De transitie naar een nieuwe pensioenstelsel: Hoe pak je dat aan en wat kun je nu al doen?
De transitie naar een nieuwe pensioenstelsel: Hoe pak je dat aan en wat kun je nu al doen?
26 oktober 2020
Sprenkels & Verschuren B.V. is statutair gevestigd te Amsterdam en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 34262763. Op onze werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing; deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel en worden op verzoek kosteloos toegezonden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in een betreffend geval onder onze beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd.
Inhoud
1. Hoe zit het ook alweer?
2. Wie, wat en wanneer?
3. No-regrets
Bijlage. Nadere uitwerking diverse fasen
1. Hoe zit het ook alweer?
Het tijdpad is uiterst krap, per 1 januari 2026 moet iedereen over zijn
‒ De politieke besluitvorming kristalliseert zich gedurende 2021 uit
‒ De politiek heeft overwegend weinig aandacht voor de uitvoering
‒ Sociale partners zullen de tijd nemen
‒ Pensioenfondsen en uitvoerders zullen waarschijnlijk met krappe invoeringstermijnen te maken krijgen
Ondanks de nodige onduidelijkheden kan er nu al veel worden gedaan om een overstap naar het nieuwe pensioenstelsel te bespoedigen
Van
Uitkeringsovereenkomst
‒ Pensioenaanspraken
Geënt op nominale zekerheid
‒ Financiële positie o.b.v. dekkingsgraad
‒ Opbouwen buffers (VEV, MVEV)
‒ Eerst enige buffer dan toeslagverlening
Korting is ultimum remedium
‒ Kortingskans momenteel reëel
Premie versus pensioenopbouw
‒ Doorsneepremie
‒ Premiedekkingsgraden
Naar
Premieovereenkomst
‒ Pensioenambitie en vervangingsratio
‒ Gelijke premie voor iedereen
Persoonlijk pensioenvermogen
‒ Leeftijdsafhankelijk rendement
Xxxxx tussen verschillende contracten
‒ Individueel: WVP
‒ Tussenvariant: WVP collectief
‒ Collectief: nieuw pensioencontract
Keuzes bij inrichting contract
‒ Hoogte premie ↔ ambitieniveau
‒ Mate van risicodeling
‒ Projectierendement en spreiding rendementen
‒ Houdbaarheid verplichtstelling
Diverse aanpassingen in regeling
‒ Meer standaard nabestaandenpensioen
‒ Eenmalige uitkering op pensioendatum
Invaren?
Compensatie?
1
Inzicht in aanpak en betrokken partijen
2
2. Wie, wat en wanneer?
Inzicht in kaders vanuit fondsperspectief
3
Concretiseren
plan van aanpak
4
Nadere uitwerking per fase
De aanpak zal per fonds verschillen
Aanpak
• Fonds in de lead en sociale partners geven input
• Sociale partners in de lead en fonds toetst
• Gezamenlijk project met respect voor ieders verantwoordelijkheid
Aandachtspunt
• Betrek alle partijen vanaf het begin bij het proces
• Eenheid is cruciaal, werk daar vanaf dag 1 aan
• Zorg voor een gelijk kennisniveau bij alle partijen
• Zorg dat deelnemers het proces meemaken
Praktisch
• Gebruik één partij voor rekensommen en algemene info
• Partijen kunnen dit door eigen adviseurs laten toetsen
• Maak vooraf goede afspraken over kostenverdeling
Besluitvormend
• Formeel te betrekken partijen (sociale partners) afhankelijk van fonds:
• Individuele werkgevers / werkgeversverenigingen,….
• Bonden, OR, individuele werknemers,…..
• Beroepspensioenvereniging, individuele deelnemers….
Advies / bezwaar
• Op welke wijze wordt verantwoordingsorgaan / belanghebbendenorgaan en Raad van Toezicht / visitatiecommissie betrokken?
Overig
• Denk na over partijen die geen formele rol hebben, zoals vereniging van gepensioneerden, individuele werkgevers, deelnemers(panels)
Communicatie
• Hoe en wanneer informeer je de deelnemers?
• Maak een communicatieplan voor communicatie tijdens de transitieperiode
• Wat wil je wanneer en hoe communiceren?
