ACCOUNTANTSRAPPORT
Xxxxxxxxxxx Xxxx 00x 0000 XX Xxxxxx
Xxxxxxx 000
0000 XX Xxxxxx
Tel. 000-000 00 00
ACCOUNTANTSRAPPORT
aan de directie van BOUMAN XXXXXXXXXX X.X.
Xxx xxx Xxxxxxxxx 00 Xxxxxx
inzake de jaarrekening 2021
Eshuis Registeraccountants BV Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214 Lid van het SRA
Inhoudsopgave
Accountantsrapport
Opdracht 3
Geconsolideerde resultaten 4
Financiële positie 5
Fiscale positie 6
Bestuursverslag 8
Geconsolideerde jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2021 10
Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2021 12
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2021 13
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening 15
Toelichting op de geconsolideerde balans 20
Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening 32
Overige toelichtingen 35
Enkelvoudige jaarrekening
Enkelvoudige balans per 31 december 2021 37
Enkelvoudige verkorte winst-en-verliesrekening over 2021 39
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening 40
Toelichting op de enkelvoudige balans 41
Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening 47
Overige gegevens
Verwijzing naar de accountantsverklaring 49
Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst 49
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 50
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan de directie van Bouman Industries B.V. Xxx xxx Xxxxxxxxx 00 0000 XX Xxxxxx
Almelo, 14 juni 2022 Geachte directie, Opdracht
De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring.
Geconsolideerde resultaten
Bespreking van de geconsolideerde resultaten
2021 | 2020 | ||||||
€ | % | € | % | ||||
Netto-omzet Wijziging in voorraden gereed product en onderhanden werk | 8.597.907 -69.438 | 100,8 -0,8 | 13.489.910 371.940 | 97,3 2,7 | |||
Productiewaarde | 8.528.469 | 100,0 | 13.861.850 | 100,0 | |||
Overige bedrijfsopbrengsten | 34.366 | 0,4 | 93.346 | 0,7 | |||
Som der bedrijfsopbrengsten | 8.562.835 | 100,4 | 13.955.196 | 100,7 | |||
Kosten van grond- en hulpstoffen | 1.766.937 | 20,7 | 4.423.731 | 31,9 | |||
Andere externe kosten | 93.295 | 1,1 | 456.456 | 3,3 | |||
Lonen | 3.016.430 | 35,4 | 4.480.912 | 32,3 | |||
Sociale lasten | 686.982 | 8,1 | 702.516 | 5,1 | |||
Pensioenlasten | 449.247 | 5,3 | 429.338 | 3,1 | |||
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 1.104.008 | 12,9 | 1.432.222 | 10,3 | |||
Overige bedrijfskosten | 1.226.339 | 14,3 | 1.745.626 | 12,7 | |||
Totaal van som der kosten | 8.343.238 | 97,8 | 13.670.801 | 98,7 | |||
Totaal van bedrijfsresultaat | 219.597 | 2,6 | 284.395 | 2,0 | |||
Financiële baten en lasten | -522.082 | -6,1 | -674.195 | -4,9 | |||
Totaal van resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastin- gen | -302.485 | -3,5 | -389.800 | -2,9 | |||
Belastingen over de winst of het verlies | 121.441 | 1,4 | 48.852 | 0,4 | |||
-181.044 | -2,1 | -340.948 | -2,5 | ||||
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 18.180 | 0,2 | 10.097 | 0,1 | |||
Totaal van resultaat na belastingen | -162.864 | -1,9 | -330.851 | -2,4 | |||
Financiële positie
De analyse van de financiële positie kan als volgt worden weergegeven:
Analyse van de financiële positie | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
€ | € | ||
Op korte termijn beschikbaar | |||
Vorderingen | 5.189.851 | 4.831.059 | |
Liquide middelen | 90.992 | 672.777 | |
5.280.843 | 5.503.836 | ||
Kortlopende schulden | -8.122.400 | -7.244.085 | |
-2.841.557 | -1.740.249 | ||
Liquiditeitssaldo | |||
Voorraden | 1.749.138 | 1.732.812 | |
Onderhanden projecten | 1.607.400 | 1.337.927 | |
Werkkapitaal | 514.981 | 1.330.490 | |
Vastgelegd op lange termijn | |||
Immateriële vaste activa | 1.249.084 | 1.203.484 | |
Materiële vaste activa | 5.779.868 | 5.842.669 | |
Financiële vaste activa | 1.625.964 | 1.576.260 | |
8.654.916 | 8.622.413 | ||
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen | 9.169.897 | 9.952.903 | |
Financiering | |||
Groepsvermogen | 436.710 | 599.574 | |
Voorzieningen | 336.861 | 387.913 | |
Langlopende schulden | 8.396.326 | 8.965.416 | |
9.169.897 | 9.952.903 | ||
Fiscale positie
Fiscale eenheid
Bouman Industries B.V. vormt tezamen met de volgende dochterondernemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.
De volgende entiteiten zijn opgenomen in de fiscale eenheid:
- Bouman Industries B.V.;
- Bouman Industrial Supplier Group B.V;
- Bouman Property B.V.;
- Bouman Produktie B.V.;
- Machinefabriek Bouman B.V.;
- Bouman Proces Technologie B.V.;
- Bouman Industrial Services B.V.;
- Bouman Engineering B.V.
2021
Berekening belastbaar bedrag | € | € | |
Totaal van resultaat voor belastingen Resultaat buiten fiscale eenheid Bouman Metaal Techniek B.V. | -69.535 | -302.485 | |
Resultaat buiten fiscale eenheid Centri Tech Separations Twente B.V. | 403.770 | ||
334.235 | |||
Totaal van resultaat voor belastingen | 31.750 | ||
Bij | |||
Fiscaal lagere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 249.767 | ||
281.517 | |||
Gedeeltelijk aftrekbare bedragen | 17.320 | ||
298.837 | |||
Verrekenbare verliezen | |||
Verrekenbare verliezen (geen houdsterverliezen) | -298.837 | ||
Belastbaar bedrag | - | ||
Latente belastingen | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
€ | € | ||
Actieve belastinglatentie Verrekenbaar verlies Centri Tech Separations B.V | 253.174 | 181.801 | |
Verrekenbaar verlies Bouman Produktie B.V. voor voeging FE | 11.494 | 11.494 | |
Verrekenbaar verlies Bouman Metaal Techniek B.V. | 1.388 | 23.057 | |
Totaal | 266.056 | 216.352 |
Winst-en-verliesrekening
2021
€
Latente belastingen -100.755
Belastingen uit voorgaande boekjaren -20.686
Totaal vennootschapsbelasting -121.441
Verliescompensatie | |||||||||
Xxxxx gecom- | Nog te com- | Nog te com- | |||||||
Jaar | Compensabel verlies | penseerd in oude jaren | penseren be- gin boekjaar | Compensatie in jaar 2021 | penseren ein- de boekjaar | ||||
€ | € | € | € | € | |||||
2016 | 76.624 | - | 76.624 | - | 76.624 | ||||
2020 | 439.320 | - | 439.320 | 298.837 | 140.483 | ||||
515.944 | - | 515.944 | 298.837 | 217.107 | |||||
Het verrekenbaar verlies van 2016 betreft het restant aan verrekenbare verliezen van Bouman Produktie B.V. Dit verrekenbaar verlies is enkel verrekenbaar met winsten van Bouman Produktie B.V.
