JAARREKENING EN ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN

NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN

IDENTIFICATIEGEGEVENS

Naam: CERCIS PARC

Rechtsvorm: Naamloze vennootschap

Adres: Industrielaan Nr: 27 Bus: 6 Postnummer: 9320 Gemeente: Erembodegem

Land: België

BE 0846.024.793

Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: Gent, afdeling Dendermonde Internetadres:

Ondernemingsnummer

29-01-2019

Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt.

JAARREKENING IN EURO goedgekeurd door de algemene vergadering van	21-05-2019

met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van	01-01-2018	tot	31-05-2018

Vorig boekjaar van	01-01-2017	tot	31-12-2017

De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt.

Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn:

VKT 2.2, VKT 6.1.1, VKT 6.1.3, VKT 6.2, VKT 6.3, VKT 6.4, VKT 6.5, VKT 6.9, VKT 7.1, VKT 7.2, VKT 9, VKT 10, VKT

11, VKT 12

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN

VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming

LUPUS AM BVBA

BE 0478.720.239

Xxxxxxxxxx 00

0000 Xxxx XXXXXX

Begin van het mandaat: 07-04-2017 Einde van het mandaat: 10-06-2022 Gedelegeerd bestuurder Direct of indirect vertegenwoordigd door:

XX XXXX Xx

Xxxxxxxxxx 00

0000 Xxxx XXXXXX

XXXXXX Xxxxx Xxxx Xxxxxxxx 00

0000 Xxxxx XXXXXX

Begin van het mandaat: 07-04-2017 Einde van het mandaat: 10-06-2022 Bestuurder

ERNST & YOUNG BEDRIJFSRVISOREN CVBA (B00160) BE 0446.334.711

Xx Xxxxxxxxx 0

0000 Xxxxxx XXXXXX

Begin van het mandaat: 15-12-2016 Einde van het mandaat: 14-06-2019 Commissaris Direct of indirect vertegenwoordigd door:

XXXXXXXX Xxxxx (A02138)

Xx Xxxxxxxxx 0

0000 Xxxxxx XXXXXX

JAARREKENING

BALANS NA WINSTVERDELING

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
20
21/00	00.000.000	00.000.000
21
22/00	00.000.000	00.000.000
00	00.000.000	00.000.000
23
24
25
26
27
28
29/58	924.572	2.544.028
29
290
291
3
30/36
37
40/41	896.592	1.923.785
40	115.163	1.114.470
41	781.429	809.315
50/53
54/58	27.980	2.394
490/1		617.849
20/00	00.000.000	00.000.000

Toel.

ACTIVA

Oprichtingskosten Vaste activa

Immateriële vaste activa 6.1.1

Materiële vaste activa 6.1.2

Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen

Financiële vaste activa 6.1.3

Vlottende activa

Vorderingen op meer dan één jaar

Handelsvorderingen Overige vorderingen

Voorraden en bestellingen in uitvoering

Voorraden

Bestellingen in uitvoering

Vorderingen op ten hoogste één jaar

Handelsvorderingen Overige vorderingen

Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen

TOTAAL VAN DE ACTIVA

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
10/15	-2.022.557	-1.718.668
10	61.500	61.500
100	61.500	61.500
101
11
12
13	200	200
130	200	200
131
1310
1311
132
133
14	-2.084.257	-1.780.368
15
19
16
160/5
160
161
162
163
164/5
168
17/00	00.000.000	00.000.000
17
170/4
172/3
174/0
175
176
178/9
42/00	00.000.000	00.000.000
42
43
430/8
439
44	994.974	1.038.121
440/4	994.974	1.038.121
441
46
45	61.426	16.464
450/3	61.426	16.464
454/9
47/00	00.000.000	00.000.000
492/0	0.000.000	0.000.000
10/00	00.000.000	00.000.000

Toel.