Uitvoering
• Hoe geef je de afstemming met de uitvoerders vorm?
• Pensioenbeheer én vermogensbeheer
Huidige afspraken uitvoeringsovereenkomst Huidige afspraken pensioenovereenkomst Huidige premie en ambitie
Vertrekpunt
Ambitie
Wensen
• Wat is de doelgroep?
• Waaraan zou de regeling voor de doelgroep moeten voldoen?
Gewenste ingangsdatum nieuwe regeling
Wat is de huidige toegevoegde waarde van het fonds (SWOT)?
Welke toekomstige situaties zijn denkbaar voor het fonds?
In welke van deze toekomstige situaties
/ op welke wijze blijft deze toegevoegde waarde behouden?
Stip op de horizon
Stip op de horizon afhankelijk van soort fonds en situatie Wat betekent stip op de horizon voor fonds?
Toekomst en verleden
Nieuw pensioencontract inclusief verleden
Wet verbeterde premie- regeling+, incl. verleden
Wet verbeterde premie- regeling, incl. verleden
Uitkeringsfase
Opbouwfase
Uitkeringsfase
Opbouwfase
Open fonds Invaren
Keuze bij verplichtstelling (BPF en BRP)
Nieuw pensioencontract
Open fonds Niet invaren
Wet verbeterde premie- regeling+ | Wet verbeterde premie- regeling | ||
Opbouwfase | Uitkeringsfase | Opbouwfase | Uitkeringsfase |
Toekomst
?
Huidig FTK
Verleden
?
Keuze bij verplichtstelling (BPF en BRP)
Verleden
Huidig FTK
Nieuw pensioencontract
Wet verbeterde premieregeling+
Wet verbeterde premieregeling
Gesloten fonds
Keuze Ligt niet voor de hand
Wetgeving proces
2e kamer
1:Oriëntatiefase
PLAN van AANPAK
2:Verkenningsfase
Besluitvormingsproces Sociale partners Fondsbestuur
Inspraakorgaan
Wettelijke transitiekader
Implementatieproces
Betrekken deelnemers?
Fondsbestuur Uitvoerder
Compensatieperiode
Fondsbestuur
4:Besluitvormingsfase
3:Verdiepingsfase
Uitvoerder
01-01-2024
Concept besluit
Besluit
Transitie plan
01-01-2026
Overeen komst
Communi- catieplan
Implemen- tatieplan
Q4 2020
01-01-2022
01-07-2023
01-04-2024
01-07-2024
01-01-2036
Najaar 2020 Start wetgeving proces
Nov 2020:
Consultatie wetsvoorstel incl. transitie FTK
1 januari 2022
Wet van kracht
Uiterlijk juli 2023 Concept besluit Sociale Partners
• Nieuwe regeling
• Compensatie
• Invaren
Uiterlijk 1 januari 2024 Besluit Sociale Partners
• Nieuwe regeling
• Compensatie
• Invaren
Uiterlijk 1 april 2024 Pensioenuitvoerder informeert DNB over nieuwe overeenkomst
Uiterlijk 1 juli 2024 Pensioenuitvoerder implementatie- en communicatieplan
1 januari 2026 Uiterste transitiemoment
1 januari 2036 Einde compensatieperiode
Sociale partners krijgen in hoofdlijnennotitie sterke(re) rol toebedeeld
Scheiding tussen inhoud (sociale partners) en uitvoering (pensioenfonds) minder strikt: overgang vereist nauwe samenwerking, afstemming, kennisdeling
De nieuwe pensioenovereenkomst is co-creatie en het resultaat van een
iteratief proces tussen alle betrokkenen
‒ Exacte wet- en regelgeving wordt gedurende het proces bekend
Sociale partners Nieuwe pensioenregeling
• Keuze contract
• Premie en pensioendoelstelling
• Input risicohouding
• Wensen solidariteitsreserve
• Verzoek tot invaren
• Compensatie indien uit premie
• Opstellen transitieplan
Bestuur fonds
• Opdrachtaanvaarding
• Uitvoerbaarheid
• Haalbaarheid
• Evenwichtigheid
• Vaststellen beleid
• Vaststellen risicohouding
• Beleggingsbeleid en toedeling
• Projectierendement
• Beleid solidariteitsreserve en aanwending vermogen voor solidariteitsreserve bij invaren
• Besluit tot invaren
• Compensatie, indien uit
vermogen
• Opstellen implementatieplan
Inspraakorgaan
• Adviesrecht opdrachtaan- vaarding en beleid?
