Contract
3.kvartal 2023
Eika Forsikring leverer skade- og personforsikring til kunder innen privat-, landbruks- og næringslivsmarkedet. Salg av selskapets produkter skjer hovedsakelig gjennom bankene i Eika Alliansen, Sparebanken Møre, Fana Sparebank samt selskapets samarbeids- partnere. Produktene er også tilgjengelige via digitale kanaler. Xxxx Xxxxxxxxxx AS er datterselskap i Eika Gruppen AS og har sitt hoved- kontor på Hamar.
Resultat- og balanseutvikling Selskapet leverer i tredje kvartal et resultat før skatt på 191 millioner kroner (210). Det forsikringstekniske resultatet endte på 142 millioner for kvartalet (214). Hittil i år er resultatet før skatt 295 millioner (463). Det forsikringstekniske resultatet så langt i år er på 186 millioner (519).
Resultat før skatt
Millioner kroner
opplever god vekst i premieinntektene og til tross for naturskaden
«Hans», viser Q3 en positiv utvikling i det underliggende forsikringsresultatet. Skadekostnadene hittil i år er sterkt drevet av inflasjon og svak norsk kronekurs. Naturskader og svært varierende vær- og klimaforhold er også drivende for skade- kostnadene i 2023.
Avviklingsresultat for egen regning i tredje kvartal er 26 millioner kroner (19). Hittil i år utgjør avviklingsresultatet 23 millioner kroner (41). Combined ratio for egen regning hittil i år justert for avvikling er 94,6 prosent (81,2).
Skade- og kostnadsprosent
Prosent
63,1 %
22,3 %
73,4 % 72,7 % 75,2 % 85,4 %
53,6 %
54,0 %
19,4 % 21,0 % 21,6 %
51,7 %
241
214
210
191
3. Kvartal 2020 3. Kvartal 2021 3. Kvartal 2022 3. Kvartal 2023
Skadeprosent x.x.x. Xxxxxxxxxxxxxxx f.e.r.
3. Kvartal 2020 3. Kvartal 2021 3. Kvartal 2022 3. Kvartal 2023
Egenkapitalavkastningen etter skatt for tredje kvartal er på 43,7 prosent (44,2), for året så langt er avkastningen på 24,5 prosent (35,2).
Skadeprosenten for egen regning i kvartalet ble 63,1 (53,6). Hittil i år utgjør skadeprosenten for egen regning 71,7 (56,6). Selskapet
Kostnadsprosent for egen regning utgjorde i kvartalet 22,3 (21,6), og hittil i år 22,1 (22,9). Vekst i porteføljen gitt økte distribusjons- kostnader. Kostnadsprosenten drives sammen med dette, av utviklingskostnader knyttet til digitalisering og teknologi.
1
Provisjonskostnader
Millioner kroner
119
126
131
142
3. Kvartal 2020 3. Kvartal 2021 3. Kvartal 2022 3. Kvartal 2023
Eika Forsikring | 3. kvartal 2023 (urevidert)
Nye og endrede regulatoriske krav de senere årene er kostnads- drivende for selskapet. Dette knytter seg blant annet til etter- levelse av solvensregelverk med betydelig økte rapporteringskrav og senest med IDD, åpenhetsloven, AHV, personopplysningsloven og ESG relatert rapportering.
Generelt har selskapet de senere år, hatt økning i kostnader knyttet til forvalting og utvikling av IT og digitale løsninger. Eika Forsikring jobber kontinuerlig med utvikling av digitale kundeflater for å forbedre kundeopplevelsene og øke effektiviteten, både internt i Eika og hos lokalbankene.
Bestandspremien per 30. september 2023 utgjør 3.936 millioner kroner. Hittil i år tilsvarer dette en annualisert bestandspremie- vekst på 12,0 prosent. Næringsmarkedet utgjør en bestands- premie på 860 millioner kroner (786). Privatmarkedet utgjør 2.732 millioner kroner (2.447), hvorav 645 millioner kroner utgjør personforsikring (544). Landbruksmarkedet har en bestands- premie på 345 millioner kroner (327). Premieinntektene for egen regning hittil i år har økt med 268 millioner kroner sammenlignet med 2022, tilsvarende 11,0 prosent. Eika Forsikring har hatt en kundeøkning på om lag 18.000 kunder hittil i 2023.
