JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN

VOL-kap 1

JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN

IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van neerlegging)

NAAM: Via-Zaventem

Rechtsvorm 1 :

Naamloze vennootschap

Adres:

OUDE GRAANMARKT

Nr.: 63

Postnummer:

1000

Gemeente:

Brussel

Land: België

Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van Internetadres2 :

E-mailadres 2:

Brussel, Nederlandstalige

0892.742.765

Ondernemingsnummer

11-10-2007

DATUM van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van

de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt.

03-04-2024

EURO (2 decimalen)

Deze neerlegging betreft 3:

X

X

de JAARREKENING in de ANDERE DOCUMENTEN

met betrekking tot

4 goedgekeurd door de algemene vergadering van

het boekjaar dat de periode dekt van	01-01-2023	tot	31-12-2023
het vorig boekjaar van de jaarrekening van	01-01-2022	tot	31-12-2022

De bedragen van het vorige boekjaar

zijn / zijn niet 5 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt.

Totaal aantal neergelegde bladen: 30 Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd

omdat ze niet dienstig zijn:

2.2, 6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4, 6.3.5, 6.3.6, 6.4.1, 6.4.2, 6.4.3, 6.5.1, 6.5.2,

6.7.2, 6.8, 6.12, 6.18.2, 6.20, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15

Handtekening (naam en hoedanigheid)

XXXXXX XXXXXX

Voorzitter van de Raad van Bestuur

Handtekening (naam en hoedanigheid)

XXXXX XXX XXXXXXX

Bestuurder

Digitally signed by Xxxxxx Xxxxxx (Signature)

Date: 29/02/2024 13:17:04

Handtekeningen gevalideerd maar verwijderd wegens de bescherming van de persoonlijke levenssfeer

Digitally signed by CONNECTIVE NV - Connective eSignatures on behalf of Xxx Xxx Xxxxxxx (xxx.xxxxxxxxxx@xxx.xx)

Date: 29/02/2024 16:39:10

Signed with one time email password: 898207

1 In voorkomend geval wordt na de rechtsvorm “in vereffening” vermeld.

2 Facultatieve vermelding.

3 Aanvinken van het (de) gepaste vak(ken).

4 Indien nodig, aanpassen van de eenheid en munt waarin de bedragen zijn uitgedrukt.

5 Schrappen wat niet van toepassing is.

1/30

Nr. 0892.742.765 VOL-kap 2.1

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN

VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap

PARTICIPATIEMAATSCHAPPIJ VLAANDEREN NV 0455777660

Xxxx Xxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx, Xxxxxx

Mandaat: Voorzitter van de Raad van Bestuur, begin: 03 04-2019, einde: 02-04-2025

Vertegenwoordigd door:

1 XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx 000 0000 Xxxxxxxx Xxxxxx

XXX XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxxx 00, 0000XX Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx

Mandaat: Bestuurder, begin: 07-04-2021, einde: 02-04-2025

XXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxx, Xxxxxx

Mandaat: Bestuurder, begin: 15-10-2021, einde: 02-04-2025

BDO BEDRIJFSREVISOREN BV 0431088289

Xx Xxxxxxxxx 0, xxx X0, 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx Lidmaatschapsnummer: B00023

Mandaat: Commissaris, begin: 06 04-2022, einde: 02-04-2025

Vertegenwoordigd door:

1 ROBBERECHTS IGNACE

Xx Xxxxxxxxx 0 , xxx X0 0000 Xxxxxxxx Xxxxxx

, Lidmaatschapsnummer: A02493

JAARREKENING

BALANS NA WINSTVERDELING

ACTIVA OPRICHTINGSKOSTEN VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen

Financiële vaste activa

Verbonden ondernemingen Deelnemingen Vorderingen

Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

Deelnemingen Vorderingen

Andere financiële vaste activa Aandelen

Vorderingen en borgtochten in contanten

Toel.

