Uitvoeringsovereenkomst
Uitvoeringsovereenkomst
Cooperatie Avebe U.A. Stichting Pensioenfonds Avebe
1 januari 2015
Inhoudsopgave
Artikel 1 | Begripsomschrijvingen | 4 |
Artikel 2 | Aanbieding en acceptatie | 4 |
Artikel 3 | Uitvoering van de pensioenregeling | 4 |
Artikel 4 Artikel 5 | Vaststelling van de pensioenpremie Betaling van de pensioenpremie en afwikkeling wederzijdse | 6 |
betalingsverplichtingen 7
Artikel 6 Vermindering of beeindiging pensioenpremies 8
Artikel 7 Verstrekking van gegevens en informatie 9
Artikel 8 Voorwaardelijke toeslagverlening 9
Artikel 9 Vaststellen en wijzigen pensioenreglement 11
Artikel 10 Beschikbaar stellen van faciliteiten 11
Arti kel 11 Overige bepalingen 11
Artikel 12 Onvoorziene omstandigheden 12
Artikel 13 Opzegging en wijziging uitvoeringsovereenkomst 12
Artikel 14 Gevolgen beeindiging uitvoeringsovereenkomst 13
Artikel 15 Duurvan de uitvoeringsovereenkomst 13
Bijiage 1 De te betalen kosten onderneming (artikel 11 lid 5) 15
Bijiage 2: Beleidsstaffel toeslagverlening 16
Bijiage 3: Risicohouding 16
r
Pagina2van1 0
Xxxxxxxxxx Xxxxx XX. .
en aangesloten ondernemingen gevestigd te Veendam,
hierna te noemen "de onderneming",
en
Stichting Pensioenfonds Avebe.
gevestigd te Veendam, hierna te noemen "het fonds".
hieronder apart of gezamenlijl< aan te duiden als "partij" of "partijen"
NEMENINAANMERKING DAT:
a. de onderneming pensioenovereenl<omsten heeft gesloten met de w(erl<nemers die in dienst van de onderneming zijn;
b. de onderneming op grond van xxxxx<el 23 van de Pensioenwet verplicht is de pensioenovereenlcomsten onder te brengen bij een pensioenuitvoerder in de zin van de Pensioenwet, door middel van het sluiten en in stand houden van een schriftelijke uitvoeringsovereenkomst met de pensioenuitvoerder;
c. de onderneming ter uitvoering van de pensioenovereenkomsten een ondernemingspensioenfonds aan de onderneming heeft verbonden, te weten het fonds,
d. op grond van artikel 25 van de Pensioenwet een regeling omtrent de daar genoemde ondenwerpen in de uitvoeringsovereenkomst moet worden opgenomen;
e. op grond van artikel 26 van de Pensioenwet een regeiing omtrent de betaling van de pensioenpremies door de onderneming aan het fonds, in de uitvoeringsovereenkomst moet worden opgenomen;
f partijen belang hebben bij een goede uitvoering van de pensioenregeling en daarom hun wederzijdse rechten en verplichtingen in een overeenkomst wensen vast te leggen;
g. de uitvoering van de pensioenregeling op basis van de uitvoeringsovereenkomst is ondergebracht bij het fonds.
EN VERKLAREN HET VOLGENDE TE ZIJN OVEREENGEKOMEN:
Pagina 3 van 17
Artikel 1 Begripsomschrijvingen
1. In deze uitvoeringsovereenkomst wordt verstaan onder:
a. De abtn: de actuariele en bedrijfstechnische nota, zoals deze luidt per de datum waarop deze uitvoeringsovereenkomst ingaat of zoals deze nadien gedurende de looptijd van deze uitvoeringsovereenkomst wordt gewijzigd. In deze actuariele en bedrijfstecinnische nota is een financieel crisisplan opgenomen.
b. Het financieel crisisplan: het plan als bedoeld in artikel 145 lid 2 sub a van de Pensioenwet bevattende de maatregelen weike ingezet kunnen worden in de situatie dat niet aan de vereisten gesteld bij of krachtens artikel 132 van de Pensioenwet wordt voldaan en weIke maatregelen ingezet kunnen worden in de situatie, bedoeld in artikel 140 eerste lid van de Pensioenwet.
c. De pensioenovereenkomst: hetgeen tussen de onderneming en zijn werknemers is overeengekomen betreffende pensioen tot het maximum pensioengevend salaris, zoals beschreven in de CAO van de onderneming.
d. Het pensioenreglement: het pensioenreglement van het fonds, zoals dat luidt per de datum waarop deze uitvoeringsovereenkomst ingaat of zoals dat nadien, met inachtneming van artikel 9, wordt gewijzigd.
e. De statuten: de statuten van het fonds, zoals deze luiden per de datum waarop deze uitvoeringsovereenkomst ingaat of zoals deze nadien gedurende de looptijd van deze uitvoeringsovereenkomst worden gewijzigd.