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend,
Eshuis Registeraccountants B.V. Was getekend
G.J.H. Oude Voshaar RA
Bestuursverslag
Bestuursverslag
Algemene informatie (in het bestuursverslag)
Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap. Almelo, 14 juni 2022
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
(na resultaatverdeling)
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
31 december 2021 31 december 2020
ACTIVA | € | € | € | € | ||||
VASTE ACTIVA | ||||||||
Immateriële vaste activa | 1 | |||||||
Kosten van ontwikkeling | 1.111.404 | 1.084.738 | ||||||
Overige immateriële vaste activa | 137.680 | 118.746 | ||||||
1.249.084 | 1.203.484 | |||||||
Materiële vaste activa | 2 | |||||||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 1.735.492 | 1.877.232 | ||||||
Machines en installaties | 2.602.192 | 2.926.429 | ||||||
Andere vaste bedrijfsmiddelen | 1.442.184 | 1.039.008 | ||||||
5.779.868 | 5.842.669 | |||||||
Financiële vaste activa | ||||||||
Overige deelnemingen | 3 | 6.344 | 6.344 | |||||
Latente belastingvorderingen | 4 | 266.056 | 216.352 | |||||
Overige vorderingen | 5 | 1.353.564 | 1.353.564 | |||||
1.625.964 | 1.576.260 | |||||||
VLOTTENDE ACTIVA | ||||||||
Voorraden | 6 | 1.749.138 | 1.732.812 | |||||
Onderhanden projecten | 7 | 1.607.400 | 1.337.927 | |||||
Vorderingen | ||||||||
Vorderingen op handelsdebiteuren | 8 | 3.188.670 | 3.318.863 | |||||
Vorderingen op gelieerde maatschappijen | 9 | 472.079 | 289.576 | |||||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 10 | - | 51.999 | |||||
Overige vorderingen en overlopende activa | 11 | 1.529.102 | 1.170.621 | |||||
5.189.851 | 4.831.059 | |||||||
Liquide middelen | 12 | 90.992 | 672.777 | |||||
Totaal activazijde | 17.292.297 | 17.196.988 |
436.710 | 599.574 | ||||
VOORZIENINGEN | |||||
Latente belastingverplichtingen | 13 | 336.861 | 387.913 | ||
LANGLOPENDE SCHULDEN | 14 | ||||
Andere obligaties en onderhandse leningen | 15 | 4.990.000 | 4.990.000 | ||
Leningen o/g | 16 | 869.000 | 947.000 | ||
Xxxxxxxxxxxxxx | 00 | 2.016.826 | 2.309.916 | ||
Leaseverplichtingen | 18 | 520.500 | 718.500 | ||
8.396.326 | 8.965.416 | ||||
KORTLOPENDE SCHULDEN | |||||
Aflossingsverplichtingen | 19 | 569.089 | 557.789 | ||
Schulden aan leveranciers en handelskre- dieten | 20 | 914.260 | 1.614.326 | ||
Schulden ter zake van belastingen en pre- mies sociale verzekeringen | 21 | 6.099.270 | 4.529.028 | ||
Overige schulden en overlopende passiva | 22 | 539.781 | 542.942 | ||
8.122.400 | 7.244.085 | ||||
PASSIVA GROEPSVERMOGEN
31 december 2021 31 december 2020
€ € € €
Totaal passivazijde 17.292.297 17.196.988
GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2021
2021 2020
€ | € | € | € | ||||
NETTO-OMZET 23 | 8.597.907 | 13.489.910 | |||||
Wijziging in voorraden gereed product en | |||||||
onderhanden werk | -69.438 | 371.940 | |||||
PRODUCTIEWAARDE | 8.528.469 | 13.861.850 | |||||
Overige bedrijfsopbrengsten | 34.366 | 93.346 | |||||
Som der bedrijfsopbrengsten | 8.562.835 | 13.955.196 | |||||
Kosten van grond- en hulpstoffen | 1.766.937 | 4.423.731 | |||||
Andere externe kosten | 93.295 | 456.456 | |||||
Lonen 24 | 3.016.430 | 4.480.912 | |||||
Sociale lasten 25 | 686.982 | 702.516 | |||||
Pensioenlasten 26 | 449.247 | 429.338 | |||||
Afschrijvingen op immateriële en materiële 27 vaste activa | 1.104.008 | 1.432.222 | |||||
Overige bedrijfskosten 28 | 1.226.339 | 1.745.626 | |||||
Totaal van som der kosten | 8.343.238 | 13.670.801 | |||||
TOTAAL VAN BEDRIJFSRESULTAAT | 219.597 | 284.395 | |||||
Financiële baten en lasten 29 | -522.082 | -674.195 | |||||
TOTAAL VAN RESULTAAT UIT BEDRIJFSUIT- | |||||||
OEFENING VOOR BELASTINGEN | -302.485 | -389.800 | |||||
Belastingen over de winst of het verlies 30 | 121.441 | 48.852 | |||||
-181.044 | -340.948 | ||||||
Aandeel in resultaat van ondernemingen 31 waarin wordt deelgenomen | 18.180 | 10.097 | |||||
TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | -162.864 | -330.851 |
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2021
2021 2020
€ | € | € | € | |||||
Totaal van kasstroom uit operationele ac- | ||||||||
tiviteiten | ||||||||
Bedrijfsresultaat | 219.597 | 284.395 | ||||||
Aanpassingen voor | ||||||||
Afschrijvingen | 27 | 1.104.008 | 1.432.222 | |||||
Resultaat deelnemingen niet via deelne- mingen | 31 | 18.180 | 10.097 | |||||
1.122.188 | 1.442.319 | |||||||
Verandering in werkkapitaal | ||||||||
Afname (toename) van voorraden | 6 | -16.326 | -140.310 | |||||
Afname (toename) van onderhanden pro- jecten | 7 | -269.473 | -181.631 | |||||
Mutatie vorderingen | -410.791 | -402.646 | ||||||
Xxxxxxx (afname) van overige schulden | 19 | 878.314 | 1.593.684 | |||||
181.724 | 869.097 | |||||||
Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties | 1.523.509 | 2.595.811 | ||||||
Ontvangen interest | 94.756 | - | ||||||
Betaalde interest | -616.838 | -674.195 | ||||||
Ontvangen winstbelasting | 30 | 72.685 | - | |||||
-449.397 | -674.195 | |||||||
Totaal van kasstroom uit operationele ac- | ||||||||
tiviteiten | 1.074.112 | 1.921.616 | ||||||
Totaal van kasstroom uit investeringsacti- | ||||||||
viteiten | ||||||||
Verwerving van immateriële vaste activa | 1 | -381.511 | -320.434 | |||||
Verwerving van materiële vaste activa | 2 | -705.296 | -459.671 | |||||
Verwerving van financiële vaste activa | - | -1.225.000 | ||||||
Totaal van kasstroom uit investeringsacti- | ||||||||
viteiten | -1.086.807 | -2.005.105 | ||||||
transporteren | -12.695 | -83.489 | ||||||
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2021
2021 2020
€ | € | € | € | ||||
Transport | - | -12.695 | - | -83.489 | |||
Totaal van kasstroom uit financieringsac- | |||||||
tiviteiten | |||||||
Agio in boekjaar | - | 250.000 | |||||
14 Ontvangsten uit hoofde van leningen | - | 2.592.250 | |||||
Uitgaven ter aflossing van leningen | -569.090 | -1.016.934 | |||||
Xxxxxxx (afname) van de schulden aan | |||||||
kredietinstellingen | - | -1.087.166 | |||||
Totaal van kasstroom uit financieringsac- | |||||||
tiviteiten | -569.090 | 738.150 | |||||
Xxxxxx xxx xxxxxxx (afname) van geld- | |||||||
middelen | -581.785 | 654.661 |
2021 2020
€ | € | ||
Verloop van toename (afname) van geldmiddelen Geldmiddelen aan het begin van de periode | 672.777 | 18.116 | |
Xxxxxxx (afname) van geldmiddelen | -581.785 | 654.661 | |
Geldmiddelen aan het einde van de periode | 90.992 | 672.777 |
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Bouman Industries B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Xxx xxx Xxxxxxxxx 00, 0000 XX xx Xxxxxx en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08214189.