Codes	Boekjaar	Xxxxx boekjaar
20 21/28 21 22/27 22 23 24 25 26 27 28 280/1 280 281 282/3 000 000 000/8 284 285/8

6.1

6.2

6.3

6.4 / 6.5.1

6.15

6.15

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen op meer dan één jaar

Handelsvorderingen Overige vorderingen

Voorraden en bestellingen in uitvoering

Voorraden

Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen

Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen

Bestellingen in uitvoering

Vorderingen op ten hoogste één jaar

Handelsvorderingen Overige vorderingen

Geldbeleggingen Eigen aandelen Overige beleggingen

Liquide middelen Overlopende rekeningen

TOTAAL VAN DE ACTIVA

Toel.

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
29/58	52.458.689,79	53.087.420,93
00	00.000.000,00	00.000.000,82
000	00.000.000,00	00.000.000,82
291
3
30/36
30/31
32
33
34
35
36
37
40/41	2.949.139,37	2.820.197,97
40	1.382.521,49	1.385.004,27
41	1.566.617,88	1.435.193,70
50/53
50
51/53
54/58	5.297.252,86	4.633.558,98
490/1	99.810,88	10.376,16
20/00	00.000.000,00	00.000.000,93

6.5.1 / 6.6

6.6

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
10/15	-1.118.827,46	-1.537.711,56
10/11	421.167,29	421.167,29
10	421.167,29	421.167,29
100	423.000,00	423.000,00
101	1.832,71	1.832,71
11
1100/10
1109/19
12
13
130/1
130
1311
1312
1313
1319
132
133
14	-1.539.994,75	-1.958.878,85
15
19
16
160/5
160
161
162
163
164/5
168

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Inbreng

Kapitaal

Geplaatst kapitaal

Niet-opgevraagd kapitaal 6 Buiten kapitaal

Uitgiftepremies

Andere

Herwaarderingsmeerwaarden Reserves

Onbeschikbare reserves Wettelijke reserve

Statutair onbeschikbare reserves Inkoop eigen aandelen Financiële steunverlening Overige

Belastingvrije reserves Beschikbare reserves

Overgedragen winst (verlies)

Kapitaalsubsidies

(+)/(-)

6.7.1

Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief 7

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN

Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen

Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen

Overige risico's en kosten

Uitgestelde belastingen

6.8

SCHULDEN

Schulden op meer dan één jaar

Financiële schulden

Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels

Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

Schulden op ten hoogste één jaar

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen

Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen

Handelsschulden Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

Belastingen

Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden

Overlopende rekeningen TOTAAL VAN DE PASSIVA

6.9

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
17/49	53.577.517,25	54.625.132,49
00	00.000.000,00	00.000.000,39
170/4	46.767.288,00	00.000.000,39
000	0.000.000,00	0.000.000,77
171
172
173	43.795.140,00	00.000.000,62
174
175
1750
1751
176
178/9
42/48	1.879.583,70	1.648.471,93
42	1.483.971,99	1.517.988,54
43
430/8
439
44	395.611,71	130.483,39
440/4	395.611,71	130.483,39
441
46
45
450/3
454/9
47/48
492/3	4.930.645,11	4.725.400,17
10/00	00.000.000,00	00.000.000,93

6.9

6.9

6.9

RESULTATENREKENING

Bedrijfsopbrengsten

Omzet

Voorraad goederen in bewerking en gereed product en

Toel.

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
70/76A	1.603.975,92	1.540.358,97
70	1.603.975,92	1.540.358,97
71
72
74
76A
60/66A	1.150.565,86	2.324.187,11
60
600/8
609
61	1.149.605,60	2.323.319,11
62
630
631/4
635/8
640/8	960,26	868,00
649
66A
9901	453.410,06	-783.828,14

6.10

bestellingen in uitvoering: toename (afname) Geproduceerde vaste activa

Andere bedrijfsopbrengsten

Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten

Bedrijfskosten

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen

(+)/(-)

6.10

6.12

Aankopen
Voorraad: afname (toename)	(+)/(-)
Diensten en diverse goederen
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen	(+)/(-)	6.10
Afschrijvingen en waardeverminderingen op activa

oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste

Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen

(terugnemingen)

