Stichting PRJCT Amsterdam
Stichting PRJCT Xxxxxxxxx
Xxxxxxxxxxxxxx 00-0
0000 XX Xxxxxxxxx
Jaarrekening 2021
Xxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxxx 00-0 0000 XX Xxxxxxxxx
T 020 364 11 72
Xxxxxxxxxxxx 00
0000 XX Xxxxxxxxx
T 035 623 98 19
BTW NL8175.87.822.B.01
KVK 32053904
BANK XX00 XXXX 0000 0000 00
Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing waarin onze aansprakelijkheid wordt beperkt. Deze voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel en worden u op verzoek toegezonden.
Inhoudsopgave pagina
JAARREKENING 2021
Inhoudsopgave 2
Samenstellingsverklaring 3
Balans per 31 december 2021 5
Functionele exploitatierekening over 2021 7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8
Toelichting bij de balans per 31 december 2021 10
Toelichting bij de functionele exploitatierekening over 2021 13
2
Stichting PRJCT Amsterdam Amsterdam
Kenmerk 885000
Aan: Opdrachtgever
Samenstellingsverklaring van de accountant
De jaarrekening 2021 van Stichting PRJCT Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de
exploitatierekening 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met RJk C1. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking
en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting PRJCT Amsterdam
Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door
u verstrekte gegevens.
Samenstellingsverklaring van de accountant (vervolg)
Wij vestigen de aandacht op het onderdeel 'continuïteit' in de toelichting op pagina 9 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de entiteit afhankelijk is van een positieve toekomstige resultaatontwikkeling en de voorwaardelijkheid van de verplichting uit hoofde
van de ‘Professional Service Agreement’ met de General Director. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit.
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar xxx.xxx.xx/xxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
Amsterdam 19 januari 2023
Hoogachtend,
Buro Zaken
drs X.X.X. xxx Xxxxxxx RA RV MBV CIA
Balans 31 december 2021 31 december 2020
ACTIVA € €
VLOTTENDE ACTIVA | |||||||
Vorderingen | ( | 1 | ) | 61.271 | 18.624 | ||
Liquide middelen | ( | 2 | ) | 41.988 | 960 | ||
Totaal vlottende activa | 103.259 | 19.584 | |||||
Totaal activa 103.259 19.584
Balans 31 december 2021 31 december 2020
PASSIVA € €
EIGEN VERMOGEN | ( | 3 | ) | ||
Algemene reserve | 220.810- | 253.815- | |||
Totaal eigen vermogen | 220.810- | 253.815- | |||
LANGLOPENDE SCHULDEN | ( | 4 | ) 292.576 | 82.793 | |
KORTLOPENDE SCHULDEN | ( | 5 | ) 31.493 | 190.606 | |
Totaal passiva 103.259 19.584
Functionele exploitatierekening | ||||||
BATEN | 2021 | 2020 | ||||
€ | € | |||||
Opbrengsten | ||||||
Directe opbrengsten | ||||||
Publieksinkomsten | ( | 6 | ) | 136.567 | 16.856 | |
Overige inkomsten | ( | 7 | ) | 20.978 | 8.289 | |
Totaal opbrengsten | 157.545 | 25.145 | ||||
Bijdragen | ||||||
Bijdragen publieke middelen | ( | 8 | ) | 130.231 | 22.464 | |
Bijdragen private middelen | ( | 9 | ) | 10.803 | 5.046 | |
Totaal bijdragen | 141.034 | 27.510 | ||||
TOTAAL BATEN | 298.579 | 52.655 | ||||
LASTEN | ||||||
Beheerslasten : Materiële lasten | ( | 10 | ) | 7.872 | 3.685 | |
Totaal beheerslasten | 7.872 | 3.685 | ||||
Activiteitenlasten : Personeelslasten | ( | 11 ) 241.823 | 229.813 | |||
Activiteitenlasten : Materiële lasten | ( | 12 ) 15.803 | 9.739 | |||
Totaal activiteitenlasten | 257.626 | 239.552 | ||||
Rente baten en lasten | ( | 13 ) | 76 | - | ||
Totaal rentelasten | 76 | - | ||||
TOTAAL LASTEN | 265.574 243.237 | |||||
Exploitatieresultaat | 33.005 190.582- | |||||
Resultaatbestemming |
| |||||
Algemene reserve | 33.005 190.582- | |||||
33.005 190.582- | ||||||
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Stichting PRJCT Amsterdam is een in Amsterdam gevestigde stichting, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 67693911.