Ved utgangen av kvartalet utgjorde finansiell portefølje til forvaltning 3.991 millioner kroner. Selskapet har en konservativ forvaltningsstrategi. Verdipapirporteføljen består i stor grad av investeringer i norske rentepapirer med god kredittkvalitet. Aksje- andelen holdes relativt stabil over tid og utgjorde ved utgangen av kvartalet 5,9 prosent. Eika Forsikring er ikke eksponert i eiendoms- markedet. Netto finansinntekter i kvartalet utgjorde 52 millioner kroner (-0,6), tilsvarende en annualisert porteføljeavkastning på 5,5 prosent (-0,0). Hittil i år utgjør finansresultatet 120 millioner kroner (-46). Annualisert porteføljeavkastning hittil i år er 4,3 prosent (-1,6).
6 %
12 %
82 %
Aksjefond
Rentefond
Obligasjoner og sertifikater
Inflasjonen fortsetter å avta, men forventningen tilsier at den vil holde seg høy over en lengre periode. Dette gjør at konsensus i markedet tilsier at rentetoppen ikke er langt unna, selv om videre pengepolitikk vil avhenge av sentrale indikatorer. Korte og lange renter har økt gjennom kvartalet som følge av rentehevingene til Norges Bank og forventninger til høyere inflasjon i tiden fremover. Kredittspreadene har hatt en horisontal utvikling i kvartalet.
Avkastningen i aksje-markedet preges av bekymringer for en inflasjon som biter seg fast, og frykt for ytterligere renteøkninger eller høyere renter over lengre tid. Oslo Børs klarer seg derimot godt som følge av de økte energi-prisene og en noe styrket kronekurs. Aksjemarkedene i Norge, Norden og Globalt hadde en avkastning på hhv. 4,6 prosent, -4,75 prosent og -4,1 prosent i kvartalet.
Risikoforhold og solvensgrad Virksomheten i Eika Forsikring er eksponert for flere ulike typer risiko, men først og fremst forsikringsrisiko og markedsrisiko.
Selskapet legger vekt på å ha en løpende styring og oppfølging av alle risikoer virksomheten er eksponert for. Det er over tid etablert funksjoner, systemer og roller for å drive god risikostyring.
Selskapet har som resultatmål en egenkapitalavkastning på minimum 20 prosent. Risikostyringen skal bidra til at dette målet oppfylles gjennom effektiv utnyttelse av tilgjengelig risikokapital. Kapitalsituasjonen i selskapet anses som god og hensiktsmessig i forhold til selskapets risikoappetitt.
Selskapets ansvarlige lånekapital har betingelser som oppfyller kravene til at kapitalen kan medregnes som Tier II-kapital etter solvensregelverket.
Risikostyringen skal videre bidra til at forretningsmessige muligheter utnyttes og at potensielt negative resultatutslag begrenses i størst mulig grad. Selskapet styrer etter vedtatte risikopolicyer. Det er ut-viklet rutiner og instrukser i forbindelse med risikogjennomganger som skal sikre at selskapet håndterer risikofaktorene på en tilfreds-stillende måte. Det overvåkes jevnlig at risikohåndteringen etter-leves og fungerer som forutsatt.
Institusjoner er i større grad enn tidligere utsatt for digitale angrep.
Dette er en utvikling man forventer vil fortsette i årene som kommer. Eika Forsikring følger denne utviklingen tett og har etablert tiltak som sikrer at lokalbanken er trygg både for privatkunder, organisasjoner og lokalt næringsliv.
Til tross for at Solvens II ble gjort gjeldende i norsk rett fra 1. januar 2016, gjenstår en avklaring knyttet til behandlingen av avsetningen til Skadeforsikringsselskapenes garantiordning under det nye solvensregimet. Avsetning til garantiordningen er derfor ikke definert som en del av Eika Forsikring sin bufferkapital per 30.september 2023. Endelig konklusjon på selskapenes behandling av avsetning til garantiordningen under Solvens II, vil først kunne komme etter en avklaring av ordningens fremtidige eksistens og eventuelle utforming.