(bestedingen en terugnemingen)	(+)/(-)	6.10
Andere bedrijfskosten		6.10
Als herstructureringskosten geactiveerde be Niet-recurrente bedrijfskosten	drijfs- (-)	6.12
Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies)	(+)/(-)

Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen

(+)/(-)

6.10

kosten

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
75/76B	2.707.944,17	2.629.685,20
75	2.707.944,17	2.629.685,20
750
751	2.707.944,17	2.629.685,20
752/9
76B
65/66B	2.742.470,13	2.839.414,84
65	2.742.470,13	2.839.414,84
650	2.735.875,33	2.832.820,93
651
652/9	6.594,80	6.593,91
66B
9903	418.884,10	-993.557,78
780
680
67/77	0,00
670/3	0,00
77
9904	418.884,10	-993.557,78
789
689
9905	418.884,10	-993.557,78

Toel.

Financiële opbrengsten

Recurrente financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa

Andere financiële opbrengsten 6.11

Niet-recurrente financiële opbrengsten 6.12

Financiële kosten 6.11

Recurrente financiële kosten Kosten van schulden

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handels-

vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-)

Andere financiële kosten
Niet-recurrente financiële kosten		6.12
Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat	(+)/(-) (+)/(-)	6.13

Belastingen

Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen

Winst (Verlies) van het boekjaar Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar

(+)/(-)

(+)/(-)

RESULTAATVERWERKING

Te bestemmen winst (verlies)

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar

Onttrekking aan het eigen vermogen

aan de inbreng aan de reserves

Toevoeging aan het eigen vermogen

aan de inbreng

aan de wettelijke reserve aan de overige reserves

Over te dragen winst (verlies)

Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst

Vergoeding van de inbreng Bestuurders of zaakvoerders Werknemers

Andere rechthebbenden

(+)/(-)

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9906	-1.539.994,75	-1.958.878,85
(9905)	418.884,10	-993.557,78
14P	-1.958.878,85	-965.321,07
791/2
791
792
691/2
691
6920
6921
(14)	-1.539.994,75	-1.958.878,85
794
694/7
694
695
696
697

(+)/(-)

(+)/(-)

(+)/(-)

Nr. 0892.742.765 VOL-kap 6.6

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
51 8681 8682 8683 52 8684 53 0000 0000 0000 0000

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA)

OVERIGE GELDBELEGGINGEN

Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag

Edele metalen en kunstwerken

Vastrentende effecten

Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen

Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand

meer dan één maand en hoogstens één jaar meer dan één jaar

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen

99.810,88

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN

Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt

TE ONTVANGEN INTRESTEN

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
100P	XXXXXXXXXXXXXX	423.000,00
(100)	423.000,00

STAAT VAN HET KAPITAAL

Kapitaal

Codes	Bedragen	Aantal aandelen
	215.730,00	5.100
	207.270,00	4.900
8702	XXXXXXXXXXXXXX	10.000
8703	XXXXXXXXXXXXXX

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar

Wijzigingen tijdens het boekjaar

Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen

AANDELEN B - ZONDER NOMINALE WAARDE AANDELEN A - ZONDER NOMINALE WAARDE

Aandelen op naam Gedematerialiseerde aandelen

Codes	Niet-opgevraagd bedrag	Opgevraagd, niet-gestort bedrag
(101)	1.832,71	XXXXXXXXXXXXXX
8712	XXXXXXXXXXXXXX
	1.832,53
	0,18

Niet-gestort kapitaal

Niet-opgevraagd kapitaal Opgevraagd, niet-gestort kapitaal

Aandeelhouders die nog moeten volstorten

PMF Infrastructure Fund NV PMV Fund Management NV

Codes	Boekjaar
8721 8722 8731 8732 8740 8741 8742 8745 8746 8747 8751

Eigen aandelen

Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag

Aantal aandelen Gehouden door haar dochters

Kapitaalbedrag Aantal aandelen

Verplichtingen tot uitgifte van aandelen

Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal

Maximum aantal uit te geven aandelen

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop

Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal

Codes	Boekjaar
8761 8762 8771 8781

Aandelen buiten kapitaal

Verdeling

Aantal aandelen

Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing van de aandeelhouders

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters

Boekjaar

BIJKOMENDE TOELICHTING MET BETREKKING TOT DE INBRENG (WAARONDER DE INBRENG IN NIJVERHEID)