⮚ Wijziging uitvoeringsovereenkomst
⮚ Premie versus ambitie?
• Adviesrecht invaren
⮚ Evenwichtige belangenafweging
• Adviesrecht compensatie uit
vermogen
⮚ Evenwichtige belangenafweging
• Versterkt bezwaarrecht
Fonds
Implementatie over de hele breedte:
• Implementatie uitvoering in administratieve systemen
• Implementatie uitvoering
beleggingen
• Implementatie beheerste en integere bedrijfsvoering (o.a. risicomanagement)
• Communicatie met belanghebbenden
Transitieplan
• Gekozen pensioencontract
• Opstellen communicatieplan
Implementatieplan
• Technische uitvoerbaarheid
Gezamenlijk besluit?
Bestuur
Sociale partners
• Wel/niet invaren
• Effecten op pensioenresultaat per leeftijdscohort
• Compensatie en financiering
• Kosten en risico’s
• Evenwichtige belangenafweging
Communicatieplan
• Inzicht in pensioen voor/na
• Navigatiemetafoor
• Compensatie (incl. financiering)
• Projectierendement en spreiding schokken in de uitkeringsfase
• Vul en onttrekregels solidariteitsreserve, keuzes bij WVP (afhankelijk van keuze contract)
SV-2020-1767 | EOpGRi 13
De aanpak kent 4 fasen om de implementatie van de transitie voor te bereiden Fase 1: Oriëntatiefase Fase 2: Verkenningsfase
Ambitie
Premie
kader stellend
Verplichtstelling?
Risicohouding
We zijn bewust van wat er op ons af komt, hebben hier zicht op en weten hoe we het aanpakken.
Welk soort contract past het beste bij het pensioenfonds?
Fase 4: Besluitvormingsfase
Implementatie
Fase 3: Verdiepingsfase
Sociale partners & PF-bestuur
Besluit sociale partners en pensioenfondsbestuur over de nieuwe regeling, al dan niet invaren, en een nieuwe opdrachtaanvaarding (en keuze uitvoerder)
Veel elementen:
welke combinatie leidt tot de beste fit?
1
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q1-2021
Verkenningsfase
2
Q2-2021 t/m Q4-2021
Doelstelling van deze fase: Inrichten projectstructuur Projectplan
Kennisdeling
Selectie rekenmeester Identificeren no-regrets
Doelstelling van deze fase:
Q2-2021:
Inventarisatie vertrekpunt, ambitie en wensen en stip op de horizon
Opstellen randvoorwaarden sociale partners Opstellen randvoorwaarden fondsbestuur
Q3-2021:
Voorstel kaders Voorstel keuzecriteria
Bespreken randvoorwaarden Q4-2021:
Vaststellen kaders en randvoorwaarden Vaststellen conceptvoorstellen
Het resultaat van deze fase: Besturen en sociale partners zijn bekend met de inhoud • … zijn zich bewust van de impact • … zijn nieuwsgierig naar de keuzes • … hebben zich georganiseerd De rolverdeling is helder Mensen zijn bekend met de inhoud, uitdaging en de planning Stakeholders zijn geïnformeerd Het plan van aanpak is akkoord | Het resultaat van deze fase: De set van wensen, randvoorwaarden, kaders en keuzecriteria is bekend We hebben conceptvoorstellen geformuleerd, waarmee we aan de slag gaan in de uitwerking | |
Dit zijn de hoofdlijnen Uitgebreide uitwerking per fase in bijlage | ||
3
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
4
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
5
Implementatiefase
Q1-2024 t/m Q4-2025
Doelstelling van deze fase: Iteratief proces: Kwantificering keuzes Afstemming met alle gremia Bijstelling keuzes Kwantificering bijstellingen … Doel: analyse en vormgeving nieuw contract Analyse impact uitvoering pensioen- en vermogensbeheer Discussie invaren Discussie compensatie | Doelstelling van deze fase: Q1-2023: Analyse evenwichtigheid Voorlopige opdrachtaanvaarding Oordeel VO en RvT Q2-2023: Conceptbesluiten nieuwe contract Q3-2023: Voorbereiding implementatie Q4-2023: Definitieve besluiten nieuwe contract Opstellen transitieplan Opstellen implementatieplan Opstellen communicatieplan Definitieve opdrachtaanvaarding | Doelstelling van deze fase: Uitvoeren transitieplan Uitvoeren implementatieplan Uitvoeren communicatieplan N.B. Zowel pensioenbeheer als vermogensbeheer Eventuele herijking governancestructuur Welke governance past bij nieuwe regeling? Profielen bestuur / VO / BO / RvT |
Het resultaat van deze fase: Er is kwantitatief inzicht in implicaties van de keuzemogelijkheden De keuzes zijn getoetst Conceptopzet nieuw contract is bekend Impact invaren ja/nee is bekend Impact compensatie is bekend | Het resultaat van deze fase: Het fondsbestuur en de medezeggenschapsgremia hebben de gemaakte keuzes getoetst De evenwichtige belangenafweging is getoetst Sociale partners hebben definitieve besluiten over het nieuwe contract genomen Het pensioenfonds is voorbereid voor de implementatie | Het resultaat van deze fase: Gestructureerde transitie Integere en beheerste bedrijfsvoering Deelnemers zijn volledig op de hoogte Voorbereid op implementatie nieuwe governancestructuur |
Dit zijn de hoofdlijnen Uitgebreide uitwerking per fase in bijlage |
Vermogensbeheer
Nieuw pensioencontract | Premie Compensatie | Nabestaanden- Keuze- Solidariteits- pensioen mogelijkheden reserve | Transitie | |
Invaren |
Werkgroep
Procesmanager
Inhoudelijk adviseur
Bestuur
Regeling
Raad van Toezicht en Inspraakorgaan
Sociale partners
Projectgroep:
Uit bestuur en bestuursbureau
Beleggingen en rendementen
Projectierendement en uitkeringen
Uitvoering
Governance Communicatie
In- en extern toezicht
Governance en communicatie
Pensioenuitvoering
Werkstromen
2020 + 2021
01-01-2022 tot
01-07-2023
01-07-2023 tot
01-01-2024
2024 + 2025 +
2026
Doorrekeningen
Invaren
Transitie
Werkstroom Regeling | Nieuw pensioencontract |
Premie | |
Compensatie | |
Nabestaandenpensioen | |
Keuzemogelijkheden | |
Solidariteitsreserve | |
Werkstroom Vermogens- beheer | |
Werkstroom Pensioen- uitvoering | |
Werkstroom Governance & communicatie |
Doorrekeningen (o.a. netto profijt)
Bijstellingen n.a.v. doorrekeningen
Projectierendement en uitkeringen
Conceptbesluiten
Beleggingen en rendementen
Uitvoering (o.a. afstemming met pensioen- en vermogensbeheer)
In- en extern toezicht Governance Communicatie
Concept invaarbesluit
Toetsen concept invaarbesluit
Definitief invaarbesluit
Transitieplan
Opdracht- aanvaarding
Transitie
Uiterlijk 31-12-2021:
Uitgangspunten nieuwe pensioenregeling
Uiterlijk 01-07-2023:
Conceptbesluiten nieuwe pensioenregeling
Uiterlijk 31-12-2023:
Definitieve besluiten nieuwe pensioenregeling inclusief implementatieplan
Uiterlijk 01-01-2026: Transitie
2. No-regrets
Ruim bestaande complexiteiten op
Overgangsregelingen uit het verleden maken de transitie complex en zijn veelal niet meer uitlegbaar
• Ga er over in gesprek met de sociale partners en het inspraakorgaan. Geef aan waarom opruimen gewenst is
• Houd rekening met de mogelijkheid van individueel bezwaar. Als daar problemen worden verwacht, zorg dan voor draagvlak bij sociale partners en het inspraakorgaan om het opruimen in de transitie zelf mee te kunnen nemen
Bekijk de definitie van het pensioengevend inkomen
Bekijk de mogelijkheden om de pensioengrondslag aan te passen zodat er bij het nieuwe contract kan worden aangesloten op de loonaangifteketen / UPA
• Aansluiting op de loonaangifteketen / UPA levert een aanzienlijke kostenbesparing voor de werkgevers op en reduceert de kans op fraude en fouten
Ga in gesprek met de uitvoerder
De transitie naar het nieuwe pensioencontract vraagt veel van je uitvoerder
• Ga in een vroeg stadium na of deze voldoende geëquipeerd is om de veranderingen door te kunnen voeren 🡪 tijd en veranderbudget!
• Wat is het tijdpad dat de uitvoerder voor ogen heeft? Sluit dat aan bij het eigen tijdspad? Bij multi-client uitvoerders: waar staat jouw fonds ergens in de rij?
Vorm een beeld van de situatie straks
• Gaat de uitvoerder beide contracten uitvoeren?
• Gaat de uitvoerder met standaardpakketten werken waar je je als pensioenfonds naar moet richten? Hoeveel ruimte is er om daar vanaf te wijken?
• Is er een beeld van de extra uitvoeringskosten tijdens en na transitie?
Denk na over jouw wensen voor de uitvoerder van de toekomst
• Trend naar individualisering en digitalisering
• 24-7 beschikbaarheid van up to date informatie i.p.v. “jaarwerkcyclus”?
• Koppeling asset en liability kant
Voer z.s.m. een eigenrisicobeoordeling (ERB) op hoofdlijnen uit m.b.t. het nieuwe pensioenstelsel
Vorm een beeld van de toekomst
• Welke invloed heeft het nieuwe stelsel op de strategische doelstellingen van het fonds?
• Welke invloed hebben verschillende keuzes op de toekomst van het fonds?
• Zou de strategie moeten worden aangepast?
• Wat betekent dit voor het risicomanagement van het fonds?
Xxxxxxx dit beeld al tijdens het proces
• Wat is de toegevoegde waarde van het fonds, nu en straks?
• Welke keuzes hebben grote en minder grote invloed op het fonds?
Een gedetailleerde ERB kan plaatsvinden op het moment dat de details van de nieuwe pensioenregeling en de wens tot al dan niet invaren bekend zijn
Zet geen stappen die straks hinderlijk kunnen zijn
Verstandig: stel de vraag of bij besluiten over aanpassing van het (beleggings)beleid de gevolgen van dat besluit over een paar jaar bij de transitie als profijtelijk of als hinderlijk worden gezien
Onderzoek de risicobereidheid van de deelnemers
Het nemen van risico’s en het toedelen van die risico’s wordt een van de sleutelelementen in het nieuwe contract
‒ Mensen (zeker Nederlanders) houden niet van xxxxxx’x
‒ Risico-aversie heeft tegelijkertijd een prijs
Maak mensen bewust van de uitruil tussen risico en rendement
Een downside wordt veel emotioneler beleefd dan een upside
Zorg voor goede, begrijpelijke voorlichting en kom er achter wat je deelnemers bereid zijn aan risico’s te lopen
Richt een projectorganisatie in
Het transitieproces is complex en zal een aantal jaren in beslag nemen
Het vergt veel menskracht en goed zicht op wanneer welke stap door welke partij moet worden gezet
Stel een goede projectmanager aan
Wijs (bij de verschillende gremia) mensen aan die tijd kunnen vrijmaken voor het project
Bijlage. Nadere uitwerking diverse fasen
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q2-2021
Oriëntatiefase
Verkenningsfase
Q1-2021 t/m Q4-2021
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
Implementatiefase
Q1-2024 t/m 1-1-2025 of 1-1-2026
1
Plan van aanpak
Bekend met inhoud
Inzicht in uitgangs- punten en wensen
Inzicht in No-regrets
Actieplan no-regrets
Kaderstelling
Kennissessies
Projectplan
Plan van aanpak • Welke partijen worden betrokken? ⮚ Sociale partners en inspraakorgaan ⮚ RvT ⮚ Werkgevers- of branche(organisaties)? ⮚ Deelnemers(organisaties / -panels)? ⮚ Vereniging van gepensioneerden? • Oprichting projectorganisatie ⮚ Stuurgroep en werkgroepen ⮚ Projectleider en adviseurs ⮚ Invulling werkstromen ⮚ Mandaat stuurgroep en werkgroepen ⮚ Budgetten (tijd en geld) • Hoe wordt run en change organisatie bij fonds vormgegeven? • Voorop lopen, middenmoot of afwachten? | Kaderstelling • Wat is het vertrekpunt? Wat ligt er nu vast qua rolverdeling, risicohouding, premie en pensioenambitie? Wat doe je met gemiste indexatie uit het verleden? • Wat is de doelgroep? ⮚ Wat zijn de wensen van de doelgroep? ⮚ Hoe zou passende regeling eruit moeten zien? ⮚ ZZP/witte vlekken? • Wat betekenen ontwikkelingen bij anderen? ⮚ Aangesloten werkgevers? ⮚ Niet aangesloten werkgevers (bv. verzekerde regelingen, vrijgestelde bedrijven)? ⮚ Andere fondsen? • Hoe blijf je als fonds van toegevoegde waarde voor de deelnemers en aangesloten partijen? | No-regrets • Ruim bestaande complexiteit op ⮚ Overgangsregelingen ⮚ Loonaangifteketen / UPA • Zet in het (beleggings)beleid geen stappen die straks hinderlijk zijn • Ga in gesprek met de uitvoerder ⮚ Gaat de uitvoerder met standaard- pakketten werken? Hoeveel ruimte is er om daar vanaf te wijken? ⮚ Wat is het tijdpad van de uitvoerder? Bij multi-client uitvoerders: waar staat jouw fonds in de rij? ⮚ Wat zijn de kosten tijdens en na transitie? • Onderzoek risicobereidheid deelnemers ⮚ Maak mensen bewust van de uitruil tussen risico en rendement ⮚ Welk risico willen de deelnemers lopen? |
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q2-2021
Verkenningsfase
Q1-2021 t/m Q4-2021
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
Implementatiefase
Q1-2024 t/m 1-1-2025 of 1-1-2026
Verkenningsfase
2
Standpunten verzamelen
Besluitvormings- criteria inventariseren
Eerste verkenning oplossings- richting
Contouren nieuwe regeling
Keuzecriteria
Kaders nieuwe regeling
Kaders nieuwe regeling • Wat zijn de randvoorwaarden van sociale partners? ⮚ Pensioendoelstelling ⮚ Hoogte premie ⮚ Ruimte voor compensatie als nodig? ⮚ Invaren ja/nee? • Wat zijn de randvoorwaarden van het fondsbestuur? ⮚ Evenwichtige belangenafweging ⮚ Wat is nodig voor opdrachtaanvaarding? • Volgens planning komt in deze fase wetgeving beschikbaar ⮚ Hoe luidt de uitwerking? ⮚ Voldoen de stappen die al zijn genomen of moet worden bijgesteld? | Keuzecriteria • Aan welke criteria worden de (tussen-) resultaten getoetst? ⮚ Wat is de risicohouding van de deelnemers? ⮚ Welke criteria hanteren we bij keuzes? ⮚ Collectief vs. individueel ⮚ Verplichte elementen vs. eigen keuzes | Contouren nieuwe regeling • Vaststellen kaders • Vaststellen randvoorwaarden • Vaststellen keuzecriteria • Formuleren voorkeursopties ⮚ Soort regeling ⮚ Premie ⮚ Nabestaandenpensioen ⮚ Solidariteitsreserve ⮚ Projectierendement ⮚ Compensatie ⮚ Invaren |
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q2-2021
Verkenningsfase
Q1-2021 t/m Q4-2021
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
Implementatiefase
Q1-2024 t/m 1-1-2025 of 1-1-2026
3
Verdiepingsfase
Nadere uitwerking regeling versus keuzecriteria
Inventarisatie invaren of niet
Inventarisatie compensatie
Opties compensatie
Opties invaren
Opties regeling