2. De statuten en het pensioenreglement vormen een geheel met deze uitvoeringsovereenkomst. Voor zover daarvan in deze overeenkomst niet is afgeweken, zullen de begripsbepalingen opgenomen in de statuten en het pensioenreglement hier van toepassing zijn.
Artikel 2 Aanbieding en acceptatie
1. De onderneming is verplicht alle werknemers met wie de onderneming conform de bepalingen van de statuten en het pensioenreglement een pensioenovereenkomst heeft gesloten, bij het fonds aan te melden conform hetgeen partijen daaromtrent zijn overeengekomen in de SLA (bijiage bij deze uitvoeringsovereenkomst).
2. Het fonds is verplicht de in het eerste lid bedoelde werknemers als (aspirant-) deelnemer in de door het fonds uitgevoerde pensioenregeling.
Artikel 3 Uitvoering van de pensioenregeling
1. Het fonds is verplicht de voor de deelnemers, gewezen deelnemers, aanspraak- en pensioengerechtigden uit het pensioenreglement voortvloeiende pensioenaanspraken en -rechten zeker te stellen overeenkomstig de bepalingen genoemd in het pensioenreglement en de eisen die daaromtrent worden gesteld door de wet. Het fonds is voorts verplicht tot een juiste, tijdige en volledige uitvoering van het pensioenreglement.
2. Het fonds heeft de pensioenovereenkomst en hetgeen daarin is opgenomen met betrekking tot de wijze van uitvoering getoetst aan de missie, visie en strategic waaronder begrepen de doelstellingen en beleidsuitgangspunten, met inbegrip van de risicohouding van het fonds. Het bestuur heeft geconstateerd dat deze onderling consistent zijn.
Pagina 4 van 17
3. Het fonds is bevoegd activiteiten aan derden uit te besteden. Het fonds zal voor tiet aangaan van een uitbestedingsrelatie de onderneming in kennis stellen van de voorgenomen uitbesteding en de onderneming in staat stellen ter zake te reageren. Het fonds zal bij en gedurende de uitbesteding de hiervoor geldende wettelijke voorschriften in acht nemen.
De organisaties waaraan activiteiten worden uitbesteed, werken volgens algemeen aanvaarde kwaliteitsbeheersingssystemen, zoals, maar daartoe niet beperkt, ISAE 3402 (type 2).
4. In het kader van de uitvoering van de pensioenregeling hebben partijen ook afspraken gemaakt inzake:
a. De beleidsstaffel die voor het toeslagenbeleid gehanteerd wordt,
b. Het beleggingsbeleid, en
c. De afdekking van het renterisico.
Deze afspraken zijn vastgelegd in de bijiagen van deze uitvoeringsovereenkomst.
5. Partijen zijn verplicht tot getrouwe naleving van al datgene wat ten aanzien van hen is bepaald in de statuten, het pensioenreglement, deze uitvoeringsovereenkomst en de door het bestuur van het fonds genomen besluiten. Voorts zijn partijen verplicht tot getrouwe naleving van alle op de pensioenregeling toepasselijke wet- en andere regelgeving.
6. De bedoeling van partijen is dat de door het fonds uitgevoerde pensioenregeling voldoet aan de voonwaarden die bij of krachtens de Wet op de loonbelasting 1964 gelden voor een fiscaal zuivere pensioenregeling. Om dit te waarborgen verbindt de onderneming zich om de pensioenregeling bij de totstandkoming en bij iedere materiele wijziging daarvan ter goedkeuring voor te leggen aan de belastingdienst. Het fonds verbindt zich in het pensioenreglement een zogenoemde 'glijclausule' op te nemen, op grond waarvan de pensioenregeling, in het geval de belastingdienst bezwaren heeft tegen de pensioenregeling, zodanig kan worden aangepast dat aan de bezwaren van de belastingdienst wordt tegemoetgekomen, indien nodig met terugwerkende kracht.
7. Het fonds verplicht zich tegenover de onderneming tot getrouwe naleving van de uitvoeringsovereenkomst(en) tussen het fonds en de verzekeringsmaatschappij(en) en/of andere partijen waarbij het fonds de verplichtingen die voor het fonds uit het pensioenreglement voortvloeien, geheel of gedeeltelijk en gedurende de looptijd van deze uitvoeringsovereenkomst, zal onderbrengen c.q. heeft ondergebracht.
8. De onderneming vrijwaart het fonds voor alle financiele gevolgen en andere nadelen die het fonds lijdt of zal lijden als gevolg van onjuiste, onvolledige en of niet tijdige aanlevering van gegevens door de onderneming.