Codes	Boekjaar
8801	1.483.971,99
8811	94.309,19
8821
8831
8841	1.389.662,80
8851
8861
8871
8881
8891
8901
(00)	0.000.000,99
8802	6.932.086,75
8812	440.546,86
8822
8832
8842	6.491.539,89
8852
8862
8872
8882
8892
8902
8912	6.932.086,75
8803	39.835.201,69
8813	2.531.600,76
8823
8833
8843	37.303.600,93
8853
8863
8873
8883
8893
8903
8913	39.835.201,69

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA)

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen

Financiële schulden Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar

Financiële schulden Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar

Financiële schulden Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar

Codes	Boekjaar
8921 8931 8941 8951 8961 8971 8981 8991 9001 9011 9021 9051 9061 8922 8932 8942 8952 8962 8972 8982 8992 9002 9012 9022 9032 9042 9052 0000

XXXXXXXXXXXX SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva)

Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden

Financiële schulden Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap

Financiële schulden Achtergestelde leningen

Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen

Overige leningen Handelsschulden

Leveranciers

Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen

Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap

Codes	Boekjaar
9072 9073 450 9076 9077

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN

Belastingen (post 450/3 en 179 van de passiva)

Vervallen belastingschulden Niet-vervallen belastingschulden Geraamde belastingschulden

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 en 179 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten

4.900.701,85

29.943,26

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt.

TOE TE REKENEN KOSTEN ROERENDE VOORHEFFING

Nr. 0892.742.765 VOL-kap 6.10

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
740 0000 0000 0000 620 621 622 623 624

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Netto-omzet

Uitsplitsing per bedrijfscategorie

Uitsplitsing per geografische markt

Andere bedrijfsopbrengsten

Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen

BEDRIJFSKOSTEN

Werknemers waarvoor de vennootschap een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister

Totaal aantal op de afsluitingsdatum

Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

Personeelskosten

Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
635
9110
9111
9112
9113
9115
9116
640
641/8	960,26	868,00
9096
9097
9098
617

Ouderdoms- en overlevingspensioenen

Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen

Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)

Waardeverminderingen

Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt

Teruggenomen Op handelsvorderingen

Geboekt Teruggenomen

Voorzieningen voor risico's en kosten

Toevoegingen

Bestedingen en terugnemingen

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen Andere

Uitzendkrachten en ter beschikking van de vennootschap gestelde personen

Totaal aantal op de afsluitingsdatum

Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

Kosten voor de vennootschap

(+)/(-)

Nr. 0892.742.765 VOL-kap 6.11

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9125
9126
754
6501
6502
6510
6511
653
6560
6561
654
655
	932,56	931,68
	5.662,24	5.662,23

RECURRENTE FINANCIËLE OPBRENGSTEN

Andere financiële opbrengsten

Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening

Kapitaalsubsidies Interestsubsidies

Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten

Gerealiseerde wisselkoersverschillen Andere

RECURRENTE FINANCIËLE KOSTEN

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen Geactiveerde interesten Waardeverminderingen op vlottende activa

Geboekt Teruggenomen

Andere financiële kosten

Bedrag van het disconto ten laste van de vennootschap bij de verhandeling van vorderingen

Voorzieningen met financieel karakter

Toevoegingen

Bestedingen en terugnemingen

Uitsplitsing van de overige financiële kosten Gerealiseerde wisselkoersverschillen Resultaten uit de omrekening van vreemde voluta Andere

Bankkosten

Commitment fee kredietlijn DSRF

Codes	Boekjaar
9134	0,00
9135	49.759,66
9136	49.759,66
9137
9138
9139
9140

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT

Belastingen op het resultaat van het boekjaar

Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen Geraamde belastingsupplementen