PASSIVA

Eigen vermogen

Kapitaal

Geplaatst kapitaal

Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves

Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves

Voor eigen aandelen Andere

Belastingvrije reserves Beschikbare reserves

Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) Kapitaalsubsidies

Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief

Voorzieningen en uitgestelde belastingen

Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Fiscale lasten

Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen

Overige risico's en kosten Uitgestelde belastingen Schulden

Schulden op meer dan één jaar 6.3

Financiële schulden

Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden

Overige leningen Handelsschulden

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

Schulden op ten hoogste één jaar 6.3

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen

Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen

Handelsschulden Leveranciers

Te betalen wissels

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

Belastingen

Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden

Overlopende rekeningen

TOTAAL VAN DE PASSIVA

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9900	691.352	674.465
76A
70	1.337.246	3.218.904
60/61	838.362	2.958.966
62
630	601.570	1.430.335
631/4
635/8
640/8	998	1.494
649
66A
9901	88.784	-757.364
75/76B		5.960
75		5.960
753
76B
65/66B	392.673	909.647
65	392.673	909.647
66B
9903	-303.889	-1.661.051
780
680
67/77		-2.974
9904	-303.889	-1.658.077
789
689
9905	-303.889	-1.658.077

Toel.

Bedrijfsopbrengsten en bedrijfskosten

Brutomarge (+)/(-)

Waarvan: niet-recurrente bedrijfsopbrengsten Omzet

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen, diensten en diverse goederen

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 6.4

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa

Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-)

Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) Andere bedrijfskosten

Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-)

Niet-recurrente bedrijfskosten

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) Financiële opbrengsten 6.4

Recurrente financiële opbrengsten Waarvan: kapitaal- en interestsubsidies

Niet-recurrente financiële opbrengsten

Financiële kosten 6.4

Recurrente financiële kosten Niet-recurrente financiële kosten

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat (+)/(-)

Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-)

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9906	-2.084.257	-1.780.368
9905	-303.889	-1.658.077
14P	-1.780.368	-122.291
791/2
691/2
691
6920
6921
14	-2.084.257	-1.780.368
794
694/7
694
695
696
697

Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-)

Onttrekking aan het eigen vermogen Toevoeging aan het eigen vermogen

aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies aan de wettelijke reserve

aan de overige reserves

Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) Tussenkomst van de vennoten in het verlies

Uit te keren winst

Vergoeding van het kapitaal Bestuurders of zaakvoerders Werknemers

Andere rechthebbenden

Nr.

BE 0846.024.793

VKT 6.1.2

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
8199P 8169 8179 8189 8199 8259P 8219 8229 8239 8249 8259 8329P 8279 8289 8299 8309 8319 8329 22/27	XXXXXXXXXX 29.082.519 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 601.570 2.346.112 26.736.407
		29.082.519



		1.744.542

Materiële vaste activa

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar

Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen

Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-)

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar

Geboekt

Verworven van derden Afgeboekt

Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-)

Meerwaarden per einde van het boekjaar

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar

Mutaties tijdens het boekjaar

Geboekt Teruggenomen Verworven van derden

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen

Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar

Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar

ZAAKVOERDERS EN COMMISSARIS(SEN)

	Codes	Boekjaar
Verbonden of geassocieerde ondernemingen
Waarborgen toegestaan in hun voordeel	9294
Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Bestuurders en zaakvoerders, natuurlijke of rechtspersonen die de onderneming	9295
rechtstreeks of onrechtstreeks controleren zonder verbonden ondernemingen
te zijn, of andere ondernemingen die door deze personen rechtstreeks of
onrechtstreeks gecontroleerd worden
Uitstaande vorderingen op deze personen Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien Waarborgen toegestaan in hun voordeel Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel	9500 9501 9502

Boekjaar

1.623

De commissaris(sen) en de personen met wie hij (zij) verbonden is (zijn)

Bezoldiging van de commissaris

Boekjaar

Transacties buiten normale marktvoorwaarden die direct of indirect zijn aangegaan

Met de personen die een deelneming in de vennootschap in eigendom hebben

Aard van de transactie

Met de ondernemingen waarin de vennootschap zelf een deelneming heeft

Aard van de transactie

Met de leden van de leidinggevende, toezichthoudende of bestuursorganen van de vennootschap

Aard van de transactie

Inlichtingen die moeten worden verstrekt door de onderneming indien zij dochteronderneming of gemeenschappelijke dochteronderneming is

Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken)*:

Montea Comm. VA

Consoliderende moederonderneming - Grootste geheel BE 0417.186.211

Xxxxxxxxxxxxx 00/0 0000 Xxxxxxxxxxx XXXXXX

* Wordt de jaarrekening van de onderneming op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de vennootschap als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt.

WAARDERINGSREGELS

Waarderingsregels zoals bepaald door de raad van bestuur in zijn vergadering van 29 november 2016.