9. Wanneer de onderneming naar het oordeel van het fonds de verplichtingen uit lid 7 van dit artikel niet of niet juist nakomt, dan zal het fonds de onderneming bij aangetekend schrijven informeren wat het fonds ter zake van de onderneming ven/vacht. Het fonds geeft de onderneming een termijn van 2 weken om alsnog de verplichtingen na te komen. Als een reactie van de onderneming binnen deze termijn uitblijft, is het fonds bevoegd de gegevens vast te stellen naar beste weten en op basis van extrapolatie van de bij haar bekende gegevens.
Pagina 5 van 17
Artikel 4 Vaststelling van de pensioenpremie
1. De onderneming is een totale jaariijicse gemaximeerde bijdrage aan liet fonds versctiuidigd ter grootte van 25,7% van de bruto ioonsom per jaar van alle deelnemers aan de in het pensioenreglement omschreven pensioenregeling rekening houdend met de geldende parttime factoren. Onder de som van de jaarsalarissen wordt verstaan het jaarsalaris van de actieve deelnemers en de werknemers die vertrokken zijn met een regeling waarbij een aanvulling op het salaris door de onderneming wordt verstrekt in het kader van zowel collectieve als individuele afspraken. Betreffende personen moesten tot en met het moment van einde van het actieve dienstverband deelnemer zijn in de pensioenregeling(en).
De jaarlijkse gemaximeerde bijdrage van 25,7% is inclusief de werknemersbijdrage voor diegenen die geboren zijn op of na 1 januari 1950. Deze bedraagt 3,6% van de voor hen geldende pensioengrondslag, die is gebaseerd op het jaarsalaris verminderd met de fiscaal minimale franchise (voor 2016: € 12.953) vermeerderd met 1,2% van het pensioengevend salaris. De werknemer kan in overleg met de onderneming de in de vorige volzin bedoelde aanvullende werknemersbijdrage van 1,2% vervangen door het inleveren van vakantiedagen;
De jaarlijkse gemaximeerde bijdrage van 25,7% is exclusief de eventuele werknemersbijdragen aan de pensioenvoorziening die door de onderneming op het salaris van de deelnemers worden ingehouden niet zijnde de hiervoor genoemde bijdrage.
2. Indien de premie van 25,7%, zoals in lid 1 vermeld, niet toereikend is voor de inkoop van de pensioenopbouw zal het opbouwpercentage evenredig worden verlaagd zodanig dat er een opbouwpercentage uitkomt waarbij een premie van 25,7% kostendekkend is.
3. Als de kostendekkende premie voor de inkoop van de pensioenopbouw lager is dan 25% van de brutoloonsom, maar hoger dan 18,6% van de brutoloonsom, dan zal het verschil tussen de kostendekkende premie (op basis van de grondslagen van het fonds) worden verdeeld tussen werknemer en de onderneming in de verhouding 1,2:5,2.
Het werknemersdeel zal door de onderneming aan het fonds worden betaald en door het fonds als voorziening ('premiedepot') worden opgenomen.
Indien de kostendekkende premie lager is dan 18,6%'' zal het verschil tussen de kostendekkende premie en 18,6% door de onderneming aan het fonds worden betaald en door het fonds worden toegevoegd aan het 'premiedepot'. De werknemersbijdrage van 1,2% van het brutoloon, zoals opgenomen in lid 1, zal in deze situatie eveneens door de onderneming aan het fonds worden overgemaakt en door het fonds aan het 'premiedepot' worden toegevoegd.
4. De onderneming is haar maximale bijdrage (exclusief intrestvergoeding) van 25% primo van het kalenderjaar, waarop die bijdrage betrekking heeft, verschuldigd. In verband met het feit dat de bijdrage maandelijks door de onderneming wordt betaald, is in de overall premie (25,7%) een intrestvergoeding opgenomen van 0,7%.
•I Dit betrefl de premie exclusief de rentecomponent.
Pagina 6 van 17
5. Met het voldoen van de jaarlijkse bijdragen en de overige kosten, zoals opgenomen in artikel 11 lid 5 en in een bijiage, heeft de onderneming aan al haar financiele verplichtingen uit hoofde van het pensioenreglement jegens het fonds voldaan. De financiele positie van het fonds zal niet kunnen leiden tot een verhoging dan we! een verlaging van de genoemde jaarlijkse gemaximeerde bijdrage. De onderneming kan niet aansprakelijk worden gesteld voor enig tekort in het fonds, noch kan de onderneming aanspraak maken op enig overschot in het fonds.
6. De totaal door de onderneming aan het fonds verschuldigde pensioenpremie wordt tien dagen na het vaststellen van hetdefinitievejaanwerk, uiterlijk echterop 1 juli na hetafsluiten van het voorgaande jaar, definitief vastgesteld.