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren

Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen

Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst

Boekjaar

Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes	Boekjaar
9141	1.539.234,35
9142	1.539.234,35
9144

Bronnen van belastinglatenties

Actieve latenties

Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten

Passieve latenties

Uitsplitsing van de passieve latenties

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9145	147.880,12	635.457,28
9146	463.071,18	931.507,28
9147
9148

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde

Aan de vennootschap (aftrekbaar) Door de vennootschap

Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van

Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing

Codes	Boekjaar
9149 9150 9151 9153 91611 91621 91631 91711 91721 91811 91821 91911 91921 92011 92021

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

DOOR DE VENNOOTSCHAP GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN

Waarvan

Door de vennootschap geëndosseerde handelseffecten in omloop

Door de vennootschap getrokken of voor aval getekende handelseffecten

Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de vennootschap zijn gewaarborgd

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN

Zakelijke zekerheden die door de vennootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de vennootschap

Hypotheken

Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving

Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen

Pand op het handelsfonds

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt

Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan

Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd

Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper

Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs

Codes	Boekjaar
91612
91622
91632
91712
91722
91812	52.458.689,79
91822
91912
91922
92012
92022

Zakelijke zekerheden die door de vennootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden

Hypotheken

Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving

Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen

Pand op het handelsfonds

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt

Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan

Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd

Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa

Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper

Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs

Codes	Boekjaar
0000 0000 0000 0000

XXXXXXXX EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE VENNOOTSCHAP, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA

TERMIJNVERRICHTINGEN

Gekochte (te ontvangen) goederen Verkochte (te leveren) goederen Gekochte (te ontvangen) deviezen Verkochte (te leveren) deviezen

Boekjaar

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN

Boekjaar

BEDRAG, AARD EN VORM VAN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN

Beknopte beschrijving

Genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken

Code	Boekjaar
9220

PENSIOENEN DIE DOOR DE VENNOOTSCHAP ZELF WORDEN GEDRAGEN

Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk

Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend

Boekjaar

AARD EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN MATERIËLE GEBEURTENISSEN DIE ZICH NA BALANSDATUM

HEBBEN VOORGEDAAN en die niet in de resultatenrekening of balans worden weergegeven

Boekjaar

AAN- OF VERKOOPVERBINTENISSEN DIE DE VENNOOTSCHAP ALS OPTIESCHRIJVER VAN CALL- EN PUTOPTIES HEEFT

Boekjaar

AARD, ZAKELIJK DOEL EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN BUITENBALANS REGELINGEN

Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap

Het interestrisico op de leningen is gedekt door IRS-instrumenten (Intrest Rate Swap) op kwartaalbasis. Per jaareinde bedraagt de openstaande lening 45.184.803,62 EUR. Deze lening is gedekt door een IRS met vaste rentevoet voor 45.605.438 EUR.

Boekjaar

ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN (met inbegrip van deze die

niet kunnen worden becijferd)

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
(280/1)
(280)
9271
9281
9291
9301
9311
9321
9331
9341
9351	3.066.456,81	3.162.927,78
9361	2.972.147,62	3.066.456,77
9371	94.309,19	96.471,01
9381
9391
9401
9421
9431
9441
9461	208.929,85	215.240,89
9471
9481
9491

VERBONDEN ONDERNEMINGEN

Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen

Vorderingen

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

Geldbeleggingen Aandelen Vorderingen

Schulden

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

Persoonlijke en zakelijke zekerheden

Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen

Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële resultaten

Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Kosten van schulden

Andere financiële kosten

Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden Verwezenlijkte minderwaarden

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

Codes	Boekjaar	Vorig boekjaar
9253 9263 9273 9283 9293 9303 9313 9353 9363 9373 9383 9393 9403 9252 9262 9272 9282 9292 9302 9312 9352 9362 9372

GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN

Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen

Vorderingen

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

Schulden

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

Persoonlijke en zakelijke zekerheden

Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen

Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen

ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen

Vorderingen

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

Schulden

Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

Boekjaar

TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN

Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap

Aangezien er geen wettelijk kader bestaat om transacties met verbonden partijen buiten normale marktvoorwaarden te identificeren, nemen wij geen informatie op.

