Uitkering van de reserve op de einddatum van het contract of bij overlijden van de verzekerde vóór de einddatum.
Fiscale fiche 2021
Toppensioen-Pensioensparen
Type
Tak 21 spaarverzekering1 met een gegarandeerd rendement.
Waarborg
Uitkering van de reserve op de einddatum van het contract of bij overlijden van de verzekerde vóór de einddatum.
Doelgroep
Deze spaarverzekering richt zich tot iedereen die wil sparen voor later en daarbij zeker wil zijn van zijn opbrengst.
Rendement
Gegarandeerde interestvoet:
• Momenteel bedraagt de interestvoet voor alle stortingen 0,50%, gegarandeerd tot de uitkering van het contract.
• Voor toekomstige stortingen kan de gegarandeerde interestvoet wijzigen. De verzekeraar bepaalt de interestvoet die van toepassing is in functie van de situatie op de financiële markten en/of van wettelijke bepalingen. Liantis risk solutions nv informeert je automatisch indien een andere interestvoet van toepassing wordt voor de toekomstige stortingen.
Winstdeelname:
• De hierboven vermelde minimale garantie kan jaarlijks aangevuld worden met een variabele winstdeling, die in functie staat van onder andere de economische conjunctuur en de financiële resultaten van de pensioeninstelling.
De gegarandeerde interestvoet en de winstdeelname bepalen samen het globaal rendement.
Rendement uit verleden
De toekenning van de jaarlijkse winstdeling wordt bepaald in functie van de evolutie van de wiskundige reserve in het boekjaar en de reserveschijven gerelateerd aan de diverse tariefgeneraties.
JAAR 2011 | GLOBAAL RENDEMENT GEGARANDEERDE INTERESTVOET | |
2,80% | 2,60% | |
2012 | 2,80% | 2,60% |
2013 | 3,25% | 2,60% |
2,25% | ||
2014 | 2,90% | 2,25% |
2015 | 2,65% | 2,25% |
1,75% | ||
2016 | 2,10% | 1,75% |
1,25% | ||
2017 | 2,20% | 0,75% |
2018 | 2,10% | 0,75% |
2019 | 1,95% | 0,75% |
2020 | 0,50% | |
2021 | 0,50% | |
Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx: principe van samengestelde interesten. De in het verleden gerealiseerde rendementen bieden geen garantie voor de toekomst. Het rendement houdt geen rekening met de kosten.
1 Deze financiële informatiefiche beschrijft de productmodaliteiten die van toepassing zijn op 01/03/2021.
Liantis risk solutions nv
Xxxx-Xxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxx • KBO-nr. 0433.343.936, RPR Gent, afdeling Brugge Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx • xxxx@xxxxxxx.xx • 02 212 22 24 • xxxxxxx.xx
Fiscale fiche 2021 - Toppensioen-Pensioensparen
1/2
maart 2021
Duurzaam investeren
Via haar beleggingsbeleid ondersteunt de pensioeninstelling de principes en doelstellingen inzake maatschappelijk verantwoord beleggen. Voor haar beleggingsbeslissingen hanteert de pensioeninstelling hierbij een aantal richtsnoeren.
Meer informatie over de duurzaamheidsaspecten van dit product is terug te vinden in de bijlage aan deze infofiche.
Toeslagen
Toeslagen
• De toeslag bedraagt 59,40 euro, dit op basis van de fiscaal maximaal mogelijke bijdrage in 2021 (990 euro). Kies je voor het fiscaal maximum van 1.270 euro, dan bedraagt de toeslag 76,20 euro op jaarbasis.
• Jaarlijks wordt er een forfait van 5 euro afgehouden van iedere eerste gestorte premie en 0,125% als inventaristoeslag op de reserve en 0,125% op kapitaal overlijden.
Afkoopvergoeding
• 5% van de reserve, deze daalt met 1 % per jaar gedurende de laatste vijf jaar van het contract.
• Maar indien je contract bij de aanvraag tot vervroegde uitbetaling reeds 10 jaar gelopen heeft, wordt de uittredingsvergoeding totaal niet aangerekend als je de reserve ten vroegste bij je wettelijke pensionering, vervroegde pensionering of brugpensionering opvraagt.
Looptijd
• De spaarverzekering eindigt bij het overlijden van de verzekerde.
• De spaarverzekering wordt afgesloten voor een minimumduurtijd van 10 jaar (= wettelijke verplichting).