Algemene toelichting
De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon
De activiteiten van Bouman Industries B.V. en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit handel en productie van industriële producten, onderdelen en machine installaties.
Informatieverschaffing over continuïteit
Door de ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot COVID heeft Xxxxxx het jaar met een negatief resultaat moeten afsluiten. De continuïteit van de vennootschap is afhankelijk van de bereidwilligheid van de financiers om de financiering te blijven continueren. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van Bouman Industries B.V.
Mede gezien de invoering van factoring, de verkoop van een pand en de (verwachte) orderintake voor 2022, is de verwachting dat de kasstromen over de komende boekjaren zich positief zullen ontwikkelen. Bouman Industries
B.V. heeft met de gedane ontwikkeling in CO2 afvang een positie om te kunnen groeien in de komende jaren. Daarnaast blijven financiers bereidwillig om de financiering te continueren. De in de onderhavige geconsolideer- de jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap.
Informatieverschaffing over groepsverhoudingen
Bouman Industries B.V. staat aan het hoofd van de groep. Bouman Industries B.V. heeft direct en indirect deelnames in de volgende vennootschappen:
- Bouman Industrial Supplier Group B.V., te Almelo 100%;
- Bouman Engineering B.V, te Almelo 100%;
- Bouman Industrial Services B.V., te Almelo 100%;
- Bouman Proces Technologie B.V., te Almelo 100%;
- Bouman Produktie B.V., te Almelo 100%;
- Machinefabriek Bouman B.V., te Almelo 100%;
- Bouman Metaal Techniek B.V., te Almelo 100%;
- Bouman Property B.V., te Almelo 100%;
- Centri Tech Separations Twente B.V., te Borculo 100%.
Informatieverschaffing over schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening vormt de leiding van Xxxxxx Industries B.V. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Informatieverschaffing over consolidatie
In de geconsolideerde jaarrekening van Bouman Industries B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Bouman Industries B.V.
De consolidatiegrondslagen
In de consolidatie worden de financiële gegevens van Bouman Industries B.V. opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Xxxxxx Industries B.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrecht of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken.
Intercompany transacties, intercompany winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering.
De toepassing van artikel 402
Aangezien de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2021 van Bouman Industries B.V. in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst-en-verliesrekening in overeenstemming met artikel 2:402 BW.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Financiële leases
De vennootschap heeft een aantal leasecontracten; hierbij heeft de vennootschap grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden.
De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de geconsolideerde winst-en- verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract.
Pensioenregelingen
Bouman Industries B.V. heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling: de verplichtingen van de onderneming gaan niet verder dan het betalen van een jaarlijkse bijdrage aan het bedrijfstakpensioenfonds.
De over het boekjaar verschuldigde premies worden als kosten verantwoord. Voor per balansdatum nog niet betaalde premies wordt een voorziening opgenomen. Aangezien deze verplichtingen een kortlopend karakter hebben, worden deze gewaardeerd tegen nominale waarde. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendementen op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het bedrijfstakpensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. In geval van een tekort heeft de vennootschap geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies.
Grondslagen
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur.
Kosten van ontwikkeling
Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. Voor de geactiveerde ontwikkelingskosten is een wettelijke reserve onder het eigen vermogen gevormd ter hoogte van het geactiveerde bedrag. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Op de terreinen wordt niet afgeschreven. De onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen.
Financiële vaste activa
De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van
Bouman Industries B.V.
Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap gehele of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Bouman Industries B.V. beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en- verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromen bij voortgezet gebruik van het actief / de kasstroomgenererende eenheid; vervolgens worden deze kasstromen contant gemaakt.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen.
Voorraden
De voorraden grond en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. Voor een eventuele incourantheid van voorraden wordt een voorziening getroffen.
Voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs op basis van directe loon en materiaal kosten verhoogd met een opslag voor indirecte kosten. Voor een eventuele incourantheid van voorraden wordt een voorziening getroffen.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend.
De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
Vorderingen
Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, gewoonlijk gelijk aan de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen voor belastingverplichtingen
Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De bepaling van het resultaat
Als resultaat is bepaald, het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde goederen en diensten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Omzetverantwoording
De netto omzet is gevormd door de opbrengst uit levering van goederen en diensten aan derden, onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen en na eliminaties van transacties binnen de groep.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen
en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.
Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van immateriële en materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Overige bedrijfskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Belastingen over de winst of het verlies
De belastingen over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst en verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winst bestanddelen en na bijtelling van niet aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in de te hanteren belastingtarief.
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Bouman Industries B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid word tuitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder financiële baten en lasten.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen bij de bankier.
Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen en ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Vaste activa
1 Immateriële vaste activa
Kosten van ont- Overige immateri- Totaal wikkeling ële vaste activa | |||
Stand per 1 januari 2021 | € | € | € |
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 2.000.257 | 157.731 | 2.157.988 |
Cumulatieve afschrijvingen | -915.519 | -38.985 | -954.504 |
Boekwaarde per 1 januari 2021 | 1.084.738 | 118.746 | 1.203.484 |
Mutaties Investeringen | 346.066 | 35.445 | 381.511 |
Afschrijvingen | -319.400 | -16.511 | -335.911 |
Saldo mutaties | 26.666 | 18.934 | 45.600 |
Stand per 31 december 2021 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 2.346.323 | 193.176 | 2.539.499 |
Cumulatieve afschrijvingen | -1.234.919 | -55.496 | -1.290.415 |
Boekwaarde per 31 december 2021 | 1.111.404 | 137.680 | 1.249.084 |
Immateriële vaste activa: Economische levensduur | |||
Kosten van ontwik- Overige immaterië- keling le vaste activa | |||
Begin van de reeks van het afschrijvingspercentage van immateriële vaste activa | 10,00 | 10,00 | |
Einde van de reeks van het afschrijvingspercentage van immateriële vaste activa | 20,00 | 10,00 | |
2 Materiële vaste activa | ||||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | Machines en installaties | Andere vaste be- drijfsmiddelen | Totaal | |
Stand per 1 januari 2021 | € | € | € | € |
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 4.736.900 | 9.066.117 | 3.900.468 | 17.703.485 |
Cumulatieve afschrijvingen | -2.859.668 | -6.139.688 | -2.861.460 | -11.860.816 |
Boekwaarde per 1 januari 2021 | 1.877.232 | 2.926.429 | 1.039.008 | 5.842.669 |
Mutaties Investeringen | 13.949 | 266.266 | 425.081 | 705.296 |
Afschrijvingen | -155.689 | -590.503 | -21.905 | -768.097 |
Saldo mutaties | -141.740 | -324.237 | 403.176 | -62.801 |
Stand per 31 december 2021 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 4.750.849 | 9.332.383 | 4.325.549 | 18.408.781 |
Cumulatieve afschrijvingen | -3.015.357 | -6.730.191 | -2.883.365 | -12.628.913 |
Boekwaarde per 31 december 2021 | 1.735.492 | 2.602.192 | 1.442.184 | 5.779.868 |
Materiële vaste activa: Economische levensduur | ||||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | Machines en instal- laties | Andere vaste be- drijfsmiddelen | ||
Begin van de reeks van het afschrijvingspercentage van materiële vaste activa | - | 20,00 | 20,00 | |
Einde van de reeks van het afschrijvingspercentage van materiële vaste activa | 20,00 | 20,00 | 20,00 | |
Financiële vaste activa
Informatieverschaffing over andere deelnemingen
Het belang in Verum B.V. is statutair gevestigd te Heiloo, betreft 8 van de 920 geplaatste aandelen (0,86%).
