Bladnummer
Bladnummer
2
Ons henmerh:
3128533
Wij verzoeken u dit addendum in tweevoud te ondertekenen en beide exemplaren aan ons terug te sturen. Na ontvangst sturen wij u een door ons ondertekend exemplaar retour.
3. Tweede wijziging subsidievoorwaarden.
De subsidievoorwaarden met kenmerk 149941 worden als volgt gewijzigd:
o Subsidievoorwaarde 3c komt als volgt te luiden:
"Indien herfinanciering mogelijk blijkt, zal de stichting de uit herfinanciering opnieuw ter beschikking gekomen middelen kunnen hergebruiken om aldus revolverend nieuwe projecten te ondersteunen, met inachtneming van de afspraken omtrent de. beëindiging van de activiteiten na 28 jaar."
• Subsidievoorwaarde 5 komt als volgt te luiden:
"De met aanwending van de subsidie gefunde participaties, garanties of geldleningen van de stichting in en aan duurzame energieprojecten en energiebesparende activiteiten worden zo veel mogelijk ingericht op het weer vrijkomen en terugontvangen doo.r de stichting van de verstrekte gelden voor einddatum, zijnde 31 december 2042."
• In Subsidievoorwaarde 9 komt komt de zin met het getal 8 als volgt te luiden als volgt te luiden:
"Tijdens de projectontwikkelperiode (eerste 16 jaren na verlening van de subsidie) vindt er 2, 4, 8, 12 en 16 jaren, respectievelijk in 2016, 2018, 2022, 2026 en 2030 na verlening een tussentijdse beoordeling plaats van de wijze waarop de stichting met de subsidie omgaat.
• In Subsidievoorwaarde 9 komt komt de zin met het getal 20 als volgt te luiden "Tijdens de
beheerfase (16 tot 28 jaren na oprichting van de stichting) vindt er na 21 (in 2035) en 26 (2040) jaar na oprichting een tussentijdse beoordeling plaats van de subsidie (vastgelegd in een vergelijkbare voortgangsrapportage)."
Voor het overige blijven de subsidievo�rwaarden ongewijzigd.
Bezwaar
Tegen dit besluit kunt u binnen zes weken na datum van verzending van deze brief schriftelijk bij ons bezwaar maken. Uw bezwaarschrift dient ondertekend te zijn en voorzien van uw naam en adres, de datum, een omschrijving vah het besluit waartegen het bezwaar is gericht en de gronden van het bezwaar.
Nadere informatie over de bezwaarprocedure treft u aan in het hierna volgende informatieblad.
e Staten van Flevoland,
de voorzitt
.X. xxx Xxxx - X. Xxxxxxx
� PROVINCIE FLEVOLAND
. . . . , rt"'
Artikel 2. Inwerkingtreding addendum
Dit addendum treedt in werking op het moment dat de laatst tekende partij deze overeenkomst ondertekend heeft.
. Artikel 3. Slotbepaling
Voor het overige xxxxxx.xx tussen partijen aangegane overeenkomst van geldlening met kenmerk 1555467 onverkort van kracht.
Aldus in tweevoud ondertekend, Lelystad, 27 juni 2023
Stichting DE-on
xxxx van de koning,
L. k.
Documentnummer: 3127511
Directeur
X. Xxxxxxx
Publicatieverslag
-- 2022 --
Stichting DE-on Xxxxxxx 0000
0000 XX XXXXXXXX
INHOUDSOPGAVE Pagina
1. Rapport
1.1 Algemeen 3
1.2 Realisatie 4
1.3 Financiële positie 5
2. Verslagen van Directie en Raad van Toezicht
2.1 Bestuursverslag directie 7
2.2 Verslag van de Raad van Toezicht 16
3. Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2022 18
3.2 Staat van baten en lasten over 2022 20
3.3 Toelichting op de jaarrekening 21
3.4 Toelichting op de balans 25
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 31
4. Overige gegevens
4.1 Controleverklaring 35
5. Bijlagen
5.1 Specificatie leningen per 31 december 2022 39
1. RAPPORT
1.1 Algemeen
Oprichting
Blijkens de akte d.d. 5 juni 2014 werd Stichting DE-on per genoemde datum opgericht.
De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 60817534.
Doelstelling
De stichting stelt zich ten doel de energietransitie van een traditionele energiehuishouding naar een duurzame energiehuishouding, energiebesparende maatregelen daaronder begrepen, in de provincie Flevoland te versnellen.
De stichting zal zich hiertoe richten op het benutten van kansen om energiebesparings- en duurzame energieprojecten op te starten, te ontwikkelen en/of te begeleiden en op het wegnemen van knelpunten in zowel technische, organisatorische en financiële zin die de realisatie van duurzame energie projecten (kunnen) belemmeren.
De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door:
a. het werven van fondsen en subsidies welke kunnen bijdragen aan het realiseren van de doelstelling;
b. het stimuleren, ontwikkelen, opzetten, begeleiden, faciliteren, coördineren en ondersteunen van duurzame energieprojecten op alle mogelijke manieren, alsmede het financieren van en investeren of participeren in projecten, met name die projecten die op de reguliere markt niet voor financierin in aanmerking komen;
c. alle overige toegestane middelen die aan de verwezenlijking van de doelstelling dienstig kunnen zijn.
Bestuur
De directie wordt gevoerd door de heer mr. X.X. Xxxxxxx.
Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht bestaat uit:
- de heer (tot 1 juli 2022)
- de heer (voorzitter vanaf 17 mei 2022)
- mevrouw
- mevrouw (vanaf 1 maart 2022)
1.2 Realisatie
Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten.
2022 | 2021 | |||||||
€ | % | € | % | |||||
Baten | 804.266 | 100,0% | 756.679 | 100,0% | ||||
Projectlasten | 548.392 | 68,2% | 511.406 | 67,6% | ||||
255.874 | 31,8% | 245.273 | 32,4% | |||||
Management- en bestuurskosten | 189.264 | 23,5% | 175.884 | 23,2% | ||||
Verkoopkosten | 10.337 | 1,3% | 29 | 0,0% | ||||
Kantoorkosten | 3.757 | 0,5% | 2.471 | 0,3% | ||||
Algemene kosten | 50.604 | 6,3% | 36.154 | 4,8% | ||||
Som der kosten | 253.962 | 31,6% | 214.538 | 28,3% | ||||
Bedrijfsresultaat | 1.912 | 0,2% | 30.735 | 4,1% | ||||
Rentelasten en soortgelijke kosten | (8.174) | -1,0% | (16.410) | -2,2% | ||||
Som der financiële baten en lasten | (8.174) | -1,0% | (16.410) | -2,2% | ||||
Resultaat voor belastingen | (6.262) | -0,8% | 14.325 | 1,9% | ||||
Belastingen | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | ||||
Resultaat na belastingen | (6.262) | -0,8% | 14.325 | 1,9% | ||||
1.3 Financiële positie
Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans.