7. Voor de financiering van de overgangsregeling voor diegenen die op 1 juli 1996 deelnemer waren in de toenmalige flexibel pensioenregeling en die ultimo 2005 deelnemer waren in de tot dat moment geldende pensioenregelingen en tevens zijn geboren op of na 1 januari 1950 heeft de onderneming in hetverleden eenmalig een bedrag van
€ 8.000.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast is in 2006,2007 en 2008 0,68% van de bruto Ioonsom beschikbaar gesteld voor de financiering van deze overgangsregeling. De onderneming zal geen verdere financiering voor deze overgangsregeling ter beschikking stellen. Indien deze financiering onverhoopt onvoldoende mocht blijken, kent het fonds lagere rechten toe.
Artikel 5 Betaling van de pensioenpremie en afwikkeling wederzijdse betalingsverplichtingen
1. De onderneming verbindt zich binnen tien dagen na afloop van eike kalendermaand een twaalfde gedeelte van haar geschatte totale jaarbijdrage aan pensioenpremie aan het fonds te hebben voldaan, met dien verstande dat zij haar definitief vastgestelde jaarbijdrage in haar geheel binnen maximaal zes maanden na afloop van het betreffende kalenderjaar aan het fonds zal hebben betaald.
2. Onder pensioenpremie wordt verstaan het deel van de pensioenpremie dat voor rekening van de onderneming komt en het deel van de pensioenpremie dat voor rekening van de deelnemer komt.
3. Alle tussen het fonds en de onderneming onderling verschuldigde bedragen worden geboekt op een door het fonds in zijn boeken geopende rekening-courant met de onderneming. De intrest over de rekening-courant verhouding is onderdeel van de premie genoemd in artikel 4 lid 1.
4. Het fonds informeert elk kwartaal schriftelijk het verantwoordingsorgaan en de deelnemers, gewezen deelnemers, aanspraak- en pensioengerechtigden, wanneer sprake is van een premieachterstand ter grootte van 5% of meer van de totale door het fonds te ontvangen jaarpremie en tevens niet voldaan wordt aan de bij of krachtens wettelijke bepalingen geldende eisen met betrekking tot het minimum eigen vermogen van het fonds. Het fonds informeert tevens de ondememingsraad van de onderneming.
I,
Artikel 6 Vermindering of beeindiging pensioenpremies
1. De onderneming heeft de bevoegdheid bij ingrijpende wijziging van omstandigheden haar bijdragen hetzij tijdelijl<, hetzij definitief te verminderen of geheel te staken.
2. De onderneming heeft de bevoegdheid de pensioenovereenkomst zonder instemming van de werknemers en/of sociale partners te wijzigen wanneer er sprake is van een zodanig zwaanwichtig belang voor de onderneming dat het belang dat door de wijziging zou worden geschaad daarvoor naar maatstaven van redelijkheid moet wijken.
3. Wanneer de onderneming voornemens is over te gaan tot uitoefening van de bevoegdheden, zoals bedoeld in lid 1 en lid 2, pleegt hij hieromtrent vooraf overleg met het bestuur van het fonds.
4. Wanneer de onderneming voornemens is over te gaan tot uitoefening van de bevoegdheden, zoals bedoeld in lid 1 en lid 2, informeert zij hieromtrent vooraf schriftelijk de werknemers en het fonds.
5. Het fonds zal in geval van uitoefening van de bevoegdheden zoals bedoeld in lid 1 en lid 2 vervolgens onvera/ijid de herverzekeraar(s) en degenen wier pensioenrecht of pensioenaanspraak daardoor wordt getroffen, schriftelijk in kennis stellen van de daaraan verbonden gevolgen en de eventueel aan te brengen wijzigingen in het pensioenreglement.
6. Het fonds kan in enig jaar conform het pensioenreglement besluiten de te verlenen en/of opgebouwde pensioenaanspraken en/of ingegane pensioenen evenwichtig te korten indien:
a. Het fonds gezien de beleidsdekkingsgraad niet voldoet aan de bij of krachtens artikel 131 van de Pensioenwet gestelde eisen ten aanzien van het minimaal vereist eigen vermogen of de bij of krachtens artikel 132 van de Pensioenwet gestelde eisen ten aanzien van het vereist eigen vermogen, en
b. Het fonds niet in staat is binnen een redelijke termijn te voldoen aan artikel 131 of artikel 132 van de Pensioenwet zonder dat de belangen van de deelnemers, de gewezen deelnemers, pensioengerechtigden, andere aanspraakgerechtigden of de onderneming onevenredig worden geschaad, en
c. Alle overige beschikbare sturingsmiddelen, met uitzondering van het beleggingsbeleid, zijn ingezet in het (mogelijke) herstelplan als bedoeld in artikel 138 en 139 van de Pensioenwet.
7. Het fonds informeert de (gewezen) deelnemers, (gewezen) partners, pensioengerechtigden en de onderneming onvenwijid over het besluit tot vermindering van de pensioenaanspraken en pensioenrechten.