Informatieverschaffing over langlopende latente belastingvorderingen
De actieve latentie heeft betrekking op verrekenbare verliezen. | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
3 Overige deelnemingen | € | € | |
Verum B.V. | 6.344 | 6.344 | |
4 Latente belastingvorderingen | |||
Actieve belastinglatentie | 266.056 | 216.352 | |
Actieve belastinglatentie Stand per 1 januari | 216.352 | 216.352 | |
Toename | 49.704 | - | |
Stand per 31 december | 266.056 | 216.352 | |
5 Overige vorderingen | |||
Vorderingen op aandeelhouders | 1.353.564 | 1.353.564 | |
Lening u/g WJ Beheer B.V. Boekwaarde per 1 januari | 128.564 | 128.564 | |
Saldo mutaties | - | - | |
Boekwaarde per 31 december | 128.564 | 128.564 | |
De leningen u/g is ontstaan op 6 december 2018 en heeft een looptijd tot en met 6 december 2023. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Het rentepercentage betreft 2,5%. | |||
Lening u/g JW Beheer B.V. Boekwaarde per 1 januari | 1.225.000 | - | |
Verstrekking in boekjaar | - | 1.225.000 | |
Boekwaarde per 31 december | 1.225.000 | 1.225.000 | |
De leningen u/g bestaat uit een lening ad € 1.000.000 en een lening ad € 225.000. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Het rentepercentage betreft 1,5%+maandelijkse Euribor. De lening ad € 1.000.000 moet uiterlijk op 20 november 2028 in zijn geheel zijn afgelost. De lening ad € 225.000 moet uiterlijk op 30 september 2029 in zijn geheel zijn afgelost. | |||
Vlottende activa | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
6 Voorraden | € | € | |
Grond- en hulpstoffen | 380.810 | 477.472 | |
Gereed product en handelsgoederen | 1.396.905 | 1.306.139 | |
1.777.715 | 1.783.611 | ||
Gereed product voorziening incourant | -28.577 | -50.799 | |
1.749.138 | 1.732.812 | ||
7 Onderhanden projecten | |||
Cumulatieve project opbrengsten van onderhanden projecten | 226.806 | 366.752 | |
Ontvangen voorschotten van onderhanden projecten Geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties van onderhanden pro- jecten | -1.807.629 3.188.223 | -2.176.105 3.147.280 | |
1.607.400 | 1.337.927 | ||
Informatieverschaffing over onderhanden projecten (activa) | |||
De balanspost onderhanden projecten per 31 december 2021 bestaat voor een bedrag ad € 2.677.220 (2020 € 2.967.912) uit werken die door de vennootschap zijn voorgefinancierd en voor een bedrag ad € 1.069.820 (2020 € 1.629.985) uit werken waarop aan opdrachtgevers vooruit is gefactureerd. | |||
Vorderingen | |||
Informatieverschaffing over vorderingen | |||
De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. | |||
8 Vorderingen op handelsdebiteuren | |||
Vorderingen op handelsdebiteuren | 3.188.670 | 3.359.475 | |
Voorziening dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren | - | -40.612 | |
3.188.670 | 3.318.863 | ||
9 Vorderingen op gelieerde maatschappijen | |||
Rekening-courant gelieerde ondernemingen | 472.079 | 289.576 | |
10 Belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Vennootschapsbelasting | - | 51.999 |
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
11 Overige vorderingen en overlopende activa | € | € | |
Nettolonen | 27.082 | 65.388 | |
Vooruitbetaalde inkoopfacturen | 182.040 | 93.345 | |
Nog te factureren omzet | 163.868 | 93.749 | |
Nog te ontvangen bedragen | 818.934 | 629.584 | |
Vooruitbetaald bedragen | 63.521 | 95.130 | |
Te vorderen inzake TVL | 268.641 | 63.959 | |
Overige vorderingen | 5.016 | 129.466 | |
1.529.102 | 1.170.621 | ||
12 Liquide middelen | |||
Kas | 1.464 | 664 | |
Bank, rekening-courant | - | 1.616 | |
Rabobank | 89.528 | 670.497 | |
90.992 | 672.777 | ||
Informatieverschaffing over liquide middelen | |||
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. | |||
Informatieverschaffing over groepsvermogen | |||
Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groeps- vermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening. | |||
Voorzieningen | |||
Informatieverschaffing over voorziening voor belastingverplichtingen | |||
Dit betreft de voorziening inzake latente vennootschapsbelasting waarvan de waarde is bepaald op basis van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief. | |||
13 Latente belastingverplichtingen | |||
Stand per 1 januari | 387.913 | 436.764 | |
Afnamen | -51.052 | -48.851 | |
Stand per 31 december | 336.861 | 387.913 |
14 Langlopende schulden | |||||
Stand per 31 | Aflossingsverplich- | Resterende loop- | Resterende loop- | Rentepercentage | |
december 2021 | ting | tijd > 1 jaar | tijd > 5 jaar | ||
€ | € | € | € | % | |
Andere obligaties en onderhandse | |||||
leningen | 4.990.000 | - | 4.990.000 | - | - |
Leningen o/g | 947.000 | 78.000 | 869.000 | 557.000 | - |
Financieringen | 2.309.916 | 293.090 | 2.016.826 | 782.582 | - |
Leaseverplichtingen | 718.500 | 198.000 | 520.500 | - | - |
Totaal | 8.965.416 | 569.090 | 8.396.326 | 1.339.582 | |
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
15 Andere obligaties en onderhandse leningen | € | € | |
Stichting Obligatiehoudersbelangen | 4.990.000 | 4.990.000 | |
Stichting Obligatiehoudersbelangen Stand per 1 januari Hoofdsom | 4.990.000 | 4.990.000 | |
Saldo per 1 januari | 4.990.000 | 4.990.000 | |
Saldo mutaties | - | - | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 4.990.000 | 4.990.000 | |
Saldo per 31 december | 4.990.000 | 4.990.000 | |
De obligatielening bestaat uit 2.490 obligaties met een nominale waarde van € 1.000 per stuk. Deze obligatielening is uitgegeven op 10 augustus 2016 en wordt afgelost op 10 augustus 2022. Het rentepercentage bedraagt 6%. Verstrekte zekerheden: - eerste pandrecht op alle aandelen van Bouman Industrial Supplier Group B.V. | |||
In 2018 is er een nieuwe obligatielening opgenomen. Deze obligatielening bestaat uit 2.500 obligaties met een nominale waarde van € 1.000 per stuk. Deze obligatielening is uitgegeven op 25 april 2018 en wordt afgelost op 25 april 2024. Het rentepercentage bedraagt 7%. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Van de lening heeft een bedrag ad € nihil een looptijd langer dan vijf jaar. |
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
16 Leningen o/g | € | € | |
Hypothecaire lening Rabobank | 869.000 | 947.000 | |
Hypothecaire lening Rabobank Stand per 1 januari Hoofdsom | 2.000.000 | 2.000.000 | |
Cumulatieve aflossing | -975.000 | -897.000 | |
Saldo per 1 januari | 1.025.000 | 1.103.000 | |
Mutaties Aflossing | -78.000 | -78.000 | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 2.000.000 | 2.000.000 | |
Cumulatieve aflossing | -1.053.000 | -975.000 | |
Kortlopend deel | -78.000 | -78.000 | |
Saldo per 31 december | 869.000 | 947.000 | |
Dit betreft een afgesloten lening ter grootte van € 2.000.000. De looptijd van de lening bedraagt circa 25 jaar. Het rentepercentage is gelijk aan het driemaands Euribor Roll overpercentage te vermeerderen met een opslag van 1,85%. Van de lening heeft een bedrag ad € 557.000 een looptijd langer dan vijf jaar. De zekerheden zijn vermeld onder de niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen. | |||
17 Financieringen | |||
Lening PPM Oost | 400 | 42.000 | |
Lening o/g SME Alternative Financing DAC | 2.016.426 | 2.267.916 | |
2.016.826 | 2.309.916 | ||
Lening PPM Oost Stand per 1 januari Hoofdsom | 250.000 | 250.000 | |
Cumulatieve aflossing | -166.400 | -124.800 | |
Saldo per 1 januari | 83.600 | 125.200 | |
Mutaties Aflossing | -41.600 | -41.600 | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 250.000 | 250.000 | |
Cumulatieve aflossing | -208.000 | -166.400 | |
Kortlopend deel | -41.600 | -41.600 | |
Saldo per 31 december | 400 | 42.000 | |