31 december 2022 31 december 2021
€ | € | € | € | ||
Op korte termijn beschikbaar: | |||||
Vorderingen | 329.329 | 217.234 | |||
Liquide middelen | 2.609.242 | 3.215.275 | |||
Totaal vlottende activa | 2.938.571 | 3.432.509 | |||
Af: kortlopende schulden | 180.431 | 92.135 | |||
Werkkapitaal | 2.758.140 | 3.340.374 | |||
Vastgelegd op lange termijn: | |||||
Financiële vaste activa | 4.949.015 | 4.383.521 | |||
4.949.015 | 4.383.521 | ||||
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen | 7.707.155 | 7.723.895 | |||
Deze financiering vond plaats met: | |||||
Stichtingsvermogen | (826.602) | (820.340) | |||
Langlopende schulden | 8.533.757 | 8.544.235 | |||
7.707.155 | 7.723.895 |
Uit deze opstelling blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2022 ten opzichte van 31 december 2021 is gedaald met € 582.234.
2. VERSLAGEN VAN DIRECTIE EN RAAD VAN TOEZICHT
2.1 Verslag van de Directie
Algemeen
In 2022 heeft Stichting DE-on (“de Stichting” of “EEF”) weer goede voortgang gemaakt met de uitvoering van haar doelstelling: bijdragen aan de versnelling van de Flevolandse energietransitie naar een duurzame energiehuishouding. In 2022 hebben we een verdere groei gezien m.b.t. de behoefte aan de ondersteuning en financiering door EEF, onder andere vanwege stijging in energieprijzen en het strategisch belang van verduurzaming vanwege aanscherping van wettelijke eisen en toenemende risico’s die verband houden met afhankelijkheid van fossiele brandstoffen.
De combinatie van de middelen die de Stichting tot haar beschikking heeft, zorgt ervoor dat de Stichting zowel aanjager, verstrekker van expertise als financier kan zijn. Die unieke combinatie zorgt voor slagkracht bij de uitvoering van de opdracht om de energietransitie in Flevoland te versnellen.
De Stichting heeft ook in 2022 haar portefeuille financieringen zien groeien. Dit betreft zowel standaardfinancieringen als maatwerkfinancieringen. Er zijn meer verduurzamingsvouchers verstrekt dan in 2021. Met deze verduurzamingsvouchers verlaagt EEF de ontwikkelrisico’s van projecten voor ondernemers. Met de verstrekte financieringen is de totale financieringsportfolio gegroeid naar EUR
4.949.015 (2021: 4.383.521; + 13%). De Stichting sluit 2022 af met een goed gevulde pijplijn voor nieuwe financieringen en de behoefte aan ondersteuning met expertise blijft ook doorzetten. Hieronder doet de directie verslag van de activiteiten van de Stichting en hoe de activiteiten invloed hebben op de jaarrekening 2022.
Subsidie en lening ‘Energie Expertisecentrum Flevoland’
2022 was het 4e jaar van de uitvoering van de subsidie ‘Energie Expertisecentrum Flevoland’ (“Subsidie EEF”). De Subsidie EEF kent twee onderdelen: Een exploitatiesubsidie van EUR 500.000 voor de uitvoering van de kennis- en expertiseactiviteiten gedurende 2022 en een EUR 1.000.000 lening voor financiële ondersteuning aan initiatiefnemers bij de voorbereiding van projecten (Lening EEF). Deze Lening EEF is verstrekt in 2019 en was beschikbaar tot eind 2022. We hebben bij de Provincie verlenging van de beschikbaarheid van de lening aangevraagd, op basis van een nieuw meerjarenplan wat loopt tot en met 2027. In april 2023 hebben we de bevestiging ontvangen van de verlenging van de beschikbaarheidsperiode tot en met 2026. De exploitatiesubsidie is bestemd voor aanjagen voor het energietransitie in Flevoland door middel van de ontwikkeling van een kennisbank en het (beperkt) ondersteunen met expertise van initiatiefnemers van projecten, voorbereiding en beheer van financieringen van voorbereidingskosten en verdere naamsbekendheid creëren door middel van marketing en PR en onderhoud van het relatienetwerk.
In 2022 hebben we marketing en communicatie activiteiten uitgevoerd via nieuwsbrieven en publicatie op sociale en andere media. Ook zijn we aanwezig geweest op relevante evenementen in de verschillende gemeenten in Flevoland waar we ondernemers en instellingen hebben kunnen ontmoeten en hebben kunnen informeren over verduurzamingsmogelijkheden en de mogelijkheden voor ondersteuning vanuit EEF. Ook is onze naamsbekendheid vergroot via de kanalen van verschillende samenwerkingspartners. Belangrijke partners betreffen: alle bedrijvenverenigingen van Flevoland, de Flevolandse Energieagenda, Horizon, Schooldakrevolutie en MKB Schakelteam. Naast naamsbekendheid, hebben deze samenwerkingen vooral ook een versterkend effect op de mate waarin we effectief initiatiefnemers kunnen bereiken.
COVID-19 heeft tot en met de eerste helft van 2022 nog een vertragend effect gehad op de voortgang van de realisatie van de doelstellingen van de Subsidie EEF, omdat we minder makkelijk initiatiefnemers (Flevolandse bedrijven en instellingen) konden bereiken en omdat potentiële initiatiefnemers minder prioriteit gaven aan verduurzaming. Aan de andere kant heeft de oorlog in Oekraïne en de (daarmee samenhangende) energiecrisis een stimulerend effect gehad op ondernemers om met verduurzaming van hun energiebehoefte aan de slag te gaan. In 2022 heeft EEF in totaal 184 (vs. 125 in 2021)
initiatiefnemers ondersteund met kennis, expertise of financiering, versus een doelstelling van minimaal 100 initiatiefnemers.
Ook in 2022 hebben we partijen ondersteund met ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers. Per einde 2022 zijn in totaal 63 (tot en met 2021: 43) verduurzamingsvouchers en ontwikkelleningen toegezegd en uitgezet voor een bedrag van EUR 642.119 (tot en met 2021: EUR 494.702). In de tabel hieronder hebben we de opbouw van de toegezegde en verstrekte verduurzamingsvouchers en ontwikkelleningen weergegeven, tot en met jaareinde 2022.
Bedrag in euro | |
Uitstaande ontwikkelleningen/ verduurzamingsvouchers | 341.390 |
Nog uit te keren ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers | 27.794 |
Terugbetaalde ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers | 257.155 |
Uitgekeerde ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers voorzien | 920 |
Ontwikkelleningen / verduurzamingsvoucher getekend maar niet doorgegaan | 14.860 |
Totaal | 642.119 |
Tabel 1. Overzicht status van ontwikkelingen / verduurzamingsvouchers
De uitgekeerde ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers staan samen met overige verstrekte maatwerk en standaard financieringen op de balans als Overige Vorderingen onder de Financiële Vaste Activa. De Lening EEF ten behoeve van het verstrekken van ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers is gepresenteerd onder Overige Schulden. De verstrekte ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers kennen geen rente maar een eenmalige succes gerelateerde opslag, die alleen betaalbaar is indien en zodra de initiatiefnemer als ontvanger van de ontwikkellening of het verduurzamingsvoucher daadwerkelijk investeert in het voorgenomen duurzame energie- of energiebesparingsproject. Ook de aflossing van de lening is daarvan afhankelijk. In een aantal gevallen hebben we een andere doelstelling van de verduurzamingsvoucher overeengekomen zoals het verkrijgen van een subsidie. Bij 7 ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers heeft de ontvanger inmiddels verstrekte middelen met een opslag terugbetaald omdat de investering heeft plaatsgevonden of een andere overeengekomen doelstelling is behaald (bijvoorbeeld het verkrijgen van een subsidie). Bij 10 ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers hebben we in 2023 vastgesteld dat de projecten gerealiseerd zijn en terugbetaald moeten worden. Dit betreft een bedrag van EUR 5.100. De ontvangers van deze ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers hebben we een terugbetaalnota verstuurd.