Codes	Boekjaar
9500 9501 9502 9503 9504

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen

Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien

Waarborgen toegestaan in hun voordeel

Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel

Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon

Aan bestuurders en zaakvoerders

Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders

Codes	Boekjaar
9505	3.605,46
95061
95062
95063
95081
95082
95083

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)

Bezoldiging van de commissaris(sen)

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen)

Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn)

Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten

Vermeldingen in toepassing van artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen

AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE

VOOR IEDERE CATEGORIE AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE

				Boekjaar		Vorig boekjaar
Categorie afgeleide financiële instrumenten	Ingedekt risico	Speculatie / dekking	Omvang	Boekwaarde	Reële waarde	Boekwaarde	Reële waarde
IRS-instrumenten	Intrestrisico op lening	Dekking	45.605.438		-10.110.594,26		-7.903.468,58

Boekwaarde Reële waarde

FINANCIËLE VASTE ACTIVA GEBOEKT TEGEN EEN HOGER BEDRAG DAN HUN REËLE WAARDE

Bedrag van de afzonderlijke activa of van passende groepen ervan

Redenen waarom de boekwaarde niet is verminderd

Elementen die toelaten te veronderstellen dat de boekwaarde zal kunnen worden gerealiseerd

Nr. 0892.742.765 VOL-kap 6.18.1

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE VENNOOTSCHAP DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De vennootschap heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt*

De vennootschap heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en)*

De vennootschap en haar dochtervennootschappen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 1:26 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen vermelde criteria*

De venootschap heeft alleen maar dochtervennootschappen die, gelet op de beoordeling van het geconsolideerd vermogen, de geconsolideerde financiële positie of het geconsolideerd resultaat, individueel en tezamen, slechts van te verwaarlozen betekenis zijn* (artikel 3:23 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen)

De vennootschap is zelf dochtervennootschap van een moedervennootschap die een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt en openbaar maakt*

INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE VENNOOTSCHAP INDIEN ZIJ DOCHTERVENNOOTSCHAP OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERVENNOOTSCHAP IS

Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een vennootschap naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moedervennootschap(pen) en de aanduiding of deze moedervennootschap(pen) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken)**:

PMF Infrastructure Fund NV Xxxx Xxxxxxxxxx 00

0000 Xxxxxxx, Xxxxxx

0841334448

Indien de moedervennootschap(pen) (een) vennootschap(pen) naar buitenlands recht is (zijn), de plaats waar de hiervoor bedoelde geconsolideerde jaarrekening verkrijgbaar is**

* Schrappen wat niet van toepassing is.

** Wordt de jaarrekening van de vennootschap op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt, enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van vennootschappen waarvan de vennootschap als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt.

Onderhavige waarderingsregels werden vastgelegd door de Raad van Bestuur in uitvoering van artikel 28 van het KB van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van Vennootschappen.

1. OPRICHTINGSKOSTEN

De oprichtingskosten worden geboekt tegen aanschaffingwaarde. De aanschaffingswaarde omvat naast de aanschaffingsprijs ook de bijkomende kosten. De oprichtingskosten worden ten laste gelegd van het boekjaar waarin deze kosten worden gemaakt of waarvoor verbintenissen worden aangegaan.

Kosten van kapitaalverhogingen zijn ten laste van het boekjaar waarin de kapitaalverhoging gebeurt.

2. IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Andere dan van derden verworven immateriële vaste activa worden op het actief geboekt tegen vervaardigingsprijs op voorwaarde dat die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstig rendement voor de onderneming van deze vaste activa .

Immateriêle vaste activa verkregen van derden of door inbreng worden op het actief geboekt tegen aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde omvat naast de aanschaffingsprijs, de vervaardigingsprijs of de inbrengwaarde, naar gelang het geval, ook de bijkomende kosten.