Dit betreft een lening, aangegaan op 9 februari 2017 met een looptijd van maximaal 6 jaar zodat de looptijd eindigt op 9 februari 2023. De aflossingen vinden plaats in 24 gelijke kwartaaltermijnen ad € 10.400 ingaande per 31 maart 2017. De laatste aflossing bedraagt € 10.800. De verschuldigde rente over de lening bedraagt 7% per jaar. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. |
2021 | 2020 | ||
Lening o/g SME Alternative Financing DAC | € | € | |
Stand per 1 januari Hoofdsom | 2.500.000 | - | |
Saldo per 1 januari | 2.500.000 | - | |
Mutaties Verhoging | - | 2.500.000 | |
Aflossing | -232.084 | - | |
Saldo mutaties | -232.084 | 2.500.000 | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 2.500.000 | 2.500.000 | |
Cumulatieve aflossing | -232.084 | - | |
Kortlopend deel | -251.490 | -232.084 | |
Saldo per 31 december | 2.016.426 | 2.267.916 |
Dit betreft een lening, aangegaan op 9 november 2020 met een looptijd van maximaal 8 jaar. De betalingen vinden plaats in 32 gelijke kwartaaltermijnen ad € 106.973 ingaande per 31 maart 2021. De verschuldigde rente over de lening bedraagt 8% per jaar. Van de lening heeft een bedrag ad € 782.582 een looptijd langer dan vijf jaar. De volgende zekerheden zijn gesteld:
- EBITDA niet minder dan € 1.700.000 van 1 april 2020 tot 31 maart 2021;
- EBITDA niet minder dan € 2.000.000 van 1 juli 2020 tot 30 juni 2021;
- EBITDA niet minder dan € 1.900.000 van 1 oktober 2020 tot 30 september 2021;
- voor elke meetperiode eindigend na 30 september 2021 maar voor of op 30 september 2022, de Totale Nettoschuld van de Covenant Testing Groep die aan het einde van die meetperiode uitstaat niet meer bedraagt dan 3.0 maal de EBITDA van de Covenant Testing Groep (berekend op geconsolideerde basis). Daarbij geldt als eerste toetsingsdatum 31 december 2021;
- voor elke meetperiode eindigend na 30 september 2022, de Totale Nettoschuld van de Covenant Testing Groep die aan het einde van die meetperiode uitstaat niet meer bedraagt dan 2.5 maal de EBITDA van de Covenant Testing Groep (berekend op geconsolideerde basis). Daarbij geldt als eerste toetsingsdatum 31 december 2022;
- voor elke meetperiode eindigend na 31 maart 2021 maar voor of op 31 december 2021, de verhouding tussen de EBITDA van de Covenant Testing Groep (berekend op geconsolideerde basis) en de Rentelasten van de Covenant Testing Groep niet minder is dan 3.0 op 1. Daarbij geldt als eerste toetsingsdatum 30 juni 2021;
- voor elke meetperiode eindigend na 31 december 2021, de verhouding tussen de EBITDA van de Covenant Testing Groep (berekend op geconsolideerde basis) en de Rentelasten van de Covenant Testing Groep niet minder is dan 4.0 op 1. Daarbij geldt als eerste toetsingsdatum 31 december 2021;
- voor elke meetperiode eindigend na 31 december 2021, de verhouding tussen de EBITDA van de Covenant Testing Groep (berekend op geconsolideerde basis) en de Debt Service van de Covenant Testing Groep, exclusief enige hoofdsomterugbetalingen verschuldigd op de einddatum van de financieringen verstrekt door NPEX zoals gepresenteerd aan de leningverstrekker voorafgaand aan de datum van dit leningsdocument, niet minder is dan
1.5 op 1. Daarbij geldt als eerste toetsingsdatum 31 december 2021;
- voor elke meetperiode eindigend na 30 juni 2021, de totale Investeringen van de Covenant Testing Groep niet hoger zijn dan € 900.000;
- gedurende de periode vanaf de datum van dit leningsdocument tot en met 31 december 2023, er door de leningnemer geen dividenden worden betaald of uitkeringen worden gedaan (al dan niet in geld, goederen of in natura);
- te alle tijde de totale EBITDA van de schuldenaren op dat moment (berekend op niet-geconsolideerde basis, met uitzondering van alle onderlinge posten), ten minste 95 procent van de totale EBITDA van de groep op dat moment vertegenwoordigt; en de totale waarde van activa en de omzet van de schuldenaren op dat moment (berekend op niet-geconsolideerde basis, met uitzondering van alle onderlinge posten) ten minste 95 procent van de waarde van de totale activa en de totale omzet van de groep op dat moment vertegenwoordigt.
Momenteel wordt niet voldaan aan de EBITDA vereisten, deze breach leid niet tot aanpassingen van de financiering.
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
18 Leaseverplichtingen | € | € | |
Lease Deutsche Leasing | 520.500 | 718.500 | |
Lease Deutsche Leasing Stand per 1 januari Hoofdsom | 1.550.000 | 1.550.000 | |
Cumulatieve aflossing | -633.500 | -435.500 | |
Saldo per 1 januari | 916.500 | 1.114.500 | |
Mutaties Aflossing | -198.000 | -198.000 | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 1.550.000 | 1.550.000 | |
Cumulatieve aflossing | -831.500 | -633.500 | |
Kortlopend deel | -198.000 | -198.000 | |
Saldo per 31 december | 520.500 | 718.500 | |
Dit betreft een leaseovereenkomst inzake Universeel Frees en Draaibewerkings- centrum (object), aangegaan op 29 juni 2017 met een looptijd van 60 maanden. In 2018 is de opdracht daadwerkelijk geeffectueerd en zijn de 1e aanbetaling en termijnen betaald. De 1e aanbetaling bedraagt € 155.000 gevolgd door 60 termijnen (inclusief rente) van € 18.375. Het object is gesteld als zekerheid. | |||
Lening Deutsche Leasing Bystronic Stand per 1 januari Hoofdsom | 92.250 | - | |
Cumulatieve aflossing | -84.145 | - | |
Saldo per 1 januari | 8.105 | - | |
Mutaties Verhoging | - | 92.250 | |
Aflossing | -8.105 | -84.145 | |
Saldo mutaties | -8.105 | 8.105 | |
Stand per 31 december Hoofdsom | 92.250 | 92.250 | |
Cumulatieve aflossing | -92.250 | -84.145 | |
Kortlopend deel | - | -8.105 | |
Saldo per 31 december | - | - | |
Dit betreft een leaseovereenkomst inzake Lasersnijmachine Bystronic, aangegaan op 1 februari 2020 met een looptijd van 12 maanden. De aflossingen vinden plaats in 12 maandelijkse termijnen ad € 8.104.60 (inclusief rente). Het object is gesteld als zekerheid. Het rentepercentage betreft 8,7855%. |
Kortlopende schulden | |||
Informatieverschaffing over kortlopende schulden | |||
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
19 Aflossingsverplichtingen | € | € | |
Lening o/g Rabobank 3013.909.196 | 78.000 | 78.000 | |
Lening PPM Oost | 41.600 | 41.600 | |
Lening SME Alternative Financing DAC | 251.489 | 232.084 | |
Lease Deutsche Leasing | 198.000 | 198.000 | |
Lease Deutsche Leasing Bystronic | - | 8.105 | |
569.089 | 557.789 | ||
20 Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |||
Crediteuren | 914.260 | 1.614.326 | |
21 Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Omzetbelasting | 2.846.099 | 2.142.881 | |
Loonheffing | 3.159.762 | 1.756.161 | |
Pensioenen | 93.409 | 629.986 | |
6.099.270 | 4.529.028 | ||
22 Overige schulden en overlopende passiva | |||
Vakantiegeld en -dagen | 439.801 | 423.253 | |
Overige schulden | 94.980 | 87.250 | |
Te betalen rente financiering | 5.000 | 8.661 | |
Lening Spotcap | - | 23.778 | |
539.781 | 542.942 |
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen regelingen
De groep beschikt over een faciliteit in rekening-courant bij de Rabobank tot een bedrag van € 1.000.000, alsmede een faciliteit inzake bankgaranties tot een bedrag van € 500.000. Voor deze faciliteiten zijn de volgende zekerheden afgegeven:
- earn out verklaring;
- een solvabiliteitsverklaring van 30%;
- MKB Participatiefonds II B.V. en Rojuma II B.V. hebben een achterstelling en verpanding van vordering afgegeven ten behoeve van de groep (behoudens Centri Tech Separations Twente B.V.);
- no change of ownerschip;
- huurder Bouman Property B.V. heeft huurpenningen verpand ten behoeve van de groep (behoudens Centri Tech Separations Twente B.V.);
- vermogensverklaring: Garantievermogen percentage: 30%;
- verpanding vordering op derden, inventaris en voorraden.
