Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen
Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen
Uw extralegaal pensioen, een onmisbare troef voor zelfstandige natuurlijke personen
Bent u een zelfstandige zonder vennootschap en wilt u er zeker van zijn dat u later van een comfortabel pensioen kunt genieten? Wilt u nu al fiscale voordelen genieten? Voor uw aanvullend pensioen bestond al het VAPZ
(Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) en voortaan is er een bijkomende oplossing: de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).
POZ: aanvullende oplossing in de 2de pijler
Pijler | Producten | Zelfstandigen zonder vennootschap | Zelfstandige bedrijfs- leiders in een vennootschap |
1ste pijler | Wettelijk pensioen | ||
2de pijler | (Sociaal)VAPZ | Mogelijk | Mogelijk |
RIZIV | Mogelijk als geconventioneerd arts, tandarts, kinesitherapeut, apotheker, logopedist of zelfstandig verpleegkundige | ||
Individuele pensioentoezegging | Niet van toepassing | Mogelijk | |
Mogelijk | Niet van toepassing | ||
3de pijler | Pensioensparen Langetermijnsparen | ||
4de pijler | Vrij sparen | ||
Kenmerken van de POZ
Dankzij de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen kunt u als zelfstandig natuurlijk persoon uw (boven)wettelijk pensioen aanvullen binnen de tweede pijler.
Hiermee koppelt u solide waarborgen voor uw toekomst aan onmiddellijke fiscale voordelen voor u.
• U bouwt een pensioenkapitaal op in functie van uw inkomen.
• U ontvangt een gewaarborgd rendement met een eventuele winstdeling.
• U geniet een belastingvermindering van 30% (te verhogen met de gemeentebelasting) op de personenbelasting als u de voorwaarden daarvoor naleeft, waaronder de 80%-regel.
• U kunt aanvullende waarborgen nemen voor overlijden en/of arbeidsongeschiktheid.
• U kunt uw pensioenovereenkomst gebruiken om onroerend goed te financieren.
Wie kan onderschrijven?
Zelfstandigen zonder vennootschap:
• Zelfstandigen in hoofd- of bijberoep (behalve starters in bijberoep), op voorwaarde dat ze minstens de sociale bijdragen verschuldigd zijn van een zelfstandige in hoofdberoep.
• Meewerkende echtgeno(o)t(e) met maxistatuut.
• Zelfstandige helpers in hoofd- of bijberoep (behalve starters in bijberoep).
Een gewaarborgd rendement
Op uw pensioenplan geldt:
• Een gewaarborgde basisrentevoet(1): de rentevoet kan u raadplegen op xxx.xxxxxxxxxxx.xx/ professionals/nl/pensioen/rentevoeten/Paginas/ rentevoeten-pensioen.aspx
• Een eventuele winstdeling (2) (3)
Gunstige fiscaliteit
• Belastingvermindering van 30% op de personen- belasting (verhoogd met de gemeentebelasting) als de voorwaarden nageleefd worden die recht geven op de belastingvermindering, waaronder de 80%-regel.
• Op de einddatum van uw contract:
– Uw pensioenkapitaal is onderworpen aan de personenbelasting aan de afzonderlijke aanslagvoet van 10% bij een vereffening bij leven vanaf de P-datum (= datum waarop u
voldoet aan de voorwaarden om met vervroegd pensioen te gaan) of bij overlijden (4).
– Afzonderlijke aanslagvoet van 33% in alle andere gevallen.
– Uw eventuele winstdeling (2) is vrijgesteld van deze belasting.
• Taks op de premies:
– Er is een taks van 4,4% verschuldigd op de bijdragen pensioen, overlijden en overlijden na ongeval.
– In geval van een aanvullende waarborg arbeidsongeschiktheid is een taks van 9,25% verschuldigd op de bijdragen arbeidsongeschiktheid.
• 80%-regel:
80%-regel
Uw volledig pensioen (dat is de som van het wettelijk pensioen en de eventuele aanvullende pensioenen die werden afgesloten: (sociaal) VAPZ, pensioenbelofte, bestaande bedrijfsleidersverzeke- ring, RIZIV-contract, groepsverzekering, pensioen- fonds) berekend op basis van een normale duur van de beroepsloopbaan van 40 jaar, mag niet meer bedragen dan 80% van het referentie-inkomen.
Waaruit bestaat het referentie-inkomen? Dat is het gemiddelde van de gecorrigeerde inkomsten* van de drie voorgaande belastbare perioden.
Voor zelfstandigen die de 3 voorgaande jaren geen inkomsten gehad hebben, moet er een schatting gemaakt worden van het referentie-inkomen van het lopende jaar.
* Het gaat om de winst, baten of bezoldiging van de meewerkende echtgeno(o)t(e), uitgezonderd de
meerwaarden en winsten of baten van een voorgaande beroepsactiviteit, verminderd met de beroepskosten en verhoogd met sociale bijdragen en VAPZ-premies in de mate waarin ze al zijn opgenomen in de beroepskosten.
