Jaarverantwoording 2023

Herv. Gem. St. Zorgcentrum Aelsmeer te Aalsmeer

Definitief

2 JAARREKENING

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2023
(na resultaatbestemming)
	Ref.	31-dec-23	31-dec-22
		€	€
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen	1	735.098	814.452
Machines en installaties		168.137	193.140
Andere vaste bedrijfsmiddelen		391.530	374.101
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering/ vooruitbetaald op materiële vaste activa		149.996	0
		1.444.761	1.381.693
Vlottende activa
Vorderingen Op handelsdebiteuren	2	35.837	32.486
Overige vorderingen		505.520	1.516.203
Overlopende activa		179.259	110.356
		720.616	1.659.045
Liquide middelen	3	6.166.322	4.603.963
Totaal activa		8.331.699	7.644.701
PASSIVA
Eigen vermogen Bestemmingsreserve	4	2.235.555	1.768.643
Bestemmingsfonds		3.250.221	3.250.221
Overige reserves		61.000	61.000
		5.546.776	5.079.864
Voorzieningen Overige	5	644.953	480.872
		644.953	480.872
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden aan leveranciers en handelskredieten	6	337.238	426.882
Belastingen en premies sociale verzekeringen		389.173	216.005
Schulden terzake van pensioenen		239.890	130.280
Overige schulden		393.865	483.055
Overige passiva		779.804	827.743
		2.139.970	2.083.965
Totaal passiva		8.331.699	7.644.701

2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023
	Ref.	2023	2022
		€	€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening Zorgverzekeringswet	7	1.030.161	1.030.657
Wet langdurige zorg		13.074.934	12.442.200
		14.105.095	13.472.857
Baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten	8	1.830.549	1.640.396
Netto omzet		15.935.644	15.113.253
Overige bedrijfsopbrengsten	9	1.084.183	815.396
Som der bedrijfsopbrengsten		17.019.827	15.928.649
BEDRIJFSLASTEN
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten	10	2.158.711	1.733.158
Lonen en salarissen	11	8.119.227	8.104.462
Sociale lasten	12	1.400.165	1.395.241
Pensioenlasten	13	658.460	683.720
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa	14	235.439	249.190
Overige bedrijfskosten	15	4.007.111	3.239.351
Som der bedrijfslasten		16.579.113	15.405.122
BEDRIJFSRESULTAAT		440.714	523.527
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten	16	26.198	12.747
Rentelasten en soortgelijke kosten	17	0	0
RESULTAAT		466.912	510.780
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:		2023	2022
		€	€
Bestemmingsreserve ICT		-110.000	0
Bestemmingsreserve WMO en particuliere zorg		-78.832	0
Bestemmingsreserve vastgoed		655.744	0
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten			510.780
Overige reserves			0
		466.912	510.780

2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023
	Ref.			2023		2022
			€	€	€	€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat				440.714		523.527
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen		14	235.439		249.190
- mutaties voorzieningen (exclusief voorziening
deelnemingen)		5	164.081		-242.858
				399.520		6.332
Veranderingen in werkkapitaal:
- vorderingen		2	938.429		-57.215
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)		6	56.005		158.888
				994.434		101.673
Kasstroom uit bedrijfsoperaties				1.834.668		631.532
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten		16	26.198		0
Rentelasten en soortgelijke kosten		17	0	26.198	-12.747	-12.747
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten				1.860.866		618.785
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa		2	-298.507		-86.588
Desinvesteringen materiële vaste activa		1	0		0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten				-298.507		-86.588
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten				0		0
Mutatie geldmiddelen				1.562.359		532.197
Stand geldmiddelen per 1 januari		3		4.603.963		4.071.766
Stand geldmiddelen per 31 december		3		6.166.322		4.603.963
Mutatie geldmiddelen				1.562.359		532.197

Het overzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Herv. Gem. St. Zorgcentrum Aelsmeer te Aalsmeer

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2.4.1 Algemeen

Statutaire naam en activiteiten

De statutaire naam van Zorggroep Aelsmeer is voluit Hervormde Gemeentelijke Stichting Zorgcentrum Aelsmeer en de statutaire vestigingsplaats is Aalsmeer. De Hervormde Gemeentelijke Stichting Aelsmeer is geregistreerd onder KvK-nummer 41225869.

