FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2023
FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2023
Stichting Molen van Sloten Amsterdam
De Kwakel, 10 juni 2024
Xxxxxxxxxxxx 00 0000 XX Xx Xxxxxx
Tel. 0000-00 00 00
KvK nr. 34083791
xxxx@xxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
IBAN XX00 XXXX 0000 0000 00
BTW nr. NL009526523B01
Handelsvoorwaarden van Stemerdink & Verhoek Administratie- & Belastingadvieskantoor B.V. zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Haarlem
Inhoudsopgave
Pagina
1. Administratieverslag
1.1 Algemeen 2
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2023 6
2.2 Winst-en-verliesrekening over 2023 8
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9
2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2023 11
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2023 16
1. Administratieverslag
Stichting Molen van Sloten
T.a.v. het bestuur Akersluis 10
1066 EZ Amsterdam
De Kwakel, 10 juni 2024 Geacht bestuur,
Overeenkomstig de aan ons verstrekte opdracht tot het opstellen van het financieel verslag 2023 van Stichting Molen van Sloten brengen wij hiermee rapport uit.
1.1 Algemeen
Verslagperiode en vergelijkende cijfers
De jaarrekening betreft de verslagperiode van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers zijn ontleend aan de intern opgestelde jaarrekening 2022.
De jaarrekening is samengesteld door Xxxxxxxxxx & Verhoek, Administratie- en Belastingadvieskantoor B.V. te De Kwakel.
Doelstelling
De doelstelling van Stichting Molen van Sloten bestaat uit:
het bevorderen en verzekeren van de instandhouding van de Molen van Sloten;
het streven om de Molen in maalvaardige staat te houden door deze regelmatig in werking te (doen) stellen, teneinde een bijdrage te leveren aan de beheersing van de waterhuishouding in zijn gebied;
het bieden van de Molen als bezoekersattractie voor een zo ruim mogelijk publiek;
het bevorderen van educatieve, culturele en historische activiteiten in en om de molen;
het ter beschikking stellen van ruimten binnen de Molen voor sociaal-culturele doeleinden, waaronder buurtactiviteiten. en
het leveren van een bijdrage op maatschappelijk gebied door het inschakelen van vrijwilligers bij de exploitatie van de Molen.
De Kwakel, 10 juni 2023
X. Xxxxxxxx RB
Bestuur
Het bestuur bestond gedurende de verslagperiode uit de heer F.R. Xxxxx (voorzitter), de heer
T.H.H.M. Xxxxxxxxx (secretaris), de xxxx X.xxx xxx Xxx (penningmeester), mevrouw I.J. Xxxxx Xxxxxxxx (algemeen bestuurslid) en de heer X.X. XXxxx (portefeuille onderhoud & instandhouding).
Jaarverslag
In 2023 stonden vooral de noodzakelijke restauratie- en onderhoudswerkzaamheden centraal. Voor zover deze al niet in 2023 konden starten, is in ieder geval een totaalplan opgesteld waaruit blijkt dat start en afronding in 2024 zullen plaatsvinden. In dit meerjarenonderhoudsplan is met medewerking van onze adviseur Xxxx xxx Xxxxxxxx al het noodzakelijke onderhoud voor de langere termijn in kaart gebracht en van een fasering voorzien.
Werkzaamheden die in 2023 werden uitgevoerd betroffen de bestrijding van de boktor, de vervanging van de achtkantstijl en het buitenschilderwerk aan de molenschuur. Werkzaamheden die in 2023 werden voorbereid, zowel qua onderhoud als financiering, betroffen de vervanging van de roeden en de restauratie van de vijzel met de waterloop en wachtdeuren.
Wat de lift betreft werd het contract voor het onderhoud beëindigd en kon via de RABO-actie het eerste bedrag van € 4.400 worden ontvangen als start voor de vervanging, aangezien de huidige lift het einde van zijn levensduur heeft bereikt.
