SUPPORTER VAN JOUW PENSIOEN
SUPPORTER VAN XXXX
PENSIOEN
Individuele Pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders
Uw extralegaal pensioen, een fiscale troef voor uw KMO
U bent zelfstandig bedrijfsleider en u wil zeker zijn om, wat er ook gebeurt, van een comfortabel pensioen te kunnen genieten. Bovendien wenst u dat dit aanvullend pensioen aangepast is aan uw persoonlijke situatie en dat het alle kansen grijpt die de sociale en fiscale wetgeving te bieden heeft.
Dat is mogelijk met de Individuele Pensioentoezegging (IPT).
Hiermee koppelt u solide waarborgen voor uw toekomst aan onmiddellijke voordelen voor u en uw vennootschap.
U
∫ ontvangt een royaal aanvullend pensioen gefinancierd door uw vennootschap;
∫ heeft de zekerheid dat u, wat er ook gebeurt, kunt beschikken over het volledig opgebouwde pensioenkapitaal;
∫ behaalt een aantrekkelijk rendement, aan bijzonder voordelige voorwaarden;
∫ kiest zelf de aanvullende waarborgen in geval van overlijden en/of arbeidsongeschiktheid;
∫ kunt uw pensioentoezegging gebruiken in het kader van een hypothecair krediet.
Uw vennootschap
∫ kan de bijdragen voor uw IPT fiscaal in mindering brengen als beroepskost;
∫ kan elk van haar bedrijfsleiders individueel en op maat fideliseren en motiveren.
IPT
Een pensioenverzekering, interessant voor beide partijen.
∫ Voor u, als bedrijfsleider, een comfortabel en juridisch beschermd aanvullend pensioen en waarborgen op maat.
∫ Voor uw vennootschap, een aanzienlijke belastingvermindering.
0079-2304043N-01042020
AG Insurance NV – X. Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx – BTW BE 0404.494.849 – RPR Brussel – xxx.xxxxxxxxxxx.xx – xxxx@xxxxxxxxxxx.xx – IBAN: XX00 0000 0000 0000 BIC: XXXXXXXX – Belgische verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx
Individuele Pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders
Een optimale oplossing voor de zelfstandige bedrijfsleider
∫ die zijn beroepsactiviteit uitoefent in het kader van een vennootschap en
∫ die een regelmatige maandelijkse bezoldiging ontvangt.
Een comfortabel aanvullend pensioen
∫ Uw pensioenplan wordt gefinancierd door uw onderneming.
∫ Uw vennootschap bepaalt de bijdrage voor uw IPT, reke- ning houdend met de 80 %-regel, waardoor ze kan profite- ren van fiscale voordelen.
De 80 %-regel
Uw volledig pensioen (dit is de som van het wettelijk pensioen en de even- tueel aanvullende pensioenen die werden afgesloten: VAPZ, individuele of collectieve pensioentoezegging, pensioenbelofte, bedrijfsleidersverze- kering en RIZIV-contract) mag niet meer dan 80 % van de laatste normale brutojaarbezoldiging bedragen voor een volledige loopbaan.
∫ Uw pensioenkapitaal is juridisch beschermd.
U, bedrijfsleider =
Aangeslotene
Uw onderneming = Verzekeringnemer
Bijdragen
Pensioen- overeenkomst
Hoofdwaarborgen
Optionele waarborgen
Pensioen Overlijden Overlijden
na ongeval
80 %- regel
Arbeidson- geschiktheid Terugbetaling van de bijdragen
Arbeidsonge- schiktheid Rente
100 %-regel
Uw onderneming
U
(begunstigde leven)
De aangeduide begunstigde(n)
U geniet verworven rechten op het contract (die u be- schermen in geval van faillissement van de onderneming, overnames, fusies, ...).
Een hoge rendabiliteit
Uw pensioenplan geniet:
• een basisrentevoet:
- 0,50 %1 + winstdeling2;
• een winstdeling2, herbelegd volgens uw behoeften:
- met de zekerheid van de basisrentevoet in voege;
Juridische bescherming
Juridische bescherming
- met het potentieel rendement van het (de) door u geselecteerde beleggingsfonds(en) van AG Insurance.
Hierna vindt u het brutorendement voor het jaar 20193:
De fiscaliteit, de hefboom op uw pensioenkapitaal !
∫ U geniet een bijzonder gunstige fiscaliteit.
- De bijdragen voor uw IPT worden niet als een belastbaar voordeel van alle aard beschouwd en worden bijgevolg niet onderworpen aan de gebruikelijke personenbelas- ting van ongeveer 50 %.
- Op einddatum van uw contract:
∫ wordt uw kapitaal onderworpen aan de gunstige forfaitaire belasting4.
∫ wordt uw winstdeling2 vrijgesteld van deze belasting.
∫ Uw onderneming brengt de bijdragen voor uw IPT fiscaal in mindering als beroepskost5.
Een handig instrument voor het verwerven van een onroerend goed
Indien u een woning gelegen in de Europese Economische Ruimte6 wil kopen, bouwen of verbouwen, kunt u een voor- schot opnemen of uw IPT in pand geven om het hypothecair krediet te financieren.
