nodokļiem, ja kapitāla, kas pārdots nodokļu gada laikā, kombinētā pārdošanas cena nepārsniedz EUR 1000. No otras puses, zaudējumus no pārdošanas, kas rodas nodokļu gada laikā, nedrīkst atskaitīt, ja pārdotā kapitāla kombinētā pārdošanas cena nepārsniedz EUR 1000, un kapitāla, kas pārdots tā paša gada laikā, kombinētās iegūšanas izmaksas nepārsniedz EUR 1000. Kaut gan citas veida pārdošana, izņemot fonda vienības, var tikt ņemta vērā, aprēķinot EUR 1000 robežu, tas neietver parastā sadzīves kustamā īpašuma pārdošanu, cita salīdzināma personiskā īpašuma pārdošanu un pārdošanu, kuras iegūto peļņu saskaņā ar likumu neapliek ar nodokļiem.
Pārdodot Fonda vienības, kas ir iegūtas dažādos laika periodos, pārdoto vienību iegūšanas cena veidojas tādējādi, ka tiek uzskatīts, ka tās vienības, kas iegūtas pirmās, tiek arī pārdotas pirmās, izņemot, ja nodokļa maksātājs pierāda pretējo.
Neto kapitāla aplikšana ar nodokļiem
Sākot no 2006. gada 1. janvāra netiek iekasēts neto kapitāla nodoklis.
Pārējā informācija
Saskaņā ar Likumu par personas, uz kuru attiecas ierobežotas nodokļu saistības, ienākumu un kapitāla aplikšanu ar nodokļiem, peļņu, kuru Fonds izmaksā personai ar ierobežotām nodokļu saistībām, apliek ar 28 procentu ieturēšanas nodokli, izņemot, ja nolīgumā par nodokļiem ir vienošanās par zemāku nodokļa likmi. Fonds iesniedz nodokļu iestādēm gada pārskatu par peļņas sadalīšanu. Par pārdošanas peļņu ieturēšanas nodokli neiekasē.
Peļņas un peļņas no pārdošanas, ko nopelnījuši individuālie investori aplikšanas ar nodokli ir atkarīga no tā, kādas valsts nodokļu likumdošana tiek piemērota. Ja investors nav pārliecināts par savu nodokļu statusu, viņam ir jākontaktējas ar speciālistiem, kas sniedz konsultācijas nodokļu jautājumos.
III PĀRĒJĀ INFORMĀCIJA
1 Pārvaldības sabiedrība
Xxxxx pārvaldību veic Evli Fund Management Company Ltd, kas ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību, reǵistrēta Somijas komercreǵistrā un saņēmusi pilnvarojumu no Finanšu ministrijas iesaistīties savstarpējo fondu darbībā. Pārvaldības sabiedrība atrodas Helsinkos.
2 Pārvaldības sabiedrības izmantotie aǵenti
Veicot fonda darbības pārvaldīšanu, pārvaldības sabiedrība var izmantot ārējos vadības un konsultāciju pakalpojumus, ieskaitot portfolio vadības, grāmatvedības, informācijas tehnoloǵiju un parakstīšanās un izpirkšanas rīkojumu pieņemšanas pakalpojumus.
Fonda portfolio vadītājs ir AS Suprema Securities, kas atrodas Igaunijā, un Evli Investment Management Ltd. Fonda vienību parakstīšanās un izpirkšanas rīkojums pieņem Evli Bank Plc.
3 Revidenti
Fonda revidenti ir “KPMG Oy Ab” (galvenais atbildīgais revidents
- Xxxxxx Xxxxxxxxx (APA)) un Xxxxxx Xxxxxxxx (APA)*, un revidenta vietnieki ir Xxxxxxx Xxxxxxxx-Xxxxxxxxx (APA) un Raija- Xxxxx Xxxxxxxx (APA)*.
Xxxxx ieguldījumu apliecību īpašnieku izvēlēts revidents.
4 Regulators
Pārvaldības sabiedrības un fonda uzraudzību veic Finanšu uzraudzības iestāde, P.O. Box 159 (Xxxxxxxxxxxxxx 0), XX-00000 Xxxxxxxx.
5 Pārvaldnieks
Fonda pārvaldnieks ir Evli Bank Plc.
6 Papildus informācija par tālvadības pārdošanu
Šo informāciju sniedz saskaņā ar Xxxxxxx Xxxxxx par patērētāju aizsardzību 6a. pantu. Informāciju un pakalpojumus saistībā ar Fondu Somijā sniedz somu un zviedru valodā.
Tiesības atsaukt
Saskaņā ar likumdošanu vienību turētājiem un pusēm, kas plāno kļūt par vienību turētājiem, nav tiesību atcelt ar fondu saistītos pasūtījumus.
Likumdošana
Gadījumā, ja rodas nesaskaņas starp pārvaldības sabiedrību un vienības turētāju saistībā ar Fonda investīcijām, un tās nav iespējams atrisināt sarunu ceļā, vienības turētājs var iesniegt lietu Somijas vērtspapīru strīdu pārvaldē. Papildus informācija par procedūrām ir pieejama no Somijas vērtspapīru sūdzību pārvaldes, Xxxxxxxxxx 00, XX-00000 Xxxxxxxx, vai: xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Strīdus, kas saistīti ar Fonda investīcijām, var atrisināt arī Somijas rajona tiesā, kuras jurisdikcijā atrodas vienības turētāja dzīves vieta. Gadījumā, ja vienības turētājam nav dzīves vietas Somijā, strīdi tiek izskatīti Helsinku rajona tiesā.
Uz visām pārvaldības sabiedrības un Fonda darbībām attiecas Somijas likumdošana.
Pārvaldības sabiedrības kontaktinformācija
Evli Fund Management Company Ltd
Aleksanterinkatu 19 A, P.O. Box 1081, FI-00101 Helsinki Uzņēmuma kods 0744659-0
Centrāle x000 (0)0 000 000
Fakss x000 (0)0 000 0000
Investoru pakalpojumi:
Telefons x000 (0)000 00 000
Fakss x000 (0)0 0000 0000
Fonda prospekti, noteikumi, gada pārskats un pusgada pārskats ir pieejami bez maksas Internetā adresē: xxx.xxxx.xxx , un pārvaldības sabiedrībā un parakstīšanās vietās.