De stichting heeft tot doel het organiseren van klassieke muziek concerten in binnen- en buitenland en daarbij behorende activiteiten: inhuren musici, zaalhuur, concertzalen en oefenruimte en waar dat nodig is instrumenten.
De jaarrekening is opgesteld in euro's. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voorzover nodig onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Eigen Vermogen
Het Eigen Vermogen van de stichting is, mede door de gemaakte correcties voor eerdere jaren, negatief. De ondernemingsleiding heeft dit onderkend. Gezien het feit dat sommige bedragen niet verschuldigd zijn indien na 5 jaar onvoldoende middelen aanwezig zijn geeft de ondernemingsleiding voldoende vertrouwen voor de toekomst.
Langlopende schulden
De langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling - vervolg
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Baten en lasten
Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan.
De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten.
Continuïteit
Het Eigen Vermogen van de stichting is negatief. De continuïteit van de entiteit is afhankelijk van een positieve toekomstige resultaatontwikkeling en de voorwaardelijkheid van de verplichting uit hoofde van de ‘Professional Service Agreement’ met de General Director. Deze condities duiden op
het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit.
Toelichting bij de balans per 31 december | 2021 | 2020 | |
ACTIVA | |||
€ | € | ||
1. Vorderingen | |||
Debiteuren Saldo conform subadministratie debiteuren | 1.635 | - | |
Te ontvangen subsidie Te ontvangen subsidies | 55.029 | - | |
Overige vorderingen | |||
Te factureren opbrengsten | 657 | 1.668 | |
Te ontvangen baten TVL 2020 Q4 | - | 16.464 | |
BTW balanspost | 3.458 | - | |
VpB balanspost | 492 | 492 | |
4.607 | 18.624 | ||
Totaal vorderingen | 61.271 | 18.624 | |
2. Liquide middelen | |||
De aanwezige gelden per 31 december bestaan uit: Bank | 41.988 | 960 | |
Liquide middelen zijn vrij opneembaar. |
Toelichting bij de balans per 31 december | 2021 | 2020 | |
PASSIVA | € | € | |
3. Eigen vermogen | |||
Algemene reserve | |||
Saldo per 1 januari | 253.815- | 63.233- | |
Af / bij: resultaatbestemming | 33.005 | 190.582- | |
Saldo per 31 december | 220.810- | 253.815- | |
4. Langlopende schulden | |||
Langlopende lening* | 79.762 | 82.793 | |
Schuld "Professional Services Agreement" ** | 212.814 | - | |
Saldo per 31 december | 292.576 | 82.793 |
* Langlopende leningen:
Ter financiering van de opnames van CD's is een lening overeengekomen met Amerart NV. Over de lening is geen rente verschuldigd. De lening wordt afgelost met 80% van de door Sony Classical betaalde royalty's. De overeenkomst is aangegaan voor bepaalde tijd eindigend op de dag waarop de volledige leensom is afgelost, doch uiterlijk 31 december 2030. De Leningsovereenkomst eindigt ook indien niet de volledige leensom op deze datum is afgelost.
Overzicht opbouw lening Stand per 31/12/2020 | 82.793 |
Aflossing 2021 | 3.031- |
Totaal per 31/12/2021 | 79.762 |
** Schuld "Professional Services Agreement"
De stichting is 17 mei 2021 een "Professional Services Agreement" overeengekomen met de General Director. Overeengekomen is dat de General Director € 72.000 per jaar ontvangt voor zijn werkzaamheden.
Het bedrag van €72.000 (= 40 weken van 24 uur met een uurtarief van €75 p/u) is gebasseerd op de CAO voor theater en dans.
Dit bedrag is alleen verschuldigd indien voldoende geld beschikbaar is. Indien 5 jaar na afloop van een kalenderjaar het bedrag voor dat jaar niet is voldaan komt het openstaande saldo te vervallen
De overeenkomst heeft betrekking op de jaren 2018 en verder. Momenteel is er onvoldoende geld beschikbaar.