Plannen voor een aanpassing van de inrichting van de molen kwamen dit jaar goed van de grond. Een professioneel herinrichtingsvoorstel van twee deskundigen, beiden (bijna) afgestudeerd aan de Reinwardt Academie, ligt (als voorbeeld) op uitvoering te wachten. Ter voorbereiding daarvan hebben tientallen vrijwilligers aan een enquête deelgenomen waaruit veel bruikbare suggesties voor verbetering van de inrichting tevoorschijn kwamen.
Voorstellen voor verdere energiebesparing en duurzaamheid in onze molen kregen hun beslag in een gedegen rapport van de organisatie Groene Grachten. De vele aanbevelingen kunnen echter alleen worden toegepast, indien de benodigde financiën hiervoor bijeengebracht kunnen worden.
Voor het ingrijpende restauratieproject van de nieuwe roeden en wieken en de restauratie van de vijzel, waterloop en wachtdeuren zijn er subsidies toegekend door de Provincie Noord-Holland, de vereniging De Hollandsche Molen, het Waterschap Amstel, Gooi en Vecht, het Cultuurfonds en tot slot ook het Buurtbudget Nieuw West. Daarnaast werd in juni de aftrap gegeven voor een crowdfundingsactie met als doel in totaal € 20.000,- binnen te halen als onderdeel van de totale financiering. Dankzij fantastische steun van talloze donateurs, veelal uit de omgeving, is dit gelukt. Met al deze geweldige bijdragen is het mogelijk het restauratieproject uit te voeren.
Naast de versterking van onze financiële positie ten behoeve van al het noodzakelijke groot onderhoud is er geïnvesteerd in het draagvlak van onze vrijwilligersorganisatie. Door gebruik te maken van het aanbod van de RABO Club Support werken we in een reeks bijeenkomsten onder professionele leiding aan de verbinding tussen alle vrijwilligers enerzijds en de molenorganisatie anderzijds om te komen tot de opstelling van een zogeheten Kompas voor de Toekomst: in feite het ideële en richtinggevende plan waarin onze missie en visie voor de komende jaren staan
vermeld. Begin 2024 zal dit Kompas definitief worden gemaakt.
In ditzelfde kader heeft het bestuur dit jaar gewerkt aan de herziening van de statuten, zodat onze organisatie ook wat dat betreft weer toekomstbestendig is. In 2023 namen we afscheid van onze penningmeester Xxxxxx Xxxx. In zijn opvolging konden wij voorzien door het aantrekken van - eveneens een Slotenaar- Xxxxx xxx xxx Xxx.
De erfpachtkwestie, die al sinds 2017 met de gemeente loopt, kreeg onlangs een vervolg in de opstelling van een voorstel van de Ombudsman richting gemeente waaruit zal moeten blijken of de gemeente bereid is in te gaan op een voorstel om ons op zijn minst voldoende te compenseren bij een evt. erfpachtaanpassing.
Zoals elk jaar moesten wij ook in 2023 helaas weer afscheid nemen van een aantal vrijwilligers, hetzij door verhuizing, leeftijd of overlijden. Gelukkig dat zich ook steeds weer nieuwe vrijwilligers aandienen. Desondanks blijft ons huidige vrijwilligersbestand kwetsbaar om het rooster voor balie en rondleiding sluitend te krijgen; een ontwikkeling waar momenteel meer molens en andere vrijwilligersorganisaties helaas mee te kampen hebben. Gelukkig zijn wij er dit jaar in geslaagd om vrijwilligers die op afstand wonen een tegemoetkoming in hun reiskosten te kunnen geven.
Naast alle financiële ondersteuning die wij afgelopen jaar mochten ondervinden is het vooral de betrokkenheid en de inzet van al onze vrijwilligers die ervoor zorgen dat onze molen als werktuig maar vooral ook als gemeenschap kan blijven draaien voor iedereen die onze molen wil bezoeken. Met al deze helpende handen die uit ieders mouwen worden gestoken hopen en verwachten wij met ons allen ook voor 2024 weer een succesvol draaijaar voor onze molen te kunnen garanderen.
Namens het bestuur, Xxxx Xxxxxxxxx, secretaris
2.1 Balans per 31 december 2023
31 december 2023 31 december 2022
€ | € | € | € | |
ACTIVA | ||||
Vaste activa | ||||
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 725.000 | 832.947 | ||
Inventarissen | 481 | 602 | ||
725.481 | 833.549 | |||
Vlottende activa | ||||
Vorderingen Handelsdebiteuren | 11.894 | - | ||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 3.958 | 7 | ||
Overige vorderingen en overlopende ac- tiva | 7.659 | 7.360 | ||
23.511 | 7.367 | |||
Liquide middelen | 282.869 | 185.081 | ||
1.031.861 | 1.025.997 | |||
PASSIVA
31 december 2023 31 december 2022
€ € € €
Eigen Vermogen
Stichtingsvermogen 459.215 459.215
Bestemmingsreserve 176.304 55.588
527.572 514.803
Voorzieningen 150.899 133.830
Langlopende schulden
Schulden aan banken 258.256 262.756
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handels-
kredieten - 596
Overige schulden en overlopende
passiva 95.134 114.012
95.134 114.608
1.031.861 1.025.997
2.2 Winst-en-verliesrekening over 2023
2023 2022
€ | € | € | € | |
Baten | 269.843 | 180.324 | ||
Exploitatiekosten | -4.974 | -2.542 | ||
Brutowinst | 264.869 | 177.782 | ||
Personeelskosten | 18.234 | 43.961 | ||
Afschrijvingen op materiële vaste activa | 121 | - | ||
Overige personeelskosten | 4.407 | 2.419 | ||
Huisvestingskosten | 86.625 | 71.942 | ||
Verkoopkosten | 3.150 | 3.151 | ||
Algemene kosten | 18.723 | 17.600 | ||
Diverse baten & lasten | -912 | 6.473 | ||
Som der bedrijfslasten | 130.348 | 145.546 | ||
Saldo financiële baten en lasten | 134.521 | 32.236 | ||
Financiële lasten | -13.805 | -4.629 | ||
Saldo van baten en lasten | 120.716 | 27.607 | ||
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Informatie over de onderneming
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Molen van Sloten is feitelijk gevestigd op Xxxxxxxxx 00, 0000 XX xx Xxxxxxxxx en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41201450.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
Het financieel jaarverslag is opgesteld in overeenstemming met in Nederland aanvaarde regels van financiële verslaggeving. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
Grondslagen
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeveranderingen die op balansdatum worden verwacht.
Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeveranderingen.
Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Voorziening voor groot onderhoud
Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De bepaling van het resultaat
De baten zijn verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze worden ondertekend.
2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2023
Vaste activa
Materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:
Bedrijfsge- bouwen en -
Inventaris-
sen
Totaal
terreinen
€ | € | € | |
Stand per 1 januari 2023 | |||
Aanschafwaarde | 1.153.313 | 602 | 1.153.915 |
Cumulatieve herwaarderingen | -320.366 | - | -320.366 |
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 832.947 | 602 | 833.549 |
Mutaties | |||
Afschrijvingen | - | -121 | -121 |
Herwaardering | -107.947 | - | -107.947 |
Saldo mutaties | -107.947 | -121 | -108.068 |
Stand per 31 december 2023 | |||
Aanschafwaarde | 1.153.313 | - | 1.153.313 |
Cumulatieve herwaarderingen | -428.313 | 481 | -427.832 |
Boekwaarde per 31 december 2023 | 725.000 | 481 | 725.481 |
De verzekerde waarde van de opstallen voor 2023 is € 2.473.900.
De marktwaarde van de molen en de molenschuur is begin 2024 getaxeerd op € 725.000. Om deze reden is de balanswaarde aangepast. Dit is zichtbaar in de balansposten Materiele vaste activa en Eigen vermogen.