Bærekraft Eika Forsikring skal ha en bærekraftig og innsiktsbasert forretnings-modell, med tydelige posisjon og mål, der fokus på bærekraft og samfunnsansvar står sentralt. Selskapet skal informere og være åpne om hva som gjøres, samt initiere samarbeid for å oppnå etablerte mål. Eika Forsikring skal sikre trygge lokalsamfunn og være en pådriver for klima og miljøvennlig verdiskapning. Selskapet skal sikre god fortjeneste og styring på en forsvarlig måte, samt være en pådriver for å fremme varig, inkluderende og bærekraftig økonomisk vekst. Selskapet skal ha et mangfoldig og inkluderende arbeidsmiljø, med fokus på likestilling i organisasjonen. Eika
Forsikring søker å bidra til bærekraftig utvikling gjennom målrettet og proaktiv rådgiving og veiledning av kunder for å redusere antall skader. I tillegg prioriteres utvikling av skademodeller for å vurdere risiko i forsikringsproduktene, og analysere kontinuerlig effekter av for eksempel ekstremvær og endring i selskapet sin eksponering.
Eika Forsikring har etablert klare strukturer og rutiner for miljø- ledelse i alle deler av virksomheten og satt definerte mål for eget
miljøarbeid, med ulike tiltak innen både likestilling, inkludering, mangfold og kompetanseheving for ansatte, samt fokus på forbedringsarbeid innen forbruk og produksjon internt, så vel som i selskapet sin verdikjede.
Data deles på tvers av selskapet og med andre aktører for å gjøre byer og lokalsamfunn inkluderende, trygge, robuste og bære- kraftige. Dette sikrer bedre ressursbruk, begrensing av og tilpasning til klimaendringer, samt evne til å forebygge og håndtere katastrofer. Fokus på transparens, antihvitvask, personvern og anti-korrupsjon i egen drift og rådgivning, bidrar også inn i kampen mot organisert kriminalitet og terrorisme, og sikrer trygge finans-institusjoner i Norge.
I hovedsak distribuerer Eika Forsikring sine produkter gjennom lokalbankene i Eika Alliansen. Nærhet til kundene gjør lokalbankene til nøkkelaktører i omstillingen av norske småbedrifter. Lokal-bankene sikrer lokal vekst og levende samfunn i Norge. De bidrar, gjennom sin rådgivning og økonomiske støtte, til ny aktivitet og nye arbeidsplasser når det som ikke er bærekraftig skal erstattes. Nærhet til kunden gir lokalbankene et godt utgangspunkt i å tilby relevante produkter for den voksende kundegruppen som er opptatt av bærekraft.
Utsiktene framover Geopolitisk uro preget fjoråret i stor grad og prisveksten kom opp på et høyt nivå. Denne utviklingen har fortsatt inn i 2023 med høy inflasjon og svak kronekurs. De siste månedene har prisveksten vært avtakene, men det antas allikevel at prisveksten vil fortsette utover året, og selskapet overvåker derfor situasjonen nøye.
Selskapet tror at høy prisvekst og høyere renter medfører svekket kjøpekraft for husholdningene, og vil medføre at forbruket faller videre utover i andre halvår 2023 og inn i 2024. Eika Forsikring er oppmerksomme på at kundene i denne situasjonen ser etter ulike måter å spare penger og redusere kostnader, blant annet ved å vurdere sine forsikringer. Selskapet merker foreløpig ikke noen store økninger i oppsigelser av forsikringer eller antall inkasso- saker. Samtidig er selskapet spesielt opptatt av god og grundig rådgivning for å sikre at kunder ikke tar kortsiktige og uheldige valg.
Lokalbankene i Eika Alliansen er den viktigste distribusjonskanalen for selskapet. Det er fortsatt et stort potensial for videre vekst gjennom bankene i alliansen. Økt grad av digitalisering og selv- betjening frigjør kapasitet til å drive rådgivning og verdiøkende aktiviteter mot kundene. Potensialet for distributøren er stort i forhold til både å øke provisjonsinntektene og å skape enda bredere leveranser som vil styrke kundelojaliteten ytterligere. Eika Forsikring har lagt en tydelig strategi om å øke veksten gjennom lokalbankene, samtidig som selskapet vil distribuere sine produkter og løsninger også gjennom samarbeidspartnere
utenfor Eika Alliansen. Disse strategiske satsningene viser gode resultater. Xxxx Xxxxxxxxxx har en målsetting om å tiltrekke seg avtaler med attraktive partnere og vil fortsette med denne satsingen videre i 2023 og inn i 2024.