De activiteiten van Zorggroep Aelsmeer bestaan hoofdzakelijk uit het leveren van zorg aan intramurale en extramurale cliënten.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2023, lopend van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De vergelijkende cijfers hebben betrekking op boekjaar 2022, lopend van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022.

Continuïteitsveronderstelling

De verwachting is dat het geheel van de activiteiten van Zorggroep Aelsmeer, waaraan de activa en passiva dienstbaar zijn, wordt voortgezet. Deze jaarrekening is derhalve opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG (RojW). De jaarrekening is opgesteld in euro. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

Bij de toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling wordt voorzichtigheid betracht. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, worden in acht genomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening zijn bekend geworden. Voorzienbare verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De verdere toelichting op specifieke grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening en voor de waardering en resultaatbepaling komt in het hierna volgende aan de orde.

Gebruik van schattingen

De volgende oordelen en schattingen zijn van belangrijke invloed op de in deze jaarrekening opgenomen bedragen:

- het bepalen van de beste schatting van voorzieningen uit hoofde van claims, geschillen en rechtsgedingen; en

- het bepalen van de beste schatting van voorzieningen, schulden en verplichtingen uit hoofde van verlofrechten en toekomstige (salaris)rechten van medewerkers, zoals verwerkt onder de voorzieningen en de overige kortlopende schulden.

Zorggroep Aelsmeer hanteert voor de schattingen en veronderstellingen voorzichtige uitgangspunten.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Activa waarvan het waarschijnlijk is dat de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde, worden afgewaardeerd tot het niveau van de hoogste van de indirecte en directe realiseerbare waarde.

Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen.

Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst- en verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

Materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden afzonderlijk afschreven. In het geval dat belangrijkste bestanddelen

van een materieel vast actief van elkaar te onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwacht gebruikspatroon, worden deze bestandsdelen afzonderlijk afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn toegelicht in de toelichting op de balans.

In het geval dat de betaling van de kostprijs van een materieel vast actief plaatsvindt op grond van een langere dan normale betalingstermijn, wordt de kostprijs van het actief gebaseerd op de contante waarde van de verplichting.

In het geval dat materiële vaste activa worden verworven in ruil voor een niet-monetair actief, wordt de kostprijs van het materieel vast actief bepaald op basis van de reële waarde voor zover de ruiltransactie leidt tot een wijziging in de economische omstandigheden en de reële waarde van het verworven actief of van het opgegeven actief op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld.

Investeringssubsidies

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Groot onderhoud

Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde (inclusief transactiekosten) en vervolgens tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. De voorzieningen worden bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen.

Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen zijn tegen nominale waarde gewaardeerd, tenzij uit de toelichting blijkt dat een andere waarderingsmethode is gehanteerd. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, wordt de voorziening gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Aanvullend op de hiervoor vermelde algemene grondslagen voor voorzieningen, gelden de volgende specifieke grondslagen per voorziening:

a. Voorziening uitgestelde beloningen

Deze voorziening betreft de geldwaarde van de (opgebouwde) rechten van werknemers die naar verwachting op een later moment uitbetaald of genoten/ opgenomen worden. Het gaat hierbij onder meer om:

i. jubileumgratificaties,

ii. wachtgeldregelingen,

iii. doorbetaling xxx xxxx na 45 dienstjaren in de zorg- of welzijnssector, en

iv. andere soorten van uitgestelde beloningen.

De eerder genoemde verwachting wordt onder meer beïnvloed door de inschatting van de blijf-kans van werknemers en van het blijven voldoen aan de voorwaarden voor uitbetaling/ genieting. De geldwaarde betreft de opgebouwde rechten, omgerekend in het brutoloon op balansdatum, verhoogd met de daarover door de werkgever verschuldigde premies en heffingen en gecorrigeerd voor de inschatting van blijf-kans en het voldoen aan andere voorwaarden.