• Opgelet: bij de spaarverzekering met fiscaal voordeel dienen de fiscale verplichtingen op vlak van einddatum nageleefd te worden.
Periodieke premie
• Er is geen minimaal bedrag per storting vereist.
• Zowel maandelijkse, trimestriële als jaarlijkse stortingen zijn mogelijk.
• De maximale storting op jaarbasis is ideaal gezien gelijk aan het maximum dat in het pensioensparen kan gestort worden in dat kalenderjaar (zie Fiscaliteit).
Fiscaliteit
Keuze fiscaal stelsel:
Toppensioen - Pensioensparen: pensioensparen.
Belastingvoordeel:
• Je kiest expliciet voor het fiscaal maximum van 1.270 euro: op de stortingen geniet je een belastingvoordeel van maximaal 25%.
• Je kiest niet voor het fiscaal maximum van 1.270 euro (je stort dus maximaal 990 euro): op de stortingen geniet je een belastingvoordeel van maximaal 30%.
De premietaks van 2% is niet van toepassing voor het Toppensioen-Pensioensparen.
Fiscaliteit uitkering: zodra je fiscaal voordeel op één premie hebt genoten, zijn de uitkeringen als bedrijfsinkomen belastbaar:
• ofwel in de personenbelasting (te verhogen met de gemeentebelasting)
• ofwel via de indirecte belastingen (anticipatieve taks op het langetermijnsparen).
Afkoop / Opname
Je kan de reserve van je spaarverzekering ook opvragen in de loop van het contract.
Gedeeltelijke afkoop / opname
Een gedeeltelijke opvraging leidt tot een vermindering van de uitkering op de einddatum.
Volledige afkoop / opname
Een gehele opvraging heeft de opzegging van je spaarverzekering tot gevolg.
Opgelet: bij een spaarverzekering met fiscaal voordeel is een gedeeltelijke of volledige afkoop fiscaal zeer nadelig.
Informatie
Eenmaal per jaar ontvang je een rekeninguittreksel/kapitaalstand waarin je uitvoerig over je spaarverzekering wordt geïnformeerd.
Verzekeringspersoon ingeschreven bij het FSMA als verzekeringsmakelaar. De pensioenplannen Toppensioen-Pensioensparen verdeeld door Liantis risk solutions, worden beheerd door de pensioeninstelling KBC Verzekeringen (KBO-nr. 0403.552.563). v.u. : Xxxxxx Xxx Xxxxxxxxx
Liantis risk solutions nv
Xxxx-Xxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxx • KBO-nr. 0433.343.936, RPR Gent, afdeling Brugge Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx • xxxx@xxxxxxx.xx • 02 212 22 24 • xxxxxxx.xx
Fiscale fiche 2021 - Toppensioen-Pensioensparen
2/2
maart 2021
Specifieke informatie over duurzaamheidsrisico's in verband met beleggingen
Onder duurzaamheidsrisico verstaat KBC Verzekeringen het risico dat het rendement van beleggingen negatief kan worden beïnvloed door milieu-, sociale of bestuurlijke risico's.
Milieurisico wordt omschreven als het risico dat het rendement van beleggingen negatief wordt beïnvloed door milieufactoren, waaronder factoren die het gevolg zijn van klimaatverandering en factoren die het gevolg zijn van andere aantastingen van het milieu.
Sociaal risico wordt omschreven als het risico dat het rendement van beleggingen negatief wordt beïnvloed door sociale factoren.
Bestuurlijk risico wordt omschreven als het risico dat het rendement van beleggingen negatief wordt beïnvloed door bestuurlijke factoren.
