JAARSTUKKEN 2019
JAARSTUKKEN 2019
op basis van het
BESLUIT BEGROTING EN VERANTWOORDING
provincies en gemeenten
Gemeenschappelijke Regeling
Sociaal Werkvoorzieningschap Centraal Overijssel statutair gevestigd te Almelo
9 april 2020
Inhoud
1. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SOWECO 4
2. VERSLAG ALGEMEEN BESTUUR SOWECO 6
3. SW-MEDEWERKERS 8
4. MEDEWERKERS MET EEN AMBTELIJKE STATUS 11
5. VASTGOED 12
5.1. Verhuur aan SOWECO NV 12
5.2. Verhuur aan derden 13
6. FINANCIËLE RESULTATEN 14
6.1. Onderdekking SW 15
6.2. Conclusie 16
7. VOORUITZICHTEN 17
8. VERPLICHTE PARAGRAFEN 19
8.1. Verbonden partijen GR SOWECO 19
8.2. Treasuryparagraaf 19
8.3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 21
8.4. Onderhoud kapitaalgoederen 22
JAARREKENING 2019 23
9. BALANS 24
10. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2019 25
11. TOELICHTING BEHORENDE BIJ JAARREKENING 26
11.1. Algemeen 26
11.2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 26
11.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 29
11.4. Verantwoording WNT 31
11.5. Gerealiseerde baten en lasten taakvelden 33
11.6. Toelichting op de balansposten 35
11.7. Toelichting op de staat van baten en lasten 43
OVERIGE GEGEVENS 47
12. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT 48
BIJLAGEN 49
a. Personele samenstelling per 31-12-2019 50
1. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SOWECO
Het Sociaal Werkvoorzieningschap Centraal Overijssel (SOWECO), gevestigd te Almelo, is namens de gemeenten Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand en Wierden vanaf 1969 belast met de uitvoering van de Wsw. SOWECO is een openbaar lichaam, opgericht op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). SOWECO bezit uit dien hoofde publiekrechtelijke rechtspersoonlijkheid en wordt in dit verslag ter onderscheiding, aangeduid als GR SOWECO.
Per 1 januari 1998 is SOWECO NV opgericht. In opdracht van GR SOWECO geeft SOWECO NV vanaf die datum uitvoering aan de Wsw. Het wettelijk kader vormt de uitdaging voor zowel SOWECO NV, als uitvoerder van het SW-deel van de Participatiewet, als voor haar opdrachtgever GR SOWECO.
SOWECO NV geeft hieraan vorm, waarmee recht wordt gedaan aan de volwaardigheid van ieder individu. Ondernemerschap en een bedrijfsmatig klimaat gaan daarbij samen met maximale individuele ontwikkeling van de medewerkers en een zorgvuldig plaatsingsbeleid om hen een zo regulier mogelijke arbeidsplaats te bieden, waarbij maximale loonwaarde wordt gerealiseerd.
Per 1-1-2015 is de Wet Sociale Werkvoorziening onderdeel geworden van de Participatiewet. Sindsdien behelst de dienstverlening van SOWECO NV een diversiteit aan werkzaamheden met betrekking tot mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt voor zowel gemeenten als voor marktpartijen.
Juridische structuur
Figuur 1 Juridische structuur
GR SOWECO is een publiekrechtelijke rechtspersoon ingevolge de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) en kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Beide besturen bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in GR SOWECO deelnemende gemeenten, Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand en Wierden.
De bestuursvoorzitter is uit hun midden gekozen en vertegenwoordigt GR SOWECO in en buiten rechte.
GR SOWECO is enig aandeelhouder van alle aandelen in SOWECO NV. GR SOWECO is eveneens de formeel-juridische werkgever van alle mensen met een Wsw-dienstbetrekking of met een ambtelijke status. Beide groepen werknemers zijn door hun werkgever gedetacheerd bij SOWECO NV.
GR SOWECO is ook formeel werkgever van een groep SW-medewerkers afkomstig uit de gemeente Hellendoorn en Twenterand die werkzaam zijn bij Larcom.
SOWECO NV kent een raad van commissarissen, die namens aandeelhouder GR SOWECO toezicht houdt op het beleid van de directie van SOWECO NV en tevens de directie adviseert.
De ondernemingsraad fungeert voor alle bij SOWECO NV werkzame personeelsleden.
Deconsolidatie
De deconsolidatie, zoals die in 2018 door het bestuur en in de aandeelhoudersvergadering is vastgesteld, is geïmplementeerd in 2019.
De SW-medewerkers en ambtenaren zijn in dienst van GR SOWECO. Daarnaast is het vastgoed eigendom van GR SOWECO. De dagelijkse bedrijfsvoering vindt plaats binnen SOWECO NV. Op basis hiervan zijn vier dienstverleningsovereenkomsten tussen GR SOWECO en SOWECO NV bij de begrotingsvaststelling getekend. Hierdoor is een heldere scheiding van taken en (financiële) verantwoordelijkheden ontstaan tussen de GR en de NV.
Onderscheid jaarverslagen GR SOWECO en SOWECO NV
In dit jaarverslag van GR SOWECO worden de ontwikkelingen en resultaten ten aanzien van de SW-medewerkers, medewerkers met een ambtelijke status en het vastgoed beschreven.
Daarnaast wordt aandacht besteed aan bestuurlijke en politieke ontwikkelingen in het verslag van het algemeen bestuur. De financiële resultaten komen in de jaarrekening aan bod.
2. VERSLAG ALGEMEEN BESTUUR SOWECO
Introductie
GR SOWECO is door middel van de uitvoeringsactiviteiten van haar dochteronderneming SOWECO NV een onderneming voor een brede doelgroep mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het algemeen bestuur van GR SOWECO heeft met genoegen geconstateerd dat de uitvoering van de Wsw door SOWECO NV, geïntegreerd met het trainen, opleiden, begeleiden en plaatsen van andere doelgroepen, dit jaar heeft geleid tot goede sociale en financiële resultaten.
Daarbij tonen medewerkers- en klanttevredenheidsonderzoeken aan dat zowel de mensen uit de doelgroep als klanten tevreden zijn.
In dit jaarverslag worden de resultaten van GR SOWECO toegelicht. De activiteiten van SOWECO NV zijn nauw verweven met GR SOWECO. Om die reden worden de werkzaamheden, activiteiten en resultaten van SOWECO NV enkele malen aangehaald. Voor een uitgebreide beschrijving van de inhoudelijke werkzaamheden en resultaten van SOWECO NV over dit boekjaar, verwijzen wij naar het jaarverslag van SOWECO NV.
Bestuurlijke ontwikkelingen
In 2018 heeft het algemeen bestuur van GR SOWECO besloten de GR van de NV te ontvlechten (deconsolidatie) en de GR uiterlijk op 1 januari 2021 te minimaliseren. In vervolg op deze keuze heeft het dagelijks bestuur in 2019 een verkenning gestart naar mogelijke en gewenste veranderingen in de uitvoering van de Wsw als onderdeel van de Participatiewet. Deze verkenningen moeten resulteren in een uitvoering met regie op lokaal niveau. In oktober 2019 hebben de colleges van de deelnemende gemeenten in een gezamenlijke radenbijeenkomst de contouren van hun lokale voorkeursmodel gepresenteerd. Het politieke debat dat naar aanleiding hiervan in de lokale raden wordt gevoerd, zal in de loop van 2020 leiden tot een besluit over de gewenste uitvoering van de Wsw en de constructie waarbinnen de huidige uitvoering plaatsvindt. Voor alles geldt bij de te maken keuzes dat de huidige SW-medewerkers erop kunnen rekenen dat hun baan, salaris en begeleiding behouden blijven. De kennis en ervaring van de huidige uitvoeringsorganisatie zullen worden meegenomen in de toekomstige uitvoering.
Strategisch
In 2018 is besloten om het in bezit zijnde onroerend goed van GR SOWECO te vervreemden. In 2019 is het pand aan de Spinnerstraat te Rijssen verkocht. Ook voor het pand aan de Eikenlaan in Aadorp heeft zich een koper aangediend. De verwachting is dat begin 2020 tot verkoop kan worden overgegaan. De verkoop van de panden aan de Plesmanweg is, vanwege onzekerheid over de toekomst van SOWECO en over de verhuur, ‘on hold’ gezet. Zodra er meer duidelijkheid is, komen deze panden opnieuw in de verkoop.
De deconsolidatie, zoals die in 2018 door het bestuur en in de aandeelhoudersvergadering is vastgesteld, is geïmplementeerd. Vier dienstverleningsovereenkomsten tussen GR SOWECO en SOWECO NV met een looptijd van twee jaar (2019-2020) zijn bij de begrotingsvaststelling getekend. Hierdoor is een heldere scheiding van taken en (financiële) verantwoordelijkheden ontstaan tussen de GR en de NV. De vier dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) gaan over:
• Het detacheren van SW-medewerkers naar de NV.
• Huisvesting (SOWECO NV huurt een ruimte bij de GR en de GR koopt verschillende vormen van beheer bij de NV in).
• Ambtenaren die in dienst zijn van GR SOWECO worden gedetacheerd naar SOWECO NV.
• SOWECO GR koopt dienstverlening in bij SOWECO NV betreffende HR-beleid en -uitvoering en administratieve en secretariële dienstverlening.
Sociaal-maatschappelijk
Gedurende het jaar is de Wsw-populatie afgenomen met 57 mensen naar 1.157 medewerkers per het einde van het jaar. Hiervan werken er 1.042 bij SOWECO NV en 115 bij Larcom. De SW- populatie daalt niet alleen in omvang, ook de gemiddelde loonwaarde daalt. Door het stijgen van de gemiddelde leeftijd en door pensionering van medewerkers met een gemiddeld hogere loonwaarde, neemt de kwetsbaarheid van de huidige populatie toe. Door de uitstroom van SW- medewerkers met een relatief hoge loonwaarde en daarmee ook hoge loonkosten, vermindert het subsidietekort. Daar waar SOWECO NV in het productieproces en binnen staf en leiding vervanging moet organiseren, stijgen de loonkosten van SOWECO NV.