Bouman Industries B.V.; Bouman Industrial Services B.V.; Bouman Proces Technologie B.V.; Machinefabriek Bouman B.V. en Bouman Property B.V.; niet investeringsverklaring met een drempelbedrag van € 50.000 ten behoeve van Bouman Industries B.V.
Bouman Property B.V. heeft een bankhypotheek met een ingeschreven bedrag van € 4.050.000 afgegeven ten behoeve van Bouman Industrial Supplier Group B.V. en Machinefabriek Bouman B.V.
Deze financiering zal in 2022 afgelost worden. Huurverplichtingen:
De entiteit heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen voor een bedrag van € 148.000. Deze vervallen als volgt:
- binnen één jaar: € 74.000;
- tussen één en vijf jaar: € 74.000;
- xxxxxx dan vijf jaar: nihil.
De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid
Bouman Industries B.V. vormt tezamen met de hieronder vermelde ondernemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting:
- Bouman Industrial Supplier Group B.V;
- Bouman Property B.V.;
- Bouman Produktie B.V.;
- Machinefabriek Bouman B.V.;
- Bouman Proces Technologie B.V.;
- Bouman Industrial Services B.V.;
- Bouman Engineering B.V.
Bouman Industries B.V. vormt tezamen met de hieronder vermelde ondernemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting:
- Bouman Industrial Supplier Group B.V;
- Bouman Property B.V.;
- Bouman Produktie B.V.;
- Machinefabriek Bouman B.V.;
- Bouman Proces Technologie B.V.;
- Bouman Industrial Services B.V.;
- Bouman Engineering B.V
Niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake garanties
Per 31 december 2021 zijn bankgaranties afgegeven tot een bedrag van € 362.500.
Het saldo boven de faciliteit van € 500.000 wordt ingeperkt op de rekening courantfaciliteit bij de Rabobank.
Informatieverschaffing over betalingen van operationele leases
De entiteit heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van leasetermijnen voor een bedrag van € 275.000 Deze vervallen als volgt:
- binnen één jaar: € 124.000
- tussen één en vijf jaar: € 151.000;
- xxxxxx dan vijf jaar: nihil.
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING
23 Netto-omzet
De netto omzet van Bouman Industries B.V. en haar dochter en/of groepsmaatschappijen is over 2021 ten opzichte van het vorige jaar gedaald met 36%.
2021 | 2020 | ||
24 Lonen | € | € | |
Salaris directie | 270.000 | 330.000 | |
Brutolonen en -salarissen | 4.350.841 | 4.332.116 | |
4.620.841 | 4.662.116 | ||
Ontvangen NOW en subsidies | -1.604.411 | -181.204 | |
3.016.430 | 4.480.912 | ||
25 Sociale lasten | |||
Sociale lasten | 686.982 | 702.516 | |
26 Pensioenlasten | |||
Pensioenlasten | 449.247 | 429.338 | |
27 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | |||
Afschrijvingen immateriële vaste activa | 335.911 | 303.246 | |
Afschrijvingen materiële vaste activa | 768.097 | 1.128.976 | |
1.104.008 | 1.432.222 | ||
Afschrijvingen immateriële vaste activa | |||
Afschrijvingskosten van ontwikkeling | 319.400 | 288.032 | |
Afschrijvingskosten overige immateriële vaste activa | 16.511 | 15.214 | |
335.911 | 303.246 | ||
Afschrijvingen materiële vaste activa | |||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 155.689 | 160.220 | |
Afschrijvingskosten machines | 590.503 | 603.122 | |
Andere vaste bedrijfsmiddelen | 21.905 | 365.634 | |
768.097 | 1.128.976 | ||
28 Overige bedrijfskosten | |||
Overige personeelsbeloningen | 263.732 | 263.732 | |
Huisvestingskosten | 440.514 | 409.577 | |
Exploitatie- en machinekosten | 317.181 | 343.702 | |
Verkoopkosten | 10.841 | 26.814 | |
Autokosten | 174.570 | 191.162 | |
Algemene kosten | 19.501 | 318.706 | |
Overige bedrijfskosten | - | 191.933 | |
1.226.339 | 1.745.626 |
2021 | 2020 | ||
Overige personeelsbeloningen | € | € | |
Kantinekosten | 20.446 | 20.644 | |
Bedrijfskleding | 30.659 | 33.783 | |
Reiskostenvergoeding | 76.527 | 76.345 | |
Studie- en opleidingskosten | 27.900 | 21.601 | |
Onkostenvergoedingen | 65.744 | 50.378 | |
Overige personeelskosten | 31.727 | 12.592 | |
Overige kostenvergoedingen | 10.729 | 48.389 | |
263.732 | 263.732 | ||
Huisvestingskosten | |||
Betaalde huur | 98.534 | 106.467 | |
Onderhoud gebouwen | 32.285 | 34.180 | |
Schoonmaakkosten | 41.650 | 41.053 | |
Gas, water en elektra | 237.196 | 203.019 | |
Onroerende zaakbelasting | 14.090 | 12.916 | |
Overige huisvestingskosten | 16.759 | 11.942 | |
440.514 | 409.577 | ||
Exploitatie- en machinekosten | |||
Gereedschapskosten | 270.637 | 309.900 | |
Huur machines | 23.910 | 37.127 | |
Transportmiddelen | 7.523 | 11.765 | |
Opbrengst oude metalen | -21.449 | -40.328 | |
Vrachtkosten | 13.139 | 6.033 | |
Overige exploitatie- en machinekosten | 23.421 | 19.205 | |
317.181 | 343.702 | ||
Verkoopkosten | |||
Reclame- en advertentiekosten | 5.977 | 13.232 | |
Representatiekosten | 1.813 | 1.471 | |
Reis- en verblijfkosten | 23 | 8.777 | |
Overige verkoopkosten | 3.028 | 3.334 | |
10.841 | 26.814 | ||
Autokosten | |||
Brandstofkosten | 47.981 | 44.406 | |
Reparatie en onderhoud | 612 | 1.832 | |
Assurantiepremie | - | 867 | |
Operational leasing | 118.623 | 136.188 | |
BTW op privé-gebruik auto's | 7.354 | 7.869 | |
174.570 | 191.162 |
2021 | 2020 | ||
Algemene kosten | € | € | |
Assurantiepremie | 94.707 | 54.681 | |
Salarisadministratie | 4.463 | 4.609 | |
Accountantskosten | 86.308 | 44.837 | |
Advieskosten | 31.331 | 56.786 | |
Kantoorkosten | 148.424 | 148.758 | |
Overige algemene kosten | 15.633 | 9.035 | |
380.866 | 318.706 | ||
Ontvangen TVL | -361.365 | - | |
19.501 | 318.706 | ||
Overige bedrijfskosten | |||
Afboeken vorderingen Dutch Trailer Builders B.V. | - | 191.933 | |
29 Financiële baten en lasten | |||
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 94.756 | - | |
Rentelasten en soortgelijke kosten | -616.838 | -674.195 | |
-522.082 | -674.195 | ||
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | |||
Rente belastingen | 3.292 | - | |
Rente leningen u/g | 91.464 | - | |
94.756 | - | ||
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Rente belastingen | - | 6.348 | |
Rente leningen o/g | 19.637 | 49.694 | |
Rente overige schulden | 246.176 | 206.810 | |
Betaalde bankrente | 31.206 | 106.935 | |
Overige rentelasten | 319.819 | 304.408 | |
616.838 | 674.195 | ||
30 Belastingen over de winst of het verlies | |||
Latente belastingen | 100.755 | 48.852 | |
Belastingen uit voorgaande boekjaren | 20.686 | - | |
Totaal van belastingen over de winst of het verlies | 121.441 | 48.852 | |
Effectieve belastingtarief | 40,10 | 12,50 | |
Toepasselijke belastingtarief | 25,00 | 25,00 | |
Informatieverschaffing over belastingen over de winst of het verlies |
Het effectieve belastingtarief is afwijkend omdat de verrekenbare verliezen van 2020 niet gewaardeerd zijn.