Verlofrechten (inclusief spaarverlof) zijn tegen de nominale waarde (opgebouwde rechten, omgerekend in het brutoloon op balansdatum, verhoogd met de daarover door de werkgever verschuldigde premies en heffingen) verwerkt onder de kortlopende schulden. Met betrekking tot de grondslagen voor de verwerking van de pensioenlasten, wordt verwezen naar het onderdeel

b. Voorziening doorbetaling na 45 dienstjaren

Deze voorziening betreft de geldwaarde van de (opgebouwde) rechten van werknemers die naar verwachting op een later moment uitbetaald of genoten/ opgenomen worden. De everwachting wordt onder meer beïnvloed door de inschatting van de blijf-kans van werknemers en van het blijven voldoen aan de voorwaarden voor uitbetaling/ genieting. De geldwaarde betreft de opgebouwde rechten, omgerekend in het brutoloon op balansdatum, verhoogd met de daarover door de werkgever verschuldigde premies en heffingen en gecorrigeerd voor de inschatting van blijf-kans en het voldoen aan andere voorwaarden.

c. Voorziening langdurig zieken

Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de contante waarde van de verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voor zover deze na 31 december 2023 vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar. Gezien het geringe belang is deze voorziening nominaal gewaardeerd.

d. Voorziening verlieslatend contract

Voor huurcontracten waarvan de resterende huurlasten niet gedekt kunnen worden door inkomsten uit verhuur, zorg en/of andersoortige dienstverlening, is een voorziening opgenomen. De voorziening is bepaald tegen het laagste bedrag dat nodig is op balansdatum om het huurcontract af te wikkelen.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde (inclusief transactiekosten) en vervolgens tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De nominale waarde van een schuld is de hoofdsom die wordt genoemd in de overeenkomst waaruit de schuld is ontstaan. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten gewaardeerd op de manier zoals beschreven in de grondslagen voor de desbetreffende financiële instrumenten.

2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Daarbij wordt voorzichtigheid betracht overeenkomstig de grondslagen die gelden voor het opnemen van activa en passiva (zoals eerder vermeld).

Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast.

Opbrengsten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Overheidssubsidies

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat Zorggroep Aelsmeer zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Pensioenen

Zorggroep Aelsmeer heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Zorggroep Aelsmeer. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Zorggroep Aelsmeer betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad (meest recent circa 110%) van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.

Zorggroep Aelsmeer heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorggroep Aelsmeer heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

2.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen.

2.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening.

Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.

2.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft Zorggroep Aelsmeer zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. De WNT- verantwoording inzake Zorggroep Aelsmeer is

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa
				Vaste bedrijfs-
				middelen in
				uitvoering/	Niet aan de
	Bedrijfs-		Andere vaste	vooruit betaald	bedrijfs-
	gebouwen en -	Machines en	bedrijfs-	op materiële	uitoefening
	terreinen	installaties	middelen	vaste activa	dienstbaar	Totaal
	€	€	€	€	€	€
Stand per 1 januari 2023 - aanschafwaarde	1.587.129	365.110	1.064.532	0	0	3.016.771
- cumulatieve herwaarderingen	0	0	0	0	0	0
- cumulatieve afschrijvingen	772.677	171.970	690.431	0	0	1.635.078
Boekwaarde per 1 januari 2023	814.452	193.140	374.101	0	0	1.381.693
Mutaties in het boekjaar - investeringen		32.480	116.031	149.996		298.507
- herwaarderingen						0
- afschrijvingen	79.354	57.483	98.602			235.439
- bijzondere waardeverminderingen						0
- terugname bijz. waardeverminderingen						0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde						0
.cumulatieve herwaarderingen						0
.cumulatieve afschrijvingen						0
- desinvesteringen aanschafwaarde						0
cumulatieve herwaarderingen						0
cumulatieve afschrijvingen						0
per saldo	0	0	0	0	0	0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)	-79.354	-25.003	17.429	149.996	0	63.068
Stand per 31 december 2023 - aanschafwaarde	1.587.129	397.590	1.180.563	149.996	0	3.315.278
- cumulatieve herwaarderingen	0	0	0	0	0	0
- cumulatieve afschrijvingen	852.031	229.453	789.033	0	0	1.870.517
Boekwaarde per 31 december 2023	735.098	168.137	391.530	149.996	0	1.444.761
Afschrijvingspercentage	5,0%	5%/10%/20%	10%/16%/33%	0,0%

