ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE
WAT PAST U ALS ZZP-ER?
INHOUDSOPGAVE
WAAROM DEZE WHITEPAPER? 3
WAT IS LEASEN? 4
Twee leasevormen 4
Keuze voor zakelijke of private lease 5
ZAKELIJK LEASEN VOOR ZZP’ERS 6
Wat betekent dit financieel en fiscaal 6
Kredietacceptatie 7
Verschillende producten 8
Voor- en nadelen 8
PRIVATE LEASEN VOOR ZZP’ERS 9
Financieel en fiscaal 9
Kredietacceptatie 9
Verschillende producten 10
Voor- en nadelen 10
VOOR- EN NADELEN OP EEN RIJ 11
WAT BETEKENT DIT VOOR U? 12
WAAROM DEZE WHITEPAPER?
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Steeds meer bedrijven en consumenten, waaronder zelfstandig ondernemers, leasen een auto. De aanbiedingen voor zakelijke en private lease vliegen je om de oren op TV en radio. Maar wat is leasen? Welke mogelijkheden zijn er voor zzp’ers?
Verschillende keuzes
Voordat u in een gloednieuwe leaseauto naar uw klanten rijdt, komt u voor een aantal keuzes te staan. Welke leasevorm past u het beste: full operational lease of financial lease? Kiest u voor zakelijke of private lease? Welke financiële en fiscale voordelen horen hierbij? Wat voor u interessant is, hangt van meerdere factoren af. Bijvoorbeeld wat zijn uw verdiensten, welk model wilt u leasen en hoeveel privé en zakelijke kilometers rijdt u per jaar.
Mogelijkheden voor zzp’ers
Wij hebben deze whitepaper ‘Zakelijk of private lease?’ gemaakt om u te helpen bij uw keuze. Elke zelfstandig ondernemer vindt er de juiste informatie, inzichten en een helder overzicht van de voor- en nadelen van zakelijke en private lease.
Na het lezen heeft u voldoende kennis om te beslissen welke leasevariant het beste bij u past.
WAT IS LEASEN?
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Xxxxxx is te vergelijken met huren. Het is een overeenkomst tussen een leasemaatschappij en u als gebruiker. De leasemaatschappij stelt gedurende een bepaalde periode tegen een bepaalde prijs een auto beschikbaar aan de gebruiker.
TWEE LEASEVORMEN
De eerste vraag die u kunt stellen in de zoektocht naar een passende leaseauto: welke leasevorm past het beste bij u? De twee meest voorkomende leasevormen leggen we hieronder kort uit.
Financial lease
Deze leasevorm is als het ware een financiering waarbij u uiteindelijk eigenaar wordt van de auto. U betaalt de auto in termijnen af en aan het einde van de looptijd bent u de eigenaar. Alle services als onderhoud, schade, verzekering, reparatie, banden en pechhulp regelt en betaalt u zelf. De auto staat op de balans en u loopt zelf het restwaarde- en onderhoudsrisico.
Full operational lease
Als wij het over leasen hebben, dan gaat het hier over full operational lease. De nieuwe auto waarin u rijdt, blijft in het bezit van de leasemaatschappij. U betaalt een vast bedrag per maand. Dat is inclusief alle services zoals onderhoud, reparatie, schadeafhandeling, banden, verzekeringen en wegenbelastingen. De leaseauto staat niet op de balans waardoor u een betere liquiditeitspositie hebt. De leasemaatschappij draagt het risico op onverwachte onderhoudskosten en restwaarde.
Meest gekozen vorm
Full operational lease is veruit de meest voorkomende leasevorm zowel bij zakelijke als private lease. Alles rondom de auto en autorijden wordt u uit handen genomen. Bovendien profiteert u niet alleen van de inkoopvoordelen van de auto maar ook van alle bijbehorende services.