2021 | 2020 | ||
31 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | € | € | |
Verum B.V. | 17.903 | 10.097 | |
CarboTreat B.V. | 277 | - | |
18.180 | 10.097 | ||
OVERIGE TOELICHTINGEN | |||
Gemiddeld aantal werknemers | |||
2021 | 2020 | ||
Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam binnen Nederland | 99,00 | 100,00 |
Gemiddeld aantal werknemers over de periode
99,00 100,00
2021 | 2020 | |
€ | € | |
300.000 | 360.000 | |
300.000 | 360.000 |
Bezoldiging van bestuurders en commissarissen
Bezoldiging van bestuurders en gewezen bestuurders Bezoldiging van bestuurders en commissarissen
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
(na resultaatverdeling)
ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
31 december 2021 31 december 2020
ACTIVA | € | € | € | € | |
VASTE ACTIVA | |||||
Financiële vaste activa | |||||
Aandelen, certificaten van aandelen en an- dere vormen van deelneming in groeps- | 32 | ||||
maatschappijen | 5.775.077 | 4.818.179 | |||
Overige vorderingen | 33 | 1.353.564 | 1.353.564 | ||
7.128.641 | 6.171.743 | ||||
VLOTTENDE ACTIVA | |||||
Vorderingen | |||||
Vorderingen op handelsdebiteuren | 6.500 | 10.911 | |||
Vorderingen op groepsmaatschappijen | 34 | 1.964.114 | 2.779.779 | ||
Vorderingen op gelieerde maatschappijen | 35 | 413.992 | 251.158 | ||
Belastingen en premies sociale | |||||
verzekeringen | 41.571 | 122.882 | |||
Overige vorderingen en overlopende activa | 131.170 | 14.497 | |||
2.557.347 | 3.179.227 | ||||
Liquide middelen | 15.908 | 467.544 |
Totaal activazijde 9.701.896 9.818.514
31 december 2021 31 december 2020
PASSIVA | € | € | € | € | ||||
EIGEN VERMOGEN | 36 | |||||||
Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal | 443.228 | 443.228 | ||||||
Xxxxxxxxxxx | 786.745 | 786.745 | ||||||
Wettelijke en statutaire reserves | 37 | 2.458.833 | 2.631.980 | |||||
Overige reserve | -3.252.096 | -3.262.379 | ||||||
436.710 | 599.574 | |||||||
VOORZIENINGEN | ||||||||
Voorziening deelnemingen | 38 | 1.791.922 | 1.494.230 | |||||
LANGLOPENDE SCHULDEN | 39 | |||||||
Andere obligaties en onderhandse leningen | 4.990.000 | 4.990.000 | ||||||
Financieringen | 2.016.826 | 2.309.916 | ||||||
7.006.826 | 7.299.916 | |||||||
KORTLOPENDE SCHULDEN | ||||||||
Schulden aan banken Schulden aan leveranciers en handelskre- dieten | 40 | 293.089 120.430 | 273.684 120.550 | |||||
Overige schulden en overlopende passiva | 52.919 | 30.560 | ||||||
466.438 | 424.794 | |||||||
Totaal passivazijde | 9.701.896 | 9.818.514 |
ENKELVOUDIGE VERKORTE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2021
2021 | 2020 | |
€ € | € € | |
Resultaat deelnemingen | -252.617 | -257.197 |
Vennootschappelijk resultaat na belastin- gen | 89.753 | -73.654 |
Netto resultaat na belastingen | -162.864 | -330.851 |
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Bouman Industries B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Xxx xxx Xxxxxxxxx 00, 0000 XX xx Xxxxxx en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08214189.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de grondslagen zoals opgenomen in de geconsolideerde balans en winst en verliesrekening.
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
Vaste activa Financiële vaste activa Lijst deelnemingen
Aandeel in ge- plaatst kapitaal in %
Bouman Industrial Supplier Group B.V., Almelo 100,00
Centri Tech Separations Twente B.V., Almelo 100,00
Bouman Property B.V., Almelo 100,00
Bouman Metaal Techniek B.V., Almelo 100,00
32 Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
€ | € | ||
Bouman Industrial Supplier Group B.V. | 3.811.049 | 2.878.151 | |
Bouman Property B.V. | 1.950.868 | 1.940.028 | |
Bouman Metaal Techniek B.V. | 13.160 | - | |
5.775.077 | 4.818.179 | ||
Bouman Industrial Supplier Group B.V. | |||
Boekwaarde per 1 januari | 2.878.151 | 2.933.296 | |
Investeringen | 912.100 | - | |
Resultaat | 20.798 | -55.145 | |
Boekwaarde per 31 december | 3.811.049 | 2.878.151 | |
Bouman Property B.V. | |||
Boekwaarde per 1 januari | 1.940.028 | 1.947.727 | |
Resultaat | 10.840 | -7.699 | |
Boekwaarde per 31 december | 1.950.868 | 1.940.028 | |
Bouman Metaal Techniek B.V. | |||
Boekwaarde per 1 januari | - | - | |
Resultaat | 47.865 | 90.265 | |
Mutatie voorziening | -34.705 | -90.265 | |
Boekwaarde per 31 december | 13.160 | - |
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
33 Overige vorderingen | € | € | |
Vorderingen op aandeelhouders | 1.353.564 | 1.353.564 | |
Lening u/g WJ Beheer B.V. Boekwaarde per 1 januari | 128.564 | 128.564 | |
Saldo mutaties | - | - | |
Boekwaarde per 31 december | 128.564 | 128.564 | |
De leningen u/g is ontstaan op 6 december 2018 en heeft een looptijd tot en met 6 december 2023. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Het rentepercentage betreft 2,5%. | |||
Lening u/g JW Beheer B.V. Boekwaarde per 1 januari | 1.225.000 | - | |
Verstrekking in boekjaar | - | 1.225.000 | |
Boekwaarde per 31 december | 1.225.000 | 1.225.000 | |
De leningen u/g bestaat uit een lening ad € 1.000.000 en een lening ad € 225.000. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Het rentepercentage betreft 1,5%+maandelijkse Euribor. De lening ad € 1.000.000 moet uiterlijk op 20 november 2028 in zijn geheel zijn afgelost. De lening ad € 225.000 moet uiterlijk op 30 september 2029 in zijn geheel zijn afgelost. | |||
Vlottende activa | |||
Vorderingen | |||
Informatieverschaffing over vorderingen | |||
De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. | |||
Informatieverschaffing over kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen | |||
Over het rekening courant saldo wordt geen rente berekend. Eveneens zijn er geen zekerheden en/of aflossingen overeengekomen. | |||
34 Vorderingen op groepsmaatschappijen | |||
Rekening-courant groepsmaatschappijen | 1.964.114 | 2.779.779 | |
35 Vorderingen op gelieerde maatschappijen | |||
Rekening-courant gelieerde ondernemingen | 413.992 | 251.158 |
36 Eigen vermogen
Gestort en opge- vraagd aandelen-
Agioreserve Wettelijke en sta-
tutaire reserves
Overige reserve Totaal
kapitaal
€ | € | € | € | € | |
Stand per 1 januari 2021 | 443.228 | 786.745 | 2.631.980 | -3.262.379 | 599.574 |
Uit resultaatverdeling | - | - | - | -162.864 | -162.864 |
Toevoeging | - | - | 26.666 | - | 26.666 |
Vrijval ten gunste van algemene re- | |||||
serve | - | - | -199.813 | 173.147 | -26.666 |
Stand per 31 december 2021 | 443.228 | 786.745 | 2.458.833 | -3.252.096 | 436.710 |
Opgave van de bestemming van de winst of de verwerking van het verlies
Conform de wettelijke en statutaire bepalingen wordt het resultaat in mindering gebracht op de overige reserves.