Pagina 8 van 17
/
Artikel 7 Verstrekking van gegevens en informatie
1. Het fonds verbindt zich onn de deelnemer binnen drie maanden na aanvang van het deelnemerschap te informeren over de l^enmerken van de pensioenregeling, de uitvoering van de pensioenregeling en over persoonlijke omstandigheden die een actie van de werknemer kunnen vergen in de vorm van het pensioen 123, als bedoeld in artikel 21 van de Pensioenwet.
2. De onderneming is verplicht het fonds binnen een door het fonds aan te geven termijn alle gegevens en informatie te verstrekken, die het fonds redelijkenwijs nodig heeft om de pensioenregeling op correcte wijze te kunnen uitvoeren. Nadere afspraken tussen partijen hieromtrent zijn vastgelegd in de SLA die als bijiage bij deze uitvoeringsovereenkomst is opgenomen.
3. De onderneming is verplicht het fonds tijdig op de hoogte te stellen van alle communicatie inzake uitvoeringskosten die plaatsvindt tussen de onderneming en de uitbestedingspartner van het fonds aan weIke het fonds het pensioenbeheer heeft uitbesteed conform bijiage 1.
4. Het fonds is verplicht om op verzoek van de onderneming de gegevens met betrekking tot de deelnemers en gewezen deelnemers beschikbaar te stellen aan (de actuaris van) de onderneming ten behoeve van de jaarverslaggeving van de onderneming. In aanvulling op het bepaalde in de vorige volzin is het fonds verplicht om op verzoek van en in overleg met de onderneming de betreffende berekeningen voor de onderneming uit te voeren of deze uit te laten voeren. De kosten hien/an worden geacht deel uit te maken van de uitvoeringskosten als bedoeld in artikel 11 lid 5.
Artikel 8 Voorwaardelijke toeslagverlening
1. Op de pensioenaanspraken van de deelnemers wordt, met inachtneming van de toeslagruimte als bedoeld in lid 5 van dit artikel, jaarlijks per 1 januari toeslag verleend. De toeslagverlening is gebaseerd op het percentage van de algemene salarisontwikkeling volgens de CAO-Avebe, over de periode van September voorafgaand aan het jaar van vaststelling van de te verlenen toeslag, ten opzichte van September van het jaar daaraan voorafgaand. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre de pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voonwaardelijke toeslagverlening is geen bestemmingsreserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd.
2. Op de pensioenaanspraken van gewezen deelnemers en pensioenrechten van pensioengerechtigden, premievrij geworden of ingegaan vanaf 9 december 1999, wordt, met inachtneming van de toeslagruimte als bedoeld in lid 5, van dit artikel, jaarlijks per 1 januari toeslag verleend van maximaal de stijging van de door het CBS gepubliceerde afgeleide consumentenprijsindex alle bestedingen over de eerdergenoemde periode van September tot September voorafgaande aan de toeslagdatum (prijsindex). Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voono/aardelijke toeslagverlening is geen bestemmingsreserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd.
3. In aanvulling op het hiervoor in de leden 1 en 2 gestelde, gelden nog de volgende toeslagregelingen voor de hierna genoemde gesloten groepen. De onderneming is hiervoor geen bijdrage (meer) verschuldigd.
Groep 1 (ingegaan of premievrij geworden voor 1 april 1996): onvoorwaardelijl(e toeslagregeling. Pensioenen uit groep 1 vallen onder de onvoonwaardelijke toeslagregeling. De toeslag is gelijk aan de prijsindex. Om deze garantie tot waardevastheid zeker te stellen, houdt het fonds in eigen beheer een aparte voorziening aan. De bijbehorende tekst
luidt als volgt; 'Op de pensioenrechten en pensioenaanspraken wordt jaarlijks toeslag verleend conform de maatstaf'.
Pagina 9 van 17
Groep 2 (ingegaan of premievrij geworden vanaf 1 april 1996 tot 9 december 1999): voorwaardelijke toeslagregeling. De toeslag voor per^sioer^en uit groep 2 is de hiervoor genoemde prijsindex gemaximeerd op de laagste van de algemene salarisontwikkeling volgens de CAO van Avebe en de 5-jaars gemiddelde overrente. Hiervoor houdt het
fonds in eigen beheer een aparte voorziening aan. De bijbehorende voonwaardelijkheidsverklaring luidt als volgt: 'Op de pensioenrechten en pensioenaanspraken wordt jaarlijks toeslag verleend van maximaal prijsindex met dien verstande dat deze wordt gemaximeerd conform het hiervoor gestelde. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voon/vaardelijke toeslagverlening is een reserve gevormd'.