Onderdeel van de doelstelling van EEF is de ontwikkeling en het beschikbaar stellen van een kennisbank voor initiatiefnemers. Per eind 2022 heeft de Stichting in totaal 13 kennisproducten gepubliceerd, onder andere op het gebied van zonne-energie en energieopslag. In 2022 werd een kennisproduct inzake wet- en regelgeving voor bedrijven m.b.t. verduurzaming en energie toegevoegd.
De Subsidie EEF is in 2022 als bate van EUR 500.000 op de winst- en verliesrekening van de Stichting geboekt (in 2021 was dit EUR 495.925). Het gebruik van de subsidie is opgenomen onder Projectlasten EEF. We hebben in tabel 2 de Projectlasten EEF uitgesplitst, conform het financiële verslag bij het vaststellingsverzoek dat de Stichting heeft ingediend m.b.t. de Subsidie EEF. EUR 11.241 van de gemaakte kosten kunnen we niet dekken vanuit de subsidie. De belangrijkste reden dat de kosten hoger zijn dan begroot is de uitvoering van bijkomende taken omdat EEF in november en december op verzoek van de Provincie werkzaamheden heeft uitgevoerd met het oog op het opzetten van een taskforce voor ondersteuning van bedrijven bij vraagstukken n.a.v. krapte in netcapaciteit voor levering en teruglevering. Deze taak is in gesprek met de Provincie over het beschikbaar stellen van extra middelen voor dekking van deze kosten. Alternatief is dat EEF we de kosten (eenmalig) zal dekken uit de Subsidie EEF voor 2023.
Bedrag in euro | |
Loonkosten | 455.403 |
Reiskosten | 13.496 |
Marketing- en communicatie | 20.517 |
Overige kosten (automatisering, accountant, administratie) | 21.825 |
Totaal | 511.241 |
Tabel 2: Overzicht besteding subsidie EEF 2022
XXX speelt op verzoek van de Provincie een rol bij de totstandkoming van de RES. We zijn betrokken bij de bouwsteen Financiering, bouwsteen Bedrijven en Instellingen en nemen deel aan de adviesraad. Vanuit onze kennis van de markt, landelijk en specifiek voor Flevoland, kunnen we goed bijdragen aan de planvorming voor de RES 2.0.
In 2022 heeft de Stichting een nieuw meerjarenplan ingediend bij de Provincie voor de periode 2023- 2027. Op basis van het meerjarenplan heeft de Stichting vervolgens een aanvraag ingediend voor een meerjarige subsidie t.b.v. de uitvoering van de aanjaag-, kennis- en expertiseactiviteiten en de financiering van voorbereidingskosten. De aanvraag betreft een bedrag van EUR 500.000 per jaar voor de periode 2023-2026, waarbij vanaf 2023 een indexatie wordt toegepast op het bedrag dat jaarlijks beschikbaar komt. In april 2023 heeft EEF de subsidiebeschikking ontvangen.
Verstrekte maatwerk- en standaardfinancieringen vanuit de leningen van de Provincie
Per jaareinde 2022 heeft de Stichting 16 maatwerkfinancieringen (2021: 13) en 23 standaard financieringen (2021: 13) uitstaan toegezegd of terugbetaald gekregen. De grafieken hieronder laten zien wat de procentuele verdeling is van de uitstaande en toegezegde financieringen voor het portfolio eind 2022 in aantal projecten per technologie en in het financieringsbedrag per klant.
Figuur 1. Verdeling van de technologie van financieringsprojecten in de portfolio per eind 2022 (op basis van aantal projecten) 1.
Figuur 2. Verdeling van de financiering per initiatiefnemer per eind 2022 (op basis van hoogte van verstrekte lening). De standaard financieringen zijn samengevoegd in de grafiek.
Risicoanalyse
Op twee na, voldeden alle gefinancierde klanten aan hun betalingsverplichtingen op 31 december 2022. De betalingsachterstand betreft een bedrag van ca. EUR 1.148. De directie verwacht dat 1 van de twee achterstallige leningen met betaalachterstand niet meer terugbetaald wordt omdat in februari 2023 het faillissement van de betreffende leningnemer is uitgesproken. Deze lening is inclusief bestaande rentevorderingen per jaareinde 2022 groot EUR 6.765 in de jaarrekening afgewaardeerd op EUR 0. De andere achterstallige lening verwacht de directie dat deze binnen afzienbare tijd ingelopen zal worden.
EEF mitigeert het terugbetalingsrisico door iedere maand na te gaan of aan betalingsverplichtingen voldaan is en actie te nemen bij eventuele achterstanden. Tevens wordt ieder jaar van alle financieringen een revisie uitgevoerd. Als de omstandigheden erom vragen doet de Stichting dit ook tussentijds. Revisies van maatwerkfinancieringen worden ook aan de Raad van Toezicht ter beoordeling voorgelegd. Revisies van standaardfinancieringen worden door de directie beoordeeld, en als er bijzonderheden zijn wordt de Raad van Toezicht hiervan op de hoogte gesteld.
1 In figuur 1 heeft de categorie ‘Overig’ betrekking op projecten waarbij de ondernemer met meerdere technieken is ondersteund.
In het jaarverslag van 2020 en 2021 hebben we melding gemaakt van een betalingsachterstand bij de financiering aan Torenhoeve van twee kwartaalaflossingen. In het eerste kwartaal van 2022 heeft Xxxxxxxxxx voldaan aan alle verplichtingen uit hoofde van de leningovereenkomst met de Stichting. Torenhoeve is overgenomen door een andere partij, waarbij onze lening volledig is afgelost. De Stichting heeft inmiddels een nieuwe financiering goedgekeurd aan Torenhoeve met het oog op de investering in de bestaande installatie, zodat deze aangepast wordt naar een installatie die groen gas kan leveren aan het publieke gasnet (versus het geproduceerde gas aanwenden voor productie van elektriciteit door middel van een WKK installatie).
Maatschappelijke bijdrage
De maatschappelijke bijdrage van de Stichting met haar financieringen (CO2 en multiplier) overstijgt de doelstellingen uit de subsidiebeschikking van de Provincie Flevoland. Met alle gedane financieringen t/m jaareinde 2022 is de totale verwachte jaarlijkse CO2 besparing ca. 50.267 ton per jaar, wat fors hoger is dan de doelstelling van minimaal 8.000 ton per jaar. Daarnaast werd een multiplier van ongeveer 8,73 op de uitgezette middelen gerealiseerd, tegen een begrootte, minimaal te realiseren multiplier van 5. Dat wil zeggen dat er voor iedere door de stichting gefinancierde Euro een totale investering van ca EUR 8,73 heeft plaatsgevonden. Bij deze CO2 besparing en multiplier zijn de verduurzamingsvouchers niet meegerekend. In de tabel hieronder hebben we een overzicht gegeven van de multiplier en de verwachte CO2 besparing van verstrekte financieringen.