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

2. Vorderingen

Het treffen van een vooziening met betrekking tot de vorderingen wordt niet noodzakelijk geacht.			31-dec-22
De overige vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:
		31-dec-23 €
		31-dec-23 €	€
Overige vorderingen: - Vorderingen uit hoofde van financieringstekort - Diversen		0 505.520	807.124 709.079
Totaal overige vorderingen		505.520	1.516.203
Overlopende activa: - Vooruitbetaalde bedragen - Nog te ontvangen bedragen		77.250 102.009		28.476 81.880
Totaal overlopende activa		179.259	110.356
Onder de overige vorderingen en schulden worden de bedragen opgenomen aangaande het financieringstekort dan wel -overschot Wlz. De opbouw hiervan is als volgt: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2023 2022				totaal
	€	€	€
Saldo per 1 januari	0	807.124	807.124
Financieringsverschil boekjaar	-64.942		-64.942
Correcties voorgaande jaren		148.906	148.906
Betalingen/ontvangsten		-956.030	-956.030
Subtotaal mutatie boekjaar	-64.942	-807.124	-872.066
Saldo per 31 december	-64.942	0	-64.942
Stadium van vaststelling (per erkenning):	a	c	a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoren c= definitieve vaststelling NZa
		31-dec-23 €	31-dec-22
		31-dec-23 €	€
Waarvan gepresenteerd als: - overige vorderingen - overige schulden		0 64.942	807.124 0
		64.942	807.124
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar		31-dec-23		31-dec-22
		€	€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget		12.926.028 12.990.970	12.442.200 11.635.076
Totaal financieringsverschil		-64.942	807.124

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Liquide middelen

Het saldo van de bankrekeningen staat ter vrije beschikking aan de stichting.
De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
	31-dec-23	31-dec-22
	€	€
Bankrekeningen	6.163.266	4.602.223
Kassen	3.056	1.740
Totaal liquide middelen	6.166.322	4.603.963

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
4. Eigen vermogen
Bestemmingsreserve
		Saldo per	Resultaat-	Overige	Saldo per
		1-jan-2023	bestemming	mutaties	31-dec-2023
		€	€	€	€
Bestemmingsreserve: bestemmingsreserve ICT		110.000	-110.000		0
bestemmingsreserve WMO en particuliere		78.832	-78.832		0
bestemmingsreserve vastgoed		1.579.811	655.744		2.235.555
Totaal bestemmingsreserve		1.768.643	466.912	0	2.235.555
Bestemmingsfonds
		Saldo per	Resultaat-	Overige	Saldo per
		1-jan-2023	bestemming	mutaties	31-dec-2023
		€	€	€	€
Bestemmingsfonds:
reserve aanvaardbare kosten		3.250.221	0		3.250.221
Totaal bestemmingsfonds		3.250.221	0	0	3.250.221
Overige reserves
		Saldo per	Resultaat-	Overige	Saldo per
		1-jan-2023	bestemming	mutaties	31-dec-2023
		€	€	€	€
Overige reserves:
algemene reserve		61.000			61.000
Totaal overige reserves		61.000	0	0	61.000
5. Voorzieningen
	Saldo per	Dotatie	Onttrekking	Vrijval	Saldo per
	1-jan-2023				31-dec-2023
	€	€	€	€	€
- uitgestelde beloningen	159.723	16.864	12.794	0	163.793
- doorbetaling na 45 dienstjaren	142.356	0	12.842	4.676	124.838
- langdurig zieken	47.971	13.287	41.956	6.014	13.288
- verlieslatend contract	130.822	320.761	108.549	0	343.034
Totaal voorzieningen	480.872	350.912	176.141	10.690	644.953
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
					31-dec-2023
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)					132.013
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)					512.940
hiervan > 5 jaar					6.339

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

5. Voorzieningen

Met betrekking tot de voozieningen gelden nog de volgende toelichtingen:

Voorziening uitgestelde beloningen

De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5%.

Voorziening doorbetaling na 45 dienstjaren

De voorziening doorbetaling na 45 dienstjaren betreft een voorziening voor medewerkers die gebruik maken van de regeling om na 45 dienstjaren in de zorg- en welzijnssector vervroegd uit te treden en voor de medewerkers die naar verwachting in de toekomst zullen opteren voor het gebruik van de regeling. Binnen deze regeling hebben medewerkers die opteren voor de regeling en voldoen aan de voorwaarden, recht op een maandelijkse uitkering die voor rekening van de werkgever komt. De voorziening betreft de beste schatting van de contante waarde van de verschuldigde uitkeringen en daarmee samenhangende kosten. Hiervoor is bepaald welke medewerkers voldoen aan de voorwaarden voor de regeling en is per medewerker een inschatting gemaakt van de kans dat daadwerkelijk wordt geopteerd voor de regeling. Met een disconteringsvoet wordt geen rekening gehouden; deze wordt gelijkgesteld aan de te verwachten salarisstijging. De levenskans van de betreffende medewerkers is ingeschat op 100%. De voorziening is bepaald op basis van de 'verplichting per balansdatum'-methode.