Als gevolg van uitstroom daalt ook het aantal SW-detacheringen. Het is goed te constateren dat het verlies aan omzet gedeeltelijk kan worden gecompenseerd door het begeleiden en detacheren van andere doelgroepen. Het aantal geplaatste mensen neemt dan ook toe. Het effect is dat steeds meer bedrijven en organisaties werken met mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Hiermee levert GR SOWECO een belangrijke bijdrage aan de inclusieve samenleving, waarbij bedrijfsleven, maatschappelijke organisaties en instellingen en de overheid gezamenlijk hun verantwoordelijkheid nemen.
De ontwikkeling van beschut werk gaat gestaag. Het aantal mensen dat bij SOWECO NV een beschutte werkplek heeft gevonden, is gestegen van 28 mensen ultimo 2018 naar 45 mensen ultimo 2019. De mensen zijn geplaatst bij beschut binnen (in- en ompak, facilitair en huisvesting) en Groen. Enkele kandidaten konden niet worden geplaatst vanwege specifieke gedragsproblematiek en gebrek aan arbeidsvermogen. Uit de toestroom blijkt, zowel bij SOWECO NV als landelijk, dat de gemiddelde verdiencapaciteit achterblijft bij de gestelde verwachtingen.
Mede daardoor is de noodzaak tot begeleiding groter. Zowel op regionale als landelijke schaal worden de ontwikkelingen van ‘beschut’ binnen de Participatiewet op de voet gevolgd.
Bestuurssamenstelling
In 2019 was sprake van één mutatie in de samenstelling van het bestuur. Deze mutatie en de totale samenstelling staat weergegeven in bijlage a.
Slotwoord
De sociale en financiële resultaten ontstaan door inzet en betrokkenheid van alle medewerkers van het bedrijf en alle participanten. Daarom bedanken we hen allen voor hun bijdrage aan deze resultaten.
Almelo, 9 april 2020
X. Xxxxxxxx
Voorzitter algemeen bestuur GR SOWECO
3. SW-MEDEWERKERS
Alle SW-medewerkers zijn gedetacheerd bij SOWECO NV. SOWECO GR ontvangt conform de betreffende dienstverleningsovereenkomst een vastgesteld tarief per SW-medewerker die gedetacheerd is bij reguliere bedrijven, in het groen werkt of bij de staf en leiding zit. Daarnaast betaalt SOWECO GR een begeleidingsfee per SW-medewerker die een beschutte werkplek heeft bij één van de interne afdelingen van SOWECO NV.
Ontwikkelingen
Groen: van productie naar detacheren
In de gemeenten Hellendoorn, Twenterand en Tubbergen heeft SOWECO NV vestigingen van waaruit groenonderhoud wordt verricht. In Almelo, Rijssen-Holten en Wierden zijn groenmedewerkers gedetacheerd bij de gemeentelijke groendienst. Ook met de gemeente Twenterand zijn in 2019 gesprekken gevoerd over een mogelijke groepsdetachering. Deze detachering naar de gemeentelijke groendienst van Twenterand zal per 01-01-2020 een feit worden. In Hellendoorn wordt in 2020 onderzocht of hier tevens een detachering wenselijk en haalbaar is.
Transitievergoedingen mensen met een slapend dienstverband
In 2018 is het besluit genomen om het arbeidscontract van mensen met een SW-status die langer dan twee jaar ziek zijn met wederzijds goedvinden te ontbinden. Daarbij is conform wetgeving een transitievergoeding uitbetaald. In 2019 zijn ook bij Larcom de mensen met een slapend dienstverband ontslagen en is een transitievergoeding uitbetaald.
In 2020 wordt een transitievergoeding uitgekeerd aan gedeeltelijk arbeidsongeschikten. Het overgrote deel van de transitievergoedingen wordt naar verwachting gecompenseerd door het UWV.
Aanpak verzuim
Halverwege 2019 is een verzuimcoördinator aangewezen. Verzuimaanpak 2.0 is geïntroduceerd met daarin onder andere een beschrijving van de rolverdeling bij verzuim. Daarnaast is een onderzoek gestart naar de belastbaarheid in het werk om ervoor te zorgen dat elke medewerker nog beter passend werk krijgt. Dit in het kader van ziektepreventie.
Resultaten
SW-medewerkers werkzaam bij SOWECO NV | ||||||
Ultimo verslagjaar | 2019 | 2018 | ||||
Laddering naar werksoort | Nom. | FTE | AJ | Nom. | FTE | AJ |
Individuele detachering | 117 | 100,2 | 103,9 | 120 | 102,6 | 105,5 |
Groepsdetachering | 379 | 342,0 | 354,7 | 301 | 271,4 | 281,6 |
Werken op locatie | 149 | 137,2 | 142,3 | 227 | 211,5 | 219,1 |
Beschutte werkplek | 397 | 323,4 | 342,6 | 450 | 367,7 | 389,3 |
Totaal | 1.042 | 902,8 | 943,5 | 1.098 | 953,1 | 995,6 |
(Excl. Larcompopulatie) |
Ultimo 2019 zijn 1.042 SW-medewerkers (943,46 AJ) werkzaam bij SOWECO NV en 115 SW- medewerkers (107,82 AJ) bij Larcom. In het verslagjaar is SOWECO NV erin geslaagd om al deze SW-medewerkers te voorzien van zinvol werk. Dit is waardevol voor betrokkenen en creëert toegevoegde waarde voor de gemeenschap.
59% van de SW-medewerkers is buiten de eigen productieafdelingen van SOWECO NV, in het reguliere bedrijfsleven, werkzaam geweest door middel van detachering of uitleen.
Ondanks de veroudering van de SW-populatie, was in 2019 sprake van minder beëindigingen van detacheringen dan in 2018.
SW-medewerkers GR SOWECO | ||
in arbeidsjaren (AJ) gemiddeld per jaar | 2019 | 2018 |
Populatie werkzaam bij SOWECO NV | 953,98 | 1.000,96 |
ex-Larcom populatie Hellendoorn werkzaam bij SOWECO NV | 18,06 | 20,39 |
Totale populatie werkzaam bij SOWECO NV | 972,04 | 1.021,35 |
Populatie Hellendoorn bij Larcom | 4,84 | 4,84 |
Populatie Twenterand bij Larcom | 102,88 | 107,50 |
Beheerde SW-populatie GR SOWECO | 1.079,76 | 1.133,69 |
Opleidingen
De belangrijkste opleidingen en trainingen die gevolgd zijn door SW-medewerkers zijn:
• Groenopleidingen (Flora en Fauna, Motorkettingzaag, Veilig werken langs de weg)
• Heftruckcursussen en herhalingen
• Veilig werken met de Hoogwerker
• Workshop Voedselveiligheid
• Voormanscursus
• Nascholing code 95
• VCA opleiding
• Rijbewijs BE
• Algemene trainingen met betrekking tot bedrijfshulpverlening
Verzuim
Het verzuimpercentage SW bedraagt op basis van een 12 maandsgemiddelde 15,3% over 2019 ten opzichte van 13,7% over 2018. De veroudering van de SW-doelgroep heeft invloed op de stijging van het ziekteverzuim. Ondanks de stijging, is het ziekteverzuim bij GR SOWECO lager dan het landelijke ziekteverzuim SW.
Figuur 2 Ziekteverzuim SW
Vooruitzichten
De ontwikkelpotentie van de SW-populatie neemt, ondanks constante inspanning op dit gebied, nog nauwelijks toe. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de veroudering van deze groep mensen. De komende jaren zullen weinig beschutte SW-medewerkers alsnog tot detachering komen. Uitleen is vaak het maximaal haalbare. In het volgende cirkeldiagram is zichtbaar dat veruit de grootste groep SW-medewerkers 51 jaar of ouder is.
Figuur 3 Leeftijdsopbouw SW
4. MEDEWERKERS MET EEN AMBTELIJKE STATUS
Alle medewerkers met een ambtelijke status worden gedetacheerd naar SOWECO NV conform de tarieven vastgesteld in de dienstverleningsovereenkomst. Indirecte personeelskosten (zoals voor Arbo en opleidingen) zijn voor rekening van SOWECO NV.
Ontwikkelingen
• Er zijn voorbereidingen getroffen voor de implementatie van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) die ingaat per 01-01-2020.
• Er zijn voorbereidingen getroffen in het kader van de Wet arbeidsmarkt in balans (Wab). De implementatie van de Wab heeft grote consequenties voor SOWECO NV, in financieel opzicht en wat betreft administratieve aanpassingen.
Resultaten
Per ultimo 2019 is sprake van 32 ambtenaren (29,65 fte), waarvan 4 ambtenaren (4,0 fte) een ID- baan hebben en twee ambtenaren (2 fte) elders zijn gedetacheerd. Per ultimo 2018 was het aantal medewerkers met een ambtelijke status tevens 32 ambtenaren (30,0 fte).
Vooruitzichten
Er worden geen medewerkers met een ambtelijke status meer aangenomen. Uitstroom van ambtelijke medewerkers wordt, waar nodig, ingevuld met medewerkers die in dienst komen van Soflex BV. Soflex BV is 100% dochter van SOWECO NV.
5. VASTGOED
Het vastgoed van GR SOWECO wordt deels verhuurd aan SOWECO NV. Als gevolg van de krimp in SW-formatie en de focus op detachering en uitleen is de behoefte aan productie- en kantoorruimten bij SOWECO NV de afgelopen jaren afgenomen. Dit heeft geleid tot gedeeltelijke leegstand van de in bezit zijnde panden. Sinds enige jaren worden de vrijgekomen ruimten verhuurd onder de naam Matrix Bedrijvencentrum. Alle huisvestingskosten zijn voor rekening van GR SOWECO. Hiertegenover staan de verhuurbaten van SOWECO NV en derden.