4. De toeslagverlening per 1 januari, zoals geformuleerd in de leden 1 en 2 van dit artikel, is voonwaardelijk en hangt af van de venwachte financiele positie van het fonds per 31 december van het voorafgaande jaar. Een besluit om in enig jaar op basis van dit artikel een toeslag te verlenen, vormt geen garantie voor in toekomstige jaren te verlenen toeslagen en houdt geen inperking in van de beleidsvrijheid die het bestuur heeft op grond van dit artikel.
5. Het bestuur van het fonds zal, rekening houdend met een evenwichtige belangenafweging, er naar streven de voonwaardelijke toeslag als bedoeld in dit artikel te verlenen. Hiertoe zal het bestuur jaarlijks beoordelen of en in hoeverre het verlenen van een toeslag mogelijk is. Het bestuur zal in zijn beoordeling onder meer betrekken:
a. De financiele positie van het fonds en de eisen die de Pensioenwet daaraan stelt in het algemeen; en
b. De beleidsdekkingsgraad van het fonds en de vrije reserve van het fonds in het bijzonder.
6. Voor de toe te kennen toeslag zal het bestuur de onderstaande leidraad hanteren. Het bestuur kan besluiten om van deze leidraad af te wijken:
a. Als de beleidsdekkingsgraad lager is dan 110% (toeslagdrempel), dan worden geen toeslagen verleend.
b. Als de beleidsdekkingsgraad boven de 110% is, dan wordt er (gedeeltelijke) toeslag verleend voor zover deze in de toekomst te realiseren is.
c. Als de beleidsdekkingsgraad hoger is dan 130% (2016), dan kan het bestuur besluiten een volledige toeslag te verlenen. Deze grens voor volledige toeslagverlening kan echter verschuiven als de rentestand verandert.
Inhaaltoeslagen kunnen worden verleend als dit wettelijk is toegestaan.
7. Het bestuur behoudt zich het recht voor om het toeslagenbeleid, zoals vastgelegd in dit artikel, volgens de bepalingen uit de statuten en conform de uitvoeringsovereenkomst aan te passen. Toekomstige wijzigingen in dit artikel zijn direct van toepassing op de nog toe te kennen (toekomstige) toeslagen ten behoeve van alle deelnemers, gewezen deelnemers, pensioengerechtigden en andere aanspraakgerechtigden van het fonds.
8. Indien op de ingegane en premievrije aanspraken op levenslang ouderdomspensioen toeslagen worden verleend, dan worden op de eventueel daarbij behorende nog niet ingegane aanspraken op levenslang partner-, tijdelijk partner- en wezenpensioen in dezelfde mate toeslagen verleend.
r
Pagina 10 van 17
Artikel 9 Vaststellen en wijzigen pensioenreglement
1. Het fonds heeft een pensioenreglement vastgesteld in overeenstemming met de pensioenovereenkomst en de uitvoeringsovereenkomst.
2. Een wijziging van de pensioenovereenkomst wordt door de onderneming zo spoedig mogelijk na het tijdstip van wijziging, aan het fonds schriftelijk meegedeeld. Indien het bestuur van het fonds instemt met de uitvoering van de wijziging van de pensioenovereenkomst, deelt het fonds dit schriftelijk aan de onderneming mee, stelt het fonds een wijziging van het pensioenreglement in concept op en zendt dit aan de onderneming met het verzoek om binnen een - door partijen afgesproken - termijn schriftelijk te reageren.
3. Na binnenkomst van de in lid 2 bedoelde schriftelijke reactie van de onderneming, waarin de onderneming instemt met het voorstel stelt het bestuur van het fonds de wijziging van het pensioenreglement vast conform hetgeen daarover in de statuten en de wet wordt bepaald.
4. Het fonds informeert de deelnemers binnen 3 maanden na het besluit tot wijziging van het pensioenreglement over die wijziging en de mogelijkheid om het gewijzigde pensioenreglement bij het fonds op te vragen.
5. Het bestuur van het fonds zal het pensioenreglement wijzigen, indien de wijziging noodzakelijk is als gevolg van nieuwe of gewijzigde wet- of andere regelgeving en de wijziging van het pensioenreglement geen nieuwe financiele verplichtingen voor de onderneming meebrengt. Het bestuur is verplicht voor het vaststellen van de wijziging van het pensioenreglement de onderneming in staat te stellen schriftelijk te reageren op het daartoe door het fonds aan de onderneming te zenden wijzigingsvoorstel. De vaststelling van de wijziging van het pensioenreglement door het bestuur vindt plaats conform hetgeen daarover in de statuten en de wet wordt bepaald.
Artikel 10 Beschikbaar stellen van faciliteiten
De onderneming stelt het fonds alle lokaliteiten en middelen ter beschikking die het voor het houden van vergaderingen van organen van het fonds nodig heeft en neemt de kosten verbonden aan het verlenen van deze faciliteiten voor haar rekening.
