INVULINSTRUCTIE
INVULINSTRUCTIE
Overeenkomst periodieke gift
Beste Vriend,
Allereerst wil ik je bedanken dat je Xxxxx Xxxxxx van ons wilt zijn en periodiek minimaal €100 per jaar wilt schenken aan de Vrienden van Taal Doet Meer.
Een periodieke donatie is aftrekbaar van de belasting als deze is vastgelegd in een overeenkomst voor minimaal 5 jaar. Ik help je graag om de periodieke schenking zo eenvoudig mogelijk te regelen.
We gebruiken daarvoor een formulier van de Belastingdienst: Overeenkomst, Periodieke gift in geld. Het formulier bestaat uit twee dezelfde delen en bevat één exemplaar voor je eigen administratie en één exemplaar voor de Vrienden van Taal Doet Meer. Als je naast de Overeenkomst ook een Betalingsvolmacht1 invult, dan wordt je periodieke gift automatisch elke periode afgeschreven.
We moeten de formulieren samen invullen. Een paar velden zijn al ingevuld.
1. Wil je in de Overeenkomst alsjeblieft zelf de blokken 1, 2, 3, 5 en eventueel blok 6 invullen in het eerste formulier (exemplaar voor de schenker)? De gegevens worden automatisch overgenomen in het tweede formulier (exemplaar voor de ontvanger).
2. Daarna graag het hele bestand uitprinten en je handtekening plaatsen in blok 5 en eventueel 6 van beide formulieren.
3. Bij de Betalingsvolmacht vul je je persoonlijke gegevens in en (onderaan) het bedrag, rekeningnummer en de gewenste termijn (conform de overeenkomst) en looptijd van de gift (conform de overeenkomst).
4. De Betalingsvolmacht ook graag uitprinten en ondertekenen.
5. Xxx je vervolgens de formulieren per post aan mij sturen? Het adres is: penningmeester van Vrienden van Taal Doet Meer
De Alchemist
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxx 0
0000 XX Xxxxxxx
6. Na ontvangst vul ik het unieke transactienummer nog in bij 4b van de Overeenkomst en onderteken namens de Stichting Vrienden van Taal Doet Meer. Bij de Betalingsvolmacht vul ik het kenmerk van je machtiging in.
7. Ik stuur jouw exemplaar van de Overeenkomst en Betalingsvolmacht aan je terug. Hartelijk dank namens de Stichting Vrienden van Taal Doet Meer,
Xxxxx Xxxxxxxx Penningmeester,
Namens het bestuur van de Vrienden van Taal Doet Meer
1 Een Betalingsvolmacht heeft de voorkeur, maar is niet verplicht. Je kunt ook zelf zorgen voor een periodieke overschrijving conform de overeenkomst.
Exemplaar voor de schenker
1
Verklaring gift
De ondergetekende (naam schenker) verklaart een gift te doen aan (naam instelling of vereniging)
€
De gift bestaat uit vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen van (bedrag in cijfers) ,
euro
(bedrag in letters)
per jaar, die gedurende minstens vijf jaar worden uitgekeerd en uiterlijk eindigen bij:
het overlijden van de schenker
vervallen ANBI status, verliezen baan of arbeidsongeschikt worden het overlijden van een ander dan de xxxxxxxx
Eindigt de gift bij het overlijden van een ander dan de schenker? Vul dan de naam in van die persoon.
2
Looptijd van de gift
2a Wat is de looptijd van de gift?
5 jaar
jaar (minimaal 5 jaar)
onbepaalde tijd
2b Wat is de datum van de
eerste uitkering? – –
3
Gegevens schenker
Naam
Voornamen (voluit)
Burgerservicenummer
Geboortedatum – –
Xxxxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
01 080 02 01
Land
Telefoonnummer
0 1 0 8 0 0 2 0 1
IB 080 - 2Z*2FOL
Plaats
Datum – –
Handtekening schenker
6
Xxxxxxxx en ondertekening partner xxxxxxxx (indien aanwezig)
Naam
Voornamen (voluit)
Burgerservicenummer Geboortedatum – –
Geboorteplaats
Land
Ondertekening
Plaats
Datum – –
Handtekening partner xxxxxxxx
7
Ondertekening namens instelling of vereniging
Naam
Functie
Plaats
Datum – –
0 1 0 8 0 0 2 0 2
01 080 02 02
Handtekening namens ontvanger
Exemplaar voor de ontvanger
1
Verklaring gift
De ondergetekende (naam schenker) verklaart een gift te doen aan (naam instelling of vereniging)
€
De gift bestaat uit vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen van (bedrag in cijfers) ,
euro
(bedrag in letters)
per jaar, die gedurende minstens vijf jaar worden uitgekeerd en uiterlijk eindigen bij:
het overlijden van de schenker
vervallen ANBI status, verliezen baan of arbeidsongeschikt worden het overlijden van een ander dan de xxxxxxxx
Eindigt de gift bij het overlijden van een ander dan de schenker? Vul dan de naam in van die persoon.