Onderstaande grafiek betreft het gebruik van de panden aan de Plesmanweg:
Figuur 4 Gebruik onroerend goed
Toelichting:
• Op de grote productie- en magazijnruimten na, zijn bijna alle verhuurbare ruimten verhuurd.
• Een deel van de ruimte is niet verhuurbaar als gevolg van de bestaande bouwkundige indeling.
In 2018 heeft het bestuur besloten om het in bezit zijnde onroerend goed van GR SOWECO te vervreemden. Een werkgroep met een externe deskundige, vertegenwoordigers van gemeenten en SOWECO NV heeft hiervoor een advies geformuleerd en begeleidt tevens de verkoop van de panden. In 2019 is het pand aan de Spinnerstraat te Rijssen verkocht. Ook voor het pand aan de Eikenlaan in Aadorp heeft zich een koper aangediend. De panden aan de Plesmanweg zijn, vanwege de onzekere situatie rondom de toekomst van SOWECO en daarmee de verhuur- bezetting, on hold gezet. Zodra er meer duidelijkheid is, komen deze panden opnieuw in de verkoop.
5.1. Verhuur aan SOWECO NV
Ten behoeve van het vastgoed is een dienstverleningsovereenkomst vastgesteld tussen GR SOWECO en SOWECO NV:
• SOWECO GR ontvangt voor de verhuur van het vastgoed een vastgestelde huurprijs.
• Het beheer van het vastgoed van GR SOWECO wordt uitgevoerd door SOWECO NV. GR SOWECO betaalt hiervoor een vergoeding conform vooraf overeengekomen jaarbedragen.
5.2. Verhuur aan derden
De formule van gefaciliteerde verhuur gekoppeld aan flexibele huurcontracten slaat aan in de markt. De behoefte aan kantoorruimten tot een netto vloeroppervlak (NVO) van 100 m2 is dermate groot dat ook dit jaar een dekkingsgraad van ongeveer 95% is gerealiseerd. In totaliteit zijn 38 externe huurders op de SOWECO-complexen gehuisvest. Er heeft in 2019 enig verloop plaatsgevonden. Er zijn twee huurders vertrokken, daarentegen zijn 3 nieuwe huurders aangetrokken. Per saldo daalde de verhuur van netto vloeroppervlakte met 185m2. Door de verkoop van het pand Twentelaan zijn de huuropbrengsten lager dan in 2018 het geval was.
6. FINANCIËLE RESULTATEN
Op 20 december 2018 is de BBV begroting 2019 na wijziging vastgesteld. Een herziene versie van deze begroting is goedgekeurd op 11 juli 2019. De herziening betrof het financieel inzichtelijk maken van de gevolgen van de deconsolidatie.
De BBV begroting 2019 na wijziging betreft een actualisatie van de BBV begroting 2019, welke op 19 april 2018 werd goedgekeurd. Er was geen sprake van significante beleidswijzigingen. De actualisatie heeft wel geleid tot een lagere aanvullende ex-ante bijdrage van gemeenten over 2019 ad € 895.000. De begroting van GR SOWECO is op basis van deze aanvullende ex-ante bijdrage van gemeenten en de begrote bijdrage van SOWECO NV altijd nihil. Ook de jaarlijkse realisatie is in principe nihil, tenzij sprake is van besluitvorming van het algemeen bestuur tot het maken van niet begrote kosten buiten de normale operationele activiteiten.
Operationeel resultaat | 2019 |
(*€1.000) | Begroot Realisatie Verschil |
Loonkosten Ambtelijk | 1.919 | 1.939 | -20 |
Inkoop dienstverlening NV | 1.218 | 1.218 | 0 |
Huisvestingskosten | 581 | 554 | 28 |
Afschrijving vaste activa | 534 | 440 | 93 |
Rentebaten -/- lasten | 116 | 91 | 25 |
Overige bedrijfskosten | 86 | 431 | -344 |
Kosten | 4.455 | 4.673 | -219 |
Diverse baten | 0 | 495 | 495 |
Verhuuropbrengsten derden | 430 | 366 | -64 |
Verhuuropbrengsten van NV | 507 | 501 | -6 |
Tewerkstelling SW | 667 | 667 | -0 |
Tewerkstelling ambtelijk | 1.919 | 1.939 | 20 |
Opbrengsten | 3.523 | 3.968 | 445 |
Operationeel resultaat | -932 | -706 | 226 |
Kosten
De totale kosten zijn € 219K hoger dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de kosten inzake de bestuurlijke ontwikkelingen (overige bedrijfskosten). Deze kosten bedroegen in totaal € 212K en zijn niet begroot. Hieronder volgt kort een analyse van de overige posten:
• De loonkosten ambtelijk zijn € 20K hoger dan gepland, dit wordt veroorzaakt door een eenmalige uitkering ad € 750,- en de cao-verhoging van 3,25% per 01-10-2019. Beide elementen hebben een effect van 2,3% over heel 2019. In de begroting is rekening gehouden met een stijging van 1,75%.
• De inkoop dienstverlening is, zoals vastgesteld in de dienstverleningsovereenkomst, op begroting.
• De huisvestingskosten zijn € 28K lager dan begroot, doordat het onderhoud aan gebouwen en terreinen minder heeft gekost dan begroot.
• De afschrijving vaste activa is € 93K lager, doordat het inmiddels verkochte pand aan de Twentelaan nog is meegenomen in de begroting.
• De rentelasten zijn € 25K lager dan begroot, doordat in de begroting is uitgegaan van het afsluiten van een nieuwe lening. Het blijkt niet noodzakelijk te zijn deze lening af te sluiten, waardoor de bijbehorende rentelasten niet zijn gerealiseerd.
• De overige bedrijfskosten zijn € 344K hoger dan begroot door enerzijds de bestuurlijke kosten ad € 212K. Daarnaast was sprake van een boekverlies ad € 51K bij de verkoop van het pand aan de Spinnerstraat. Tot slot was sprake van een aantal kleinere overschrijdingen.
Opbrengsten
De totale opbrengsten zijn € 445K hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de vrijval van een reorganisatievoorziening ad € 495K. Deze voorziening is getroffen voor de reorganisatie in 2013. Deze reorganisatie is volledig afgerond. Het deel van deze voorziening waar geen gebruik van is gemaakt, valt vrij in het resultaat.
De verhuuropbrengsten derden zijn € 64K lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door de verkoop van het pand Twentelaan eind 2018, hetgeen wel als verhuuropbrengst (€75K) in de begroting was opgenomen.
6.1. Onderdekking SW
Onderdekking SW | 2019 |
(*€1.000) | Begroot Realisatie Verschil |
Personeelskosten SW | 35.069 | 35.357 | -288 |
Kosten | 35.069 | 35.357 | -288 |
Ontvangen rijkssubsidie SW | 26.869 | 27.974 | 1.105 |
Bijdragen inzake Larcom | 1.157 | 1.241 | 84 |
Bijdrage LIV - Transitiekosten | 000 | 000 | 000 |
Bijdragen | 28.656 | 30.110 | 1.454 |
Onderdekking SW | -6.413 | -5.248 | 1.165 |
Kosten
De personeelskosten zijn € 288K hoger vanwege:
• Uitbetaling transitiekosten. Deze kosten zijn deels geboekt als te verwachten opbrengsten, zie bijdrage LIV - transitiekosten. Voor Larcom-medewerkers zijn tevens transitievergoedingen betaald. De compensatie hiervan is terug te zien als een stijging van de bijdrage inzake Larcom. De gemaakte transitiekosten worden in principe gedekt door toekomstige uitkeringen en lopen daarom neutraal door het resultaat.
• Stijging van de loonschalen van de cao SW is 0,42% hoger dan begroot (werkelijk 2,63%, begroot 2,21%).
• Gemiddeld 2,47 AJ meer dan begroot.
Opbrengsten
In de begroting is uitgegaan van een subsidiebedrag per AJ ad € 24.939 voor 1.077,39 AJ (gemiddeld over het jaar). Het subsidiebedrag is bijgesteld naar € 25.905 per AJ. In 2019 was sprake van gemiddeld 1.079,86 AJ. Deze verschillen in subsidie per AJ en het aantal AJ leiden tot een totaal voordeel ten opzichte van de begroting van € 1.105K, waarvan € 1.041K het
prijsverschil in subsidiebedrag per AJ is en € 64K wordt veroorzaakt door het verschil van 2,47 AJ meer ten opzichte van de begroting.
Medio 2019 is het Lage inkomensvoordeel (LIV) over 2018 uitgekeerd, wat na correctie van Larcom resulteert in een voordeel van € 197K ten opzichte van de begroting.
De dekking transitiekosten is € 68K hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat meer transitiekosten zijn betaald dan verwacht.
Totaal is de onderdekking SW met € 1.165.000 minder negatief dan begroot.
6.2. Conclusie
Eindresultaat | 2019 |
(*€1.000) | Begroot Realisatie Verschil |
Operationeel resultaat | -932 | -706 | 226 |
Onderdekking SW | -6.413 | -5.248 | 1.165 |
Gerealiseerd resultaat | -7.345 | -5.953 | 1.392 |
Aanvullende bijdrage gemeenten | 5.159 | 5.159 | 0 |
Bijdrage SOWECO NV | 2.186 | 2.186 | 0 |
Eindresultaat | 0 | 1.392 | 1.392 |
Het jaarresultaat zonder bijdrage van SOWECO NV is -/- € 794K, dit is € 1.392 beter dan begroot. Voorstel is om dit resultaat ten laste van de algemene reserve te brengen.
Het resultaat van SOWECO NV is € 2.343K. Hiervan wordt voorgesteld om initieel € 2.186K uit te keren aan GR SOWECO, zijnde het begrote bedrijfsresultaat.
Daarnaast wordt voorgesteld om een bedrag van € 79K, zijnde 50% van het resterende resultaat van SOWECO NV, ten gunste te brengen van de algemene reserve van GR SOWECO.
Tot slot wordt voorgesteld om een bedrag van € 79K, zijnde 50% van het resterende resultaat van SOWECO NV, ten gunste te brengen van de algemene reserve van SOWECO NV.
Hierdoor ontstaat per saldo een verwachte vermogensgroei van € 1.471K bij GR SOWECO.
7. VOORUITZICHTEN
Bestuurlijke ontwikkelingen
Het algemeen bestuur van GR SOWECO heeft in 2018 besloten de GR en de NV te ontvlechten en de GR uiterlijk 1 januari 2021 te minimaliseren. In 2019 is de uitvoering van de Wsw als onderdeel van de Participatiewet met regie op lokaal niveau verkend en zijn contouren van lokale voorkeursmodellen door de in de GR deelnemende gemeenten uitgewerkt. Het bestuur heeft de raad van commissarissen uitgenodigd om ook met een alternatief uitvoeringsmodel te komen.
Begin 2020 vinden bestuurlijk en ambtelijk gesprekken plaats tussen een vertegenwoordiging van de raad van commissarissen en directie van SOWECO NV en een vertegenwoordiging van het dagelijks bestuur. In deze gesprekken wordt gefocust op een gezamenlijk gedragen uitvoeringsmodel voor een toekomstbestendige sociale werkvoorziening. In 2020 zal de besluitvorming plaatsvinden over de uitvoering van de Wsw en de constructie waarbinnen de huidige uitvoering plaatsvindt. Uitgangspunten zijn dat de huidige SW-medewerkers hun baan, salaris en begeleiding blijven houden en dat de kennis en ervaring van de huidige uitvoeringsorganisatie worden meegenomen in de toekomstige uitvoering.
Op het moment van schrijven hebben deze gesprekken geleid tot de totstandkoming van een contourennota waarin hoofdlijnen zijn vastgesteld voor een mogelijke toekomstige uitvoering. De komende tijd zal deze nota verder worden uitgewerkt en zal nadere besluitvorming plaatsvinden.
Continuïteit
Ter waarborging van de continuïteit van SOWECO NV verbindt GR SOWECO zich, door het vaststellen van de jaarrekening 2019, aan SOWECO NV de financiële middelen te verschaffen die nodig zijn voor de ongestoorde bedrijfsvoering van de vennootschap in het jaar 2020 en voor de betaling van opeisbare verplichtingen van de vennootschap, zoals beoogd in artikel 4a van het aanwijzingsbesluit d.d. 30 juni 2010.
Voorts verbindt GR SOWECO zich, ter continuering van de financiële bijdragen die zij uit hoofde van bankfaciliteiten kan verkrijgen, deze ter beschikking te stellen aan en te houden van SOWECO NV, opdat de vennootschap daarover duurzaam kan beschikken.
GR SOWECO verbindt zich jegens SOWECO NV, als zelfstandige verplichting, de verplichtingen na te komen, die rusten op SOWECO NV en/of de daarmee verbonden partijen jegens:
• Crediteuren, zoals opgenomen in de jaarrekening 2019 van SOWECO NV, zoals deze verplichtingen voortvloeien uit de normale bedrijfsactiviteiten en bedrijfsvoering van de vennootschap in het jaar 2019;
• Personen uit hoofde van geldende aanspraken, waarvan melding is gemaakt in de jaarrekening 2019, doch waarvoor in de balans geen voorziening is opgenomen. Deze verplichtingen worden aangeduid als niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.
Daarnaast zal GR SOWECO, voor het geval SOWECO NV schriftelijk een daartoe strekkend verzoek aan haar richt, aan schuldeisers van de vennootschap een garantie verschaffen voor de nakoming van de jegens hen op de vennootschap rustende verplichtingen, op de wijze die met het oog daarop gebruikelijk is. Indien en voor zover GR SOWECO geldmiddelen aan SOWECO NV ter beschikking stelt in het kader van deze continuïteitsparagraaf, gelden deze betalingen als informele kapitaalstorting.
Ontwikkelingen naar aanleiding van het coronavirus COVID-19
Vanaf 17 maart 2020 is bij SOWECO sprake van maatregelen als gevolg van de coronacrisis. Mensen die vallen onder de risicogroepen die het RIVM heeft vastgesteld, blijven thuis. Alle anderen werken zoveel mogelijk thuis. Onderzocht wordt welke mogelijkheden er zijn om toch werkzaamheden te blijven uitvoeren, met inachtneming van de overheidsmaatregelen. De maatregelen gelden in ieder geval t/m 28 april. De gezondheid van iedereen staat voorop. Naast
de persoonlijke impact op elke medewerker, zullen deze maatregelen ook financiële impact hebben op SOWECO NV en daarmee de bijdrage van SOWECO NV aan GR SOWECO. SOWECO NV kan waar nodig een beroep doen op haar eigen vermogen. Daarnaast is er sprake van een garantstelling vanuit GR SOWECO ter waarborging van de continuïteit van SOWECO NV. Ook voor de GR SOWECO geldt dat eventuele exploitatietekorten in eerste instantie kunnen worden gedekt uit de reserves. Voorts geldt bij een gemeenschappelijke regeling in algemene zin, op grond van de wet, dat de deelnemende gemeenten gehouden zijn vermogenstekorten aan te zuiveren.
8. VERPLICHTE PARAGRAFEN
8.1. Verbonden partijen GR SOWECO
In het kader van effectieve bedrijfsvoering en risicospreiding is GR SOWECO zowel bestuurlijk als financieel verbonden aan onderstaande partijen:
SOWECO NV
Algemene gegevens
Inschrijfnummer handelsregister KvK: 06084483
Plaats van vestiging: Almelo
Oprichtingsdatum: 1 januari 1998
Doel
In opdracht van GR SOWECO geeft SOWECO NV uitvoering aan de Wsw, sinds 2015 overgegaan in de Participatiewet.
Bestuurlijke betrokkenheid
Door middel van een mandateringsbesluit aan de directeur en de daarbij horende budgettaire kaders heeft GR SOWECO 100% bestuurlijke bevoegdheid.
Financiële betrokkenheid
GR SOWECO is 100% aandeelhouder.
Resultaat en vermogen
SOWECO NV heeft een positief resultaat over 2019 van € 2.343.000. Haar eigen vermogen is per saldo gestegen met € 1.129.000 van € 4.093.000 ultimo 2018 naar € 5.222.000. De stijging van het vermogen komt enerzijds door het resultaat over 2019, dit is € 784.000 hoger dan het onverdeeld resultaat van 2018 (€ 1.558.000), anderzijds door toevoeging van een deel van het resultaat 2018 ad € 345.000 aan de algemene reserve. Het balanstotaal per ultimo 2019 is
€ 7.896.000.
Deze financiële gegevens betreffen de jaarrekening 2019 vóór bestemming van het resultaat.
8.2. Treasuryparagraaf
Inleiding
GR SOWECO moet voldoen aan de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De Wet fido definieert de treasuryfunctie daarbij als:
Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.
GR SOWECO onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de Wet fido wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten.
Dit statuut is vastgesteld op 5 juli 2012 en nog steeds actueel.
Uitvoering treasurybeleid 2019 in relatie tot de doelstelling
De treasuryfunctie van GR SOWECO leidt ex art 2 van het treasurystatuut tot:
1. het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
2. het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van de organisatie tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s;
3. het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;
4. het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido, respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut.
Daarbij dient opgemerkt te worden dat de doelstellingen breed zijn geformuleerd.
GR SOWECO heeft als gemeenschappelijke regeling de taak de Wsw uit te voeren. In een netto financieringsbehoefte is voorzien in de vorm van langlopende leningen (uitsluitend bij huisbankier BNG) en wordt gebruik gemaakt van kortlopend krediet in rekening-courant voor eventuele tijdelijke liquiditeitsbehoeften. Als gevolg van schatkistbankieren mag GR SOWECO haar overtollige middelen enkel en alleen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Door deze wettelijke wijziging is punt vier van het statuut niet meer van kracht.
Risicobeheer
Algemeen
De belangrijkste risico’s en de daarbij horende beheersmaatregelen inzake strategische, operationele en financiële risico’s zijn vastgelegd in de nota Risicomanagementbeleid. De risico’s zijn opnieuw beoordeeld en gekwalificeerd naar beïnvloedbaar en niet beïnvloedbaar, om effectiever aan te kunnen sluiten op het dagelijkse opereren van de organisatie.
Financieel
In 2019 is € 582.000 op langlopende leningen afgelost. Tevens is going concern gebruik gemaakt van leverancierskrediet in de vorm van uitstaande crediteuren. Liquiditeitsschommelingen en - tekorten zijn gedurende het jaar door middel van een rekening-courantverhouding met SOWECO NV opgevangen.
Relevante ontwikkelingen in de treasuryorganisatie
De administratieve organisatie rondom de treasuryfunctie is vastgelegd in het treasurystatuut.
De treasuryfunctie binnen GR SOWECO richt zich in eerste instantie op cash- en creditmanagement, zonder daarbij de overige instrumenten te negeren. Aandacht voor Corporate Finance is minder relevant, omdat de jaarlijkse bestemming van het resultaat het belangrijkste instrument is. Door de introductie van schatkistbankieren zijn de valutagerelateerde risico’s, zoals financieringskosten en -opbrengsten en saldobeheer tot een minimum beperkt.
Zowel de dagelijkse instrumenten inzake geldstromen en liquiditeiten, als de periodieke rapportages in het kader van werkkapitaal en liquiditeit, worden door Finance & Control van SOWECO NV verzorgd.
Het interne treasuryproces, waarmee de financierings- en liquiditeitsbehoefte binnen GR SOWECO is geregeld, heeft in 2019 naar behoren gefunctioneerd. In onderstaande overzichten worden de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet en het renterisico over dit verslagjaar getoetst aan de wettelijke normen uit hoofde van de Wet fido.
Realisatie kasgeldlimiet 2019 (per kwartaal) | ||||
bedragen x € 1.000 | kwartaal 1 | kwartaal 2 | kwartaal 3 | kwartaal 4 |
2 Omvang vlottende schuld | begrotingstotaal) (crediteuren) | -574 | -485 | -438 | -1.179 |
3 Vlottende middelen | (bank + debiteuren) | 4.928 | 5.001 | 5.087 | 5.811 |
4 Totaal netto vlottende schuld | (2 + 3) | 4.354 | 4.516 | 4.649 | 4.632 |
1 Toegestane kasgeldlimiet (8,2% van het
3.976 3.976 3.976 3.976
Ruimte (1 + 4) | 8.330 | 8.492 | 8.625 | 8.608 |
Renterisico versus renterisiconorm - vaste schuld vanaf 2019 (op jaarbasis) | ||||
bedragen x € 1.000 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Renterisico
1a Renteherziening op vast | 0 | 0 | 0 | 0 |
1b Renteherziening op vast | nvt | nvt | nvt | nvt |
2 Netto renteherziening (1a - 1b) | 0 | 0 | 0 | 0 |
3a Nieuw aangetrokken vaste | 0 | 0 | 0 | 0 |
3b Nieuw verstrekte leningen | nvt | nvt | nvt | nvt |
4 Netto nieuw aangetrokken (3a - 3b) | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 Aflossingen | 582 | 582 | 415 | 315 |
6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) | 582 | 582 | 415 | 315 |
7 Renterisico op vaste (2 + 6) | 582 | 582 | 415 | 315 |
Renterisiconorm 8 Stand van vaste schuld | 3.022 | 2.440 | 2.025 | 1.710 |
9 wettelijk vastgelegd | 20% | 20% | 20% | 20% |
10 Renterisiconorm (8 * 9 /100) | 604 | 488 | 405 | 342 |
schuld o/g schuld u/g
schuld
vaste schuld
schuld
primo jaar percentage
Renterisico versus renterisiconorm (10 - 7) 22 -94 -10 27
8.3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In 2003 zijn door het algemeen bestuur afspraken gemaakt omtrent het minimum en maximum weerstandsvermogen van GR SOWECO (minimum 8% van het begrotingstotaal met een vast minimum ad € 4 mln.; maximum € 11 mln.). Beneden het minimum zullen de deelnemende gemeenten een bijdrage leveren om de reserves op peil te houden.
Tevens is in het verleden besloten dat het solvabiliteitspercentage (EV/TV) van SOWECO NV jaarlijks, indien van toepassing, minimaal op het niveau van 30% gebracht dient te worden vanuit GR SOWECO.
Financiële kengetallen GR SOWECO | |||
2019 | begroot | 2018 | |
Netto schuldquote | 11,4% | 12,6% | 29,5% |
idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 8,1% | 9,5% | 43,6% |
Solvabiliteitsratio | 27,8% | 17,8% | 17,8% |
Het vermogen van GR SOWECO bedraagt ultimo 2019 € 2.592.000, wat ontoereikend is. Dientengevolge wordt nu jaarlijks bekrachtigd dat de deelnemende gemeenten het resterende deel van het subsidietekort ex-ante financieren, opdat SOWECO NV in staat blijft om haar financiële verplichting als werkgever en zakenpartner na te komen. Zo ook is in de afgelopen jaren het subsidietekort, na aftrek van de operationele winst, ex-ante gefinancierd.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bedroeg ultimo 2018 € 2.173.000.
Door bestemming van het bedrijfsresultaat over 2018 ad € 1.214.000 (+) en het gerealiseerde bedrijfsresultaat over 2019 ad € 794.000 (-/-) stijgt het vermogen ultimo 2019 per saldo naar
€ 2.592.000.
Het vermogen is nauwelijks toereikend voor de dekking van de niet in de balans opgenomen verplichtingen jegens personeel ad circa € 2,6 mln per 31 december 2019.
Dit bedrag bestaat o.a. uit verplichtingen jegens het personeel met betrekking tot:
• vakantie en verlof circa € 1,2 mln.
• opgebouwd vakantiegeld circa € 1,1 mln.
• uitkeringen in verband met jubilea circa € 0,3 mln.
De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn dit boekjaar gelijk gebleven aan het saldo per ultimo 2018.
Het algemeen bestuur stemt in met de amendering van het in 2003 overeengekomen weerstandsvermogen daar zij aanvullend garant staat met betrekking tot de financiering van het exploitatietekort van GR SOWECO en de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Het algemeen bestuur heeft met het vaststellen van de BBV begroting 2020 haar garantstelling voor 2020 afgegeven.
Risicomanagement
De onderwerpen kwaliteitsbeheersing en risicomanagement staan beschreven in het jaarverslag van SOWECO NV.
8.4. Onderhoud kapitaalgoederen
GR SOWECO heeft een meerjarig onderhoudsplan voor gebouwen en installaties. Het meer- jarenplan is op basis van het verlangde onderhoudsniveau tot stand gekomen.
Voor het groot onderhoud is geen ‘voorziening onderhoud gebouwen’ gevormd of aangehouden, omdat is gekozen voor de componentenbenadering. Dit houdt in dat elk (nieuw) materieel vast actief afzonderlijk wordt afgeschreven op grond van het individuele waardeverloop van het betreffende actief, ook al is het actief een onderdeel van een groter geheel.
Hierdoor worden enerzijds de kosten van groot onderhoud verwerkt in de boekwaarde van het actief en anderzijds komen de werkelijke onderhoudskosten direct ten laste van de exploitatie. Elk individueel vast actief wordt geregistreerd in een vaste activa module van de financiële administratie, die periodiek de boekwaarde bijstelt.
JAARREKENING 2019
9. BALANS
Balans per 31 december 0000 XXXXXX XX (voor verwerking voorstel resultaatbestemming)
31-12-2019 x € 1.000 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 x € 1.000 | ||||
Vaste activa | |||||
Materiële vaste activa | 1 | 4.305 | 4.661 | ||
Investeringen met een economisch nut | 4.305 | 4.661 | |||
Financiële vaste activa | 2 | 2.299 | 2.316 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen | 1.134 | 1.134 | |||
Leningen aan: - Deelnemingen | 1.134 | 1.134 | |||
Overige langlopende leningen | 31 | 47 | |||
Totaal vaste activa | 6.605 | 6.977 | |||
Vlottende activa | |||||
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen | 3 | 2.627 | 2.627 | 1.528 | 4.504 |
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 | - | 2.976 | |||
Liquide middelen - Banksaldi | 4 | 104 | 104 | 743 | 743 |
Totaal vlottende activa | 2.731 | 5.247 | |||
Totaal activa | 9.336 | 12.224 | |||
Vaste passiva | |||||
Eigen vermogen - Algemene reserve | 5 | 3.386 | 2.592 | 2.375 | 2.173 |
- Gerealiseerd resultaat | 794- | 202- | |||
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer | |||||
Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en ov. financiele instellingen | 6 | 3.022 | 3.022 | 3.603 | 3.603 |
Totaal vaste passiva | 5.614 | 5.776 | |||
Vlottende passiva | |||||
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar | |||||
Overige schulden | 7 | 3.035 | 3.035 | 5.127 | 5.127 |
Overlopende passiva - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren | 8 | 687 | 687 | 1.321 | 1.321 |
Totaal vlottende passiva | 3.722 | 6.448 | |||
Totaal passiva | 9.336 | 12.224 | |||
10. OVERZICHT VAN XXXXX EN LASTEN 2019
Raming begrotingsjaar vóór wijziging x € 1.000 | Raming begrotingsjaar ná wijziging x € 1.000 | Realisatie 2019 x € 1.000 | Realisatie 2018 x € 1.000 | |||||
Personeelskosten SW | 9 | 34.875 | 34.439 | 34.392 | 35.535 | |||
Personeelskosten niet SW | 9 | 1.936 | 1.919 | 1.939 | 1.877 | |||
Afschrijvingen op materiële vaste activa | 10 | 497 | 534 | 440 | 492 | |||
Overige bedrijfskosten | 11 | 42 | 667 | 557 | 218 | |||
Som der bedrijfslasten | 37.350 | 37.559 | 37.328 | 38.122 | ||||
Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 12 | 56 - | 116 - | 91 - | 226 - | |||
56 | 116 | 91 | 226 | |||||
Totaal lasten | 37.406 | 37.675 | 37.419 | 38.348 | ||||
Ontvangen subsidie gemeenten | 13 | 26.052 | 26.869 | 27.974 | 28.625 | |||
Bijdrage Xxxxxxxxx/Xxxxxx | 00 | 1.288 | 1.157 | 1.237 | 1.094 | |||
Gemeentelijke bijdragen deelnemende gemeenten | 15 | 6.054 | 5.159 | 5.159 | 5.202 | |||
Bijdrage SOWECO NV | 16 | 4.011 | 2.304 | 2.255 | 3.224 | |||
Totaal baten | 37.406 | 35.489 | 36.625 | 38.146 | ||||
Dividend SOWECO NV Uitkering deelnemende gemeenten | - | - | 1.214 - | 431 - | ||||
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | - | 2.186- | 419 | 229 | ||||
Toevoeging/ontrekking aan reserves: Toevoeging aan reserve | - | - | 1.214 | 431 | ||||
Onttrekking aan reserve | - | - | - | - | ||||
Gerealiseerd resultaat | - | 2.186- | 794- | 202- | ||||
11. TOELICHTING BEHORENDE BIJ JAARREKENING
11.1. Algemeen
SOWECO, statutair gevestigd te Almelo, Plesmanweg 9 (7602 PD), is een openbaar lichaam, opgericht op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). GR SOWECO is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de deelnemende gemeenten voor zover door hen opgedragen.
Toegepaste standaarden
De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topinkomens in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Programmaverantwoording
SOWECO heeft één programma in het kader van haar programmaverantwoording. Deze bestaat feitelijk uit twee taken:
1. Het ondersteunen en begeleiden van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt en de ontwikkeling van hun arbeidsbekwaamheden en het bieden van werk aan diegenen die (blijvend) niet zelfstandig op de arbeidsmarkt kunnen functioneren in het kader van de Wsw. De uitvoering van deze activiteiten is ondergebracht bij SOWECO NV. Het financieel resultaat voor GR SOWECO is in principe neutraal.
2. De exploitatie van het gebouw en bijhorende terreinen. Het beheer van het vastgoed wordt uitgevoerd door SOWECO NV. GR SOWECO betaalt hiervoor een aanneemsom, conform de dienstverleningsovereenkomst onroerend goed.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling dat de onderneming haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten in 2020. GR SOWECO is voor haar continuïteit afhankelijk van subsidiebijdragen van de deelnemende gemeenten.
De in GR SOWECO deelnemende gemeenten hebben bij de goedkeuring van de BBV begroting 2018 op 20 december 2018 besloten, naast de gerelateerde Rijksbijdragen over 2019 voor de te realiseren AJ’s, € 5,2 mln. ex-ante te financieren. De continuïteit van de bedrijfsvoering in 2019 was hiermee zeker gesteld.
In financieel opzicht gaat de directie ervan uit dat de deelnemende gemeenten ook in 2020 hun verantwoordelijkheid nemen om tekorten met betrekking tot de onderdekking subsidie SW ten aanzien van GR SOWECO af te dekken.
11.2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling, zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Baten worden in de het overzicht van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt, die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.
De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: verstrekte leningen en overige vorderingen en overige financiële verplichtingen.
Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in het overzicht van baten en lasten, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de lasten.
GR SOWECO heeft gedurende het verslagjaar geen gebruik gemaakt van afgeleide instrumenten (derivaten) en geen handelsportefeuille aangehouden.
Vaste activa
Materiële vaste activa met economisch nut
De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa.
Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Voorzieningen aan terreinen: 4% - 25%
• Gebouwen: 2,5% - 20%
• Installaties: 5% - 20%
• Machines: 7% - 20%
• Inventarissen: 5% - 20%
• Vervoermiddelen: 10% - 25%
Financiële vaste activa
Deelnemingen, waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.
Leningen u.g. worden gewaardeerd op de nominale waarde per balansdatum; dit betreft uitstaande leningen van verzelfstandigde BV’s en verstrekte leningen voor personeel, betreffende een fietsproject. Indien nodig wordt op de waardering van de financiële vaste activa een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht.
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Passiva
Langlopende schulden
De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vallende schulden.
11.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Diensten
Baten uit het verlenen van diensten worden in het overzicht met baten en lasten verwerkt wanneer het bedrag van de baten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.
Rentebaten/rentelasten
De rentebaten betreffen de opbrengst uit deposito’s, rekening-courantovereenkomsten en verstrekte leningen. De rentelasten bestaan uit rentelasten van langlopende geldleningen en kort vreemd vermogen.
Personeelskosten
Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan werknemers, vermeerderd met de sociale lasten, het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en overige personeelskosten (vervoer, opleiding, arbozorg enz.), verminderd met de van UWV ontvangen uitkeringen op grond van de Ziektewet (ZW), de ontvangen WAO-uitkeringen (in het kader van loon met betrekking tot doorbetalingsverplichtingen bij ziekte) en de niet af te dragen loonheffing in het kader van de WVA.
De vakantierechten, verlofrechten en jubileumrechten worden, conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, vermeld als niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Bij onverhoopte ontbinding van de Gemeenschappelijke Regeling zouden deze rechten ineens opeisbaar worden. Bij normale voortgang is hiervan geen sprake. De vordering inzake LIV (laag inkomens voordeel) wordt vermeld als niet in de balans blijkende rechten.
Pensioenen
Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde
premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.
De van toepassing zijnde pensioenregelingen zijn:
- ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds)
- PWRI (stichting Pensioenfonds Werk en (re-)Integratie)
Gemeentelijke subsidie/bijdragen
Deze post omvat de bijdrage, zoals bedoeld in artikel 8 van de Wet Sociale werkvoorziening. Deze wordt door de gemeenten bij voorschot toegekend op basis van de verwachte, door SOWECO te realiseren, aantallen binnen de taakstelling aan de gemeenten. Tevens worden bijdragen ontvangen van niet-deelnemende gemeenten voor zover het bij GR SOWECO werkzame inwoners betreft.
Aan het einde van het jaar vindt een verrekening plaats op basis van de daadwerkelijk gerealiseerde arbeidsjaren. De deelnemende gemeenten hebben aanvullend het geaccordeerde begrotingstekort ex ante gefinancierd.
Belastingen
De SOWECO-groep is een fiscale eenheid ten aanzien van de BTW.
GR SOWECO is op basis van haar SW-activiteiten vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
11.4. Verantwoording WNT
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR SOWECO van toepassing zijnde regelgeving inzake het algemene WNT-maximum Het bezoldigingsmaximum in 2019 voor GR SOWECO is € 194.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
a. Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking)
Niet van toepassing
Toezichthoudende topfunctionarissen
NORMERING TOPINKOMENS 2019 Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder | ||
Naam topfunctionaris Xxx. X. Xxxxxxxx | Functie Voorzitter AB/DB | Duur dienstverband 1/1 - 31/12 |
Mw. X. xxx Xxxxxx-Xxxxxxx | Lid AB/DB | 1/1 - 31/12 |
Xxx. X. xx Xxxxx | Lid AB/DB | 1/1 - 1/7 |
Mw. X. Xxxxxxx-Xxxxxx | Lid AB/DB | 1/7 - 31/12 |
Mw. G.J. Overmeen-Bakhuis | Lid AB/DB | 1/1 - 31/12 |
Xxx. X. Xxxxx | Lid AB/DB | 1/1 - 31/12 |
Xxx. X. Xxxxxxxxxxxx | Lid AB/DB | 1/1 - 31/12 |
Dhr. A.L. Langius | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
Dhr. J.J. Beintema | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
Dhr. B. D. Tijhof | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
Mw. X. Xxxxxxx | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
Xxx. X. Xxxxxx | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
Dhr. F.J. Braamhaar | Lid AB | 1/1 - 31/12 |
b. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking)
In 2019 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan topfunctionarissen die op grond van de WNT vermeld dienen te worden, of die in eerdere jaren op grond van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
c. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
11.5. Gerealiseerde baten en lasten taakvelden
Herziene programmabegroting GR SOWECO 2019 | na wijziging | |
x € 1.000 BATEN | LASTEN | SALDO |
0.3 GEBOUWEN 937 | 1.115 | -178 |
0.4 OVERHEAD 1.919 | 3.137 | -1.218 |
0.5 TREASURY | 116 | -116 |
SUBTOTAAL BESTUUR EN ONDERNEMING 2.856 | 4.368 | -1.512 |
6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (611 SW) 29.323 | 35.155 | -5.832 |
6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (613 beschut werken) | 0 | |
6.5 ARBEIDSPARTICIPATIE | 0 | |
6.6 WMO | 0 | |
SUBTOTAAL SOCIAAL DOMEIN 29.323 | 35.155 | -5.832 |
PROGRAMMABEGROTING GR SOWECO 2019 32.179 | 39.523 | -7.344 |
De programmabegroting herziene BBV 2019 na wijziging ad € 7.344.000 (-/-) wordt initieel gedekt
door aanvullende bijdrage gemeenten | € 5.159.000 + |
Resteert een negatief resultaat 0000 XX SOWECO ad | € 2.185.000 -/- |
Begroot resultaat deelneming SOWECO NV over 2019 ad | € 2.185.000 + |
Resultaat na bijdrage deelneming | € 0 |
REALISATIE OP TAAKVELDEN GR SOWECO 2019 | |||
x € 1.000 | BATEN | LASTEN | SALDO |
0.3 GEBOUWEN | 867 | 994 | -127 |
0.4 OVERHEAD | 1.939 | 3.157 | -1.218 |
0.5 TREASURY | 91 | -91 | |
0.8 OVERIGE BATEN EN LASTEN | 495 | 495 | |
SUBTOTAAL BESTUUR EN ONDERNEMNING | 3.301 | 4.242 | -941 |
6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (611 SW) | 30.777 | 35.788 | -5.011 |
6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (613 beschut werken) | 0 | ||
6.5 ARBEIDSPARTICIPATIE | 0 | ||
6.6 WMO | 0 | ||
SUBTOTAAL SOCIAAL DOMEIN | 30.777 | 35.788 | -5.011 |
Realisatie op taakvelden 0000 - XX SOWECO | 34.078 | 40.030 | -5.952 |
De gerealiseerde onderdekking op vermelde taakvelden is als volgt gedekt:
• aanvullende ex-ante gefinancierde bijdrage van gemeenten € 5.159.000
• aanvullende bijdrage van SOWECO NV € 2.186.000 Waarmee GR SOWECO over 2019 een gerealiseerd resultaat heeft van € 1.393.000 positief.
11.6. Toelichting op de balansposten
1 Materiële vaste activa | ||||
De materiele vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen: | ||||
Boekwaarde per | Boekwaarde pe | |||
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | |||
Investeringen met een economisch nut | 4.305 | 4.661 | ||
Totaal | 4.305 | 4.661 | ||
Investeringen met een economisch nut | ||||
De investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: | ||||
Gebouwen en | Installaties** | Totaal | ||
terreinen | ||||
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | ||
Stand per 1 januari 2019 Aanschafprijs | 13.935 | 3.810 | 17.744 | |
Cumulatieve afschrijvingen | 10.117 | 2.966 | 13.083 | |
Boekwaarde 1 januari 2019 | 3.818 | 843 | 4.661 | |
Mutaties in de boekwaarde Bij: Investeringen | 274 | 38 | 312 | |
Af: Xxxxxxxxxxxxxxxx | 000 | - | 000 | |
Xxx: Afschrijving desinvestering | 164 | - | 164 | |
Af: Afschrijving | 317 | 123 | 440 | |
Saldo | 271- | 85- | 356- | |
Stand per 31 december 2019 Aanschafprijs | 13.817 | 3.848 | 17.665 | |
Cumulatieve afschrijvingen | 10.270 | 3.090 | 13.360 | |
Boekwaarde 31 december 2019 | 3.547 | 758 | 4.305 | |
In 2019 zijn er zonnepanelen geplaatst (115K). Daarnaast is het dak van Gebouw F gerenoveerd.
Het pand aan de Spinnerstraat is verkocht (Desinvestering 378K -/- afschrijving desinvestering 151K = totaal 227K).
2 Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2019 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Boekwaarde | Boekwaarde | ||
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 1.134 | 1.134 | |
Leningen aan deelnemingen | 1.134 | 1.134 | |
Overige langlopende leningen | 31 | 47 | |
2.299 | 2.316 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen |
Soweco GR te Almelo staat aan het hoofd van de Groep en heeft de volgende kapitaalbelangen: De kapitaalverstrekking betreft het aandelenkapitaal, zijnde de verkrijgingsprijs.
Naam | Vestigingsplaats | Aandeel in geplaatst kapitaal % |
Soweco NV | Almelo | 100% |
Leningen aan deelnemingen | |||
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | ||
Boekwaarde per 1 januari Af: Aflossingen Bij: Verstrekkingen | 1.134 - - | 1.134 - - | |
Boekwaarde per 31 december | 1.134 | 1.134 | |
Dit betreft een achtergestelde lening aan SOWECO NV voor onbepaalde tijd, zonder rente- en aflossingsverplichtingen.
Overige langlopende leningen | |||
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | ||
Boekwaarde per 1 januari | 47 | 67 | |
Af: Aflossingen | 50 | 61 | |
Bij: Leningen personeel | 34 | 40 | |
Boekwaarde per 31 december | 31 | 47 | |
Dit betreffen verstrekte leningen aan personeel inzake het fietsproject, conform fiscale regelingen. Hierop wordt geen rente in rekening gebracht.
3 | Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | |
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | |
Vorderingen op openbare lichamen 2.627 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter | 1.528 | |
dan één jaar - | 2.976 | |
2.627 | 4.504 | |
Vorderingen op openbare lichamen | ||
Gemeentelijke bijdragen nto subsidie AJ 2019 1.105 | 516 | |
Nog te ontvangen bijdrage Larcom 216 | 194 | |
Nog te ontvangen transitiekosten 1.083 | 735 | |
Overige vorderingen 223 | 83 | |
2.627 | 1.528 |
De post overige vorderingen betreft de o.a. nog te ontvangen dividendbelasting 2018 ad 158K.
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Schatkistbankieren | - | 2.976 | |
- | 2.976 |
In het kader van de "wet financiering decentrale overheden (FIDO) "zijn lagere overheidsorganen verplicht overtollige liquide middelen bij het Rijk te deponeren. In onderstaande tabel is dit voor 2019 verder gespecificeerd.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
Verslagjaar | ||||||||
(1) | Drempelbedrag | 364 | ||||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 126 | 163 | 152 | 151 | |||
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 238 | 200 | 211 | 212 | |||
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
(1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
Verslagjaar | ||||||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 48.485 | ||||||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 48.485 | ||||||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 364 | ||||||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 11.328 | 14.867 | 14.024 | 13.925 | |||
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 126 | 163 | 152 | 151 | |||
4 Liquide middelen
31-12-2019 31-12-2018
x € 1.000 x € 1.000
Xxxxxxxxx
104 743
104 743
De banksaldi staan alle ter vrije beschikking van de organisatie.
5 | Eigen vermogen | ||
Alg. reserve | Boekwaarde | ||
Gem. Bijdragen | 31-12-2018 | ||
x € 1.000 | x € 1.000 | ||
Stand per 1 januari 2019 Bestemming resultaat Toevoeging resultaat 2018 Onttrekkingen | 2.173 - 1.214 - | 1.945 - 431 - | |
Stand per 31 december 2019 | 3.386 | 2.375 | |
Resultaat boekjaar | 794- | 202- | |
Hieronder worden deze posten nader gespecificeerd. | |||
Het eigen vermogen bestaat uit: | |||
Reserves, bestaande uit:
* Algemene reserves, gevormd uit de gemeentelijke bijdragen, met een algemene bestemming in het kader van de sociale werkvoorziening, alsmede xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Toevoeging resultaat 2018 bestaat uit:
Dividend SOWECO NV ad € 1.214.000; bestaande uit € 869.000 zijnde het begrote bedrijfsresultaat en een bedrag van € 345.000 zijnde 50% van het resterende exploitatieresultaat 2018.
Bestemming resultaat 2019:
Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 794.000 negatief (exclusief de bijdrage SOWECO NV ad € 2.186.000) Voorgesteld wordt het negatieve resultaat ten laste te brengen van de algemene reserve.
Het bedrijfsresultaat van SOWECO NV is € 2.343.000, hiervan wordt € 2.186.000 (begrote bedrijfsresultaat SOWECO NV) als dividend uitgekeerd aan SOWECO GR. Het verschil tussen begroot en realisatie is € 157.000. Dit bedrag zal conform bestaande besluitvorming voor 50%, zijnde € 78.500 als dividend uitgekeerd worden aan SOWECO GR.
6 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:
Boekwaarde Boekwaarde
31-12-2019 31-12-2018
x € 1.000 x € 1.000
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen
Boekwaarde per 1 januari 2019 | 3.603 | 2.535 | |
Bij: vermeerderingen | - | 1.500 | |
Af: aflossingen | 582 | 432 | |
Boekwaarde per 31 december 2019 | 3.022 | 3.603 |
De betaalde rentelast in 2019 bedroeg 90K. De aflossing voor 2020 bedraagt 582K.
3 leningen zijn binnen 5 jaar afgelost (992K), 1 lening binnen 10 jaar (1.350K) en 1 binnen 20 jaar (680K).
Staat van geldleningen
Len. nr. | Geld- verstrekker | Loop tijd jaren | Nominaal bedrag € | Xxxx laatste aflossing | Rente 2019 | Bedrag aflossing € | Saldo per 31-12-2019 € | Rente 2019 € |
40.99052 | bng | 20 | 2.500.000 | 2024 | 4,55% | 125.000 | 625.000 | 30.183 |
40.100904 | bng | 15 | 2.500.000 | 2020 | 3,56% | 166.667 | 166.667 | 10.875 |
40.106124 | bng | 25 | 1.000.000 | 2036 | 4,35% | 40.000 | 680.000 | 29.580 |
40.106932 | bng | 10 | 1.000.000 | 2021 | 2,69% | 100.000 | 200.000 | 7.620 |
40.112.465 | bng | 10 | 1.500.000 | 2028 | 0,80% | 150.000 | 1.350.000 | 11.957 |
8.500.000 | 581.667 | 3.021.667 | 90.215 | |||||
Het saldo per 31-12-2019 bevat de reguliere aflossingsverplichtingen van 2020, ten bedrage van € 581.667 Per saldo betekent dit een stand per 31-12-2019 van Saldo leningen per 31-12-2019 Aflossingsverplichtingen leningen | € 3.021.667 € 3.021.667 € 581.667- |
Totale omvang langlopende schulden per 31-12-2020 | € 2.440.000 |
7 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Boekwaarde Boekwaarde
31-12-2019 31-12-2018
x € 1.000 x € 1.000
Overige schulden
3.035 5.127
3.035 5.127
Overige schulden
Te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen 1.102 1.133
Te betalen rente 52 59
Premie ongevallen verzekering - 3
Waarborgsommen 13 -
Schulden aan leveranciers 363 56
Rekening courant SOWECO NV 1.465 3.834
Nog te betalen transitievergoeding - 42
Nog te betalen bedragen 41 -
3.035 5.127
Kortlopende schulden hebben allen een looptijd niet langer dan 1 jaar.
8 Overlopende passiva | |||
Boekwaarde | Boekwaarde | ||
31-12-2019 x € 1.000 | 31-12-2018 x € 1.000 | ||
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende | |||
begrotingsjaren komen | 687 | 1.321 | |
687 | 1.321 | ||
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Vooruitontvangen amendement Bussemaker | - | 17 | |
Loonkostensubsidie gemeente Almelo | 677 | 792 | |
Frictiekosten | 10 | 513 | |
687 | 1.321 | ||
Stand 01-01 | Toevoegingen Onttrekkingen | Stand 31-12 | |
Vooruitontvangen amendement Bussemaker | 17 | - 17 | - |
Loonkostensubsidie gemeente Almelo | 792 | - 114 | 677 |
Frictiekosten | 513 | - 503 | 10 |
1.321 | - 634 | 687 |
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Vakantie- en verlofverplichtingen
De opgebouwde vakantiedagen en verlofrechten zijn per 31 december 2019 ca € 1,2 miljoen. Dit saldo was per 31 december 2018 ca. € 1,3 miljoen.
De verplichting wegens opgebouwd vakantiegeld is per 31 december 2019 ca € 1,1 miljoen Dit saldo was per 31 december 2018 ca. € 1,0 miljoen.
Jubileumverplichtingen
De opgebouwde jubileumrechten per 31 december 2019 zijn € 263.000. Dit saldo was per 31 december 2018 ca. € 286.000.
Compensabel stelsel BNG
Soweco GR en haar dochterondernemingen hebben een compensabel stelsel voor alle binnen SOWECO aangehouden banksaldi bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Dit compensabel stelsel houdt in dat alle debet en credit saldi van de bankrekeningen met elkaar verrekend kunnen worden. Uit dien hoofde zijn Soweco GR met haar dochterondernemingen, elk afzonderlijk hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden aan de Bank Nederlandse Gemeenten.