Op de aanschaffingswaarde worden volgende afschrijvingspercentages toegepast, behalve in het jaar van verwerving waarbij volgens de fiscale bepalingen terzake wordt afgeschreven :

- licenties : lineair 20 %

- eigen ontwikkelde of in regie ontwikkelde software : lineair 20 %

Aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen worden geboekt op immateriële vaste activa met beperkte gebruiksduur, wanneer ingevolge hun technische ontwaarding of wegens wijzigingen van economische of technologische omstandigheden, hun boekhoudkundige waarde hoger is dan de gebruikswaarde voor de onderneming.

3. MATERIELE VASTE ACTIVA

De materiële vaste activa worden geboekt tegen aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde omvat naast de aanschaffingsprijs,de vervaardigingsprijs of de inbrengwaarde, ook de bijkomende kosten.

Op de aanschaffingswaarde worden volgende afschrijvingspercentages toegepast, behalve in het jaar van verwerving waarbij volgens de fiscale bepalingen terzake wordt afgeschreven :

- Meubilair en kantoormateriaal : lineair van 20 % tot 33,33 %

Aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen moeten worden geboekt op materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur indien : a) hun boekhoudkundige waarde hoger is dan de gebruikswaarde voor de onderneming ingevolge technische ontwaarding of wijziging van economische of technologische omstandigheden en b) ze buiten gebruik gesteld zijn of niet meer duurzaam tot de activiteit bijdragen en hun waarschijnlijke realisatiewaarde lager is dan de boekwaarde.

4. FINANCIELE VASTE ACTIVA

De deelnemingen, aandelen en vastrentende effecten worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde is naar gelang het geval de aanschaffingsprijs of de inbrengwaarde. De vorderingen en borgtochten worden gewaardeerd aan nominale waarde. De bijkomende kosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat geboekt van het boekjaar waarin ze werden aangegaan.

Waardeverminderingen op deelnemingen en aandelen worden geboekt in geval van een duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rendabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of de aandelen worden aangehouden.

Waardeverminderingen op vorderingen (al dan niet belichaamd in effecten) worden toegepast indien voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag.

5. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR

Vanaf de beschikbaarheidsdatum (dag waarop het beschikbaarheidscertificaat is afgeleverd) wordt een lange termijnvordering geboekt tegenover het Vlaamse Gewest. Deze zal worden gewaardeerd voor het bedrag van de vervaardigingsprijs van de constructie. Jaarlijks wordt het gedeelte van de vordering op lange termijn dat binnen een jaar zal worden terugbetaald overgeboekt worden naar de vordering op korte termijn.

6. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING

Tijdens de Ontwerp- en Bouwfase (het deel van de uitvoeringstermijn gedurende dewelke het project wordt gerealiseerd en die een aanvang neemt bij de aanvangsdatum en eindigt bij de beschikbaarheidsdatum) zullen de constructiekosten en de financieringskosten opgenomen worden onder de post "bestellingen in uitvoering" volgens de "completed contract" methode. Hierbij zullen zowel de directe en de indirecte productiekosten als de externe financieringskosten worden geactiveerd

7. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

Per kwartaal zal de netto beschikbaarheidsvergoeding (de vergoeding die in de gebruiksfase vanaf de beschikbaarheidsdatum door het Vlaamse Gewest wordt betaald aan Via-Zaventem) geboekt worden als handelsvordering op het Vlaamse Gewest. De kortingen op de bruto beschikbaarheidsvergoeding (lane rentals, boetes) zullen in principe aanleiding geven tot vorderingen op het Consortium tot een bepaald plafond. Het gedeelte van de beschikbaarheidsvergoedingen tot vergoeding van de ontwerp- en bouwfase zal in mindering worden geboekt van de korte termijnvordering op het Vlaamse Gewest. Het gedeelte van vergoeding van de intrestlasten wordt geregistreerd als financiële inkomsten. Het gedeelte voor de vergoeding van de gebruiksfase wordt als inkomsten van de periode beschouwd en wordt verantwoord als omzet.

De vordering op het Vlaamse Gewest zal geleidelijk afnemen ten belope van de ontvangen beschikbaarheidsvergoedingen.