Projectnaam | Multiplier | Verwachte CO2 besparing (ton CO2/jaar) |
Maatwerk financieringen | ||
North Sea Food -Urk | 2 | 215 |
Xxxxxxxxxx -Xxxxxxxxxxxxx | 0 | 0.000 |
XxXxxxx-Xxxxxxxx | 15 | 12.060 |
Zonnepark Xxxxxxxxxxx | 00 | 1.144 |
Aardwarmte Combinatie Xxxxxxxxxxx | 00 | 16.784* * mogelijk valt dit uiteindelijk lager uit vanwege lager dan verwachte productie |
Landbouwbedrijf De Lange | 1,2 | 100 |
Zonnewijzer | 20 | 2.930 |
Lambri Woodpanels | 1,1 | 370 |
De Xxxxxxxxxx.xx | 2,1 | 51 |
Mulder Transport | 2,0 | n.t.b. |
Zijlmans | 1,5 | 47 |
Giant | 1,43 | 298 |
Exits/afgelost/ toegezegd | ||
Groen Gas Almere (incl. uitbreiding) | 15 | 2.300 |
DVPN -De Rietlanden Xxxxxxxx | 0 | 000 |
Xxxxxx-Xxxxxxxxx | 2,3 | 279 |
Pampus Wind | 16,6 | 7.636 |
Standaard financiering | ||
Polder Staal Producties | 2 | 44 |
Berdi Sport en Groen | 2 | 79 |
De Frietboerderij Oosterwold | 2,1 | Lastig te bepalen |
VV Nagele | 1,5 | Lastig te bepalen |
Bio Spirits | 1,3 | 12 |
A.W. van Kranenburg | 1,4 | 40 |
Kleine Xxxxxx.xx deel 1 | 3,9 | 175 |
Kleine Xxxxxx.xx deel 2 | 5,6 | 186 |
CG Energie | 1,3 | n.t.b. |
Kramer Fish | 1,3 | 8 |
Projectnaam | Multiplier | Verwachte CO2 besparing (ton CO2/jaar) |
Zorgboerderij Flevozon | 1,3 | 6 |
Wisse Heftrucks (LED) | 1,3 | Lastig te bepalen |
Winco Energie Spuiterij & Van Brummelen | 1,5 | 70 |
Flevo Beheer Dronten | 1,3 | 3 |
Xxxxx xx Xxxx | 1,3 | 23 |
Vishandel Gebr. Ras | 1,8 | 38 |
SRT Biddinghuizen | 1,3 | 14 |
Draaierij Bitter | 1,3 | 67 |
Camping Suydersee | 1,3 | 11 |
Steelcon | 1,3 | Lastig te bepalen |
Hooijman | 1,3 | 10 |
Exits/afgelost | ||
Wisse Heftrucks (Zon-PV) | 1,5 | n.t.b. |
Akker Vastgoed | 1,3 | 17 |
Totalen (incl. exits) | 8,73 | 50.267 |
Tabel 3: overzicht m.b.t. multiplier en CO2 besparing
De stand van de verstrekte standaard- en maatwerk financieringen van projecten is EUR 4.607.627 in 2022 (EUR 4.225.615 in 2021). De looptijd van de uitgezette financieringen is korter dan de looptijd van de leningen o/g (van EUR 6.495.000, EUR 1.000.000 en de niet getrokken lening van EUR 6.500.000) van de Provincie met een looptijd tot 31-12-2034. De uitstaande financieringen resulteerden in rentebaten van EUR 251.355 (versus EUR 214.844 in 2021). Onderdeel van de rentebaten is ook de opgerolde rente bij ACL, waarvan volledige betaling afhankelijk is van de realisatie van beoogde uitbreiding van de installatie (rente op de lening aan ACL is ca. EUR 140.000 per jaar exclusief rente op opgerolde rente voor 2022). De hogere rentebaten zijn het gevolg van de hogere stand van de verstrekte financieringen door het jaar heen.
Subsidie ‘Green Deal Gelden’
Voor het ontwikkelen van projecten is in 2015 een subsidie van EUR 365.000 ontvangen van de Provincie Flevoland (Green Deal Gelden). Met deze middelen hebben we ook in 2022 projectontwikkeling en activiteiten ter bewustwording van de kansen en mogelijkheden voor energiebesparing en duurzame energieproductie ondersteund. Dit doen we hoofdzakelijk via ontwikkeldonaties. Met ontwikkeldonaties leggen we de basis voor de ontwikkeling van een kansrijk project. Bijvoorbeeld voor de uitvoering van energiescans of van advies aan partijen waarbij het verduurzamingsvoucher van de Stichting niet passend is. In 2022 hebben we een ontwikkeldonatie toegepast m.b.t. de financiering van een haalbaarheidsonderzoek naar de verduurzaming van een bedrijventerrein in Almere, en hebben we een deel van de kosten van de ontwikkeling van een handboek voor ontwikkeling van zon-op-land projecten voor energie-coöperaties gefinancierd met de green deal gelden.
De benutting van de Green Deal gelden is weergegeven in de tabel hieronder.