Vlottende activa | ||
Vorderingen | ||
Handelsdebiteuren | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € |
Vorderingen op handelsdebiteuren | 11.894 | - |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||
Omzetbelasting | 3.958 | 7 |
Overige vorderingen en overlopende activa | ||
Vooruitbetaalde verzekeringen | 4.875 | 5.438 |
Nog te ontvangen ziektegeld | 2.784 | 1.922 |
7.659 | 7.360 | |
Liquide middelen | ||
Kas | 129 | 317 |
Rabobank betaalrekening | 894 | 6.873 |
Rabobank spaarrekening | 281.846 | 177.891 |
282.869 | 185.081 | |
Eigen Vermogen | ||
Eigen Vermogen | ||
Stichtings- Bestem- vermogen mings- | Totaal | |
reserve
€ € €
Stand per 1 januari 2023 459.215 55.588 514.803
Mutatie bestemmingsreserve -120.716 120.716 - Saldo van baten en lasten 120.716 120.716
Stand per 31 december 2023 459.215 176.304 635.519
Met het oog op toekomstige investeringen (renovatie en vernieuwing van de molen) is de bestemmingsreserve aangevuld met het saldo van baten en lasten over 2023.
Voorzieningen
31-12-2023 31-12-2022
€ €
Voorziening groot onderhoud gebouwen 150.899 133.830
Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd. In 2023 is
€ 53.221 onttrokken aan de voorziening. In 2023 heeft een dotatie van € 70.290 plaatsgevonden met het oog op toekomstig onderhoud.
2023 € | 2022 € | |
Voorziening groot onderhoud gebouwen | ||
Stand per 1 januari | 133.830 | 107.030 |
Dotatie | 70.290 | 50.000 |
Kosten onderhoud | -53.221 | -23.200 |
Stand per 31 december | 150.899 | 133.830 |
Langlopende schulden | ||
Langlopende schulden | ||
Stand per 1 januari | ||
Hoofdsom | 262.756 | 267.256 |
Saldo per 1 januari | 262.756 | 267.256 |
Mutaties | ||
Mutatie bestemmingsreserve | -4.500 | -4.500 |
Saldo mutaties | -4.500 | -4.500 |
Stand per 31 december | ||
Hoofdsom | 258.256 | 262.756 |
Saldo per 31 december | 258.256 | 262.756 |
31-12-2023 € | 31-12-2022 € | |
Schulden aan banken | ||
Hypotheken o/g | 258.256 | 262.756 |
Hypotheken o/g | ||
Hypotheek Rabobank 3596.922.658 | 252.256 | 252.256 |
Bouwlening Rabobank 3596.923.794 | 6.000 | 10.500 |
258.256 | 262.756 |
De hypothecaire lening Rabobank 3596.922.658 heeft een rente gebaseerd op 3 Maands Euribor (van 1,641% op jaarbasis (per 1-11-2022) en wordt elke 3 maanden opnieuw vastgesteld) plus 1,1%. Het rentepercentage voor de lening is derhalve 5,068 % op jaarbasis. De lening is aflossingsvrij.
De bouwlening Rabobank 3596.923.794 heeft dezelfde renteregeling als de hypothecaire lening. De aflossing op de lening is € 4.500 per jaar.
Hypotheek Rabobank 3596.922.658 | 2023 € | 2022 € |
Stand per 1 januari Hoofdsom | 252.256 | 252.256 |
Saldo per 1 januari | 252.256 | 252.256 |
Saldo mutaties | - | - |
Stand per 31 december Hoofdsom | 252.256 | 252.256 |
Saldo per 31 december | 252.256 | 252.256 |
Kortlopende schulden | ||
Overige schulden en overlopende passiva | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € |
Reservering erfpacht | 80.000 | 83.000 |
Vooruitontvangen huur molenschuur | 7.811 | 7.586 |
Reservering vakantiegeld | 2.521 | 2.435 |
Rekening-courant koor | 1.805 | 2.285 |
Nog te betalen administratiekosten | 2.997 | 2.997 |
Vooruitontvangen erfpacht 1e halfjaar | - | 10.709 |
Vooruitontvangen donaties | - | 5.000 |
95.134 | 114.012 |
Al enkele jaren zijn de Stichting Molen van Sloten en de Gemeente Amsterdam in gesprek over de erfpachtsituatie en de consequenties daarvan voor de Stichting.
In 2020 is er door beide partijen met behulp van de Ombudsman Metropool Amsterdam een startnotitie opgesteld. Deze startnotitie dient als basis om tot een oplossing te komen voor beide belanghebbenden. Ook in 2023 zijn er meerdere gesprekken geweest, maar tot een definitieve oplossing in deze situatie heeft het nog niet geleid. Wel zijn we positief gestemd dat het dossier in 2024 gesloten kan worden met een voor alle partijen acceptabele uitkomst.
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2023 | ||
2023 | 2022 | |
€ | € | |
Baten | ||
Huuropbrengst Molenschuur | 90.067 | 87.901 |
Subsidie provincie Noord-Holland | 46.957 | - |
Entree | 41.533 | 28.555 |
Erfpacht | 33.958 | 18.770 |
Donaties | 35.038 | 30.441 |
Souvenirs | 10.051 | 5.100 |
Subsidies | 5.652 | 2.291 |
Overige huuropbrengsten | 3.372 | 3.291 |
Overige opbrengsten | 3.215 | 3.975 |
269.843 | 180.324 | |
Met name door de inzet van onze vrijwilligers is het aantal bezoekers in 2023 gestegen met ca
1.500 tot ruim 6.000 mensen. Als gevolg hiervan zijn de entree- en souvenir- inkomsten toegenomen ten opzichte van vorig jaar.
2023 € | 2022 € | |
Exploitatiekosten | ||
Kosten | 4.974 | 2.542 |
Personeelskosten | ||
Lonen | 9.892 | 35.958 |
Sociale lasten en pensioenlasten | 8.342 | 8.003 |
18.234 | 43.961 |
2023 € | 2022 € | |
Lonen | ||
Brutolonen | 45.775 | 44.227 |
Vakantiegeld | 3.675 | 3.545 |
Ontvangen ziekengeld | -34.472 | -6.577 |
Werkkostenregeling | 1.480 | 750 |
Tegemoetkoming overheid | -6.566 | -5.987 |
9.892 | 35.958 | |
Afschrijvingen op materiële vaste activa | ||
Afschrijvingen materiële vaste activa | 121 | - |
Overige personeelskosten | ||
Onbelaste vergoedingen | 3.800 | 2.419 |
Kantinekosten | 607 | - |
4.407 | 2.419 | |
Huisvestingskosten | ||
Onderhoudskosten | 70.290 | 50.000 |
Energiekosten | 11.056 | 17.187 |
Gemeentelijke belastingen | 4.310 | 3.786 |
Schoonmaakkosten | 969 | 969 |
86.625 | 71.942 | |
Verkoopkosten | ||
Representatiekosten | 1.548 | 380 |
Huishoudelijke kosten | 917 | 1.345 |
Reiskosten | 494 | 395 |
Reclame- en advertentiekosten | 191 | 1.031 |
3.150 | 3.151 |
2023 € | 2022 € | |
Algemene kosten | ||
Verzekeringen | 8.416 | 8.616 |
Contributies/abonnementen | 1.753 | 2.025 |
Administratiekosten | 3.003 | 1.500 |
Opleidingen en vakliteratuur | 1.185 | 783 |
Leasekosten | 699 | 624 |
Kantoorbenodigdheden | 650 | 346 |
Telefoon | 485 | 2.178 |
Bestuurskosten | 474 | - |
Porti- en verzendkosten | 318 | 80 |
Kleine aanschaffingen | 395 | 809 |
Drukwerk | 35 | 264 |
Overige algemene kosten | 1.310 | 375 |
18.723 | 17.600 | |
Diverse baten & lasten | ||
Correctie BTW | 2.088 | 6.473 |
Mutatie reservering erfpacht | -3.000 | - |
-912 | 6.473 | |
Financiële lasten | ||
Rente leningen Rabobank | 11.276 | 3.082 |
Bankkosten | 2.529 | 1.547 |
13.805 | 4.629 |