Voorziening langdurig zieken

Voorziening verlieslatend contract

Zorggroep Aelsmeer heeft huurcontracten afgesloten waarbij een negatief verschil ontstaat tussen door Zorggroep Aelsmeer na de balansdatum te ontvangen prestatie en de door hem na de belansdatum te verrichten contraprestatie. Voor dit negatieve verschil is een voorziening opgenomen. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten.

6. Kortlopende schulden
De overige schulden en overige passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:	31-dec-23	31-dec-22
	€	€
Overige schulden: - Nog te betalen salarissen	62.835	62.371
- Schulden aan zorgverzekeraars	41.590	41.590
- Schulden uit hoofde van financieringsoverschot	64.942	0
- Schulden uit hoofde van subsidies	62.758	187.710
- Diversen	161.740	191.384
Totaal overige schulden	393.865	483.055
Overige passiva: - Vakantiegeld en eindejaarsuitkering	384.847	374.124
- Vakantiedagen	394.957	453.619
Totaal overige passiva	779.804	827.743

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

7a. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa

Huurverplichtingen

De met derden aangegane meerjarige huurverplichtingen van onroerende zaken betreffen:

Onroerende zaak

Geschatte Omvang

jaarhuursom verplichting 2024 in € 2 - 5 jaar in €

Omvang

verplichting

> 5 jaar in €

Einddatum

huurcontract

Zorgcentrum

844.948

861.515

0 31-12-2025

Totaal

844.948

861.515

De huurverplichtingen kwalificeren op grond van de bepalingen van RJ-Richtlijn 292 Leasing als operational lease en zijn om die reden niet in de balans opgenomen.

Investeringsverplichtingen

Omschrijving

Geschatte Omvang

verplichting verplichting 2024 in € 2 - 5 jaar in €

Omvang

verplichting

> 5 jaar in €

Einddatum

contract

Investering personenalarmering

132.009

Totaal

132.009

Onzekerheden opbrengstverantwoording

Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Zorggroep Aelsmeer heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles.

Dezelfde onzekerheid is aan de orde met betrekking tot de definitieve vaststelling van subsidies. Hiervoor geldt dat op basis van landelijke en lokale richtlijnen en afspraken een zo nauwkeurig mogelijke schatting is gemaakt van de te verwerken opbrengsten. Niet uitgesloten kan worden dat de verwerkte bedragen bij de definitieve vaststelling nog substantieel bijgesteld worden. Deze bijstellingen zullen dan in het resultaat van het boekjaar verwerkt worden, waarin de bijstelling voldoende aannemelijk wordt.

Zorggroep Aelsmeer verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles en de subsidievaststellingen overigens geen noemenswaardige correcties op de verantwoorde opbrengsten.

7b. Mogelijke rechten of verplichtingen in het kader van de niet in de balans opgenomen regelingen

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument

Bij het opstellen van de jaarrekening bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond. Zorggroep Aelsmeer is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2023.

2.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN

8. Baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten

De baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2023

€

Wet maatschappelijke ondersteuning (niet zijnde Veilig Thuis activiteiten) 1.829.049

Overige zorgprestaties 1.500

Totaal 1.830.549

2022

€

1.640.396

9. Overige bedrijfsopbrengsten

De overige bedrijfsopbrengsten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
	2023	2022
	€	€
Subsidies:
- Subsidies van provincies en gemeenten	148.250	131.644
- Overige loonkostensubsidies	117.352	121.663
Overige opbrengsten:
- Verhuuropbrengsten	140.106	118.297
- Opbrengsten servicekosten	72.685	56.402
- Opbrengsten maaltijdverstrekking en overige catering	302.097	266.985
- Opbrengsten andere dienstverlening aan cliënten	99.813	77.386
- Overig	203.880	43.019
Totaal	1.084.183	815.396

2.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

LASTEN

10. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten uitbesteed werk en andere externe kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2023

€

Kosten inzet externe specialisten 520.236

Kosten ingehuurd personeel/ uitzendkrachten 1.638.475

Totaal 2.158.711

2022

€

377.008

1.356.150

1.733.158

11. Lonen en salarissen

De lonen en salarissen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
	2023	2022
	€	€
Lonen en salarissen	8.119.227	8.104.462
Totaal	8.119.227	8.104.462
Het gemiddelde aantal personeelsleden (in loondienst) op basis van full-time eenheden (fte's) is als volgt:
- algemene en administratieve functies	20,85	18,24
- hotelfuncties	64,30	66,21
- cliënt- en bewonersgebonden functies	78,00	88,55
- leerlingen	20,85	19,62
- terrein- en gebouwgebonden functies	1,80	2,59
- stagiaires	5,65	5,06
	191,45	200,27