Provincie Flevoland Green Deal middelen | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | t/m 2018 | Totale onttrekking | |
[€] | [€] | [€] | [€] | [€] | op project [€] | ||
Stand per 1 januari | 49.235 | 50.250 | 120.809 | 146.310 | |||
Provincie Flevoland Green Deal middelen dotatie | - | - | - | - | 365.000 | ||
Documentatie-set energiebesparende sportverenigingen | - | - | - | - | -6.500 | -6.500 | |
Project Documentatie GGA B.V. | - | - | - | - | -8.890 | -8.890 | |
Project Zonneweide Groen | - | - | - | - | -30.530 | -30.530 | |
Project Zonnepark Vlotgrasweg | - | - | - | - | -17.466 | -17.466 | |
Aardwarmte Combinatie Luttelgeest | - | - | - | - | -20.536 | -20.536 | |
Energiebesparing | - | - | - | - | -14.955 | -14.955 | |
Zon op Bedrijfsdaken Biddinghuizen | - | - | - | - | -2.870 | -2.870 | |
Zon op Bedrijfsdaken Lelystad | - | - | - | - | -3.368 | -3.368 | |
Zon op Bedrijfsdaken Noordoostpolder | - | - | - | - | -57.676 | -57.676 | |
Zon op Bedrijfsdaken Urk | - | - | - | - | -16.157 | -16.157 | |
Zon op Bedrijfsdaken Zeewolde | - | - | - | -1.399 | -31.711 | -33.110 | |
Gebroeders Kramer Urk | - | - | - | - | -3.430 | -3.430 | |
Zonnepark Plantenkwekerij Xxxxxxx X.X. | - | - | - | - | -000 | -000 | |
XXX Xxxxxxxx | - | - | - | - | -750 | -750 | |
P4S | - | - | -7.351 | -9.752 | -2.475 | -19.578 | |
Xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx | - | - | - | - | -000 | -000 | |
Xxxxxxxxxxx | - | - | -18.098 | -6.512 | - | -24.610 | |
Energiek Nagele | - | - | -25.000 | - | - | -25.000 | |
Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx | - | - | -00.000 | - | - | -00.000 | |
Xxxxxxxxxxxxxxxxxx Buitenvaart | -4.155 | - | - | - | - | -4.155 | |
Draaiboek energieprojecten energiecoop. Flevoland | -6.323 | - | - | - | - | -6.323 | |
Diverse projecten | - | -1.015 | -8.105 | -7.838 | - | -16.958 | |
Totale onttrekking | -10.478 | -1.015 | -70.559 | -25.501 | -218.690 | -326.243 | |
Stand per 31 december | 38.757 | 49.235 | 50.250 | 120.809 | 146.310 | ||
Tabel 4: Verloop Green Deal Gelden Staat van baten en lasten
Het nettoresultaat over 2022 bedraagt EUR 6.262 negatief (EUR 14.325 positief in 2021). De begroting 2022 ging uit van een positief nettoresultaat van EUR 2.053. Het verschil is het gevolg van een aantal kosten waar we bij het maken van de jaarrekening nog geen dekking hadden. Dit betreft onder andere ca. 11.000 kosten m.b.t. extra aanjaag- verbind- en expertiseactiviteiten die EEF in november en december 2022 op verzoek van de Provincie heeft verricht met het oog op het opzetten van een taskforce voor ondersteuning van bedrijven bij vraagstukken n.a.v. krapte in netcapaciteit voor levering en teruglevering. Deze taak is door EEF des verzocht opgepakt ook in het licht van de (verwachte) subsidie EEF voor 2023. EEF is in gesprek met de Provincie over het eenmalig beschikbaar stellen van extra middelen voor dekking van deze kosten. Alternatief is dat EEF de kosten (eenmalig) zal kunnen dekken uit de Subsidie EEF voor 2023. In de begroting was geen rekening gehouden met de verlaging van de waardering en afschrijving van rentevorderingen m.b.t. een standaard financiering naar aanleiding van het faillissement van dat bedrijf. De effecten van deze onvoorziene kosten zijn gedeeltelijk gecompenseerd door lager dan verwachte BTW die niet verrekenbaar is, lager dan verwachte kosten m.b.t. vacatiegeld aan de Raad van Toezicht en lagere marketing en communicatiekosten.
Financiële & strategische vooruitblik 2023
De vooruitzichten voor 2023 zijn dat de verhoogde vraag naar de ondersteuning of financiering van EEF doorzet, vanwege de verhoogde urgentie bij bedrijven en instellingen om te verduurzamen. Dit komt voort uit de verwachting in de markt dat energieprijzen relatief hoog blijven en verhoogde druk vanuit de overheid om te verduurzamen.
April 2023 heeft de Stichting de beschikking ontvangen m.b.t. de meerjarige subsidie voor de uitvoering van de aanjaag- kennis- en expertiseactiviteiten en financiering van voorbereidingskosten. Samen met de uitgebreide lening, de verlengde beschikbaarheid van de lening t.b.v. financiering van voorbereidingskosten kan de Stichting haar ondersteuning hiermee haar versnellende rol ook komende jaren blijven spelen.
In 2022 heeft de Stichting ook een aanvraag ingediend m.b.t. een subsidie waarmee gemeenten, Provincie en waterschap ondersteund kunnen worden bij samenwerking en versnelling van de uitvoering van warmtetransitie-visies. Op verzoek van de Provincie is de Stichting reeds in de laatste maanden van 2022 begonnen met kwartiermaken m.b.t. deze opdracht en het opstellen van een jaarplan. Dat jaarplan is inmiddels ingediend bij de Provincie, als aanvulling op het bestaande jaarplan 2023 van de Stichting. In april 2023 heeft de Stichting de subsidiebeschikking ontvangen en kan een aanvang gemaakt worden met de uitvoering van de opdracht die verband houdt met de additionele subsidie. De subsidie periode van de beschikking betreft 2023-2026. Op basis van de beschikking ontvangt de Stichting gedurende de subsidieperiode ieder jaar een bedrag van EUR 200.000, dat vanaf 2024 jaarlijks geïndexeerd wordt.
Op dit moment heeft de hoge inflatie nog een beperkt effect op de portefeuille van EEF. Slechts bij enkele van de leningen leidt dit tot problemen bij de terugbetaling van de lening. Echter, het is redelijk aan te nemen dat de economische situatie ook druk zal leggen bij partijen die EEF financiert of die bij EEF een verzoek indienen voor financiering. Zowel m.b.t. het beheer van de bestaande portefeuille als
m.b.t. nieuwe aanvragen zal EEF speciale aandacht geven aan effecten van huidige economische omstandigheden.
We verwachten dat de groei van het portfolio in 2023 in hetzelfde tempo of sneller zal gaan dan in 2022. Op basis van die verwachting voorzien we dat in de loop 2023 een eerste trekking zullen doen op basis van de uitbreiding van de lening die de Provincie in 2022 beschikbaar heeft gesteld.
Voor de langere termijn is de verwachting dat de Stichting, door hogere rentebaten vanuit een groeiend volume aan uitstaande financieringen, haar eigen vermogenspositie kan verbeteren. Op basis van de toekomstige terugbetalingen en rentebaten en in de veronderstelling dat de komende jaren een hoger operationeel resultaat kan worden gerealiseerd, is het naar verwachting nog steeds mogelijk dat de Stichting de door de Provincie verstrekte leningen tijdig in 2034 terug kan betalen. Wel kunnen externe factoren, zoals bijvoorbeeld COVID-19, de Oekraïne oorlog en al dan niet daarmee samenhangende marktontwikkelingen, vertragingen en (krediet)risico’s het volledig revolverende karakter van de lening faciliteit ook onder druk zetten.
Lelystad, 12 mei 2022 W.G.
de heer mr. X.X. Xxxxxxx directeur
2.2 Verslag van de Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht houdt toezicht op de directievoering van de Stichting. Statutair zijn de belangrijkste besluiten van de directie, inclusief financieringsbeslissingen, aan de goedkeuring van de Raad van Toezicht onderworpen. Daarnaast staat de Raad van Toezicht de directie als klankbord en met raad en daad terzijde. De Raad van Toezicht vergadert minimaal eens per kwartaal.
In 2022 zijn er 5 vergaderingen van de Raad van Toezicht geweest en hebben diverse tussentijdse overleggen over specifieke projecten of ontwikkelingen plaatsgevonden. De Raad van Toezicht heeft onder andere een tussentijds overleg gehad over lange termijn marktontwikkelingen en de rol van EEF gegeven die marktontwikkelingen. De bezetting van de Raad van Toezicht is in 2022 gewijzigd. Begin 2022 is Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxx toegetreden tot de Raad van Toezicht, en in het tweede kwartaal van 2022 heeft Xxxx Xxxxx afscheid genomen van de Raad van Toezicht. Xxx Xxxxxxxxxx heeft de rol van voorzitter van Xxxx Xxxxx overgenomen.
Besproken onderwerpen
In de vergaderingen van de Raad van Toezicht komen alle voor de Stichting relevante onderwerpen aan de orde. In 2022 lag de focus op het effectief inzetten van de beschikbare middelen zowel m.b.t. aantallen ondernemers als m.b.t. de kwaliteit van de ondersteuning. De Raad van Toezicht heeft drie maatwerkfinancieringen goedgekeurd. Verder heeft de Raad van Toezicht zoals elk jaar de jaarlijkse revisies van de bestaande financieringen beoordeeld. Bij elke vergadering is de situatie bij Aardwarmte Combinatie Luttelgeest aan de orde gekomen. Tenslotte heeft de Raad van Toezicht een nieuw meerjarenplan goedgekeurd, dat de basis is voor uitvoering van de opdracht van de Stichting in 2023- 2027.
De Raad van Toezicht constateert dat de Stichting met de middelen die ze toevertrouwd heeft gekregen, haar doelstelling om de energietransitie te versnellen, effectief uitvoert. Dit is te zien aan de aantallen initiatiefnemers die bereikt en ondersteund worden, de samenwerkingen die verder ontwikkeld zijn en de kennis en expertise die de Stichting aanbiedt. Verder ziet de Raad van Toezicht dat de doelstellingen met betrekking tot CO2 besparing en de multiplier ruimschoots gehaald worden. Tenslotte constateert de Raad van Toezicht dat de Stichting op basis van het in 2022 goedgekeurde meerjarenplan voor de lange termijn middelen toevertrouwd heeft gekregen om haar doelstelling na te streven, en haar werkveld verbreedt naar de warmtetransitie.
De huidige economische omstandigheden leiden tot een verhoogd kredietrisico voor de Stichting. De beheerstructuur van de Stichting mitigeert dit risico. Begin 2023 is over 1 van de leningnemers van de Stichting het faillissement uitgesproken, en daarom hebben is de restvordering afgewaardeerd naar nul.
De Raad van Toezicht concludeert dat de activiteiten voor 2022 grotendeels binnen de goedgekeurde jaarbegroting zijn gerealiseerd. Waar dit op een enkel punt niet het geval is, zijn de afwijkingen goed te onderbouwen in het licht van de subsidie en doelstelling van de Stichting en de marktomstandigheden. De Raad van Toezicht geeft haar goedkeuring aan de jaarrekening.
Conclusies en vooruitblik
Terugkijkend op het afgelopen jaar constateert de Raad van Toezicht dat de proactieve aanpak van de directie, met een klein en enthousiast team, ondanks complexe economische omstandigheden, heeft geleid tot een verdere groei in de gefinancierde en ondersteunde projecten. Daarnaast is de Stichting goed verankerd en bekend in Flevoland. Verwacht wordt dat Stichting in ook 2023 en de jaren erna, in nauwe samenwerking met de Provincie, Horizon en vele andere organisaties, haar slagkracht en bijdrage aan de beoogde en noodzakelijke Energietransitie in Flevoland verder zal vergroten.
Lelystad, 12 mei 2023
W.G.
voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
lid Raad van Toezicht
W.G.
lid Raad van Toezicht
3. JAARREKENING
3.1 Balans per 31 december 2022
(Na resultaatbestemming)
31 december 2022 31 december 2021
ACTIVA € € € €
Vaste activa
Financiële vaste activa [1]
Overige vorderingen 4.949.015 4.383.521
4.949.015 4.383.521
Vlottende activa
Vorderingen [2]
Debiteuren 99.450 90.595
Belastingen en premies sociale
verzekeringen 162.622 74.028
Overlopende activa 67.257 52.611
329.329 217.234
Liquide middelen [3] 2.609.242 3.215.275
Totaal activazijde 7.887.586 7.816.030
3.1 Balans per 31 december 2022
(Na resultaatbestemming)
31 december 2022 31 december 2021
PASSIVA € € € €
Stichtingsvermogen [4]
Overige reserves (826.602) (820.340)
(826.602) (820.340)
Langlopende schulden [5]
Overige schulden 8.495.000 8.495.000
Overlopende passiva 38.757 49.235
8.533.757 8.544.235
Kortlopende schulden [6]
Handelscrediteuren 88.955 23.902
Overlopende passiva 91.476 68.233
180.431 92.135
Totaal passivazijde 7.887.586 7.816.030
3.2 Staat van baten en lasten over 2022
2022 2021
€ | € | € | € | |
Baten | [7] | 804.266 | 756.679 | |
Projectlasten | [8] | 548.392 | 511.406 | |
255.874 | 245.273 | |||
Management- en bestuurskosten | [9] 189.264 | 175.884 | ||
Overige bedrijfskosten Som der kosten | [10] 64.698 | 253.962 | 38.654 | 214.538 |
Bedrijfsresultaat | 1.912 | 30.735 | ||
Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten | [11] (8.174) | (8.174) | (16.410) | (16.410) |
Resultaat voor belastingen | (6.262) | 14.325 | ||
Belastingen | 0 | 0 | ||
Resultaat na belastingen | (6.262) | 14.325 |
3.3 Toelichting op de jaarrekening
ALGEMENE TOELICHTING
Activiteiten
De activiteiten van Stichting DE-on bestaan voornamelijk uit:
- ondersteuning van duurzame energieprojecten, financieren van duurzame energieprojecten en fondsenwerving.
Continuïteit
Aanloopverliezen in de afgelopen jaren en de situatie rondom de deelneming in Groen Gas Almere B.V. in het jaar 2018 en 2019 hebben geleid tot een negatief eigen vermogen. De stichting heeft geen nadelige gevolgen van het Corona-virus ondervonden als gevolg van leningnemers die naar aanleiding van COVID-19 niet aan hun betalingsverplichtingen kunnen voldoen. Het bestuur van de stichting heeft het beheer van de leningportefeuille in 2020, 2021 en 2022 geïntensiveerd naar aanleiding van deze gebeurtenis. Ook gelet op de ruime liquiditeitspositie van de stichting is er geen sprake van onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de stichting. Op basis van voorgaande overwegingen en bevindingen bij het beheer van de portfolio heeft bestuur de verwachting dat de stichting in continuïteit kan worden voorgezet, dat de eigen vermogenspositie kan worden verbeterd en dat de stichting aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel is de jaarrekening daarom opgemaakt op grond van de continuïteitsveronderstelling.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister
Stichting DE-on, statutair gevestigd te Lelystad, is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 60817534.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Daarnaast worden rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de rechtspersonen en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
De volgende partijen zijn verbonden met de vennootschap:
- Econnetic B.V. (via verbondenheid directeur).
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting DE-on zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
3.3 Toelichting op de jaarrekening
ALGEMENE GRONDSLAGEN
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de jaarverslaggeving.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Financiële vaste activa
Overige vorderingen
De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de winst-en-verliesrekening.
Bijzondere waardeverminderingen van financiële vaste activa
De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. De bijzondere waardevermindering wordt gebaseerd op basis van de contante waarde van de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen. Indien deze kleiner is dan de boekwaarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord. Een bijzondere- waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid, indien noodzakelijk, worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
3.3 Toelichting op de jaarrekening
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
3.3 Toelichting op de jaarrekening
GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Opbrengstverantwoording
Algemeen
Onder baten wordt opgenomen de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden toegekend en de stichting de condities voor toekenning kan aantonen.
Verlenen van diensten
Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Projectlasten en bedrijfskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
3.4 Toelichting op de balans | ||
ACTIVA | ||
VASTE ACTIVA | ||
Financiële vaste activa [1] | ||
31-12-2022 € | 31-12-2021 € | |
Overige vorderingen Maatwerkfinancieringen | 3.944.073 | 3.813.904 |
Standaardfinancieringen | 663.552 | 411.711 |
Ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers | 341.390 | 157.906 |
4.949.015 | 4.383.521 | |
De financieringen zijn rentedragend met een percentage tussen de 2% en 7%. Aan de verstrekte leningen liggen (gedeeltelijke) zekerheden ten grondslag waaronder verpanding van bedrijfsmiddelen. Bij de ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers is een eenmalige risico-opslag tussen de 10% en 20% overeengekomen.
Een nadere specificatie van de leningen is opgenomen als bijlage. | |||
2022 | 2021 | ||
€ | € | ||
Maatwerkfinancieringen | |||
Stand per 1 januari | 3.813.904 | 3.674.870 | |
Verstrekkingen in boekjaar | 383.985 | 264.877 | |
Aflossingen in boekjaar | (412.296) | (273.955) | |
3.785.593 | 3.665.792 | ||
Bijgeboekte rente in boekjaar | 158.480 | 148.112 | |
Stand per 31 december | 3.944.073 | 3.813.904 | |
De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar bedragen € 176.954. | |||
3.4 Toelichting op de balans | |||
Standaardfinancieringen | 2022 € | 2021 € | |
Stand per 1 januari | 411.711 | 153.536 | |
Verstrekkingen in boekjaar | 367.288 | 322.809 | |
Aflossingen in boekjaar | (109.268) | (64.634) | |
Voorziening oninbare vordering | (6.179) | 0 | |
Stand per 31 december | 663.552 | 411.711 | |
De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar bedragen € 140.711. | |||
Ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers Stand per 1 januari | 157.906 | 110.050 | |
Verstrekkingen in boekjaar | 215.579 | 48.506 | |
Aflossingen in boekjaar | (32.095) | (650) | |
Stand per 31 december | 341.390 | 157.906 |
3.4 Toelichting op de balans | ||
VLOTTENDE ACTIVA | ||
Vorderingen [2] | ||
31-12-2022 € | 31-12-2021 € | |
Handelsdebiteuren Debiteuren | 99.990 | 90.595 |
99.990 | 90.595 | |
Voorziening oninbare debiteuren | (540) | 0 |
99.450 | 90.595 | |
Met betrekking tot één debiteur vindt er een discussie plaats over de betaalbaarheid van 2 facturen (samen groot EUR 46.509, inclusief BTW). Afhankelijk van de uitkomst van die discussie zullen de facturen gedeeltelijk of volledig inbaar zijn. Het bestuur acht een voorziening in deze fase van de van de discussie nog niet noodzakelijk. Mocht er toch een deel oninbaar zijn, dan zal dit worden verwerkt in 2023.
De voorziening oninbare debiteuren betreft de betaalbare termijnen met betrekking tot de lening aan Biospirits
B.V. Op 14 februari 2023 is het faillissement van Biospirits uitgesproken.
Belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Omzetbelasting | 162.622 | 74.028 | |
Overlopende activa | |||
Vooruitbetaalde kosten | 6.933 | 1.648 | |
Nog te ontvangen rente leningen | 5.798 | 242 | |
Waarborgsommen | 250 | 250 | |
Nog te factureren omzet | 4.276 | 4.546 | |
Nog te ontvangen subsidie | 50.000 | 45.925 | |
67.257 | 52.611 | ||
Liquide middelen [3] | |||
Rabobank, rekening-courant | 73.840 | 38.852 | |
Rabobank, spaarrekening | 2.535.402 | 3.176.423 | |
2.609.242 | 3.215.275 | ||
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. | |||
3.4 Toelichting op de balans | ||
PASSIVA | ||
STICHTINGSVERMOGEN [4] | ||
2022 € | 2021 € | |
Overige reserves Stand per 1 januari | (820.340) | (834.665) |
Uit voorstel resultaatbestemming | (6.262) | 14.325 |
Stand per 31 december | (826.602) | (820.340) |
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies over het boekjaar 2022 ten bedrage van € 6.262 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.
LANGLOPENDE SCHULDEN [5] | ||
31-12-2022 € | 31-12-2021 € | |
Overige schulden Xxxxxx o/g Provincie Flevoland | 7.495.000 | 7.495.000 |
Lening o/g Provincie Flevoland inzake Energie Expertisecentrum Flevoland | 1.000.000 | 1.000.000 |
8.495.000 | 8.495.000 | |
2022 2021
€ | € | |
Lening o/g Provincie Flevoland | ||
Stand per 1 januari | 7.495.000 | 7.495.000 |
Stand per 31 december | 7.495.000 | 7.495.000 |
Dit betreft een subsidie in de vorm van een geldlening, verstrekt door Gedeputeerde Staten van Flevoland. Over de hoofdsom is de stichting aan de provincie geen rente verschuldigd. De geldlening dient 31 december 2034 door de stichting onder de condities van de geldlening te worden terugbetaald.
In 2022 heeft een mid term review plaatsgevonden van de lening. Voorts is in 2018 een aanvullende lening beschikbaar gesteld en in 2022 besloten door de provincie om nogmaals EUR 6.500.000 beschikbaar te stellen aan de stichting voor financiering van duurzame energie projecten tot en met 2027. De verhoging van de lening in 2022 wordt op basis van liquiditeitsbehoefte beschikbaar gesteld door de provincie.
Voor zover de stichting niet in staat is aan haar terugbetalingsverplichting te voldoen, omdat door de aard en het verloop van de met de subsidie door de stichting ondersteunde projecten door marktomstandigheden en / of door andere omstandigheden, op 31 december 2034 de vanuit de subsidie door de stichting verstrekte investerings- en leningsgelden niet of onvoldoende zijn vrijgekomen (waaronder ook begrepen terugbetaling van uitgekeerde garanties), behoeft de stichting de lening geheel of gedeeltelijk niet terug te betalen. De stichting dient daarbij de in de subsidiebeschikking opgenomen verplichtingen naar behoren te hebben nageleefd en al het mogelijke te doen om nakoming van de gedane verplichtingen van zijn debiteuren af te dwingen.
3.4 Toelichting op de balans | ||
2022 | 2021 | |
€ | € | |
Lening o/g Provincie Flevoland inzake Energie Expertisecentrum Flevoland | ||
Stand per 1 januari | 1.000.000 | 1.000.000 |
Stand per 31 december | 1.000.000 | 1.000.000 |
Dit betreft een subsidie in de vorm van een geldlening, verstrekt door Gedeputeerde Staten van Flevoland. Over de hoofdsom is de stichting aan de provincie geen rente verschuldigd.