De aard van die risico's varieert naar gelang van de tijdschaal:
• Op korte termijn is het duurzaamheidsrisico meestal een gebeurtenisrisico. Dergelijke risico's hebben doorgaans alleen gevolgen voor het rendement als de gebeurtenis plaatsvindt. Voorbeelden van dergelijke gebeurtenissen zijn een ongeval (dat leidt tot een proces, bv. om milieuschade te vergoeden); rechtszaken en sancties (bv. omdat de sociale wetgeving niet wordt nageleefd); schandalen (bv. wanneer een bedrijf negatieve publiciteit krijgt omdat de mensenrechten in zijn bevoorradingsketen niet worden nageleefd of omdat de producten van een bedrijf niet voldoen aan de beloofde ESG-normen, waarbij ESG staat voor 'Environmental, Social and Governance' (milieu, sociaal en bestuurlijk)). Er wordt van uitgegaan dat deze duurzaamheidsrisico's hoger zijn wanneer een emittent de ESG-normen minder streng toepast; en
• Op langere termijn verwijst duurzaamheidsrisico naar risico's die zich op lange termijn kunnen ontwikkelen, zoals: de blootstelling aan bedrijfsactiviteiten die onder druk kunnen komen te staan door de klimaatverandering (bv. delen van de auto-industrie), veranderende productvoorkeuren van klanten (bv. voorkeur voor duurzamere producten), moeilijkheden bij het aanwerven van personeel, stijgende kosten (bv. verzekeringsmaatschappijen die schadeclaims ontvangen als gevolg van veranderende weersomstandigheden). Omdat dit risico zich op lange termijn ontwikkelt, kunnen bedrijven het beperken, bijvoorbeeld door hun productaanbod te wijzigen, hun bevoorradingsketen te verbeteren, enz.
KBC Verzekeringen heeft zich geëngageerd tot de principes en goede eigenschappen van een duurzaam beleggingsbeleid en heeft een reeks beleidslijnen aangenomen om duurzaamheidsrisico's te integreren en zijn beleggingsbeslissingen te ondersteunen. Het duurzaamheidskader van KBC Verzekeringen verschilt van de duurzaamheidsrisico's bepaald in de verordening betreffende ESG- informatieverschaffing. Bij zijn beleggingsbeslissingen houdt KBC Verzekeringen specifiek rekening met de volgende duurzaamheidsrisico's door:
(i) zich te houden aan het Algemeen uitsluitingsbeleid van KBC Groep:
In zijn Beleggingsbeleid1 KBC Group Investment Policy - October 2020 bepaalt KBC Groep dat het niet voor eigen rekening belegt en zijn klanten niet adviseert om te beleggen in financiële instrumenten (aandelen, obligaties en elk ander financieel instrument) uitgegeven door "uitgesloten tegenpartijen". Uitgesloten tegenpartijen zijn tegenpartijen die ofwel:
- op de KBC-Blacklist staan. KBC Groep past strenge ethische beperkingen toe ten aanzien van bedrijven die betrokken zijn bij controversiële wapensystemen en bedrijven die worden
1 xxx.xxx.xxx/xxxxxxx/xxx/xxxxxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx/XxxxxxxxxXxxxxxxx/XXX_XXXXxxxxxxxxxXxxxxx.xxx
beschouwd als de zwaarste overtreders van de UN Global Compact Principles (UNGC). KBC Verzekeringen belegt niet in bedrijven die op de KBC-Blacklist staan, zoals beschreven in het beleid van KBC Groep inzake bedrijven die op de zwarte lijst staan CSD_KBCGroupPolicyonBlacklistedCompanies_NLD.pdf;2
- op de KBC-lijst met overtreders van de mensenrechten staan. Bedrijven die de mensenrechten ernstig schenden, worden uitgesloten. Meer informatie is te vinden in het beleid van KBC Groep inzake Mensenrechten KBC Group Policy on Human Rights - October 2020 (in het Engels)3;
- overheidsinstellingen, overheden, centrale en staatsbanken of staatsbedrijven zijn in een land dat is opgenomen op de KBC-lijst met controversiële regimes;
- activiteiten uitoefenen die verband houden met tabak.
- Ook agrarische grondstoffen zijn uitgesloten: KBC Groep wil niet betrokken zijn bij de speculatie op voedselprijzen. In overeenstemming met het Beleid van KBC Groep inzake zachte grondstoffen Beleid van KBC Groep inzake voedselgrondstoffen - mei 20144 zal KBC Groep niet beleggen in financiële instrumenten die gekoppeld zijn aan vee- en voedselprijzen.