Store variasjoner i værmessige forhold påvirker i stadig større grad skadebildet i forsikring og medfører økte skadeutbetalinger. På generelt grunnlag har kostnader knyttet til motorvogn økt stadig mer etter hvert som kjøretøyer har blitt stadig mer teknisk avanserte og påfører forsikringsselskapene høyere skade- utbetalinger.
Selskapet forventer at inflasjonen fortsatt vil påvirke selskapets kostnader til reparasjoner, gjenoppføringer og lønnskostnader. For å opprettholde lønnsomheten overvåker selskapet markedet for å være i forkant av skadeinflasjonen. Selskapet har allerede gjennomført og vil løpende vurdere ytterligere prisjusteringer og andre nødvendige tiltak for å opprettholde tilfredsstillende lønnsomhet.
En viktig forutsetning for å skape verdier og opprettholde lønnsomheten er å gå for bærekraftige valg, løsninger og strategier. Xxxx Forsikring sin ambisjon er å ha en bærekraftig og innsiktsbasert forretningsmodell. Det betyr at bærekraftshensyn skal integreres i virksomheten og at det skal måles og rapporteres om fremdrift på området. Eika Gruppen har satt et mål om å etterleve Parisavtalen om null i nettoutslipp i drift og produkter senest innen 2050, samtidig som man skal respektere planetens øvrige tålegrenser.
Selskapet forventer at markedet fortsatt vil fokusere på digital utvikling både når det gjelder kundebetjening, salgsløsninger, samt automatiserte skadeoppgjør. Dette bidrar til at stadig flere kunder får en enklere og bedre kundeopplevelse. bidrar til en tettere integrering av forsikringsløsning inn i mer helhetlige kundereiser, blant annet innenfor mobilitet. Kundene stiller stadig høyere krav til selskapets tjenesteleveranse. Sentralt i denne sammenheng står forenkling og forbedret tilgjengelighet for kundene gjennom ulike plattformer.
Xxxx Xxxxxxxxxx arbeider kontinuerlig med å utvikle gode digitale løsninger som forenkler kundenes hverdag og styrker bankenes og partnerne sin posisjon som ledende på personlig og omsorgsfull kundebetjening til folk flest og lokalt næringsliv.
De regulatoriske rammebetingelser for forsikringsnæringen er stadig i endring. Nivåer og innretninger i disse endringene er vanskelige å forutse eksakt, men hovedlinjene synes tydelige. Etter styrets vurdering er selskapet solid og godt tilpasset og forberedt på de regelendringer som vil komme.
Det er styrets vurdering at fokus på effektiv og lønnsom drift over tid har gitt gode resultater og bedret leveransekraft.
27. oktober 2023 Styret i Eika Forsikring AS
Xxxxxx X. Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx leder
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx
Xxx Xxx Xxxxx Xxxx Xxxx Xxxxx
Konstituert adm. direktør
Beløp i tusen kroner | Noter | 3. kvartal 2023 | 3. kvartal 2022 | Jan. -sept. 2023 | Jan. -sept. 2022 | Året 2022 |
TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING | ||||||
Premieinntekter Opptjente bruttopremier | 973 874 | 881 953 | 2 840 768 | 2 573 513 | 3 465 251 | |
Gjenforsikringsandel av opptjent bruttopremie | -42 237 | -43 069 | -135 344 | -135 796 | -177 510 | |
Sum premieinntekter for egen regning | Note 2 | 931 638 | 838 884 | 2 705 424 | 2 437 717 | 3 287 741 |
Andre forsikringsrelaterte inntekter | 5 856 | 6 196 | 18 590 | 19 790 | 39 327 | |
Erstatningskostnader i skadeforsikring Brutto erstatningskostnad | 632 273 | 474 003 | 2 009 359 | 1 440 243 | 2 017 419 | |
Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader | -44 601 | -24 200 | -70 843 | -59 552 | -93 664 | |
Sum erstatningskostnader for egen regning | Note 2 | 587 673 | 449 803 | 1 938 517 | 1 380 691 | 1 923 755 |
Forsikringsrelaterte driftskostnader Salgskostnader | 141 882 | 131 002 | 436 004 | 401 750 | 536 696 | |
Forsikringsrelaterte adm. kostn. inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikr. | 77 745 | 62 325 | 228 910 | 194 865 | 269 377 | |
Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring | -11 844 | -12 143 | -65 822 | -38 413 | -52 552 | |
Sum forsikringsrelaterte driftskostnader | Note 2 | 207 782 | 181 185 | 599 092 | 558 202 | 753 521 |
Resultat av teknisk regnskap for skadeforsikring | 142 039 | 214 092 | 186 406 | 518 614 | 649 793 | |
IKKE - TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING | ||||||
Netto inntekter fra investeringer Renteinntekter og utbytte på finansielle eiendeler | 35 899 | 17 529 | 94 436 | 44 843 | 81 967 | |
Verdiendring på investeringer | 18 935 | -14 768 | 17 296 | -87 817 | -48 922 | |
Realisert gevinst og tap på investeringer | -1 157 | -2 251 | 12 000 | 606 | -3 915 | |
Administrasjonskostnader knyttet til investeringer | -1 197 | -1 128 | -3 667 | -3 336 | -4 613 | |
Sum netto inntekter fra investeringer | 52 480 | -617 | 120 065 | -45 704 | 24 517 | |
Andre inntekter | 1 644 | 666 | 4 214 | 1 269 | 2 303 | |
Andre kostnader | 5 498 | 4 139 | 15 942 | 11 598 | 16 739 | |
Resultat av ikke - teknisk regnskap | 48 626 | -4 091 | 108 337 | -56 033 | 10 081 | |
Resultat før skattekostnad | 190 665 | 210 001 | 294 743 | 462 581 | 659 874 | |
Skattekostnad | 47 391 | 54 143 | 67 735 | 124 724 | 34 110 | |
TOTALRESULTAT | 143 274 | 155 858 | 227 008 | 337 857 | 625 763 | |
Resultat per aksje, NOK | 0,82 | 0,89 | 1,30 | 1,93 | 3,58 |
Beløp i tusen kroner | Noter | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
Finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler | 226 576 | 202 347 | 222 220 | |
Rentebærende verdipapirer | 3 606 418 | 3 435 788 | 3 564 671 | |
Sum finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi | Note 3 | 3 832 994 | 3 638 135 | 3 786 891 |
Gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser i skadeforsikring Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie | 71 236 | 69 390 | 63 965 | |
Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetninger | 319 732 | 302 574 | 315 779 | |
Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser i skadeforsikring | Note 5 | 390 968 | 371 964 | 379 743 |
Fordringer Fordringer i forbindelse med direkteforsikring | 1 723 183 | 1 605 372 | 1 631 040 | |
Fordringer i forbindelse med gjenforsikring | 7 365 | 5 601 | 14 | |
Andre fordringer | 4 951 | 6 692 | 6 866 | |
Sum fordringer | 1 735 500 | 1 617 664 | 1 637 920 | |
Andre eiendeler Anlegg og utstyr | 703 | 1 127 | 1 012 | |
Leierettigheter eiendom | 15 938 | 22 976 | 20 887 | |
Kasse, bank | 383 485 | 404 104 | 522 287 | |
Sum andre eiendeler | 400 126 | 428 206 | 544 187 | |
Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 13 034 | 13 377 | 22 297 | |
Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 13 034 | 13 377 | 22 297 | |