Artikel 11 Overige bepalingen
1. Op deze uitvoeringsovereenkomst is het Nederlandse recht van toepassing.
2. De bepalingen in deze uitvoeringsovereenkomst gelden uitsluitend tussen partijen. Derden kunnen geen rechten aan deze uitvoeringsovereenkomst ontlenen, tenzij uitdrukkelijk anders is bepaald.
3. De onderneming zal de uit deze uitvoeringsovereenkomst voortvloeiende rechten niet verpanden noch andere handelingen verrichten waardoor aan anderen dan de deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden of pensioengerechtigden, rechten worden verleend.
4. Het fonds biedt de (gewezen) deelnemer geen mogelijkheid om individuele aanvullende verzekeringen anders dan die zijn opgenomen in het pensioenreglement, te sluiten.
Pagina 11 van 17
/
b/
5. De in redelijidieid gemaalrte kosten voor de uitvoering en administrate van de pensioenregeling, zoals opgenomen in de bijiage, worden rechtstreeks door de onderneming gedragen. Dit geldt ook voor de kosten en vergoedingen van het bestuur en het verantwoordingsorgaan. Overige niet genoemde kosten komen ten laste van het fonds.
6. Alle geschillen die mochten ontstaan in verband met deze uitvoeringsovereenkomst, worden in eerste instantie voorgelegd aan de bevoegde rechter te Groningen.
Artikel 12 Onvoorziene omstandigheden
Indien zich omstandigheden voordoen die ten tijde van het sluiten van deze uitvoeringsovereenkomst niet voorzienbaar waren, zulien partijen in gezamenlijk overleg en naar redelijkheid en billijkheid een opiossing proberen te vinden, die recht doet aan de belangen van beide partijen in het kader van deze overeenkomst.
Artikel 13 Opzegging en wijziging uitvoeringsovereenkomst
1. Deze uitvoeringsovereenkomst kan in onderling overleg tussentijds worden gewijzigd, op voonwaarde dat daartoe geen belemmering in statuten en / of reglementen bestaat en de wijzigingen schriftelijk worden vastgelegd.
2. Wanneer de onderneming in ernstige mate tekort schiet in het nakomen van haar verplichtingen uit hoofde van deze uitvoeringsovereenkomst, ondanks schriftelijke aanmaning door het fonds waarin een redelijke termijn voor herstel wordt gesteld, heeft het fonds het recht de uitvoeringsovereenkomst tussentijds bij aangetekend schrijven, gericht aan de onderneming, op te zeggen. Deze opzegging zal nooit met terugwerkende kracht kunnen gebeuren.
3. Het fonds kan deze uitvoeringsovereenkomst bij aangetekend schrijven, gericht aan de onderneming, met onmiddellijke ingang opschorten dan wel tot (gedeeltelijke) ontbinding van deze uitvoeringsovereenkomst overgaan (gehele of gedeeltelijke beeindiging), in het geval dat een van de navolgende gebeurtenissen zich voordoet:
a. bij besluit van de onderneming tot ontbinding of liquidatie, tot algehele of gedeeltelijke staking van haar werkzaamheden of verplaatsing daarvan naar het buitenland, wanneer de onderneming ophoudt haar statutaire doel na te streven en bij verlies door de onderneming van rechtspersoonlijkheid;
b. indien door de onderneming een aanvraag tot faillissement wordt gedaan, een aanvraag tot surseance van betaling wordt ingediend, een akkoord buiten faillissement wordt aangeboden of de onderneming in staat van faillissement wordt verklaard of surseance van betaling wordt verleend.
Pagina 12 van 17
L
Artikel 14 Gevolgen beeindiging uitvoeringsovereenkomst
1. Indien deze uitvoeringsovereenkomst om w/eike reden dan ook wordt beeindigd, zal de onderneming de in deze uitvoeringsovereenkomst bedoelde verplichtingen nakomen volgens de bepalingen van deze uitvoeringsovereenkomst, behoudens voor zover de onderneming en het fonds schriftelijk anders overeenkomen. De overige bepalingen van deze uitvoeringsovereenkomst blijven, voor zover relevant, onverminderd van toepassing zolang de uitvoering niet geeindigd is.
2. In geval van beeindiging van deze uitvoeringovereenkomst zal de onderneming aan het fonds overdragen, respectievelijk ter beschikking stellen, alle schriftelijke bescheiden en geautomatiseerde bestanden van het fonds, waarover de onderneming de beschikking heeft en die zij niet volgens wettelijke verplichting dient te bewaren. De onderneming zal aan het fonds een kopie ter beschikking stellen van de schriftelijke bescheiden en geautomatiseerde bestanden van het fonds die zij volgens wettelijke verplichting dient te bewaren.
Artikel 15 Duurvan de uitvoeringsovereenkomst
1. Deze uitvoeringsovereenkomst treedt in werking op 1 januari 2015, heeft een looptijd tot 1 januari 2020 en is laatstelijk gewijzigd op 15 december 2016.