15. Overige bedrijfskosten

De overige bedrijfskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2023

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 554.821

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 349.154

Overige personeelskosten 336.819

Algemene kosten 1.078.915

Huur en leasing 1.237.351

Onderhoudskosten 148.411

Energiekosten 301.640

Totaal overige bedrijfskosten 4.007.111

2022

€

519.091

338.951

270.361

912.989

870.241

171.041

156.677

3.239.351

18. Bijzondere baten en lasten

De bijzondere baten en lasten die reeds verwerkt zijn in de verschillende kosten- en opbrengsten soorten
kunnen als volgt worden gespecificeerd:	2023	2022
	€	€
Vrijval, onttrekkingen en dotaties voorzieningen	-321.000	36.000
Overproductie 2023/2022	-38.000	-149.000
Alsnog gehonoreerde productie 2022/2021	149.000	140.000
Nagekomen baten en lasten	73.000	-56.000
Totaal	-137.000	-29.000

2.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

19. Honoraria accountant

De honoraria van de accountant over 2023 zijn als volgt:

2023

€

1. Controle van de jaarrekening 37.163

2. Overige controlewerkzaamheden 11.000

48.163

2022

€

39.727

10.000

49.727

Toelichting:

De in de tabel vermelde honoraria voor de controle van de jaarrekening 2023 (2022) hebben betrekking op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2023 (2022), ongeacht of de werkzaamheden al gedurende het boekjaar 2023 (2022) zijn verricht.

Herv. Gem. St. Zorgcentrum Aelsmeer te Aalsmeer

2.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2023 is als volgt:

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

X.X. Xxxxxxxxx

1 Functie (functienaam)	Bestuurder
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)	1-jun-19
3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)	heden
4 (Fictieve) dienstbetrekking?	Ja
5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)	100%
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	125.050
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn	13.926
8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris	138.976
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	182.000
Vergelijkende cijfers 2022
1 (Fictieve) dienstbetrekking?	Ja
2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)	100%
3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	119.079
4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn	13.335
5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris	132.414
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	176.000

Toezichthoudende topfunctionarissen

De heer L.G.J. Xxxxxxxx xxxxxxx X. xxx Xxxxxxx mevrouw X.X.X Xxxxxxxxx

1 Functie (functienaam) Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT

2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 4-4-2016 1-9-2015 14-9-2020

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) heden heden heden 4 Totale bezoldiging in het kader van de WNT 5.663 4.530 3.398

5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 27.300 18.600 18.600

Vergelijkende cijfers 2022

1 Totale bezoldiging in het kader van de WNT	1.000	1.000		500
2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	26.400	17.600		17.600
1 Functie (functienaam)	mevrouw X.X. xxx Xxx Xxx XxX	s De heer X. van den Dolder Lid RvT
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)	1-1-2018 heden	12-12-2022 heden
4 Totale bezoldiging in het kader van de WNT	3.398	3.398
5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	18.600	18.600
Vergelijkende cijfers 2022
1 Totale bezoldiging in het kader van de WNT	500		500
2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	17.600		17.600

Toelichting

Indien Klassenindeling Zorg: De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Zorggroep Aelsmeer een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse 3, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 182.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur.

Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt € 27.300 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht € 18.600. Deze maxima worden niet overschreden.

Herv. Gem. St. Zorgcentrum Aelsmeer te Aalsmeer

2.8 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Herv. Gem. St. Zorgcentrum Aelsmeer heeft de jaarrekening 2023 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2024, onder gelijktijdige goedkeuring daarvan door de Raad van Toezicht.

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de winst- en verliesrekening.

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. W.G.

Xxxxxxx X.X. Xxxxxxxxx De heer L.G.J. Eveleens

W.G. W.G.

xxxxxxx X. xxx Xxxxxxx mevrouw X.X.X Xxxxxxxxx

W.G. W.G.

mevrouw X.X. xxx Xxxx De heer B. van den Dolder

Document Metadata

Table of Contents

Jaarverantwoording 2023

Document Metadata