Opties regeling • Iteratief proces ⮚ Nadere uitwerking diverse elementen regeling ⮚ Samenhang diverse elementen regeling ⮚ Toetsen aan kaders, randvoorwaarden en keuzecriteria ⮚ Bijstellen indien nodig of gewenst | Invaren ja/nee • Standaardmethode of value based ALM? • Doorrekening consequenties ⮚ Per status (actief, premievrij, gepensioneerd) ⮚ Per leeftijdscohort ⮚ Netto profijt ⮚ Vervangingsratio • Wat als niet wordt ingevaren? ⮚ Xxx ziet het toetsingskader eruit? ⮚ Wat betekent dit voor pensioenresultaten? ⮚ Hoe ziet de uitvoering eruit? ⮚ Bij zelfde pensioenuitvoerder als nieuwe regeling? ⮚ Naar andere pensioenuitvoerder? ⮚ Wat betekent dit voor governance? • Wat is uitvoeringstechnisch mogelijk? | Compensatie ja/nee • Is compensatie noodzakelijk? ⮚ Per status (actief, premievrij, gepensioneerd) ⮚ Per leeftijdscohort • Zijn middelen voor compensatie beschikbaar? ⮚ Extra premie ⮚ Buffers • Wat is uitvoeringstechnisch mogelijk? |
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q2-2021
Verkenningsfase
Q1-2021 t/m Q4-2021
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
Implementatiefase
Q1-2024 t/m 1-1-2025 of 1-1-2026
Besluitvormingsfase
4
Nieuwe regeling Compensatie Verzoek tot invaren
Opdracht- aanvaarding Invaren
Advies opdracht- aanvaarding en invaren
Beoordeling proces
Raad van Toezicht
Inspraakorgaan
Bestuur
Sociale partners
Conceptbesluiten • Uitwerking samen vormgegeven in voorgaande fases • ERB • ALM • Aanvangshaalbaarheidstoets? • Conceptbesluiten ⮚ Ieder vanuit eigen verantwoordelijkheid ⮚ Toets doelstellingen, kaders, randvoorwaarden en keuzecriteria ⮚ Relevante wetgeving | Uitvoeringstoets • Dubbelcheck ⮚ Xxxxxx uitvoerders pensioen- en vermogensbeheer conceptbesluiten uitvoeren? • Opstellen transitieplan • Opstellen implementatieplan • Opstellen communicatieplan | Definitieve besluiten • Formele besluitvorming ⮚ Ieder vanuit eigen verantwoordelijkheid ⮚ Toets doelstellingen, kaders, randvoorwaarden en keuzecriteria ⮚ Relevante wetgeving |
Oriëntatiefase
Q4-2020 t/m Q2-2021
Verkenningsfase
Q1-2021 t/m Q4-2021
Verdiepingsfase
Q1-2022 t/m Q3-2022
Besluitvormingsfase
Q4-2022 t/m Q4-2023
Implementatiefase
Q1-2024 t/m Q4-2025
Implementatiefase
5
Fonds-
do en
cument
Governance- structuur
Implementatie pensioen- beheer
Implementatie vermogens- beheer
Deelnemers- communicatie
Vermogensbeheerder
Pensioenuitvoerder
Legal / Governance
Communicatie
Implementatie
• Implementatie nieuwe regeling
⮚ Opstellen fondsdocumenten
⮚ Nieuwe projectstructuur voor transitie
⮚ Afstemming met pensioen- uitvoerder
⮚ Afstemming met vermogens- beheerder
⮚ Tijdens uitvoering huidige regeling
⮚ Beheerste en integere bedrijfsvoering
Governancestructuur
• Voorbereiding eventuele aanpassing governancestructuur
⮚ Welke governance past bij nieuwe regeling?
⮚ Nieuw profiel bestuursleden / VO / BO / RvT?
⮚ Nieuwe opzet bestuur en commissies?
Deelnemerscommunicatie
• Intensivering deelnemers- communicatie
⮚ Generiek
⮚ Inhoud pensioenregeling
⮚ Keuzemogelijkheden
⮚ Individueel
⮚ Impact op pensioenuitkomsten
⮚ Navigatiemetafoor
Onze specialismen
Investment Consulting
Legal Compliance
Actuariaat
Data Oplossingen
Risicomanagement Transitiemanagement
Pensioenadvies