Onverminderd de hierna vermelde waarderingsregels, gelden de waarderingsregels zoals deze bepaald worden overeenkomstig de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen, meer bepaald boek II, titel I, hoofdstuk II met betrekking tot de waarderingsregels. Tenzij anders vermeld, verwijzen de artikelsnummers naar de desbetreffende artikelen van voornoemd Koninklijk Besluit van 30 januari 2001.

Waardering van activa

Onverminderd de hierna vermelde waarderingsregels, wordt elk actiefbestanddeel afzonderlijk gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de afschrijvingen en waardeverminderingen op het betrokken actiefbestanddeel (art. 35, eerste lid).

Onverminderd de hierna vermelde specifieke waarderingsregels, wordt onder aanschaffingswaarde verstaan:

De aanschaffingsprijs, die naast de aankoopprijs ook de bijkomende kosten omvat, zoals niet terugbetaalbare belastingen en vervoerskosten (art.36); ofwel, de vervaardigingsprijs, die naast de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen, de productiekosten omvat die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn evenals het evenredig deel van de productiekosten die slecht onrechtstreeks aan het individuele product of prodcutengroep toerekenbaar zijn, voor zover deze kosten

op de normale productieperiode betrekking hebben (art.37); ofwel, de inbrengwaarde, die overeenstemt met de bedongen waarde van de inbreng, belastingen en kosten met betrekking tot de inbreng niet inbegrepen (art.39, eerste en derde lid).

Oprichtingskosten

De volgende oprichtingskosten worden in voorkomend geval geactiveerd (art.58, eerste lid): de kosten van oprichting en kapitaalverhoging, de kosten bij uitgifte van leningen, de overige oprichtingskosten, zoals belastingen en kosten m.b.t. de inbreng (art.39, derde lid).

De geactiveerde oprichtingskosten worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. De overige oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen gedurende het boekjaar waarin ze worden besteed.

De kosten die gemaakt worden in het kader van een herstructurering worden geactiveerd (art.58, tweede lid), wanneer het gaat om welbepaalde kosten die verband houden met een ingrijpende wijziging in de structuur of de organisatie van de onderneming, en die kosten ertoe strekken een gunstige en duurzame invloed te hebben op de rendabiliteit van de onderneming.

De herstructuringskosten worden gewaardeerd tegen:

Aanschaffingsprijs voor goederen en diensten geleverd door derden, vervaardigingsprijs voor diensten geleverd door de onderneming. Immaterië vaste activa

Immaterië vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde.

Andere dan van derden verworden Immaterië vaste activa worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, voor zover deze niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstig rendement voor de onderneming van deze vaste activa (art. 60, eerste lid).

De vervaardigingsprijs van de immaterië vaste activa omvat enkel:

De aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en huplstoffen.

De productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn.

De aanschaffingswaarde van de immaterië vaste activa wordt de rente opgenomen op het vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor hun financiering en die betrekking heeft op de periode die de bedrijfsklaarheid van deze immaterië vaste activa voorafgaat (art.38, eerste lid).

Materië vaste activa

materië vaste activa, andere dan deze verworven tegen betaling van een lijfrente of op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten, worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde.

In de aanschaffingswaarde van de materië vaste activa wordt de rente opgenomen op het vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor hun financiering en die betrekking heeft op de periode die de bedrijfsklaarheid van deze materië vaste activa voorafgaat (art.38, eerste lid).

De gebruiksrechten betreffende de materië vaste activa waarover de onderneming beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kpaitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft (art. 62, eerste lid).

Onder aanschaffingswaarde van de goederen die verkregen worden tegen bealing van een lijfrente wordt het kapitaal verstaan dat op het ogenblik van de aanschaffing nodig is om de rente te betalen, in voorkomend geval verhoogd met het bedrag dat bij de aanschaffing werd betaald en met de kosten (art. 40).

Financiële vaste activa Deelnemingen en aandelen

Deelnemingen en aandelen worden gewaardeerd tegen:

Aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten (art.41, $2), inbrengwaarde. Vastrentende effecten

Vastrentende effecten worden gewaardeerd tegen:

Aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten (art.41, $2), inbrengwaarde.