SUM EIENDELER | 6 372 622 | 6 069 346 | 6 371 039 |
Beløp i tusen kroner | Noter | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
Innskutt egenkapital Aksjekapital | 175 000 | 175 000 | 175 000 | |
Xxxxx innskutt egenkapital | 191 508 | 191 508 | 191 508 | |
Sum innskutt egenkapital | 366 508 | 366 508 | 366 508 | |
Opptjent egenkapital Avsetning til naturskadekapital | 104 131 | 150 964 | 163 243 | |
Avsetning til garantiordning | 154 043 | 143 992 | 146 011 | |
Xxxxx opptjent egenkapital | 000 000 | 000 363 | 474 971 | |
Sum opptjent egenkapital | 1 011 233 | 1 111 319 | 784 225 | |
SUM EGENKAPITAL | 1 377 741 | 1 477 827 | 1 150 733 | |
Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lån | Note 4 | 249 768 | 249 665 | 249 691 |
Sum ansvarlig lånekapital | 249 768 | 249 665 | 249 691 | |
Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring Avsetning for ikke opptjent bruttopremie | 1 865 333 | 1 721 519 | 1 747 947 | |
Brutto erstatningsavsetning | 2 079 015 | 1 791 921 | 1 851 230 | |
Sum brutto forsikringsforpliktelser i skadeforsikring | Note 5 | 3 944 348 | 3 513 440 | 3 599 177 |
Avsetninger for forpliktelser Skyldig betalbar skatt | 70 027 | 130 907 | 35 446 | |
Utsatt skatt | 24 387 | 21 832 | 26 679 | |
Leieforpliktelser | 16 784 | 24 465 | 22 345 | |
Sum avsetning for forpliktelse | 111 198 | 177 204 | 84 470 | |
Forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring | 67 498 | 48 253 | 51 182 | |
Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring | 55 685 | 52 795 | 35 933 | |
Forpliktelser til selskap i samme konsern | - | 333 | 618 335 | |
Andre forpliktelser | 000 000 | 000 423 | 267 056 | |
Sum forpliktelser | 307 140 | 301 804 | 972 506 | |
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Andre påløpte kostnader | 382 426 | 349 407 | 314 462 | |
Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 382 426 | 349 407 | 314 462 | |
SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER | 6 372 622 | 6 069 346 | 6 371 039 |
Beløp i tusen kroner | Aksjekapital | Annen innskutt egenkapital | Forsikrings- tekniske avs. | Xxxxx egenkapital | Sum egenkapital |
Egenkapital per 31. desember 2021 | 175 000 | 191 508 | 283 639 | 489 823 | 1 139 970 |
Overført avsetning for naturskadefond | - | - | 5 477 | -5 477 - | |
Overført avsetning for garantiordning | - | - | 5 840 | -5 840 - | |
Periodens resultat | - | - | - | 337 857 | 337 857 |
Egenkapital per 30. september 2022 | 175 000 | 191 508 | 294 956 | 816 363 | 1 477 827 |
Egenkapital per 31. desember 2022 | 175 000 | 191 508 | 309 254 | 474 971 1 150 733 | |
Overført avsetning for naturskadefond | - | - | -59 111 | 59 111 - | |
Overført avsetning for garantiordning | - | - | 8 032 | -8 032 - | |
Periodens resultat | - | - | - | 227 008 | 227 008 |
Egenkapital per 30. september 2023 | 175 000 | 191 508 | 258 175 | 753 058 | 1 377 741 |
Jan. - sept. | Jan. - sept. | Året | |
Beløp i tusen kroner | 2023 | 2022 | 2022 |
KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER | |||
Innbetalte premier | 2 888 661 | 2 590 495 | 3 479 675 |
Utbetalte erstatninger og forsikringsytelser | -1 628 072 | -1 378 178 | -1 857 615 |
Netto inn-/utbetaling gjenforsikringspremier | 2 292 | -33 484 | -39 612 |
Netto utbetaling drift | -855 114 | -763 314 | -968 551 |
Innbetalinger av renter og utbytte | 91 466 | 44 657 | 68 293 |
Netto inn-/utbetalinger ved salg av finansielle eiendeler | -9 548 | 219 250 | 119 395 |
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 489 684 | 679 426 | 801 585 |
KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER | |||
Renteutbetaling på ansvarlige lån | -13 486 | -8 840 | -12 815 |
Utbetalt til konsernselskap | -615 000 | -708 000 | -708 000 |
Netto kontantstrøm fra finansielle aktiviteter | -628 486 | -716 840 | -720 815 |
Netto endring bankinnskudd, kontanter og lignende | -138 802 | -37 414 | 80 770 |
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende per 1. januar | 522 287 | 441 517 | 441 517 |
Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l ved utg. av perioden | 383 485 | 404 104 | 522 287 |
Note 1 – Regnskapsprinsipper m.v.
Regnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven av 1998 og Forskrift av 18. desember 2015 om årsregnskap for skadeforsikrings- selskaper, herunder bestemmelsen om IAS 34 «Delårsrapportering» samt regnskapsstandard IFRS 9 og 16. Eika Forsikring faller inn under reglene for mellomstore foretak.
En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskapet har lagt til grunn ved avleggelse av delårsregnskapet per 30. september 2023 fremkommer i årsregnskapet for 2022. Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022.
Bruk av estimat og skjønn
Ved utarbeidelsen av delårsregnskapet har det vært brukt estimater og forutsetninger som har påvirket eiendeler, gjeld, inntekter og kostnader samt opplysninger om potensielle forpliktelser. Xxxxxxxxxx estimat relaterer seg til forsikringstekniske avsetninger og verdsettelse av finansielle instrumenter. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Endringene vil bli regnskapsført når det foreligger grunnlag for å fastsette nye estimater.
Endringer i regnskapsprinsipper og presentasjon
I de tilfeller nye regnskapsprinsipper tas i bruk eller poster i regnskapet klassifiseres på annen måte, omarbeides tall fra tidligere perioder for å gjøre regnskapene sammenlignbare.
Note 2 – Premieinntekter, erstatningskostnader m.v.
Premieinntekter mv. | 3. kvartal | 3. kvartal | Jan. - sept. | Jan. - sept. | Året |
Beløp i tusen kroner | 0000 | 0000 | 0000 | 2022 | 2022 |
Forfalte bruttopremier | 811 093 | 761 234 | 2 147 061 | 2 643 505 | 3 561 671 |
Opptjente bruttopremier | 973 874 | 881 953 | 1 866 893 | 2 573 513 | 3 465 251 |
Påløpte bruttoerstatninger | 632 273 | 474 003 | 1 377 086 | 1 440 243 | 2 017 419 |
Forsikringsrelaterte brutto driftskostnader | 219 626 | 193 327 | 445 288 | 596 615 | 806 073 |
Opptjent premie - reass. | 42 237 | 43 069 | 93 107 | 135 796 | 177 510 |
Påløpte erstatninger - reass. | 44 601 | 24 200 | 26 242 | 59 552 | 93 664 |
Provisjonsinntekter | 11 844 | 12 143 | 53 978 | 38 413 | 52 552 |
Gjenforsikringsresultat | -14 208 | 6 727 | 12 887 | 37 831 | 31 294 |
Erstatningskostnader | 3. kvartal | 3. kvartal | Jan. - sept. | Jan. - sept. | Året |
Beløp i tusen kroner | 0000 | 0000 | 0000 | 2022 | 2022 |
Betalte bruttoerstatninger | 553 935 | 455 452 | 1 781 573 | 1 489 410 | 2 007 277 |
Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger | -23 282 | -20 460 | -66 889 | -82 777 | -103 684 |
Xxxxxx endring i erstatningsavsetninger | 78 339 | 18 551 | 227 786 | -49 167 | 10 142 |
Endring i gjenfors.andel av xxxxxx erstatningsavsetninger | -21 318 | -3 740 | -3 954 | 23 225 | 10 021 |
Erstatningskostnader for egen regning | 000 000 | 000 000 | 1 938 517 | 1 380 691 | 1 923 755 |
Note 3 – Verdsettelsesnivå finansielle eiendeler til virkelig verdi
NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 30.09.2023
Beløp i tusen kroner
Kvoterte priser i aktive markeder
Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Verdsettelse basert på ikke observerbare
markedsdata Totalt
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 226 576 | - | - | 226 576 |
Obligasjoner og sertifikater | - | 3 159 654 | - | 3 159 654 |
Verdipapirfond | - | 446 765 | - | 446 765 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi | 226 576 | 3 606 418 | - | 3 832 994 |
NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 30.09.2022
Beløp i tusen kroner
Kvoterte priser i aktive markeder
Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Verdsettelse basert på ikke observerbare
markedsdata Totalt