8. GELDBELEGGINGEN

Tegoeden bij financiële instellingen worden gewaardeerd aan nominale waarde.

Effecten worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde . De bijkomende kosten evenals de betaalde verlopen rente worden ten laste genomen van het resultaat van het boekjaar waarin ze werden aangegaan.

Voor aandelen gelden de volgende bijzondere waarderingsregels :

niet ter beurs genoteerde aandelen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde;

ter beurs genoteerde aandelen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen de beurskoers op de laatste dag van het boekjaar indien deze lager is dan de aanschaffingswaarde

Voor de vastrentende effecten wordt de aanschaffingswaarde vermeerderd of verminderd, naar gelang het geval, met het pro rata gedeelte van het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde. Dit verschil wordt op lineaire basis pro rata temporis berekend en in resultaat geboekt als bestanddeel van de renteopbrengst.

Op de nominale waarde of de aanschaffingswaarde wordt een waardevermindering geboekt indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de geboekte nominale of aanschaffingswaarde.

9. LIQUIDE MIDDELEN

De liquide middelen worden geboekt en gewaardeerd tegen nominale waarde.

Indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de voorheen geboekte nominale waarde, wordt een waardevermindering geboekt.

10. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN

Voorzieningen beogen naar hun aard duidelijk omschreven verliezen of kosten te dekken, die op de balansdatum waarschijnlijk of zeker zijn, doch waarvan het bedrag niet vaststaat.

11. SCHULDEN OP LANGER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze passiva worden geboekt tegen hun nominale waarde.

12. OVERLOPENDE REKENINGEN

De overlopende rekeningen worden geboekt en gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en in de balans opgenomen voor het gedeelte dat "overlopend" is naar het volgende boekjaar of boekjaren.

De binnenkomende facturen van klein onderhoud zullen op een passende kostenrekening geboekt worden. Er zal jaarlijks een bedrag aan de toe te rekenen kosten grote en middelgrote onderhoudskosten worden opgenomen in een overlopende passiefrekening. De overlopende rekeningen zullen worden aangewend op basis van de binnenkomende facturen voor de jaren waarin de middelgrote onderhoudswerken plaatsvinden.

13. VERONDERSTELLING VAN CONTINUÏTEIT

Overeenkomstig art. 3:6, §1, 6° van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, dient de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit te worden verantwoord ingeval uit de balans een overgedragen verlies blijkt, wat in casu het geval is. De raad van bestuur wenst in dit kader op te merken dat de werkelijk opgelopen verliezen lager zijn dan verwacht in het bij aanvang opgestelde financieel model.

Gelet op het voorgaande, acht de raad van bestuur dat de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit verantwoord is.

Het Bijzonder Verslag inzake art. 7:228 en 7:229 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, zoals opgemaakt door de Raad van Bestuur op 4 maart 2014 en bekrachtigd bij de Bijzondere Algemene Vergadering op 2 april 2014, blijft nog steeds van toepassing.

Daarenboven stelde de Raad van Bestuur vast dat het netto actief van de vennootschap op het einde van de boekjaren 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021,2022 en 2023 minder dan één vierde van het maatschappelijk kapitaal bedraagt. In verband daarmee wordt ook verwezen naar het Bijzonder Verslag inzake art. 7:228 en 7:229 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, zoals opgemaakt door de Raad van Bestuur op 3 maart 2015 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2014 vaststelt. Dit werd nogmaals bevestigd in een Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 24 maart 2016 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2015 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 16 maart 2017 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2016 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 5 maart 2018 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2017 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 27 februari 2019 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2018 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 28 februari 2020 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2019 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 26 februari 2021 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2020 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 1 maart 2022 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2021 vaststelt, in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 23 februari 2023 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2022 vaststelt en ook in het Bijzonder Verslag opgemaakt door de Raad van Bestuur op 26 februari 2024 en ter bekrachtiging voorgelegd aan de Algemene Vergadering die de rekeningen over het boekjaar 2023 vaststelt.