Informatieverschaffing over gestort en opgevraagd aandelenkapitaal
Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt € 443.228, verdeeld in 886.456 aandelen van nominaal € 0,50.
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
37 Wettelijke en statutaire reserves | € | € | |
Wettelijke reserve voor geactiveerde kosten van ontwikkeling | 1.111.404 | 1.084.738 | |
Andere wettelijke reserves | 1.347.429 | 1.547.242 | |
2.458.833 | 2.631.980 |
Informatieverschaffing over andere wettelijke reserves, onderscheiden naar hun aard
De wettelijke reserve heeft betrekking op geactiveerde kosten van ontwikkeling en herwaardering van materiele vaste activa.
Voorzieningen | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
€ | € | ||
38 Voorziening deelnemingen | |||
Voorziening deelnemingen groepsmaatschappijen | 1.791.922 | 1.494.230 | |
Voorziening deelnemingen groepsmaatschappijen | |||
Centri Tech Separations Twente B.V. | 1.791.922 | 1.459.525 | |
Bouman Metaal Techniek B.V. | - | 34.705 | |
1.791.922 | 1.494.230 | ||
Centri Tech Separations Twente B.V. Stand per 1 januari | 1.459.525 | 1.174.907 | |
Mutatie voorziening | 332.397 | 284.618 | |
Stand per 31 december | 1.791.922 | 1.459.525 | |
Bouman Metaal Techniek B.V. Stand per 1 januari | 34.705 | 124.970 | |
Mutatie voorziening | -34.705 | -90.265 | |
Stand per 31 december | - | 34.705 |
39 Langlopende schulden | |||||
Stand per 31 december 2021 | Aflossingsverplich- ting | Resterende loop- tijd > 1 jaar | Resterende loop- tijd > 5 jaar | Rentepercentage | |
Andere obligaties en onderhandse | € | € | € | € | % |
leningen | 4.990.000 | - | 4.990.000 | - | - |
Financieringen | 2.309.916 | 293.090 | 2.016.826 | 782.582 | - |
Totaal | 7.299.916 | 293.090 | 7.006.826 | 782.582 | |
Informatieverschaffing over langlopende schulden
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Kortlopende schulden | |||
Informatieverschaffing over kortlopende schulden | |||
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. | |||
31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
40 Schulden aan banken | € | € | |
Aflossingsverplichtingen | 293.089 | 273.684 | |
Aflossingsverplichtingen | |||
Lening PPM Oost | 41.600 | 41.600 | |
Lening SME Alternative Financing DAC | 251.489 | 232.084 | |
293.089 | 273.684 | ||
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid
Bouman Industries B.V. vormt tezamen met de hieronder vermelde ondernemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting:
- Bouman Industrial Supplier Group B.V;
- Bouman Property B.V.;
- Bouman Produktie B.V.;
- Machinefabriek Bouman B.V.;
- Bouman Proces Technologie B.V.;
- Bouman Industrial Services B.V.;
- Bouman Engineering B.V.
Bouman Industries B.V. vormt tezamen met de hieronder vermelde ondernemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting:
- Bouman Industrial Supplier Group B.V;
- Bouman Property B.V.;
- Bouman Produktie B.V.;
- Machinefabriek Bouman B.V.;
- Bouman Proces Technologie B.V.;
- Bouman Industrial Services B.V.;
- Bouman Engineering B.V.
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING | |||
2021 | 2020 | ||
€ Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | € | ||
Rente vorderingen groepsmaatschappijen | 540.000 | 360.000 | |
Rente belastingen | 3.292 | - | |
Rente leningen u/g | 91.464 | - | |
634.756 | 360.000 | ||
Rente leningen u/g | |||
Rente leningen u/g | 91.464 | - | |
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Rente belastingen | - | 3.525 | |
Rente leningen o/g | 6.515 | 33.943 | |
Rente overige schulden | 231.517 | 105.137 | |
Betaalde bankrente | 574 | 671 | |
Overige rentelasten | 319.819 | 304.408 | |
558.425 | 447.684 | ||
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | |||
Bouman Industrial Supplier Group B.V. | 20.798 | -55.145 | |
Centri Tech Separations Twente B.V. | -332.397 | -284.618 | |
Bouman Property B.V. | 10.840 | -7.699 | |
Bouman Metaal Techniek B.V. | 47.865 | 90.265 | |
CarboTreat B.V. | 277 | - | |
-252.617 | -257.197 | ||
Almelo, 14 juni 2022 | |||
Bouman Industries X.X. | |||
X.X. xxx Xxxxx
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS
Verwijzing naar de accountantsverklaring
De accountantsverklaring is opgenomen na de overige gegevens. Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst Artikel 22:
1
De winst wordt bepaald volgens normen, die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd.
2
a) De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
b) Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
c) Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd.
d) Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mee, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven.
e) de vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het hiervoor vermelde sub 2a is voldaan.
Registeraccountants
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
A. VERKLARING OVER DE JAARREKENING 2021
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2021 van Bouman Industries B.V. te Almelo gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Xxxxxx Industries B.V. per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening bestaat uit:
1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2021;
2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2021; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wij zijn onafhankelijk van Bouman Industries B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Materiële onzekerheid over de continuïteit
Wij vestigen de aandacht op het onderdeel 'continuïteit' in de toelichting op pagina 15 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de continuïteit van de vennootschap afhankelijk is van positieve toekomstige kasstromen en de bereidwilligheid van de financiers om de financiering te blijven continueren. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.
Registeraccountants
B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
- het bestuursverslag;
- de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
- met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
- alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van de directie voor de jaarrekening
De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstem- ming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directie de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Registeraccountants
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
- het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
- het vaststellen dat de door de directie gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten.
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.
Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Almelo Xxxxxxx 000
0000 XX Xxxxxx, 14 juni 2022 Eshuis Registeraccountants B.V.
Registeraccountants
Bladzijde 53
Was getekend
Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxx
Digitally signed by Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Oude Xxxxxxx
Xxxxxxxx Xxxxxxxx
DN: cn=Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxx, c=NL, o=Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxx, xxxxxxx.xxxxxxxxxxx@xxxxxx.xxx
Reason: Ik ga akkoord met de begrippen door de plaatsing van mijn handtekening op dit document Date: 2022.06.14 11:00:09 +02'00'
G.J.H. Oude Voshaar RA