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 202 347 | - | - | 202 347 |
Obligasjoner og sertifikater | - | 3 005 294 | - | 3 005 294 |
Verdipapirfond | - | 430 494 | - | 430 494 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi | 202 347 | 3 435 788 | - | 3 638 135 |
NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 31.12.2022
Beløp i tusen kroner
Kvoterte priser i aktive markeder
Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Verdsettelse basert på ikke observerbare
markedsdata Totalt
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 222 220 | - | - | 222 220 |
Obligasjoner og sertifikater | - | 3 125 017 | - | 3 125 017 |
Verdipapirfond | - | 439 654 | - | 439 654 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi | 222 220 | 3 564 671 | - | 3 786 891 |
Note 4 – Ansvarlig lånekapital
Beløp i tusen kroner | Ramme | Val. Rente | Rentebetingelser | Opptak | Forfall | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
NO0010753346 | 250 000 | NOK Flytende | 3M Nibor + 3,50% | 2015 | 2045 | 250 000 | 250 000 | 250 000 |
Amortiserte kostnader | -232 | -335 | -309 | |||||
Sum ansvarlig lån | 249 768 | 249 665 | 249 691 |
Ansvarlig obligasjonslån 250 millioner kroner har innløsningsrett for utsteder, første gang 11. desember 2025.
Note 5 – Forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring
Beløp i tusen kroner | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
Avsetning for ikke opptjent premie, brutto | 1 865 333 | 1 721 519 | 1 747 947 |
Erstatningsavsetning brutto | 2 079 015 | 1 791 921 | 1 851 230 |
Sum forsikringstekniske bruttoavsetninger | 3 944 348 | 3 513 440 | 3 599 177 |
Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie | 71 236 | 69 390 | 63 965 |
Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning | 319 732 | 302 574 | 315 779 |
Sum gjenforsikringsandel av forsikringstekn. bruttoavsetninger | 390 968 | 371 964 | 379 743 |
Sum avsetning for egen regning | 3 553 380 | 3 141 476 | 3 219 433 |
Note 6 – Solvenskrav og solvenskapital
Beløp i tusen kroner | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
Solvenskapitalkrav (SCR) | |||
Kapitalkrav markedsrisiko | 211 112 | 176 609 | 203 749 |
Kapitalkrav motpartsrisiko | 46 462 | 77 907 | 50 254 |
Kapitalkrav helseforsikringsrisiko | 189 265 | 233 925 | 239 479 |
Kapitalkrav skadeforsikringsrisiko | 727 228 | 635 101 | 660 336 |
Diversfiseringseffekt | -307 326 | -325 078 | -333 195 |
Kapitalkrav operasjonell risiko | 118 118 | 108 053 | 109 336 |
LAC DT | -94 225 | - | - |
Samlet solvenskapitalkrav | 890 634 | 906 516 | 929 959 |
Forholdet mellom tellende ansvarlig kapital og solvenskapitalkrav | |||
Tellende ansvarlig kapital til dekning av SCR | 1 738 299 | 1 874 465 | 1 500 680 |
Solvenskapitalkrav (SCR) | 890 634 | 906 516 | 929 959 |
Dekningsprosent SCR | 195 % | 207 % | 161 % |
Forholdet mellom tellende ansvarlig kapital og solvengkapitalkrav | |||
Tellende ansvarlig kapital til dekning av MCR | 1 464 557 | 1 549 557 | 1 165 491 |
Minstekapitalkrav (MCR) | 400 785 | 378 601 | 388 724 |
Dekningsprosent MCR | 365 % | 409 % | 300 % |
Eika Forsikring har implementert EIOPASs standardmodell for beregning av solvenskapitalkrav og tellende ansvarlig kapital.
Note 7 – Nærstående parter
Som nærstående parter anses alle selskaper innen Eika Gruppen konsernet samt styremedlemmer og ledende ansatte i selskapet. Transaksjoner mellom morselskapet og de øvrige selskapene i konsernet inngår som en del av den ordinære virksomheten. Dette omfatter administrative tjenester.
Eika Forsikring
Xxxxxxxx 00
Xxxxxxxx 000, 0000 Xxxxx