In 2020 heeft een midterm review van de lening plaatsgevonden. Hierbij werd getoetst op de behaalde resultaten, het portfolio en de door de stichting gehanteerde werkwijze. Mede op basis hiervan was de lening ook in 2021 en 2022 beschikbaar onder - voor het overige - gelijkblijvende condities. In april 2023 heeft de provincie besloten dat de lening ook in de jaren 2023-2027 ingezet kan worden en dat de terugbetaaldatum 31 december 2030 wordt.
Voor zover de stichting niet in staat is aan haar terugbetalingsverplichting te voldoen, omdat door de aard en het verloop van de met de subsidie door de stichting ondersteunde projecten door marktomstandigheden en / of door andere omstandigheden, op 31 december 2030 de vanuit de subsidie door de stichting verstrekte investerings- en leningsgelden niet of onvoldoende zijn vrijgekomen (waaronder ook begrepen terugbetaling van uitgekeerde garanties), behoeft de stichting de lening geheel of gedeeltelijk niet terug te betalen. De stichting dient daarbij de in de subsidiebeschikking opgenomen verplichtingen naar behoren te hebben nageleefd en al het mogelijke te doen om nakoming van de gedane verplichtingen van zijn debiteuren af te dwingen.
Overlopende passiva
31-12-2022 31-12-2021
€ €
Vooruitontvangen subsidie Greendeals 38.757 49.235
Door de Provincie Flevoland is in het jaar 2015 een subsidie van € 365.000 verstrekt, welke is verleend voor de periode van 2015 tot en met 2024. Deze subsidie wordt aangewend om projecten te ondersteunen in de ontwikkelfase, en om activiteiten te initiëren en faciliteren m.b.t. de mogelijkheden van energiebesparing en duurzame energieproductie. Indien aan de voorwaarden is voldaan, behoeft deze subsidie niet terugbetaald te worden.
3.4 Toelichting op de balans
KORTLOPENDE SCHULDEN [6]
31-12-2022 31-12-2021
€ | € | ||
Handelscrediteuren Crediteuren | 88.955 | 23.902 | |
Overlopende passiva | |||
Project- en overige kosten Econnetic B.V. | 54.584 | 30.702 | |
Accountantskosten | 15.000 | 13.000 | |
Administratiekosten | 7.500 | 6.000 | |
Overige te betalen bedragen | 14.392 | 18.531 | |
91.476 | 68.233 |
De reservering accountantskosten per ultimo 2022 heeft betrekking op zowel de controle van de jaarrekening 2022 als de controle op de verantwoording van de subsidie voor het Energie Expertisecentrum Flevoland over het jaar 2022.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen
Maatwerkfinancieringen
De stichting heeft maatwerkfinancieringen verstrekt, waarvan een bedrag van € 567.762 per ultimo 2022 nog niet is uitbetaald.
Standaardfinancieringen
De stichting heeft standaardfinancieringen verstrekt, waarvan een bedrag van € 96.192 per ultimo 2022 nog niet is uitbetaald.
Ontwikkelleningen / verduurzamingsvouchers
De stichting heeft ontwikkelleningen en verduurzamingsvouchers uitgegeven, waarvan een bedrag van € 27.794 per ultimo 2022 nog niet is uitbetaald.
Exploitatiesubsidie Provincie Flevoland
Door de Provincie Flevoland is in het jaar 2014 een exploitatiesubsidie van € 305.000 verstrekt, welke is verleend voor de periode van 2014 tot en met 2034. Deze subsidie is in de jaren 2014 tot en met 2016 ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Indien aan de voorwaarden is voldaan, behoeft deze subsidie niet terugbetaald te worden.
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten | ||
2022 € | 2021 € | |
Baten [7] Omzet adviesdiensten | 28.211 | 34.658 |
Realisatie Greendeals | 10.478 | 1.015 |
Exploitatiesubsidie Provincie Flevoland | 500.000 | 495.925 |
Rente leningen u/g | 251.337 | 214.844 |
Ontvangen afsluitprovisie | 8.811 | 9.422 |
Ontvangen risico-opslag ontwikkelleningen | 5.939 | 65 |
Overige omzet | (510) | 750 |
804.266 | 756.679 | |
Projectlasten [8] | ||
Kostprijs omzet adviesdiensten | 26.673 | 24.013 |
Projectlasten Greendeals - Econnetic B.V. | 10.478 | 1.015 |
Projectlasten EEF - derden | 55.838 | 64.279 |
Projectlasten EEF - Econnetic B.V. | 455.403 | 422.099 |
548.392 | 511.406 | |
Management- en bestuurskosten | [9] | ||
Managementvergoeding - Econnetic | B.V. | 172.390 | 161.634 |
Vergoedingen Raad van Toezicht | 16.874 | 14.250 | |
189.264 | 175.884 | ||
Overige bedrijfskosten | [10] | ||
Verkoopkosten | 10.337 | 29 | |
Kantoorkosten | 3.757 | 2.471 | |
Algemene kosten | 50.604 | 36.154 | |
64.698 | 38.654 | ||
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten | |||
Verkoopkosten | 2022 € | 2021 € | |
Reclame- en advertentiekosten | 9.469 | 29 | |
Relatiegeschenken | 19 | 0 | |
Beurs- en congreskosten | 849 | 0 | |
10.337 | 29 | ||
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden | 117 | 0 | |
Telecommunicatie | 333 | 1.500 | |
Internetkosten | 2.366 | 124 | |
Kosten automatisering | 324 | 847 | |
Contributies en abonnementen | 617 | 0 | |
3.757 | 2.471 | ||
Algemene kosten Accountantskosten | 12.676 | 10.000 | |
Administratiekosten | 14.346 | 4.937 | |
Advieskosten | 0 | 386 | |
Zakelijke verzekeringen | 2.318 | 5.131 | |
BTW niet verrekenbaar | 14.425 | 16.138 | |
Mutatie voorziening dubieuze debiteuren | 6.829 | 0 | |
Overige algemene kosten | 10 | (19) | |
50.604 | 36.573 | ||
Omzetbelasting voorgaande jaren | 0 | (419) | |
50.604 | 36.154 | ||
Financiële baten en lasten | |||
Rentelasten en soortgelijke kosten [11] Bankkosten en provisie | 316 | 364 | |
Negatieve rente spaarrekeningen | 7.858 | 16.046 | |
8.174 | 16.410 | ||
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten
Lelystad, 12 mei 2023 Stichting DE-on
W.G.
de heer mr. X.X. Xxxxxxx directeur
W.G.
lid Raad van Toezicht
W.G.
voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
lid Raad van Toezicht
4. OVERIGE GEGEVENS
rKLERNETSTINOKN
( AUDIT
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven;
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen, inclusief de financiële rechtmatigheid daarvan.
Wij communiceren met het toezichthoudend orgaan onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Huizen, 12 mei 2023 Xxxxxxx Xxxxxxx Audit B.V.
w.g.
• AC COUNTANTS• BELASTINGADVISEURS• AUDIT• CORPORATE FINANCE• SALARIS & ADVIES �,XXXXXXX
Aango•Olenb;j GLOBAL
A global r;etwor1: of independent accounting füms
5. BIJLAGEN
5.1 Specificatie leningen per 31 december 2022
5.1 Specificatie leningen per 31 december 2022