Per 31 december 2021 is het bedrag als volgt opgebouwd:
bedrag | betaald | te betalen | |
2018 | 72.000 | 50.386 | 21.614 |
2019 | 72.000 | 18.200 | 53.800 |
2020 | 72.000 | - | 72.000 |
2021 | 72.000 | 6.600 | 65.400 |
Totaal uit overeenkomst | 212.814 |
Toelichting bij de balans per 31 december (vervolg) | 2021 | 2020 | |
5. Kortlopende schulden | |||
Schulden aan leveranciers Saldo conform subadministratie crediteuren | 12.099 | 195 | |
Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen omzetbelasting | - | 229 | |
Overige schulden Te betalen kosten | 19.394 | 190.182 | |
TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN | 31.493 | 190.606 |
Toelichting bij de functionele exploitatierekening | |||
BATEN | 2021 | 2020 | |
6. Publieksinkomsten | € | € | |
Recettes/uitkopen | 99.476 | 16.856 | |
Publieksinkomsten buitenland | 34.547 | - | |
overige directe inkomsten | 2.544 | - | |
Totaal publieksinkomsten | 136.567 | 16.856 | |
7. Overige inkomsten | |||
Auteursrechten | 733 | 3.789 | |
Compensatie afgelaste optredens | 14.200 | 4.500 | |
Overige indirecte inkomsten | 6.045 | - | |
Totaal overige inkomsten | 20.978 | 8.289 | |
8. Bijdragen uit publieke middelen | |||
Gemeente Amsterdam - incidentele subsidie | 44.252 | - | |
Fonds Podium Kunsten - inclusief incidentele Covid steun | 77.979 | - | |
Amsterdams Fonds voor de Kunst | 8.000 | 6.000 | |
Corona steunmaatregelen TVL 2020 Q4 | - | 16.464 | |
Totaal subsidies uit publieke middelen | 130.231 | 22.464 | |
9. Bijdragen uit private middelen | |||
Bijdragen particulieren | 80 | 46 | |
Bijdragen compensatie afgelaste optredens | 723 | - | |
Bijdragen vriendenstichting | 10.000 | 5.000 | |
Totaal bijdragen uit private middelen | 10.803 | 5.046 | |
Totaal publieke en private middelen | 141.034 | 27.510 | |
Totaal Baten | 298.579 | 52.655 | |
Toelichting bij de functionele exploitatierekening | ||
LASTEN | 2021 | 2020 |
10. Beheerslasten : Materiële lasten | € | € |
Kantoorkosten | ||
Kantoormateriaal | - | 11 |
Porti | 49 | 205 |
Administratiekosten | 2.070 | 1.718 |
Vergader- / bestuurskosten | 1.126 | - |
Reis- en verblijfkosten | 2.415 | - |
Representatie | 28 | - |
Bankkosten | 151 | 116 |
Website | 942 | - |
Automatisering | 318 | 79 |
ICT kosten | 512 | 315 |
Overige algemene bedrijfskosten | 261 | 1.241 |
7.872 | 3.685 | |
Totaal beheerslasten : Materiële lasten 7.872 3.685
11. Activiteitenlasten : Personeelslasten | |||
Honoraria Zakelijke leiding | 13.917 | 7.662 | |
Honoraria Artistieke leiding - 2018 | - | 61.664 | |
Honoraria Artistieke leiding - 2019 | - | 72.000 | |
Honoraria Artistieke leiding - 2020 | - | 72.000 | |
Honoraria Artistieke leiding - 2021 | 72.000 | - | |
Honoraria Musici | 148.169 | 16.045 | |
Honoraria Overig artistiek personeel | 7.737 | 150 | |
Honoraria Overig personeel | - | 225 | |
241.823 | 229.746 | ||
Overig personeelskosten Overige personeelskosten | - | 67 | |
Totaal activiteitenlasten : Personeelslasten | 241.823 | 229.813 |
Toelichting bij de functionele exploitatierekening | |||
2021 | 2020 | ||
12. Activiteitenlasten : Materiële lasten | € | € | |
Huur repetitieruimte | - | 504 | |
Zaalhuur | - | 1.525 | |
Geluid | 2.118 | 4.010 | |
Vrijwilligers | 282 | 750 | |
Huur muziek instrumenten | 2.000 | - | |
Administratiekosten t.b.v. project | 500 | - | |
Accountantskosten t.b.v. project | 1.500 | - | |
Reis- en verblijfskosten | 5.566 | 374 | |
Sejour | 2.228 | - | |
Transport / vervoer Overige materiele kosten | - 275 | 621 - | |
14.469 | 7.784 | ||
Specifieke publiciteit | |||
Drukwerk | 897 | 400 | |
Vormgeving | - | 1.045 | |
Porti | 55 | - | |
Kosten website | - | 400 | |
Overige marketingkosten | 382 | 110 | |
1.334 | 1.955 | ||
Totaal activiteitenlasten : Materiële lasten 15.803 9.739
13. Rente baten en lasten
Rente lasten 76 -
Totale lasten 265.574 243.237