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
KEUZE VOOR ZAKELIJKE OF PRIVATE LEASE
Of u kiest voor zakelijke of private lease hangt helemaal af van de situatie. De uitkomst is niet zomaar te voorspellen. Het hangt af van financiële zaken als inkomsten, hoeveel kilometers u rijdt en wat de aanschafprijs is van de door u gekozen auto. Ook de vorm van kredietacceptatie doet er toe.
Leasepersonenauto’s naar contractvorm in 2018
Operationale lease zakelijk | 69% |
Operationale lease private | 18% |
Financiële lease | 8% |
Wagenparkbeheer | 5% |
Bron: VNA-lease
ZAKELIJK LEASEN VOOR ZZP’ERS
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Met zakelijke lease rijdt u de auto op de zaak. U betaalt per maand een vast bedrag aan de leasemaatschappij. Zij regelen de rest. De zakelijke autokosten krijgt u overzichtelijk op een maandelijkse factuur. Wel zo gemakke- lijk voor uw administratie. Deze kunt u direct invoeren in uw boekhouding of naar uw boekhouder sturen.
WAT BETEKENT DIT FINANCIEEL EN FISCAAL?
U maakt kosten om auto te rijden, zoals de leasetermijnen en brandstof. Met een zakelijk leasecontract zijn alle autokosten aftrekbaar van de winst. Als u uw leaseauto ook privé rijdt, betaalt u bijtelling aan de Belastingdienst.
Bij zakelijke lease zijn de volgende kosten aftrekbaar:
• Vaste maandelijkse leasekosten die u betaalt aan de leasemaatschappij
• Brandstofkosten
• BTW
Let op: gebruikt u de auto ook privé? Dan komt een deel van de BTW-aftrek te vervallen.
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Bijtelling: hoe werkt het?
De Belastingdienst ziet het als inkomsten wanneer u met een leaseauto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. U betaalt daarvoor bijtelling. Dit is een fiscale maatregel om u te belasten voor het privé gebruik van uw zakelijke auto. De bijtelling wordt door middel van onderstaande berekening vastgesteld.
BEREKENING BIJTELLING
Fiscale waarde auto X % van de bijtelling auto X % belastingschijf : 12 = € ... , .. per maand
Het bijtellingspercentage is voor diesel- en benzineauto’s 22% van de cataloguswaarde van de auto. Behalve in het geval van een volelektrische auto, dan is het 4%. Er geldt één uitzondering: rijd u per jaar minder dan 500 kilometer privé, dan vervalt de bijtelling.
KREDIETACCEPTATIE
Tegenwoordig zijn er verschillende, soepele, vormen van kredietacceptatie. Voor zzp’ers is zakelijke acceptatie op basis van jaarcijfers of persoonlijke situatie het meest interessant.
1. Zakelijke acceptatie op basis van jaarcijfers/financiële verslaglegging (zonder borg)
Xxxx u al jaren als zzp’er actief en in het bezit van jaarcijfers? Dan volstaat een kopie legitimatie, de meest recente jaarcijfers en een KvK uittreksel. Afhankelijk van uw situatie is er een mogelijkheid om zonder borg- stelling een leaseauto te rijden.
2. Zakelijke acceptatie op basis van de persoonlijke situatie (met borg)
Bent u bijvoorbeeld een startende zzp’er en/of beschikt u nog niet over jaarcijfers? Dan zijn er een aantal persoonlijke gegevens nodig (kopie paspoort/ID, kopie rijbewijs, KvK uittreksel en recent bankafschrift). Vervolgens bepalen we de kredietwaardigheid om er zeker van te zijn dat u een leaseauto kunt blijven betalen. Tot slot wordt de borg vastgesteld.
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
VERSCHILLENDE PRODUCTEN
Flexibele, korte huur- of leasecontracten zijn interessant als u een wisselende mobiliteitsbehoefte hebt en niet te lang aan een contract wil vastzitten. Terberg Business Mobility is er ook voor zzp’ers en biedt daarom een aantal flexibele lease producten.