Niet uit de balans blijkend recht
Lage-inkomensvoordeel (LIV)
Het lage-inkomensvoordeel, een tegemoetkoming voor werkgevers op grond van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl), is over 2019 geraamd op ca. € 0,3 miljoen. Het LIV is een tegemoetkoming in de loonkosten van werknemers met een laag loon en geldt met ingang van 1 januari 2017.
Gebeurtenissen na balansdatum
Coronavirus COVID-19
Op het moment van opstellen van deze jaarrekening (medio maart 2020) volgen de ontwikkelingen ten aanzien van het coronavirus COVID-19 zich in snel tempo op. Duidelijk is nu al dat de omzet van SOWECO NV lager zal uitpakken dan verwacht door de maatregelen die SOWECO heeft genomen. Dit heeft gevolgen voor de bijdrage van SOWECO NV aan GR SOWECO. SOWECO NV kan waar nodig een beroep doen op haar eigen vermogen. Daarnaast is er sprake van een garantstelling vanuit GR SOWECO ter waarborging van de continuïteit van SOWECO NV. Ook voor GR SOWECO geldt dat eventuele exploitatietekorten in eerste instantie kunnen worden gedekt uit de reserves. Voorts geldt bij een gemeenschappelijke regeling in algemene zin, op grond van de wet, dat de deelnemende gemeenten gehouden zijn vermogenstekorten aan te zuiveren.
11.7. Toelichting op de staat van baten en lasten
9 Personeelskosten | 2019 | Begr. 2019 | 2018 |
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | |
SW Personeel | |||
Xxxxxxxxx | 26.534 | 26.792 | 27.252 |
Brutoloon transitievergoeding | 539 | 280 | 867 |
Sociale lasten | 4.901 | 4.852 | 4.917 |
pensioenlasten | 2.406 | 2.382 | 2.502 |
ov. pers. kosten | 907 | 763 | 1.299 |
Totaal | 35.286 | 35.069 | 36.837 |
Ontvangen Lage-inkomensvoordeel (LIV) 2018 | 546- | 350- | 568- |
Dekking transitiekosten | 348- | 280- | 735- |
Totaal SW Personeel | 34.392 | 34.439 | 35.535 |
Gemiddeld aantal FTE | 1035,97 | 1031,77 | 1087,81 |
Gemiddelde personeelskosten per FTE | 34,061 | 33,989 | 33,864 |
Niet SW Personeel | |||
Bruto loon | 1.563 | 1.585 | 1.549 |
Sociale lasten | 220 | 214 | 213 |
pensioenlasten | 237 | 230 | 228 |
ov. pers. kosten | 81- | 109- | 113- |
Totaal | 1.939 | 1.919 | 1.877 |
Gemiddeld aantal FTE | 29,66 | 29,73 | 30,34 |
Gemiddelde personeelskosten per FTE | 65,381 | 64,555 | 61,871 |
10 Afschrijvingen op materiële vaste activa | 2019 | Begr. 2019 | 2018 |
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | |
De afschrijvingskosten bedragen | 440 | 534 | 492 |
440 | 534 | 492 |
Het betreft hier uitsluitend afschrijvingskosten gebouwen, terreinen en installaties. Alle andere activa zijn in SOWECO NV ondergebracht en verantwoord. Zie ook vaste activa.
11 Overige bedrijfskosten | |||
2019 | Begr. 2019 | 2018 | |
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | |
Kosten externe dienstverlening | 269 | - | 85 |
Kosten ondernemingsraad | - | 3 | - |
Personeelskrant | 26 | 20 | 11 |
Boekverlies desinvestering | 51 | - | 118 |
Overige bedrijfskosten | 211 | 644 | 5 |
557 | 667 | 218 | |
12 Rentelasten | |||
2019 | Begr. 2019 | 2018 | |
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | |
Rentelasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | - | - | - |
Af: Rentelasten en soortgelijke kosten | 91 | 116 | 226 |
91 | 116 | 226 | |
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Rente leningen o/g | 91 | 116 | 95 |
De door SOWECO NV aan SOWECO GR per saldo in rekening | - | - | 131 |
gebrachte rente | |||
91 | 116 | 226 | |
Gezien de lage rentestand is er voor 2019 geen rente meegenomen. | |||
13 Ontvangen subsidie gemeenten | |||
2019 | Begr. 2019 | 2018 | |
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | |
Betreft voor 2019 1079,86 AJ x een bedrag van € 25.905 per AJ | 27.974 | 26.869 | 28.625 |
27.974 | 26.869 | 28.625 |
14 | Bijdrage Gemeenten/Larcom | |||
2019 x € 1.000 | Begr. 2019 x € 1.000 | 2018 x € 1.000 | ||
Larcom | 978 | 863 | 811 | |
Hellendoorn | 259 | 294 | 283 | |
Totaal | 1.237 | 1.157 | 1.094 | |
Voor de ingezetenen van de voormalige gemeente Den Ham, die nu onder Twenterand en Hellendoorn vallen, is een regeling getroffen dat zij in de exploitatie van SOWECO opgenomen worden, echter
het exploitatietekort wordt aangevuld door de gemeenten c.q. Larcom. Een en ander afhankelijk
van de afspraken die daarover zijn gemaakt. | |||
15 Gemeentelijke bijdrage | |||
2019 x € 1.000 | Begr. 2019 x € 1.000 | 2018 x € 1.000 | |
5.159 | 5.159 | 5.202 | |
5.159 | 5.159 | 5.202 | |
Dit betreft de gemeentelijke bijdrage in het tekort van de GR. | |||
De bijdrage bedraagt voor 2019 € 4.778 per AJ. | |||
16 Bijdrage SOWECO NV | |||
2019 x € 1.000 | Begr. 2019 x € 1.000 | 2018 x € 1.000 | |
Personeelskosten ambtelijk GR | 1.939 | 1.919 | 1.877 |
Fee SW Populatie | 667 | 667 | - |
Huisvestingskosten GR | 000 | 000 | 000 |
Verhuuropbrengsten | 366 | 430 | - |
Inkoop dienstverlening NV | 1.218- | 1.218- | - |
Bijdrage subsidietekort | - | - | 614 |
Totaal bijdragen SOWECO NV | 2.255 | 2.304 | 3.224 |
Samenstelling Bijdrage subsidietekort | |||
Personeelskosten SW | - | - | 35.535 |
Ontvangen subsidie gemeenten SW | - | - | 28.625- |
Ontvangen Larcom | - | - | 1.094- |
Gemeentelijke bijdrage | - | - | 5.202- |
Totaal bijdrage subsidietekort | - | - | 614 |
Begrotingsrechtmatigheid 2019
De totale werkelijke lasten van GR SOWECO bedragen € 37.419.000 versus € 37.675.000 begroot. Hierdoor is geen sprake van een begrotingsoverschrijding en daarmee geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.
Voorstel tot bestemming van het resultaat 2019
Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 794.000 negatief. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat ten laste te brengen van de algemene reserve.
Vaststelling en goedkeuring
Aldus vastgesteld goedgekeurd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van GR SOWECO
d.d. 9 april 2020 en vastgesteld.
Voorzitter GR SOWECO Algemeen Directeur
X. Xxxxxxxx X.X.X. xxx Xxxxxxxxxx
OVERIGE GEGEVENS
12. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Volgt
BIJLAGEN
a. Personele samenstelling per 31-12-2019
Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur van GR SOWECO is als volgt samengesteld:
X. Xxxxxxxx | Gemeente Almelo (voorzitter) | |
A.L. Langius | Gemeente Almelo | |
G.J. Overmeen-Bakhuis | Gemeente Hellendoorn | |
J.J. Beintema | Gemeente Hellendoorn | |
X. Xxxxx | Gemeente Rijssen-Holten | |
B.D. Tijhof | Gemeente Rijssen-Holten | |
R.H. de Witte | Gemeente Tubbergen | 01/01 – 01/07 |
X. Xxxxxxx-Xxxxxx | Gemeente Tubbergen | 01/07 – 31/12 |
X. Xxxxxxx | Gemeente Tubbergen | |
X. xxx Xxxxxx-Xxxxxxx | Gemeente Twenterand | |
X. Xxxxxx | Gemeente Twenterand | |
X. Xxxxxxxxxxxx | Gemeente Wierden | |
F.J. Braamhaar | Gemeente Wierden |
Dagelijks Bestuur
Het Dagelijks Bestuur van GR SOWECO is als volgt samengesteld:
X. Xxxxxxxx G.J. Overmeen-Bakhuis X. Xxxxx | Gemeente Almelo (voorzitter) Gemeente Hellendoorn Gemeente Rijssen-Holten | |
R.H. de Witte | Gemeente Tubbergen | 01/01 – 01/07 |
X. Xxxxxxx-Xxxxxx | Gemeente Tubbergen | 01/07 – 31/12 |
X. xxx Xxxxxx-Xxxxxxx | Gemeente Twenterand | |
X. Xxxxxxxxxxxx | Gemeente Wierden |
Ondernemingsraad
De Ondernemingsraad is als volgt samengesteld:
Naam OR-lid Werkgroepen en aandachtsgebieden
Xxxx Xxxxxxx (voorzitter OR)
Xxxxxx Xxxxxxxxx (2e voorzitter OR)
Strategie en Beleid, contacten met
portefeuillehouders en raadsleden, RvC, vakbonden, Twents OR-overleg, personeel, organisatie en communicatie
Strategie en Beleid, contacten met portefeuillehouders en raadsleden, RvC, personeel, organisatie en klankbordgroep Financiën, fuwa, personeel en organisatie
Xxxxxx Xxxxxxxx Strategie en Beleid, personeel en organisatie
Xxxxxxx ten Hove Communicatie, contacten met cliëntenraden en klankbordgroep
Xxxxxx Xxxxxx XXXX-zaken, focusgroep en contacten met vakbonden
Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx, fuwa en focusgroep
Xxxx Xxxxxxx ARBO-zaken en focusgroep