2,00 %
Winstdeling
Basisrentevoet
Rendement 2019
0,75 %
1,25 %
Pensioensparen
Langetermijnsparen
VAPZ
Wettelijk pensioen
IPT
De meest rendabele manier om te beleggen voor uw pensioen !
3de pijler
Uw onmiddellijk inkomen verhogen of een comfortabel kapi- taal samenstellen voor uw pensioen ?
88.040 EUR
aangevuld met de eventueel toegekende winstdeling2
4.789 EUR
Eindkapitaal na aftrek van de (para)fiscale inhoudingen
5.000 EUR
Jaarlijkse bruto-investering Jaarlijkse netto-investering
1.918 EUR
5.000 EUR
Nettoverhoging
Jaarlijks bruto
Individuele Pensioen- toezegging (IPT)
Loonsverhoging
1ste pijler
2de pijler
80 %- regel
Door de bijzonder voordelige fiscaliteit zal een pensioen- opbouw via een IPT slechts een bescheiden heffing onder- gaan en u bij uw pensioen een duidelijk hoger kapitaal ople- veren dan wanneer u uw kapitaal zou samenstellen via de belegging van een nettoloonsverhoging.
Aanvullende waarborgen op maat !
U kiest zelf welke van de vier optionele waarborgen opgenomen moeten worden in uw contract.
1. Arbeidsongeschiktheid
De 100 %-regel
De som van de rente verbonden aan deze aanvullende waarborg, de wettelijke uitkering en andere ontvangen extralegale rentes in geval van arbeidsongeschiktheid, mag niet hoger zijn dan uw normale brutojaarbezoldiging.
U ontvangt elke maand een vervangingsinkomen volgens vooraf bepaalde modaliteiten en binnen de wettelijke grenzen van de 100 %-regel (opdat uw vennootschap deze bijdragen zou kunnen aftrekken als beroepskost).
Deze projecties zijn berekend op basis van een pensioenopbouw vanaf 45 jaar, met een eindleeftijd van 67 jaar (de aangeslotene is professioneel actief gebleven tot die leeftijd), met een jaarlijks salaris van 50.000 EUR, met een gemeentebelasting van 7%, met een basisrentevoet van 0,50 %, met instapkosten van 6,5 % en met het fiscaal regime van kracht op 01/01/2020. Veranderingen zijn steeds xxxxxxxx0.
Opdat een onmiddellijke nettoloonsverhoging van
1.918 EUR hetzelfde eindkapitaal zou opleveren als uw IPT, zou u die loonsverhoging moeten beleggen tegen een netto jaarlijkse rentevoet van 7,48 % tot aan uw pensionering.
2. Terugbetaling van de bijdragen
AG Insurance betaalt de bijdragen van uw IPT terug aan uw onderneming, indien u slachtoffer zou worden van tijdelijke of blijvende arbeidsongeschiktheid, ten gevolge van ziekte of ongeval.
3. Overlijdenskapitaal
De begunstigde(n) die u heeft aangeduid in uw contract, ontvangt(en) een vooraf bepaald bedrag indien u zou overlijden vóór uw pensionering.
4. Overlijdenskapitaal na ongeval
Een vooraf bepaald bedrag wordt gestort aan de begunstigde(n) die in uw contract werd(en) aangeduid, indien u zou overlijden als gevolg van een ongeval.
1 Rentevoet in voege op 01/04/2020. De rentevoet die wordt toegepast op een bijdrage is de rentevoet in voege op het moment van ontvangst van deze bijdrage. Deze rentevoet is gewaarborgd voor deze bijdrage gedurende de volledige looptijd van het contract. Indien deze basisrentevoet zou herzien worden (naar boven of naar beneden), wordt de nieuwe rentevoet toegepast op de bijdragen die na deze wijziging worden betaald.
2 De winstdeling is niet gewaarborgd en zal bepaald worden door de resultaten van het in de bijzondere voorwaarden vermelde fonds.
3 Brutorendement 2019 onder voorbehoud van goedkeuring door de algemene aandeelhoudersvergadering. De rendementen uit het verleden houden geen waarborg in, noch een beperking voor de toekomst.
4 Naast een RIZIV-heffing van 3,55 % zijn ook de solidariteitsbijdrage en de gemeentebelastingen van toepassing. Fiscaal regime van kracht op 01/01/2020. Veranderingen zijn steeds mogelijk. Raadpleeg het deel «Kenmerken» van dit document.
5 Zie gedeelte «Fiscaliteit op de premies» van de bladzijde «Kenmerken». 6 Alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen. 7 Deze bedragen zijn voorbeelden en houden geen verplichtingen in voor
AG Insurance.