– Op basis van de 80%-regel bepaalt u hoeveel er in uw POZ gestort wordt om de fiscale voordelen te optimaliseren.
Aanvullende waarborgen op maat
U kiest zelf welke van de vier optionele waarborgen opgenomen worden in uw contract.
Arbeidsongeschiktheid
U ontvangt elke maand een vervangingsinkomen volgens vooraf bepaalde modaliteiten als u arbeidsongeschikt zou worden.
Terugbetaling van de bijdragen
AG betaalt de bijdragen van uw POZ terug, volgens de vooraf bepaalde modaliteiten, als u het slachtoffer zou worden van arbeidsongeschiktheid ten gevolge van ziekte of ongeval.
Overlijdenskapitaal
De begunstigde(n) die u hebt aangeduid in uw
contract, ontvangt(en) een vooraf bepaald kapitaal als u zou overlijden vóór uw pensionering.
Overlijdenskapitaal na ongeval
Een vooraf bepaald kapitaal wordt gestort aan de begunstigde(n) die in uw contract werd(en) aangeduid, als u zou overlijden na een ongeval.
Handig instrument voor het verwerven van onroerend goed
Als u een woning gelegen in de Europese Economische Ruimte (5) wilt kopen, bouwen of verbouwen, kunt u een voorschot opnemen of uw POZ in pand geven om het hypothecair krediet te financieren.
1 De rentevoet die wordt toegepast op een bijdrage is de rentevoet in voege op het moment van ontvangst van die bijdrage.
Deze is gewaarborgd voor die bijdrage gedurende de volledige looptijd van het contract.
Als de basisrentevoet moet herzien worden (naar boven of naar beneden), dan wordt de nieuwe rentevoet toegepast op de stortingen die na die wijziging worden uitgevoerd.
2 De winstdeling kan jaarlijks toegekend worden afhankelijk van de economische conjunctuur en de bedrijfsresultaten. De verzekeraar is noch wettelijk, noch contractueel, verplicht over te gaan tot winstdeling.
De winstdeling is niet gegarandeerd en ze kan elk jaar wijzigen.
3 Brutorendement POZ in 2023: 2%, in 2022: 1,80%, in 2021: 1,60%.
4 Ook van toepassing: een inhouding van de ZIV-bijdrage (Ziekte- en Invaliditeitsverzekering) van 3,55%, de solidariteitsbijdrage en de gemeentebelasting. Fiscaal stelsel van kracht op 01/12/2022. Wijzigingen zijn altijd mogelijk.
5 Alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen.
Informatie over duurzaamheid
De toekenning van dit label betekent echter niet dat dit product beantwoordt aan uw eigen duurzaamheidsdoelstellingen en evenmin dat het label voldoet aan toekomstige nationale of Europese regelgevingen. Meer informatie hierover vindt u op de website xxx.xxxx.xx/xx/xxxxxxxx-xxxxxxxxxxxx.
Meer informatie?
Maak een afspraak bij uw makelaar voor een vrijblijvende offerte. Hij zal samen met u bekijken welke oplossing het best bij u past, zodat u een comfortabel aanvullend pensioen kunt opbouwen.
Neem het volgende mee tijdens deze afspraak:
• Uw nationaal identificatienummer
• Uw loopbaangegevens
• Uw belastingaangifte van de laatste 3 jaar
• De verzekerde pensioenkapitalen in uw andere pensioenplannen van de 2de pijler.
Kijk op xxxxxxxxx.xx voor een overzicht en neem het mee wanneer u het contract afsluit. Deze informatie staat ook vermeld op de afzonderlijke pensioenfiches van uw contracten.
Dit document is gebaseerd op de wetgeving in voege op 26/06/2024. Wijzigingen zijn altijd mogelijk.
Voor vragen of problemen kan u in de eerste plaats terecht bij uw verzekeringstussenpersoon. Als u een klacht hebt, kan u contact opnemen met de Dienst Klachtenbeheer van AG, E. Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx, tel. 00 000 00 00, mail: xxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxxx.xx.
Als de voorgestelde oplossing voor u niet volstaat, kan u uw klacht ook voorleggen aan de Ombudsman van de Verzekeringen, de Xxxxxxxxxxx 00 xx 0000 Xxxxxxx, tel. 00 000 00 00, fax 00 000 00 00, xxx.xxxxxxxxx-xxxxxxxxx.xx.
Je makelaar
0079-2470733N-02072024
AG Insurance (afgekort AG) NV - E. Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx - xxx.xxxxxxxxxxx.xx - xxxx@xxxxxxxxxxx.xx - IBAN: XX00 0000 0000 0000 - BIC: XXXXXXXX - RPR Brussel BTW BE 0404.494.849 - Belgische verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx Verantwoordelijke Uitgever: Xxxxx Xx Xxxxx