2. Ten minste een half jaar voor de afloop van de looptijd zullen partijen met elkaar in overleg treden of en, zo ja onder weIke voora/aarden, partijen met ingang van 1 januari 2020 een nieuwe uitvoeringsovereenkomst zullen sluiten.
3. Indien gedurende de looptijd van deze uitvoeringsovereenkomst als gevolg van een wettelijke verplichting de samenstelling van het bestuur zodanig wijzigt dat de onderneming niet langer de helft van het aantal bestuurszetels bekleedt, kan de onderneming de uitvoeringsovereenkomst beeindigen met ingang van het moment waarop de bestuurssamenstelling wijzigt. Alsdan rust op partijen een inspanningsverplichting om een nieuwe uitvoeringsovereenkomst overeen te komen voor de resterende looptijd van deze uitvoeringsovereenkomst.
4. Al hetgeen door partijen tussen de datum van inwerkingtreding van deze uitvoeringsovereenkomst en de datum waarop deze uitvoeringsovereenkomst is ondertekend, ten aanzien van het pensioenreglement is uitgevoerd, wordt geacht onder deze uitvoeringsovereenkomst te vallen.
Aldus overeengekomen, in tweevoud opgemaakt en ondertekend te Veendam, Datum:
Cooperatie Avebe U.A. Stichting Pensioenfonds Avebe
T.J.H. Miedema (Voorzitter) 1/
F. Oostland
(Vice voorzitter) \^ ^
Paging 13van 17
Bijiagen:
1. De te betalen kosten onderneming (artikel 11 lid 5)
2. Beleidsstaffel toeslagverlening
3. Risicohouding
Bijiage 1 De te betalen kosten onderneming (artikel 11 lid 5)
KOSTEN
• Administratiekosten
• Kosten administrateur
• Kosten accountant en actuaris
• Kosten ALIW-studie en liaalbaariieidstoets
• Kosten overige externe adviseurs
• Kosten Kamer van Xxxxxxxxxx!
• Kosten Lidmaatscliap divers
• Kosten Toezictit (De Nederlandsche Bank/Autoriteit Financiele IVIarkten)
• Kosten intern- en extern toezicht (verantwoordingsorgaan, visitatie)
• Vergoedingen bestuursleden en leden VO
• Kosten compliance officer
• Kosten training en opieiding
Pagina 15 van 17
Bijiage 2: Beleidsstaffel toeslagverlening
Lager dan 110% Nihil
Tussen 110% en 130% Naar rato
Boven 130% Volledige toeslagverlening + eventueel inhaaltoeslagen
De bovengrens wordt jaarlijks getoetst aan de eis van toekomstbestendigheid. De toeslagverlening is gebaseerd op de algemene salarisontwikkeling volgens de CAO-Avebe over de periode van September voorafgaand aan het jaar van vaststelling van de te verlenen toeslag, ten opzichte van September van het jaar daaraan voorafgaand
Bijiage 3: Risicohouding
Het beleggingsbeleid wordtin eerste instantie afgestemd op nominate zekerheid en in tweede instantie op waardevastheid.
Gegeven bovenstaande doelstellingen en fondskenmerken, komt de risicohouding van het fonds op korte termijn tot uiting in de gehanteerde bandbreedtes rond de hoogte van het vereist eigen vermogen. Op de lange termijn komt deze tot uiting in de gehanteerde ondergrenzen voor het venwachte pensioenresultaat. Dit leidt tot de volgende aandachtspunten:
a. Kritische grens dekkingsgraad 110%. Vanuit de evenwichtssituatie behorend bij de gewenste beleggingsmix en renteafdekking mag de dekkingsgraad in een slechtweerscenario niet onder de 104% dalen;
b. 'Gematigd beleggingsprofiel' past het beste bij risicohouding. Dit houdt in dat zeker de eerste jaren voor de eigen beheer portefeuille een offensief beleid van toepassing zal zijn;
c. Marktwaardering is een feit en leidend voor beoordeling financiele opzet
Ten aanzien van (de mediaan van) het venwachte pensioenresultaat, hanteert het fonds de volgende ondergrenzen:
a. Startend vanuit de evenwichts- of feitelijke situatie, hanteert het fonds een ondergrens van 88% voor actieve deelnemers. Voor inactieve deelnemers hanteert het fonds een ondergrens van 85%. Dit komt naar venwachting overeen met een toeslagverlening van 70% van de prijsinflatie;
<'
Pagina 16 van 17
b. In een slechtweer scenario hanteert het fonds een ondergrens voor de mediaan van het venwachte pensioenresultaat van 70%. Dit komt naar venwachting overeen met een nauwelijks geindexeerd pensioen.
Deze risicohouding vormt de input voor het ALM proces en wordt getoetst door middel van de haalbaarheidstoets.
f
Pagina 17 van 17