(ii) een nieuw beleid inzake duurzaam en verantwoord beleggen ("SRI"), met strengere ESG-normen en dus een lager duurzaamheidsrisico, dat eind 2020 is goedgekeurd en vanaf 2021 wordt toegepast. Aangezien KBC AM de obligatie- en aandelenportefeuille van KBC Verzekeringen al beheert, wordt hun expertise inzake duurzame beleggingen gebruikt en opgenomen in het nieuwe beleggingsbeleid. Dat betekent dat de uitsluitingscriteria zoals die zijn bepaald voor de SRI-fondsen ook van toepassing zijn op de beleggingen van KBC Verzekeringen. Meer informatie over die uitsluitingscriteria is beschikbaar op de website van KBC AM Duurzaam beleggen - KBC Bank & Verzekering 5. De volgende uitsluitingscriteria zijn van toepassing:
- Controversiële en conventionele wapens: naast de bedrijven die al op de KBC-Blacklist stonden door hun activiteiten in controversiële wapens, worden ook bedrijven die betrokken zijn bij militaire contracten of actief zijn in de productie van of detailhandel in handvuurwapens, uitgesloten van beleggingen;
- Tabak: bedrijven die tabaksproducten maken, zijn uitgesloten. Dat geldt ook voor alle bedrijven die 10% of meer van hun inkomsten halen uit de distributie of detailverkoop van tabaksproducten (inclusief groothandel). Zie ook hierboven over de algemene uitsluitingslijst van KBC;
- Fossiele brandstoffen: alle bedrijven in de energiesector zijn uitgesloten van het beleggingsuniversum van KBC Verzekeringen, net als bedrijven die thermische steenkool ontginnen. Bovendien komen alleen nutsbedrijven die streven naar betrouwbare, veilige en koolstofarme energiezuinige elektriciteit in aanmerking voor de beleggingen van KBC Verzekeringen;
- Gokken: alle bedrijven die 25% of meer van hun inkomsten uit gokactiviteiten halen, worden uitgesloten;
- Adult entertainment: het beleid sluit alle bedrijven uit die minstens 5% van hun inkomsten halen uit de productie of distributie van adult entertainment;
2 xxx.xxx.xxx/xxxxxxx/xxx/xxxxxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx/XxxxxxxxxXxxxxxxx/XXX_XXXXxxxxXxxxxxxxXxxxxxxxxxxXxxxxxxxx.xxx
3 xxx.xxx.xxx/xxxxxxx/xxx/xxxxxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx/XxxxxxxxxXxxxxxxx/XXX_XXXXxxxxXxxxxxxxXxxxxXxxxxx.xxx
4 xxx.xxx.xxx/xxxxxxx/xxx/xxxxxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx/XxxXxxxxxxx/XXX_XX_xxxxxx_XxxxXxxxxxxxxXxxxxx.xxx
5 xxxxx://xxxxxxxxxxxxxxx.xxxxxxxx.xx/xx/xxxxxxxxx/xxx/xxx/Xxxxxxxxx_xxxxxxxx_XXX_Xxxxx_XX.xxx
- Bont en speciale leersoorten: bedrijven die minstens 5% van hun inkomsten uit de productie of 10% van hun inkomsten uit de verkoop van bont of speciale leersoorten halen, zijn uitgesloten;
- Naast de controversiële regimes, die al uitgesloten zijn op basis van het algemene KBC Groepsbeleid (zie hierboven), worden ook bedrijven met activiteiten in landen met controversiële regimes uitgesloten: elk bedrijf dat geen degelijk omkopings- en anticorruptiebeleid heeft en/of actief is in de energie- of mijnbouwsector en dat zo sterk aanwezig is in landen met controversiële regimes dat betrokkenheid bij die regimes waarschijnlijk is, wordt uitgesloten.
KBC Groep werkt samen met een extern panel van onafhankelijke experts, ook wel de SRI Advisory Board genoemd. Dat panel geeft advies over het duurzaamheidsbeleid en de resultaten van het duurzaamheidsonderzoek. Elk kwartaal zit KBC met hen samen, dagen ze elkaar uit en wisselen ze hun verschillende expertises uit. Op die manier verzekeren ze dat de duurzame beleggingen aan de hoogst mogelijke normen beantwoorden.
Dit nieuwe beleid is vanaf december 2020 van toepassing op alle nieuwe beleggingen (zowel obligaties als aandelen) die KBC Verzekeringen voor eigen rekening doet via de groepsverzekeringsmaatschappijen of elke andere entiteit van de groep. Voor de bestaande beleggingen is in een grandfatheringperiode voorzien (voor aandelen tot eind 2022 en voor de obligaties tot de vervaldatum). De obligaties die niet aan die nieuwe criteria beantwoorden, hebben doorgaans evenwel een kort looptijdprofiel (< 5 jaar).
Meer informatie over de wijze waarop met duurzaamheid wordt omgegaan bij de adviesverlening, is te vinden op de xxx.xxx.xx (zoekterm: informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiëledienstensector).
Versie 2021_01