Toelichting op de overeenkomst tot periodieke schenking
Toelichting op de overeenkomst tot periodieke schenking
U wilt een periodieke gift doen aan een goed doel. Als uw periodieke gift voldoet aan een aantal voorwaarden, kunt u die aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Er moet dan wel eerst een schriftelijke overeenkomst zijn opgemaakt tussen u en het goede doel. U kunt daarvoor dit formulier gebruiken. De voorwaarden waaraan een periodieke gift precies moet voldoen om in aanmerking te komen voor aftrek in uw aangifte inkomstenbelasting, staan op xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxx.
Het is van belang dat twee origineel getekende exemplaren aan de begunstigde instelling worden verzonden. Vervolgens krijgt u één, ook door de begunstigde ondertekend formulier, retour. Bewaar dat teruggestuurde formulier goed. Als de belastingdienst daarom vraagt, moet u de overeenkomst namelijk kunnen overleggen.
1. Basisgegevens
a. Maak de keuze De heer of Mevrouw. Vul vervolgens uw voorletters en (eigen) achternaam in.
b. Hier graag de volledige naam van de begunstigde waaraan u wilt schenken. Om te profiteren van de fiscale aftrekbaarheid van uw schenking, dient de begunstigde aangewezen te zijn door de Belastingdienst als algemeen nut beogende instelling (een zogenaamde ANBI instelling).
c. Het totaalbedrag dat u per jaar wilt gaan schenken (ook al betaalt u dit in termijnen).
2. Looptijd periodieke schenking
a. Een andere voorwaarde voor fiscale aftrekbaarheid is dat de schenking minimaal 5 jaar aaneengesloten loopt. Wanneer u kiest voor onbepaalde tijd, heeft u na 5 jaar de mogelijkheid de periodieke schenking te beëindigen, zonder dat dit een negatief gevolg heeft voor de aftrekbaarheid van de verstreken 5 jaar.
b. In het jaar dat u als ingangsjaar kiest, dient de eerste betaling te geschieden.
c. De overeenkomst zal bij uw overlijden eindigen. U kunt er ook voor kiezen dat deze overeenkomst wordt beëindigd bij het overlijden van uw partner.
3. Persoonlijke gegevens schenker
Vul uw eigen achternaam en al uw voornamen (voluit) in. Uw persoonlijke gegevens worden strikt vertrouwelijk verwerkt.
De schenker dient minimaal 18 jaar te zijn.
4. Gegevens begunstigde
a. Deze gegevens worden ingevuld door een gemachtigde van de begunstigde instelling. De naam van de instelling, dient de statutaire naam te zijn, zoals ingeschreven in het handelsregister.
b. Het transactienummer is uniek, is maximaal 15 cijfers lang en refereert aan de administratie die de begunstigde instelling aanhoudt t.b.v. van deze overeenkomst.
c. Het fiscale nummer van de instelling zoals geregistreerd bij de Belastingdienst.
5. Persoonlijke gegevens van de echtgenoot/geregistreerd partner van de schenker
Op grond van artikel 88 Boek 1 van het Burgerlijk Wetboek is de toestemming vereist van de echtgenoot of geregistreerd partner van de schenker. Vul de eigen achternaam en alle voornamen van uw partner (voluit) in.
6. Gegevens van de wijze van betaling
Hier geeft u als schenker aan of u volmacht verleent aan de begunstigde instelling tot het
automatisch afschrijven van de jaarlijkse bedragen en in welke termijnen die afschrijving dient te geschieden. Als u volmacht verleent, moet u deze apart tekenen. In dat geval moet u dus twee keer uw handtekening zetten, een keer bij de machtiging en een keer onderaan de overeenkomst. U kunt ook aangeven zelf voor overmaking zorg te willen dragen. Let u er in dat geval goed op dat u de juiste IBAN gebruikt en telkens het unieke transactienummer vermeldt, zoals is vermeld onder punt 4. Het overeengekomen jaarlijkse bedrag van uw periodieke schenking dient telkens vóór het einde van elk kalenderjaar te zijn overgemaakt. Betalingen die voor de datum van ingang van de overeenkomst tot periodieke schenking zijn gedaan, worden niet meegerekend.
7. Handtekening (namens) begunstigde
Dit gedeelte dient net als punt 4, verzorgd te worden door de begunstigde instelling. Degene die hier zal tekenen dient hiervoor bevoegd/gemachtigd te zijn namens de instelling.
8. Handtekening(en) schenker
Nu dient u het formulier te printen. Gaarne met blauwe pen uw handtekening zetten. Indien u gehuwd bent of een geregistreerd partnerschap heeft, dient uw partner deze overeenkomst op grond van artikel 88 Boek 1 van het Burgerlijk Wetboek, ook te ondertekenen.