2
Looptijd van de gift
2a Wat is de looptijd van de gift?
5 jaar
jaar (minimaal 5 jaar)
onbepaalde tijd
2b Wat is de datum van de
eerste uitkering? – –
3
Gegevens schenker
Naam
Voornamen (voluit)
Burgerservicenummer
Geboortedatum – –
Xxxxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
01 080 02 01
Land
Telefoonnummer
0 1 0 8 0 0 2 0 1
IB 080 - 2Z*2FOL
Plaats
Datum – –
Handtekening schenker
6
Xxxxxxxx en ondertekening partner xxxxxxxx (indien aanwezig)
Naam
Voornamen (voluit)
Burgerservicenummer Geboortedatum – –
Geboorteplaats
Land
Ondertekening
Plaats
Datum – –
Handtekening partner xxxxxxxx
7
Ondertekening namens instelling of vereniging
Naam
Functie
Plaats
Datum – –
0 1 0 8 0 0 2 0 2
01 080 02 02
Handtekening namens ontvanger
Toelichting
U wilt een periodieke gift doen aan een goed doel. Als uw periodieke gift voldoet aan een aantal voorwaarden, kunt u die aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Er moet dan wel eerst een schriftelijke overeenkomst zijn opgemaakt tussen u en het goede doel. U kunt daarvoor dit formulier gebruiken.
Wilt u iets afspreken wat u niet in deze overeenkomst kunt opnemen? Bijvoorbeeld dat de gift eindigt bij het overlijden van meerdere personen? Dan kunt u een overeenkomst door de notaris laten opstellen. Of u kunt zelf een schriftelijke overeenkomst opmaken tussen u en de instelling of vereniging.
Voorwaarden periodieke gift
Aan welke voorwaarden een periodieke gift precies moet voldoen om in aanmerking te komen voor aftrek in uw aangifte inkomsten- belasting, kunt u lezen via xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxx.
Stappenplan
In het stappenplan leest u wat u, ‘de schenker’, en de instelling of vereniging moeten doen, zodat u de betaalde bedragen kunt aftrekken als een periodieke gift in de inkomstenbelasting.
– De schenker vult zijn onderdelen in op de ‘Overeenkomst periodieke gift in geld’.
– De schenker ondertekent zowel het exemplaar voor de schenker als het exemplaar voor de instelling of vereniging en stuurt beide exemplaren naar de instelling of vereniging.
– De instelling of vereniging vult vervolgens haar onderdelen in op het formulier en ondertekent beide exemplaren.
– De instelling of vereniging stuurt het exemplaar voor de xxxxxxxx terug naar de schenker en houdt haar eigen exemplaar.
1 Verklaring gift
In dit onderdeel vult u het volgende in:
– uw naam
– de naam van de instelling of vereniging waaraan u een gift doet
– het bedrag dat u per jaar schenkt, zowel in cijfers als voluit geschreven
– of de gift eindigt:
– bij het overlijden van uzelf of van een ander
– als u uw baan verliest
– als u arbeidsongeschikt wordt
– als de instelling geen anbi meer is
Instelling
De instelling moet door de Belastingdienst zijn aangewezen als een algemeen nut beogende instelling (anbi). Een overzicht van alle anbi’s vindt u via xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxx. U kunt de instelling zelf ook om de aanwijzingsbeschikking anbi vragen.
Vereniging
De vereniging:
– moet 25 of meer leden hebben
– moet volledige rechtsbevoegdheid hebben
Dat betekent dat de statuten van de vereniging door de notaris zijn vastgelegd.
– mag niet onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting Dat betekent dat de vereniging geen winst mag maken.
Vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen
De gift moet bestaan uit een recht op vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen. Dat betekent dat u verplicht wordt elk jaar hetzelfde bedrag aan de instelling of vereniging te betalen. U mag zelf bepalen of u dat jaarlijkse bedrag opsplitst in meerdere bedragen, en bijvoor- beeld elke maand of elk kwartaal een deel van het jaarlijkse bedrag aan de vereniging of instelling betaalt, of dat u het jaarlijkse bedrag in één keer betaalt.
Overlijden van u of van een ander
In de overeenkomst moet zijn bepaald dat de uitkeringen eindigen bij het overlijden van uzelf of van iemand anders. De ander kan iedereen zijn, bijvoorbeeld uw broer of uw partner. U moet wel een keuze maken of u de uitkeringen laat eindigen bij uw overlijden of bij het overlijden van een ander. Deze overeenkomst kunt u niet gebruiken als u de uitkeringen wilt laten eindigen bij het overlijden van meerdere personen.
U wordt werkloos of invalide
Wilt u niet de verplichting hebben om de gift te doen als u arbeidsloos wordt of invalide? Dan kunt u deze bepaling opnemen in uw overeen- komst. Als u dat doet, hebt u toch recht op giftenaftrek zolang u de gift op basis van de overeenkomst blijft doen. Ook als u de gift stopt binnen de vijfjaarstermijn.
Instelling is geen anbI meer
Betaalt u de gift niet minimaal 5 jaar achter elkaar omdat de instelling geen anbi meer is? Dan mag u de betaalde bedragen aftrekken, maar alleen voor de periode dat u niet kon weten dat de instelling geen anbi meer was. De instelling kan geen anbi meer zijn door intrekking van de anbi-status, of door faillissement.
2 Looptijd van de gift
Hier vult u het totaal aantal jaren in dat u de uitkeringen doet. U moet minimaal vijf jaar lang een gift doen. Wilt u langer dan vijf jaar een gift doen? Dan vult u het afgesproken aantal jaren in, bijvoorbeeld acht of tien jaar. Spreekt u af dat u een gift doet, totdat u zelf aangeeft dit niet meer te willen? Kruis dan het vakje ‘onbepaalde tijd’ aan.
Datum eerste uitkering
Hier vult u de datum in waarin u de eerste keer het bedrag van de periodieke gift betaalt aan de instelling of vereniging. Dat hoeft niet hetzelfde jaar te zijn als het jaar waarin u deze overeenkomst aangaat, maar kan in elk geval niet een eerder jaar zijn.
Voorbeeld
U spreekt in november 2014 af dat u elk jaar € 200 schenkt aan een instelling. De eerste keer dat u € 200 schenkt, is op 12 april 2015.
U vult dan 12 april 2015 in.
Let op!
Giften die u hebt gedaan voor het sluiten van de overeenkomst, xxxxxx niet mee als periodieke gift.
Toelichting (vervolg)
4 Gegevens instelling of vereniging
Transactienummer
Het transactienummer is het nummer waaronder de instelling of vereniging deze overeenkomst heeft opgenomen in haar admini- stratie. Dit nummer bestaat uit minimaal één en maximaal vijftien cijfers. Het is niet toegestaan letters of andere tekens te gebruiken. Ook moet het nummer uniek zijn. De instelling of vereniging mag hetzelfde nummer dus maar één keer gebruiken.
RSIN/fiscaal (identificatie)nummer
Dit is het nummer waaronder de instelling of vereniging bij de Belastingdienst bekend is.
6 Gegevens en ondertekening partner xxxxxxxx
Hebt u een echtgenoot of geregistreerd partner? Dan moet die de overeenkomst ook ondertekenen, op grond van artikel 88 van boek 1 van het Burgerlijk Wetboek.
Geregistreerd partnerschap is vastgelegd bij de burgerlijke stand van de gemeente. U hebt geen geregistreerd partnerschap als u alleen maar:
– een samenlevingscontract hebt laten opmaken door een notaris
– met een huisgenoot staat ingeschreven op hetzelfde adres in de administratie van uw gemeente.
Leeft u niet meer samen met uw echtgenoot? En wilt u dit ook niet meer? Zolang de rechter de scheiding niet heeft uitgesproken, moet uw echtgenoot de overeenkomst toch meeondertekenen.
7 Ondertekening namens de instelling of vereniging
Hier vult degene die bevoegd is om namens de instelling of vereniging de overeenkomst te ondertekenen, zijn gegevens in.