Shortlease en Zakelijk Auto Abonnement
Voor veel zzp’ers is het lastig inschatten wat de mobiliteitsbehoefte in de toekomst is. Het kan zijn dat u ineens zonder opdracht komt te zitten of een opdracht hebt waar u op de fiets naartoe kan. Dan lijkt een auto overbodig. U kunt dan het best kiezen voor een kort leasecontract (shortlease) of bijvoorbeeld ons Zakelijk Auto Abonnement: 12 maanden voor € 199,- per maand.
Occasion lease
Als u een occasion least, geeft u, net als bij full operational lease, het totale beheer en onderhoud van uw auto uit handen. De belangrijkste voordelen van Occasionlease zijn de lagere prijs en kortere looptijd van het contract. Met dezelfde kwaliteit, uitstraling en betrouwbaarheid als een nieuwe auto.
DE VOOR- EN NADELEN
VOORDELEN
Geen grote investering nodig Autokosten zijn aftrekbaar van de winst BTW op maandelijks leasetarief
is aftrekbaar
Brandstofadministratie wordt voor u geregeld
Xxxxx tussen zelf een auto uitzoeken of Auto Abonnement
Kredietacceptatie op basis van jaarcijfers of persoonlijke situatie
NADELEN
Rijdt u meer dan 500 kilometer privé per jaar dan betaalt u bijtelling
Contracten met langere looptijd (met uitzondering van Shortlease en Zakelijk Auto Abonnement)
PRIVATE LEASEN VOOR ZZP’ERS
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Als zzp’er kunt u ook als privépersoon een leasecontract afsluiten. Dat noemen we private lease. U rijdt - net als bij zakelijke lease - een gloednieuwe auto tegen een vast maandbedrag.
FINANCIEEL EN FISCAAL
Met private lease hoeft u geen grote investering te doen om een auto aan te schaffen. Zaken als onderhoudskosten, verzekeringen, belasting en schadereparatie zijn inbegrepen. U loopt geen risico op onverwachte reparaties of hoge onderhoudskosten. Na de afgesproken contractlooptijd gaat de auto terug naar de leasemaatschappij.
U hebt dus geen restwaarderisico en kunt aan het einde van de looptijd gewoon weer een nieuwe auto leasen.
Een van de verschillen met zakelijke lease is dat u met private lease geen bijtelling hoeft te betalen. Bij een private leasecontract kunt u uzelf een vergoeding geven per zakelijk gereden (tot € 0,19 per kilometer is belastingvrij). Hiervoor moet u wel de gereden zakelijke kilometers bijhouden!
KREDIETACCEPTATIE
Wilt u gebruikmaken van private lease? Xxx krijgt u ook te maken met kredietacceptatie. In een aantal stappen wordt bepaald of u de maandlasten van de leaseauto kunt dragen. Naast de controle van uw gegevens en het vaststellen van de borg, wordt uw kredietwaardigheid gecontroleerd en geregistreerd door het Bureau Krediet Registratie (BKR).
Dat laatste kan vervelend zijn als u overweegt om bijvoorbeeld een huis te kopen of een andere grote financiering wilt aangaan. Een hypotheekverstrekker kijkt naar uw inkomsten en financiële verplichtingen (waaronder de private lease overeenkomst) en bepaalt aan de hand daarvan hoeveel u kunt lenen voor de aanschaf van uw huis.
9
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
OVER BKR
Deze partij registreert leningen of kredieten die financiële dienstverleners aan consumenten verstrekken. Op basis van aanwezige registraties wordt gecheckt of nieuw krediet verleend mag worden. Het doel is om te voorkomen dat mensen door een teveel aan leningen in financiële problemen komen. Om verrassingen te voorkomen, is het slim om vooraf bij het BKR een overzicht van uw geregistreerde betalingsverplichtingen op te vragen.
Om verrassingen te voorkomen, is het slim om vooraf bij het BKR een overzicht van uw geregistreerde betalings- verplichtingen op te vragen. Eventueel kunt u bepaalde leningen of verplichtingen beëindigen om de kans te verhogen dat uw hypotheekaanvraag wordt geaccepteerd.