Wanneer evenwel het actuariële rendement berekend bij de aankoop, met inachtneming van hun terugbetalingswaarde op vervaldag, verschilt van hun nominale rendement, wordt het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde pro rata temporis voor de resterende looptijd van de effecten in resultaat genomen als bestanddeel van de rente opbrengst van deze effecten en, naar gelang het geval, toegevoegd of afgetrokken van de aanschaffingswaarde van de effecten, tenzij dat de weerslag van de in resultaat-neming van het actuariële rendement ten opzichte van de in resultaatneming van het louter nominale rendement te verwaarlozen is.

De in resultaatneming van dit verschil geschiedt, in voorkomend geval,

Op geactualiseerde basis, uitgaande van het actuariële rendement bij aankoop (art.73).

Voor effecten met een rendement dat, volgens de uitgiftevoorwaarden, uitsluitend voorkomt uit het verschil tussen de uitgifteprijs en de terugbetalingswaarde, geschiedt de in resultaatneming van dit verschil op geactualiseerde basis, uitgaande van het actuariële rendement bij aankoop (art. 73 in fine).

Vorderingen

Onderverminderd de bepalingen van de artikels 67, $2, 68 en 73, worden vorderingen geboekt tegen hun nominale waarde (art. 67, $1). Voorraden en bestellingen in uitvoering

Grond- en hulpstoffen en handelsgoederen

De grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen de lagere marktwaarde mag niet worden gehandhaafd, indien achteraf de marktwaarde hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd (art.69, $1).

De aanschaffingswaarde van de grond- en hulpstoffen en handelsgoederen wordt bepaald, conform art. 43, eerste lid namelijk door individualisering van de prijs van elk bestanddeel.

Gereed product

Het gereed product wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen de lagere marktwaarde mag niet worden gehandhaafd, indien achteraf de marktwaarde hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd (art.69, $1).

De aanschaffingswaarde van het gereed product wordt bepaald, conform art. 43, eerste lid namelijk door individualisering van de prijs van elk bestanddeel.

Het gereed product dat door de onderneming zelf wordt vervaardigd, wordt gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs van het gereed product omvat enkel: de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen en de productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn en een evenredig deel van een gedeelte van de onrechtstreekse productiekosten.

In de vervaardigingsprijs van de voorraad gereed product, waarvan de productie meer dan één jaar bestrijkt, wordt de rente opgenomen op het vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor hun financiering en die betrekking heeft op de normale productieperiode van deze voorraad (art. 38, tweede lid).

Goederen in bewerking

De goederen in bewerking worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs (art. 69, $2).

De vervaardigingsprijs van de goederen in bewerking omvat enkel: de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen. De productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn.

Bestellingen in uitvoering

De bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs vermeerderd naarmate de productie of de werkzaamheden vorderen, met het verschil tussen de in overeenkomst bepaalde prijs en de vervaardigingsprijs, wanneer dit verschil met voldoende zekerheid als verworven mag worden beschouwd (art. 71, eerste lid).

De vervaardigingsprijs van de bestellingen in uitvoering omvat enkel: de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen. De productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn en een evenredig deel van een gedeelte van de onrechtstreekse productiekosten.

In de vervaardigingsprijs van de bestellingen in uitvoering, waarvan de productie meer dan één jaar bestrijkt, wordt de rente opgenomen op het vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor hun financiering en die betrekking heeft op de normale productieperiode van deze voorraad (art. 38, tweede lid).

Gebouwen bestemd voor verkoop

De gebouwen bestemd voor verkoop worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde of tegen de marktewaarde op balansdatum als die lager is. De waardering tegen de lagere marktwaarde mag niet worden gehandhaafd, indien achteraf de marktwaarde hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd (art.69, $1).

De vervaardigingsprijs van de gebouwen bestemd voor verkoop omvat enkel: de aanschaffingskosten van de grondstoffen, verbruiksgoederen en hulpstoffen. De productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn en een evenredig deel van een gedeelte van de onrechtstreekse productiekosten.

De kosten gemaakt voor het bouwrijp of verkoopbaar maken van een onroerend goed dat werd aangekocht met het oog op verkoop, maken aldus deel uit van de aanschaffingswaarde van het onroerend goed. Onder deze kosten worden onder meer begrepen:

- Studie-en ontwerpkosten: het betreft hier uitsluitend de studie- en ontwerpkosten vanaf de concrete aankoop van het actief en niet de voorafgaande kosten van bijvoorbeeld een haalbaarheidsstudie. Deze laatste kosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat gelegd;

- Erelonen van de notaris, architect, landmeter edm

- Kosten verzekeringen

- Slopingskosten

- Bodemsaneringskosten

- Kosten voor het aanleggen van rioleringen, wegen

- Bouw- en verbouwkosten

- Intercalaire intresten bij gebouwen waarvan de productie meer dan één jaar bestrijkt (de rente wordt opgenomen op het vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor hun financiering en die betrekking heeft op de normale productieperiode van deze voorraad (art.38, tweede lid)). Kosten die verband houden met de verkoop zoals promotiemateriaal, receptiekosten en dergelijke behoren niet tot de aanschaffingswaarde.

Vorderingen op meer en op minder dan één jaar

Onverminderd de bepalingen van de artikels 67, $2 en 73, worden vorderingen geboekt tegen hun nominale waarde (art. 67, $1). Geldbeleggingen

De eigen aandelen worden geboekt tegen aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten (art. 41, $2).

De aandelen worden gewaardeerd tegen: aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten (art.41, $2) of inbrengwaarde.

De vasterentende effecten worden gewaardeerd tegen: aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten (art.41, $2) of inbrengwaarde.

De in resultaatneming van dit verschil geschiedt, in voorkomend geval,

Op geactualiseerde basis, uitgaande van het actuariële rendement bij aankoop (art.73).

Liquide middelen

De liquide middelen worden geboekt tegen aanschaffingswaarde. Waardering van passiva

Voorzieningen voor risico's en kosten

Voorzieningen voor risico's en kosten worden aangelegd voor voorzienbare risico's en duidelijk omschreven verliezen of kosten, die ontstaan zijn tijdens het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorafgaande boekjaren en die op de balansdatum zeker of waarschijnlijk zijn, doch waarvan het bedrag niet vaststaat (art. 50 en 33).

Naast de voorzieningen, die in overeenstemming met artikel 54 worden aangelegd, worden in voorkomend geval voorzieningen aangelegd voor volgende overige risico's en kosten m.b.t.: activa verworden tegen een lijfrente.

Verplichtingen die ontstaan uit persoonlijke of zakelijke zekerheden, verstrekt tot waarborg van schulden of verbintenissen van derden en verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa, open termijnposities, waarborgstelling en hangende geschillen.

Voorzieningen voor genoemde risico's en kosten worden enkel aangelegd in geval van voorzienbare risico's en vaststaande kosten die een materiële invloed kunnen uitoefenen op het resultaat van dit of volgende boekjaren.

Voor risico's en kosten waarvan het bedrag vermoedelijk niet meer dan 5.000,00 EUR bedraagt, worden geen voorzieningen aangelegd.

Het bedrag van de voorzieningen gevormd om de risico's en kosten te dekken die verbonden zijn aan de verdere uitvoering van de bestellingen in uitvoering, in de mate waarin deze risico's niet gedekt zijn door waardeverminderingen (art. 71, derde lid).

Wat betreft de voorziening voor een te saneren grond, zal deze enkel worden geboekt wanneer de betaalde prijs van de gond verhoogd met de kostprijs van de sanering groter is dan de marktwaarde van de grond.

De facturen voor deze sanering worden immers geboekt in kosten (rubriek 60) en dus mee geactiveerd in de voorraard.

Als blijkt dat de totale kotprijs (dus inclusief deze sanering) de marktwaarde overstijgt, zal een waardevermindering worden geboekt.

Wanneer evenwel meteen duidelijk is dat door de voorziene sanering de marktwaarde lager zal uitkomen dan de kostprijs, wordt een voorziening hiervoor aangelegd.

Uitgestelde belastingen

De uitgestelde belastingen op kapitaalsubsidies en gerealiseerde meerwaarden worden oorspronkelijk gewaardeerd tegen het normale bedrag van

de belasting die hierop zou zijn geheven, indien die subsidies en meerwaarden zouden zijn belast ten laste van het boekjaar waarin zij werden geboekt. De waardering geschiedt op basis van de gemideelde belastingvoet.

Zij worden gewaardeerd na aftrek van de weerslag van de belastingverminderingen en belastingvrijstellingen waarvan op het ogenblik dat deze subsidies en meerwaarden worden geboekt kan worden vermoed dat zij, in een nabije toekomst, zullen leiden tot een lagere belasting op deze subsidies en meerwaarden (art. 76, $1).

Schulden op meer en minder dan één jaar

Onverminderd de overige bepalingen var artikels 77, 67, $2 en 73 worden schulden geboekt tegen hun nominale waarde (art. 67, $1). De verplichtingen uit de gebruiksrechten betreffende materiële vaste active waarover de onderneming beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten, worden ieder jaar gewaardeerd ten belope van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft (art.62, tweede lid).

Afschijvingen Oprichtingskosten

De oprichtinskosten, andere dan geactiveerde kosten bij uitgifte van lening, worden afgeschreven per jaarlijkse tranches van twintig percent

van de werklijke uitgegeven bedragen (art. 59). Immateriële vast activa

Immateriële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden jaarlijks afgeschreven: het lineair stelsel tegen het aangegeven percentage op de aanschaffingswaarde.

Software 20%

De kosten voor onderzoek en ontwikkeling of van goodwill worden uitzonderlijk over meer dan vijf jaar afgeschreven, a rato van 10% per jaar.

De uitzonderlijke omstandigheid moet worden verantwoord door de materiële en guntige invloed die deze gemaakte kosten op het resultaat van de onderneming kunnen hebben, op basis van een voorzichtige raming op het moment van de activering van deze kosten (art. 61, $1, vierde lid).

De aldus geboekte afschrijvingen worden slechts teruggenomen wanneer blijkt dat bovenvermeld afschrijvingsplan, wegens gewijzigde economische of technologische omstandigheden, een te snelle afschrijving tot gevolg heeft gehad (art. 61, $1).

Er worden aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen geboekt op immateriële vaste activa waarvan de gebruiksduur is beperkt, wanneer, ingevolge hun technische ontwaarding of wegens wijziging van economische of technologische omstandigheden, hu boekhoudkundige waarde hoger is, dan hun gebruikswaarde. Deze aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen worden teruggenomen ten belope van het surplus ten opzichte van de normale afschrijvingen, wanneer zij niet langer verantwoord zijn (art. 61, $1).

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden jaarlijks afgeschreven: het lineair stelsel tegen het aangegeven percentage op de aanschaffingswaarde.

Industriële gebouwen: 5%

Semi industriële gebouwen: 5% Retail gebouwen: 5%

Logistieke gebouwen: 5%

Kantoorgebouwen: 3,03%

Verouderde gebouwen: ruwbouwwerk, vloer- en wandbekleding, pleister- en schrijnwerk, elektrische installatie, dakwerken, deuren en raditoren: 5%

Sanitair en afvoerbuizen: 5% Schilderen en behangen: 20% Centrale verwarming: 10%

Tweedehandse gebouwen kunnen in functie van hun toestand versneld worden afgeschreven. Installaties: 10%

Meubilair: 10%-20%

Kantoorinventaris: 20%

Computers e.a.: 20%, 33,33% vanaf boekjaar 0000

Xxxxxxx materieel: 20%

Inrichting gehuurde gebouwen: 10%

In voorkomend geval wordt de geherwaardeerde waarde van een materieel vast actief waarvan de gebruiksduur is beperkt, afgeschreven over de vermoedelijke residuele gebruiksduur volgens bestaand schema (art. 57, $2).

Er worden aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen geboekt op materiële vaste activa waarvan de gebruiksduur beperkt is, wanneer, ingevolge hun technische ontwaarding of wegens wijziging van economische of technologische omstandigheden, hun boekhoudkundige waarde hoger is dan hun gebruikswaarde. Deze aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen worden teruggenomen ten belope van het surplus ten opzichte van de normale afschrijvingen, wanneer zij niet langer verantwoord zijn (art. 64, $1).

Voor buiten gebruik gestelde of niet meer duurzaam tot de activiteit van de onderneming bijdragende materiële vaste activa, wordt in voorkomend geval tot een uitzonderlijke afschrijving overgegaan om rekening te houden met de waarschijnlijke realisatiewaarde van de betrokken activa (art. 65).

Waardeverminderingen Immateriële vaste activa

Voor immateriële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt wordt slechts tot waardeverminderingen overgegaan ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding (art. 61, $2).

Materiële vaste activa

Voor materiële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt wordt slechts tot waardeverminderingen overgegaan ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding (art. 64, $4).

Financiële vaste activa

Voor de deelnemingen en de aandelen die onder deze rubriek zijn opgenomen, wordt tot waardevermindering overgegaan ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rendabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of de aandelen worden aangehouden (art. 66, $2).

Op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in deze rubriek zijn opgenomen, worden waardeverminderingen toegepat, zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag (art. 66, $2).

Vorderingen op meer en minder dan één jaar

Op vorderingen op meer of minder dan één jaar, die niet onder de <<Financiële vaste activa>> worden opgenomen, worden waardeverminderingen toegepast, zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag, wanneer hun realisatiewaarde op de datum van de jaarrekening lager is dan hun boekwaarde vastgesteld overeenkomstig artikel 67 (art. 68).

Voorraden en bestellingen in uitvoering

Ten aanzien van de goederen in bewerking en de bestellingen in uitvoering worden waardeverminderingen toegepast, indien hun vervaardigingsprijs, vermeerderd met het geraamd bedrag van de nog te maken kosten, naar gelang het geval hoger is dan de netto-verkoopprijs op de datum van de jaarafsluiting of dan de in de overeenkomst bedongen prijs (art. 70 en 72, eerste lid).

Op de voorraad grond- en hulpstoffen, gereed product, handelsgoederen, goeden in bewerking, bestellingen in uitvoering en voor verkoop bestemde gebouwen worden aanvullende waardeverminderingen geboekt, om rekening te houden hetzij met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde, hetzij met de risico's inherent aan de aard van de betrokken producten of van de gevoerde activiteit (art. 70 en 72, tweede lid).

Geldbeleggingen en liquide middelen

Op geldbeleggingen en liquide middelen worden waarderverminderingen toegepast wanneer de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde (art. 74).

Aanvullende waardeverminderingen worden geboekt om rekening te houden met hetzij de evolutie van hun realisatie. Herwaarderingen

Materiële vaste activa en de deelnemingen en aandelen onder de financiële vaste activa voorkomen worden niet geherwaardeerd (art. 57, $1).

Omrekening van vreemde valuta (art. 34)

Indien op balansdatum tegoeden, schulden en verbintenissen in vreemde valuta tot het vermogen van de vennootschap behoren of dit veromgen belasten worden omgerekend tegen:

De slotkoers op de contantmarkt op balansdatum of de eerstevolgende noteringsdag.

De resultaten uit de omrekening van vreemde valuta worden als volgt in het resultaat van het boekjaar opgenomen:

Positieve omrekeningsverschillen worden naar het resultaat van het boekjaar overgedragen waarin zij definitief gerealiseerd zijn; negatieve omrekeningsverschillen worden rechtstreeks ten laste genomen in het boekjaar waarin zij ontstaan.

Erkenning van opbrengsten Residentiële projecten Verkoop grond

De omzet van de verkoop van grond wordt erkend op het moment van het verlijden van de verkooptakte. De aantallen en de waarde van de voorraad grond worden tegen aanschaffingswaarde uit voorraad in resultaat genomen en de omzet grond wordt erkend.

Verkoop constructie

Constructies worden gewaardeerd volgens de methode percentage of completion indien de verkoopprijs en kostprijs met redelijke zekerheid kunnen worden vastgelegd, dit wil zeggen dat de kosten en opbrengsten van deze constructie in de resultatenrekening komen naarmate de koper eigenaar wordt van de werken (naarmate de bouwmaterialen op zijn grond verwerkt worden).

Nr.

BE 0846.024.793

VKT 8

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING

zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de onderneming heeft ontvangen overeenkomstig het Wetboek van vennootschappen, artikel 631 §2 laatste lid en artikel 632 §2 laatste lid; de wet van 2 mei 2007 betreffende de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen, artikel 14 vierde lid; en het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale handelsfaciliteiten, artikel 5.

Aangehouden maatschappelijke rechten

NAAM van de personen die maatschappelijke rechten van de onderneming in eigendom hebben, met vermelding van het ADRES (van de maatschappelijke zetel, zo het een

rechtspersoon betreft) en van het ONDERNEMINGSNUMMER, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft

Montea Comm. VA.

BE 0417.186.211

100

615

Gewone aandelen

Aantal stemrechten niet verbonden aan effecten

Aantal stemrechten verbonden aan effecten

Aantal stemrechten

Aard

Cercis Parc

Naamloze Vennootschap Industrielaan 27

9320 Erembodegem (de Vennootschap)

RPR Gent, afdeling Dendermonde BTW BE-0846.024.793

Jaarverslag van Cercis Parc NV gericht aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders te houden op dinsdag 21 mei 2019 om 11.30 uur op de site van

Erembodegem, Industrielaan 27

Geachte Mevrouw, Geachte Heer,

In uitvoering van de wettelijke en statutaire bepalingen leggen wij u hierbij de jaarrekening per 31 mei 2018 voor en brengen wij hiermee verslag uit over de uitoefening van ons mandaat over het boekjaar met aanvang 1 januari 2018 hetwelke werd afgesloten op

31 mei 2018

1. Commentaar bij de jaarrekening

Bespreking van de balans

Op 31 mei 2018 bestaat het totaal van de activa (EUR 27.660.979) uit terreinen en gebouwen (EUR 26.736.407), vorderingen op ten hoogste 1 jaar (EUR 896.591), liquide middelen (EUR 27.981) en overlopende rekeningen (EUR 0).

Het totaal van de passiva bestaat uit eigen vermogen ter waarde van EUR -2.022.557 en een totale schuld van EUR 29.683.537. Dit bedrag omvat handelsschulden (EUR 994.974), belastingen (EUR 61.426), overige schulden (EUR 26.870.210) en de overlopende rekeningen (EUR 1.756.926).

Bespreking van de resultaten

1. Bespreking van het resultaat

Het netto resultaat van Cercis Parc NV bedraagt EUR -303.889.

2. Bestemming van het resultaat

Wij stellen U voor deze jaarrekening goed te keuren en de winst als volgt te bestemmen:

Overgedragen resultaat van het vorige boekjaar -1.780.368 EUR Verlies van het boekjaar -303.889 EUR

Te verwerken resultaat -2.084.257 EUR

Over te dragen resultaat -2.084.257 EUR

3. Informatie omtrent de belangrijke gebeurtenissen die na het einde van het boekjaar hebben plaatsgevonden

Op 21 december 2018 heeft er een fusie plaatsgevonden tussen Cercis Parc NV en Montea Comm. VA. met een retro-actief effect tot 31 mei 2018.

4. Inlichtingen over de omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden

Er zijn geen omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden.

5. Informatie omtrent de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling

Er werden geen kosten voor onderzoek en ontwikkeling gemaakt in het afgelopen boekjaar

6. Gegevens betreffende het bestaan van bijkantoren van de vennootschap

Cercis Parc NV heeft geen bijkantoren.

7. Verantwoording van de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit

Omdat uit de resultatenrekening gedurende twee opeenvolgende boekjaren een verlies van het boekjaar blijkt, dient het college van bestuurders, overeenkomstig artikel 96,6° van het Wetboek van vennootschappen, de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit.

Het college van bestuurders meent dat de continuïteit van de Vennootschap verzekerd is omwille van de volgende redenen:

- De aandeelhouder heeft zijn financiële steun aan de vennootschap bevestigd;

- De vennootschap heeft toegang tot financiering binnen De Montea groep en is in staat aan al haar verplichtingen te voldoen en

- De ontwikkelingen zijn verlopen volgens planning, die reeds tot huurinkomsten hebben geleid, zodat de terugbetaling van de schulden correct zal kunnen gehonoreerd worden.

8. Gegevens betreffende het gebruik van financiële instrumenten

De vennootschap gebruikt geen financiële instrumenten die van betekenis zijn voor de beoordeling van haar activa, passiva, financiële positie en resultaat.

9. Goedkeuring van de statutaire jaarrekening en kwijting

Mogen wij u vragen de statutaire jaarrekening goed te keuren en tevens de bestuurders en de commissaris kwijting te verlenen voor de uitoefening van hun mandaat gedurende het boekjaar, afgesloten per 31 mei 2018.

Opgemaakt te Erembodegem op 25 maart 2019.

Lupus AM BVBA Gedelegeerd bestuurder Vast vertegenwoordigd door Xx Xx Xxxx

Document Metadata

Table of Contents

JAARREKENING EN ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN

Document Metadata