Individuele Pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders
Kenmerken
Structuur | • Verzekeringnemer = Vennootschap • Aangeslotene = Begunstigde leven = Zelfstandige bedrijfsleider. |
Bijdragen | • Vast bedrag. |
Leeftijd op einddatum | • Pensioenleeftijd (minimum 65 jaar). |
Vervroegde uitkering | • Mogelijk vanaf het moment dat de aangeslotene de wettelijke pensioenleeftijd bereikt (die van kracht is op het moment van de aanvraag) of vanaf het moment dat hij aan de voorwaarden voldoet om zijn vervroegd pensioen op te nemen. |
Begunstigde | • Op einddatum: de bedrijfsleider. • In geval van overlijden: de begunstigde(n) aangeduid in het contract. |
Fiscaliteit op de premies | • Voor de vennootschap: aftrek van bijdragen als beroepskost indien: - de 80 %-regel wordt gerespecteerd (waarborg Pensioen), - de 100 %-regel wordt gerespecteerd (waarborg Arbeidsongeschiktheid). • Voor de zelfstandige bedrijfsleider: premies niet belast als voordeel van alle aard indien de vennootschap hem een regelmatige maandelijkse bezoldiging uitbetaalt. • Een premietaks van 4,4 % is verschuldigd op de bijdragen pensioen, overlijden en overlijden na ongeval. • Een premietaks van 9,25 % is verschuldigd op de bijdragen arbeidsongeschiktheid. |
Belasting van de uitkeringen | • Pensioenkapitaal op einddatum en kapitaal in geval van overlijden vóór de einddatum Kapitaal Winstdeling (W.D.) - RIZIV-afhouding: 3,55 % - RIZIV-afhouding: 3,55 % - Solidariteitsbijdrage: 2 % (0 % - 2 %) - Solidariteitsbijdrage: 2 % (0 % - 2 %) - Belasting: afzonderlijke belastingsvoet (zie hieronder) + gemeentebelastingen - Geen belasting Afzonderlijke belastingsvoeten - Einddatum op 60 jaar: 20 % (16,5 % bij wettelijke pensionering) - Einddatum op 61 jaar: 18 % (16,5 % bij wettelijke pensionering) - Vanaf 62 jaar: 16,5 % - Einddatum op wettelijke pensioenleeftijd (momenteel 65 jaar) of leeftijd waarop volledige loopbaan bereikt is: 10% Bij uitkering van het pensioenkapitaal vanaf - de wettelijke pensioenleeftijd OF - vanaf de leeftijd waarop volgens de geldende pensioenwetgeving een volledige loopbaan (momenteel 45 jaar) bereikt is EN als de aangeslotene effectief actief gebleven is tot die leeftijd - In geval van overlijden voor de einddatum: belasting is ten laste van de begunstigde(n), berekend op het overlijdenska- pitaal zonder WD • Kapitaal in geval van overlijden na ongeval: belasting van het kapitaal onder de vorm van fictieve rente. • Rente in geval van arbeidsongeschiktheid: belasting van de rente als vervangingsinkomen. |
Voorschotten en inpandgeving van het contract voor een hypo- thecair krediet | • Mogelijk in de Europese Economische Ruimte1. |
Basisrentevoet | • Basisrentevoet: 0,50 %2. • Kapitalisatie van elke bijdrage op basis van de rentevoet van toepassing op het moment van ontvangst van de bijdrage. • Waarborg van de rentevoet van toepassing op deze bijdrage voor de ganse duur van het contract. |
Winstdeling (W.D.) | • Keuze tussen de geldende basisrentevoet of één (of meerdere) beleggingsfonds(en). |
Instapkosten | • 6,5 % van elke bijdrage. |
Afkoopkosten | - Geen afkoopkosten vanaf 60 jaar. - Overdracht naar een andere maatchappij vóór 60 jaar: • Voor het gedeelte belegd in het afgezonderd fonds (tak 21): 1 % van de afgekochte reserve vermenigvuldigd met de nog te verstrijken duur van het contract, uitgedrukt in jaren en maan- den, met een maximum van 5% en waarbij elke maand telt voor 1/12de (0 % vanaf de 60ste verjaardag van de aangeslotene). • Voor het gedeelte belegd in beleggingsfondsen (tak 23): 1ste jaar*: 2 % 2de jaar*: 1,5 % 3de jaar*: 1 % 4de jaar*: 0,5 % Daarna: 0 %. * jaar: het lopende jaar wordt bepaald in functie van de verjaardag van de inwerkingtreding van het contract. |
Overlijdensdekking | • Standaard: Reserve van het contract. • Optie 1: Reserve van het contract met een minimum overlijdenskapitaal. • Optie 2: Reserve van het contract met een aanvullend overlijdenskapitaal. |
UUww makkeellaaaarr
Dit document is gebaseerd op de wetgeving van kracht op 01/01/2020. Wijzigingen zijn altijd mogelijk.
1 Alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen. 2 Rentevoet van kracht op 01/04/2020. De rentevoet die wordt toegepast op een bijdrage, is de rentevoet in voege op het moment van ontvangst
van deze bijdrage. Deze rentevoet is gewaarborgd voor deze bijdrage gedurende de volledige looptijd van het contract. Indien deze basisrentevoet moet worden herzien (naar boven of naar beneden), wordt de nieuwe rentevoet toegepast op de stortingen die na deze wijziging worden uitgevoerd.