Andere leaseproducten
U weet als zzp’er soms niet hoe uw inkomsten er bijvoorbeeld over een jaar uitzien. Of u wil niet te lang aan een leasecontract vast te zitten? Dan kunt u bij private lease ook kiezen voor een kort leasecontract (shortlease).
Een kort leasecontract kent wel een hogere prijs dan bij een leasecontract met een langere looptijd.
Occasionlease
Wilt u een voordelige leaseauto rijden met een kortere looptijd? Dan kunt u ook kiezen voor Occasionlease auto. U rijdt een jong gebruikte auto inclusief alle services (o.a. onderhoud, reparatie, schadeafhandeling en verzekeringen). De looptijd is korter en de prijs lager.
DE VOOR- EN NADELEN
VOORDELEN
Geen grote investering nodig
Kilometervergoeding voor zakelijke kilometers kunt u doorbelasten aan de onderneming (en deze is weer aftrekbaar van de winst)
Geen bijtelling
NADELEN
BKR registratie bij kredietacceptatie Contract voor de lange termijn
VOOR- EN NADELEN OP EEN RIJ
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
ZAKELIJK LEASEN
Alle autoleasekosten zijn aftrekbaar van de winst
BTW op maandelijks leasetarief is aftrekbaar
Kredietacceptatie via jaarcijfers of persoonlijke gegevens
Producten: Shortlease, Auto Abonnement en Occasionlease, long lease
Rijdt u meer dan 500 kilometer per jaar dan krijgt u te maken met bijtelling
Brandstofadministratie wordt geregeld
10% afwijking van aantal in contract vastgelegde kilometers is toegestaan
In sommige gevallen kunt u gebruikmaken van de Milieu Investeringsaftrek (MIA)
PRIVATE LEASE
De kilometervergoeding, die u uzelf uitbetaalt,is aftrekbaar van de winst
BTW over onderhoud, reparatie en gebruikskosten in de verhouding van aantal zakelijk en prive gereden kilometers aftrekbaar
Kredietacceptatie via BKR-registratie
Producten: Shortlease en Occasionlease, long lease
U betaalt geen bijtelling
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx moet u zelf regelen
Aan het eind van elk contractjaar wordt bekeken of er meer- of minder kilometers dan afgesproken, is gereden
-
11
WAT BETEKENT DIT VOOR U ALS ZZP’ER?
ZAKELIJK OF PRIVATE LEASE: WAT PAST U ALS ZZP-ER?
Wat is voor u de beste keuze? Gaat u de auto zakelijk of private leasen? Beide vormen hebben voor- en nadelen.
Afhankelijk van uw situatie
Om te bepalen wat het beste past bij uw situatie, is een rekensom nodig. Die som is echter niet zomaar te maken. Het hangt af van verschillende factoren zoals: de belastingschijf, de fiscale waarde van de auto, aantal kilometers (zakelijk en privé) per jaar, inkomen etc. Soms hangt de keuze ook af van de kredietacceptatievorm.
Over het algemeen geldt:
• Rijdt u meer privé dan zakelijke kilometers, dan is een zakelijke leaseauto interessant
• Rijdt u meer zakelijk dan privé kilometers, dan is een private lease auto interessant
Om het nauwkeurig te laten berekenen, kunt u uw boekhouder inschakelen. Of contact op te nemen met onze leaseadviseurs.
12
BEDANKT
Fijn dat u interesse heeft in een onderwerp dat ons na aan het hart ligt.
Wilt u vrijblijvend advies over uw specifieke bedrijfssituatie of wilt u eens als ondernemers onder elkaar informatie uitwisselen dan kijken wij daar
- uiteraard - naar uit.
Neem contact op met: Team Zakelijk - 030 288 47 74
Xxxxxxxxxxxxx 000, 0000 XX Xxxxxxx T 030 288 47 74
I xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx E xxxx@xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx