financieel JAARVERSLAG 2023
financieel JAARVERSLAG 2023
ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ MIDDEN-LIMBURG BV
INHOUDSOPGAVE
• GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 3
• ENKELVOUDIGE JAARREKENING 23
• OVERIGE GEGEVENS 32
1. WINSTBESTEMMING 33
2. CONTROLEVERKLARING 34
2
GECOnSOLIDEERDE
jaaRREkEnInG
1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMInG)
ACTIEF | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
VASTE ACTIVA | ||
Immateriële vaste activa (1) | 18.695 | 27.706 |
Materiële vaste activa (2) | ||
Andere vaste bedrijfsmiddelen | 39.717 | 37.487 |
Vastgoedbeleggingen (3) | ||
Bedrijfsgebouwen en terreinen | 1.037.939 | 1.037.939 |
Financiële vaste activa (4) | ||
Latente belastingvorderingen | 1.210.681 | 1.648.026 |
VLOTTENDE ACTIVA | ||
Voorraden | ||
Onderhanden werk (0) | 00.000.000 | 15.341.029 |
Gereed product en handelsgoederen(6) | 1.364.982 | 3.356.754 |
Overige voorraad onroerend goed (7) | 193.986 | 193.986 |
Vorderingen (8) | ||
Handelsdebiteuren | 137.732 | 315.517 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 38.221 | 31.804 |
175.953 | 347.321 | |
Liquide middelen (0) | 00.000.000 | 8.737.885 |
28.191.267 | 27.976.975 | |
TOTAAL | 30.498.299 | 30.728.133 |
GROEPSVERMOGEN (10) | 26.196.996 | 24.731.068 |
KORTLOPENDE SCHULDEN (11) | ||
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 544.285 | 85.165 |
Onderhanden projecten | 956.600 | 3.155.653 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 731.278 | 762.322 |
Overige schulden en overlopende passiva | 2.069.140 | 1.993.925 |
4.301.303 | 5.997.065 | |
TOTAAL | 30.498.299 | 30.728.133 |
PASSIEF 31-12-2023 31-12-2022
1.2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023
2023 | 2022 | |
NETTO-OMZET | ||
Netto omzet onderhanden projecten, gereed product en overig onroerend goed | 5.082.690 | 6.249.354 |
Boekwinst verkoop (parkeer)terreinen | 0 | 34.105 |
Overige opbrengsten | 156.062 | 310.793 |
Erfpacht opbrengsten | 131.238 | 126.520 |
Dienstverlening | 20.996 | 25.220 |
5.390.986 | 6.745.992 | |
Wijziging in voorraden gereed product | -1.991.772 | -3.528.532 |
SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN (00) | 0.000.000 | 3.217.460 |
Lonen en salarissen (13) | 730.620 | 611.861 |
Sociale lasten en pensioenlasten (14) | 195.715 | 173.632 |
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (15) | 21.789 | 16.888 |
Overige bedrijfskosten (16) | 510.654 | 321.392 |
SOM DER BEDRIJFSLASTEN | 1.458.778 | 1.123.773 |
BEDRIJFSRESULTAAT | 1.940.436 | 2.093.687 |
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (17) | 33.466 | 0 |
Rentelasten en soortgelijke kosten (18) | 16.276 | 21.320 |
RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | 1.957.626 | 2.072.367 |
Belastingen (19) | -491.699 | -481.849 |
RESULTAAT NA BELASTINGEN | 1.465.927 | 1.590.518 |
1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
2023 | 2022 | |
Kasstroom uit operationele activiteiten | ||
Bedrijfsresultaat | 1.940.436 | 2.093.687 |
Afschrijvingen materiële vaste activa | 12.778 | 9.494 |
Afschrijvingen immateriële vaste activa | 9.011 | 7.394 |
Mutatie voorzieningen | 0 | -37.500 |
Veranderingen in werkkapitaal | 21.789 | -20.612 |
Mutatie vorderingen | 171.368 | 263.276 |
Mutatie onderhanden werken, gereed product en voorraad onroerend goed | 2.012.599 | 3.430.695 |
Mutatie onderhanden projecten | -2.199.053 | 651.786 |
Mutatie kortlopende schulden | 448.939 | 956.900 |
Kasstroom uit bedrijfsoperaties | 433.853 | 5.302.657 |
Ontvangen interest | 33.466 | 0 |
Betaalde interest | -16.276 | -21.320 |
17.190 | -21.320 | |
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN | 2.413.268 | 7.354.412 |
Kasstroom uit investeringsactiviteiten | ||
Investeringen in immateriële vaste activa | 0 | -8.817 |
Investeringen in materiële vaste activa | -15.009 | -33.702 |
Desinvesteringen in vastgoedbeleggingen | 0 | 304.305 |
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN | -15.009 | 261.786 |
Kasstroom uit financieringsactiviteiten | ||
KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN | 0 | 0 |
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN | 2.398.259 | 7.616.199 |
Stand 31 december voorafgaand boekjaar | 8.737.885 | 1.121.686 |
Mutaties in verslagjaar | 2.398.259 | 7.616.199 |
Stand 31 december verslagjaar | 11.136.144 | 8.737.885 |
1.4 GRONDSLAGEN ALGEMEEN
ALGEMEEN
De vennootschap heeft zowel de vennootschappelijke jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ) heeft besloten tot het doorvoeren van specifieke wijzigingen in de richtlijnen voor de opbrengstverantwoording en deze aan te vullen met nadere uitleg. Deze wijzigingen hebben betrekking op RJ 270 “Winst- en verliesrekening”. De wijzigingen zijn van kracht voor boekjaren die aanvangen of na 1 januari 2022. De nieuwe RJ is toegepast op overeenkomsten aangegaan of gewijzigd op of na 1 januari 2022. De jaarrekening is opgemaakt op 02 mei 2024 .
Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV is statutair gevestigd te Roermond aan Xxxxx xx Xxxxxxxxx 0X0, 0000 XX Xxxxxxxx/Xxxxxx en heeft als belangrijkste taken:
• Advisering bij ruimtelijk-economische vraagstukken
• locatie & gebiedsontwikkeling
• acquisitie en sales
• ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen
Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV is ingeschreven bij de kamer van koophandel onder nummer 13040560.
GRONDSLAGEN VOOR CONSOLIDATIE
In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de vennootschap en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. Hierbij worden mede in aanmerking genomen de financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend.
De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld.
In de consolidatie zijn betrokken Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. en haar groepsmaatschappijen. De geconsolideerde jaarrekening van de vennootschap omvat mede de jaarrekening van:
• REO CWI B.V. | Gevestigd te Roermond | 100% |
• OML Zevenellen B.V. | Gevestigd te Roermond | 100% |
• OML Vastgoed B.V. | Gevestigd te Roermond | 100% |
• OML Bedrijventerrein B.V. | Gevestigd te Roermond | 100% |
Bij de consolidatie zijn de onderlinge financiële verhoudingen alsmede de onderlinge leveringen van goederen en diensten geëlimineerd.
CONTINUITEIT
De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuiteitsveronder- stelling van de vennootschap.
SALDEREN
Posten worden gesaldeerd indien:
• een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en
• het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.
ONDERSCHEID TUSSEN VLOTTENDE EN VASTE ACTIVA EN TUSSEN KORTLOPENDE EN LANGLOPENDE SCHULDEN
Activa en schulden worden als vlottend (kortlopend) gerubriceerd als ze naar verwachting binnen 12 maanden na balansdatum worden gerealiseerd of afgewikkeld.
FINANCIËLE INSTRUMENTEN
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen, effecten en schulden, als financiële derivaten verstaan.
Alle aan- en verkopen volgens standaard markconventies van financiële activa worden opgenomen per transactie- datum, dat wil zeggen de datum waarop de groep de bindende overeenkomst aangaat.
Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De groep maakt geen gebruik van financiële derivaten.
GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waarvoor een financieel actief of financiële verplichting bij de eerste verwerking in de balans wordt opgenomen, verminderd met aflossingen op de hoofdsom, vermeerderd of verminderd met de via de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het verschil tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag en verminderd met eventuele afboekingen (direct, dan wel door het vormen van een voorziening) wegens bijzondere waardeverminderingen of oninbaarheid.
OPERATIONELE LEASING
Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationel leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
OORDELEN EN SCHATTINGEN
Voor het opstellen van de jaarrekening moeten schattingen worden gemaakt die consequenties hebben voor de gerapporteerde bedragen voor activa en verplichtingen, inkomsten en uitgaven en de daaraan gerelateerde rapportage van niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen op de datum van de jaarrekening. De grondslagen die, naar het oordeel van de directie, het belangrijkst zijn voor de rapportage van de financiële toestand en de resultaten van activiteiten, worden besproken in de betreffende toelichtingen. Hetzelfde geldt voor de onderwerpen waarbij de directie inschattingen moet maken over zaken die intrinsiek onzeker zijn. De directie tekent daarbij aan dat toekomstige gebeurtenissen vaak afwijken van de voorspellingen en dat schattingen regelmatig moeten worden bijgesteld. De belangrijkste schattingselementen worden toegelicht als onderdeel van de toelichting op de betreffende posten.
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
Een immaterieel vast actief wordt in de balans opgenomen als:
– het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die een actief in zich bergt, zullen toekomen aan de vennootschap; en
– de kosten van het actief betrouwbaar kunnen worden vastgesteld.
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen danwel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). Het afschrijven van de immateriële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van 5 jaar. De economische levensduur en afschrijvingsmethode worden aan het einde van ieder boekjaar opnieuw beoordeeld.
MATERIËLE VASTE ACTIVA
De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen.
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
Het afschrijven van materiële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur.
Een materieel vast actief wordt niet langer meer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding meer worden verwacht.
VASTGOEDBELEGGINGEN
Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijging te realiseren en niet dienen voor eigen gebruik. De eerste waardering van een vastgoedbelegging geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, inclusief de transactiekosten minus eventuele investeringssubsidies. Na de eerste verwerking worden de vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. Op vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelnemingen waarin de vennootschap invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode, worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de deelnemingen opgenomen.
BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN VAN VASTE ACTIVA
De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzigingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgerelateerde eenheid waartoe het actief behoort.
Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder- waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst - en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffend actief.
ONDERHANDEN WERK
De post onderhanden werk ziet toe op de ontwikkeling van gronden. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs van de grond vermeerderd met de kosten van ontwikkeling en overige uit het bezit van deze gronden voortvloeiende kosten of lagere realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde is gelijk aan de opbrengstwaarde.
ONDERHANDEN PROJECTEN
De vennootschap ontwikkelt gronden tot bedrijventerreinen. De vennootschap maakt in haar jaarrekening onderscheid tussen de waardering van onderhanden werken en de waardering van onderhanden projecten. Een bedrijventerrein heeft een kavelverdeling waarbij het mogelijk is dat een aantal kavels van het bedrijventerrein reeds zijn verkocht. Voor verkochte kavels binnen het bedrijventerrein maakt de vennootschap gebruik van de waardering van onderhanden projecten op basis van “percentage of completion-methode”.
Voor niet-verkochte kavels binnen het bedrijventerrein maakt de vennootschap gebruik van de waardering van onderhanden werken tegen verkrijgingsprijs van de grond vermeerderd met de kosten van ontwikkeling.
Omdat de vennootschap een bedrijventerrein intern administreert als één project, vindt uitsplitsing tussen onderhanden werken en onderhanden projecten plaats op basis van bestede kosten naar rato van het aantal m². Winstopslag vindt alleen plaats op verkochte kavels naar rato van de voortgang van het totale project. De winstverwachting is gebaseerd op de verwachte winst van het totale project, toegerekend naar een perceel op basis van de m². Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten zullen overschrijden, worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. De projectkosten bestaan uit de directe projectuitgaven, de opslag voor kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project gebaseerd op het normale niveau van projectactiviteiten.
Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden projecten.
VOORRAAD GEREED PRODUCT
De voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde. Voor de bepaling van de opbrengstwaarde wordt jaarlijks een markttoets gedaan van de verkoopprijzen van in de regio aanwezige bedrijventerreinen.
OVERIGE VOORRAAD ONROEREND GOED
De overige voorraad onroerend goed wordt gewaardeerd tegen verkijgingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde wordt bepaald door gesloten overeenkomsten, dan wel op basis van een residuele grondwaardeberekening of huurwaardeberekening hetgeen via makelaars in de markt wordt getoetst.
VORDERINGEN
Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde verminderd met een waardecorrectie in verband met oninbaarheid.
HANDELSDEBITEUREN
De eerste verwerking wordt gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten en na de eerste verwerking wordt gewaardeed tegen geamortiseerde kostprijs. Indien geen sparke is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen.
LIQUIDE MIDDELEN
Liquide middelen betreffen kasmiddelen en banktegoeden bij banken. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
VOORZIENINGEN
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum afte wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij de tijdswaarde van geld niet materieel is. Als de periode waarover de uitgaven contant worden gemaakt maximaal een jaar is, wordt de voorziening tegen nominale waarde gewaardeerd.
Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
PENSIOENEN
Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt
- overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.
Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties weergeeft).
Een pensioenvordering uit hoofde van aanwezige overschotten bij de pensioenuitvoerder wordt opgenomen als de groep beschikkingsmacht heeft over het overschot, het waarschijnlijk is dat het tot toekomstige economische voordelen voor de groep leidt en het betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een pensioenoverschot wordt op dezelfde wijze gewaardeerd als een voorziening.
KORTLOPENDE SCHULDEN
Kortlopende schulden, betreffen schulden die binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal gelijk aan de nominale waarde.
OVERIG
Voor zover niet anders vermeld vindt waardering plaats op basis van historische kosten. Opgenomen bedragen stellen nominale waarden voor.
1.6 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
NETTO OMZET
Onder netto omzet zijn opgenomen:
• de opbrengsten van de verkopen van kavels bedrijventerreinen
• overige opbrengsten op de onderhanden werken (tijdelijke huuropbrengsten, pachtopbrengsten etc)
• de huuropbrengsten uit de exploitatie van gebouwen
• de gedeclareerde uren dienstverlening aan gemeenten
• de pachtopbrengsten van overige gronden.
De aard en omvang van de belangrijkste prestatieverpichtingen betreffen het verkopen van kavels bedrijven- terreinen.
De methode van toerekening van de opbrengsten aan de verslagperioden en de wijze van vaststelling van de mate van voltooiing van de dienstverlening is als volgt: opbrengstverantwoording op het moment van notariele passering, rekening houdend met de nog te verwachte prestatieverplichtingen vanuit de vennootschap.
MUTATIE VOORRAAD GEREED PRODUCT EN ONDERHANDEN WERK
Dit betreft het saldo van de investeringen in het kalenderjaar ten aanzien van de onderhanden werken en de voorraad gereed product.
KOSTEN GROND- EN HULPSTOFFEN
Onder de kosten grond- en hulpstoffen zijn opgenomen de verwervingskosten en bijkomende kosten in verband met aankoop van gronden. De opbrengst van gronden die worden afgestoten aan derden omdat zij buiten het plangebied van het te ontwikkelen bedrijventerrein vallen, worden op deze post in mindering gebracht.
KOSTEN UITBESTEED WERK EN ANDERE EXTERNE KOSTEN
Onder de kosten uitbesteed werk en andere externe kosten vallen alle kosten die in rekening worden gebracht door derden in verband met de ontwikkeling van bedrijventerreinen, varierend van advieskosten tot bouwrijpmaakkosten alsook afdrachten aan gemeenten en andere publieke instellingen.
KOSTEN
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
PERSONEEL
Xxxxx, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst en- verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
AFSCHRIJVINGEN
De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte levensduur; zonodig wordt met restwaarden rekening gehouden. Over in het boekjaar gedane investeringen wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
BELASTINGEN
Per 1 januari 2016 is OML belastingplichtig voor de heffing van de vennootschapsbelasting.
ACUTE BELASTINGEN
De belastingen over de winst of het verlies worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat uitgaande van het geldende belastingtarief, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet- aftrekbare kosten.
De belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering.
LATENTE BELASTINGEN
Voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering, wordt een latente belastingverplichting opgenomen. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering en voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening. De langlopende en kortlopende latente belastingvorderingen worden opgenomen onder de financiële vaste activa respectievelijk vorderingen onder devlottende activa. Latente belastingverplichtingen worden opgenomen onder devoorzieningen.
De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de groep, per balansdatum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa, voorzieningen, schulden of overlopende passiva. Hierbij wordt uitgegaan van het geldende belastingtarief. De latente belasting- verplichtingen en vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien de groep een in rechte afdwingbaar recht heeft om actuele belastingvorderingen te salderen met actuele belastingverplichtingen en de uitgestelde belastingvorderingen en de uitgestelde belastingverplichtingen verband houden met winstbelastingen die betrekking hebben op dezelfde fiscale eenheid en door dezelfde belastingautoriteit worden geheven.”
VERREKENING BELASTINGEN BINNEN DE FISCALE EENHEID
OML vormt een fiscale eenheid met haar 100% deelnemingen. Er vindt geen verrekening plaats van belastingen binnen de fiscale eenheid. De volledige belastinglast wordt verantwoord in de jaarrekening van de moeder, zijnde OML.
KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de destbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
31-12-2023
1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
(1) Immateriële vaste activa | ||
Deze post ontwikkelde zich gedurende 2023 als volgt: | ||
Boekwaarde per 31 december 2022 | 27.706 | |
Bij: investeringen | 0 | |
Af: desinvesteringen | 0 | |
27.706 | ||
Af: afschrijvingen | 9.011 | |
Boekwaarde per 31 december 2023 | 18.695 | |
(2) Materiële vaste activa | ||
De post materiële vaste activa ontwikkelde zich gedurende 2023 | ||
als volgt: | ||
Inventarissen | Totaal | |
Boekwaarde per 31 december 2022 | 37.487 | 37.487 |
Bij: investeringen | 15.009 | 15.009 |
Af: desinvesteringen | 0 | 0 |
52.496 | 52.496 | |
Af: afschrijvingen | 12.778 | 12.778 |
Boekwaarde per 31 december 2023 | 39.717 | 39.717 |
Cumulatieve afschrijvingen *) | 46.349 | 46.349 |
*) Dit betreft de cumulatieve afschrijven van de inventarissen die nog in gebruik zijn bij OML. De afschrijvingen op de inventarissen die in het boekjaar zijn gedesinvesteerd, zijn hierbij buiten beschouwing gebleven. De economische levensduur is gelijk aan drie tot acht jaar. | ||
(3) Vastgoedbeleggingen | ||
De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende 2023 als | Uitgegeven gronden in erfpacht | Totaal |
volgt: | ||
Boekwaarde per 31 december 2022 | 1.037.939 | 1.037.939 |
Bij: investeringen | 0 | 0 |
Af: desinvesteringen/verkoop | 0 | 0 |
1.037.939 | 1.037.939 | |
Af: afschrijvingen | 0 | 0 |
Boekwaarde per 31 december 2023 | 1.037.939 | 1.037.939 |
Cumulatieve afschrijvingen | 0 | 0 |
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
4) Financiële vaste activa | ||
De post belastinglatentie ontwikkelde zich gedurende 2023 als volgt: | ||
Belastinglatentie als gevolg van verschil commerciële - en fiscale waardering | ||
Beginstand boekjaar | 894.717 | 1.054.299 |
Mutatie boekjaar | -111.391 | -159.582 |
Stand per 31 december 2023 | 783.326 | 894.717 |
Belastinglatentie uit toekomstig verrekenbare fiscale verliezen | ||
Beginstand boekjaar | 753.309 | 1.053.896 |
Mutatie boekjaar | -325.954 | -300.587 |
Stand per 31 december 2023 | 427.355 | 753.309 |
Total financiële vaste activa | 1.210.681 | 1.648.026 |
De actieve latentie bestaat ultimo 2023 enerzijds uit commercieel fiscale verschillen in waardering van jaarrekening- posten en anderzijds uit toekomstige verrekenbare fiscale verliezen. Beide latenties zijn berekend tegen het nominale VPB-tarief van 25,8% en hebben een langlopend karakter. | ||
(5) Onderhanden werken | ||
- Oosttangent | 1.193.804 | 2.416.789 |
- Zevenellen | 13.198.248 | 12.233.727 |
- Xxxxx (Xx Xxxxxxx) | 000.000 | 000.000 |
- Xxxxxxxx Xxxxx | 294.897 | 95.966 |
- 't Vonderen | 154.670 | 79.648 |
- Oosttangent Fase 4 | 0 | 4.540 |
15.320.202 | 15.341.029 | |
(6) Gereed product en handelsgoederen | ||
Voorraad BPML | 1.364.972 | 3.356.744 |
Compensatiegronden | 10 | 10 |
1.364.982 | 3.356.754 | |
In 2023 heeft OML 5 kavels geleverd tegen 8 kavels in 2022. In 2023 betrof het in totaal m² 41.810 tegen 78.678 m² in 2022. OML heeft momenteel nog 1 kavel voorraad gereed product. Om te kunnen voldoen aan de vraag vinden er verkopen plaats vanuit onderhanden werken. | ||
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
(7) Overige voorraad onroerend goed | ||
Boekwaarde begin periode | 193.986 | 193.986 |
Bij: investeringen | 0 | 0 |
Af: desinvesteringen | 0 | 0 |
Boekwaarde ultimo periode | 193.986 | 193.986 |
(8) Vorderingen | ||
Handelsdebiteuren | ||
Deelnemende gemeenten inzake dienstverlening | 1.331 | 1.331 |
Subsidie niet gesprongen explosieven | 0 | 90.896 |
Optiegelden | 15.401 | 223.290 |
Aanbetaling levering grond | 121.000 | 0 |
137.732 | 315.517 | |
Overlopende activa | ||
Ziekteverzuimpolis | 26.175 | 17.627 |
Overige | 3.172 | 6.994 |
29.347 | 24.621 | |
Overige vorderingen | ||
Vorderingen op deelnemende gemeenten | 8.874 | 7.183 |
Totaal vorderingen | 175.953 | 347.321 |
(9) Liquide middelen | ||
Kas | 246 | 488 |
Financiële instellingen | 11.135.898 | 8.737.397 |
Totaal | 11.136.144 | 8.737.885 |
Van de liquidemiddelen is ultimo 31/12/2023 een bedrag van €2.500.000,- niet vrij opneembaar. | ||
Per 1 januari 2022 heeft OML een financieringsovereenkomst afgesloten bij de de Rabobank. Het betreft een rekening courantfacliteit van € 14.500.000. Deze overeenkomst loopt tot en met 31-12-2026. In 2023 heeft OML hier nog geen aanspraak op gemaakt. | ||
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
(10) GROEPSVERMOGEN | ||
Geplaatst aandelenkapitaal | 1.665.000 | 1.665.000 |
Agioreserve | 142.200 | 142.200 |
Wettelijke reserve | 13.420 | 13.420 |
Algemene reserve | 22.910.448 | 21.319.927 |
Onverdeeld resultaat | 1.465.927 | 1.590.521 |
Totaal | 26.196.996 | 24.731.068 |
Voor de toelichting op het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening | ||
(11) KORTLOPENDE SCHULDEN | ||
Schulden aan leveranciers en handelskrediet | 544.285 | 85.165 |
Onderhanden projecten | 956.600 | 3.155.653 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||
Omzetbelasting | 614.806 | 740.540 |
Vennootschapsbelasting | 76.034 | 21.680 |
Loonheffingen | 40.438 | 102 |
731.278 | 762.322 | |
Overlopende passiva | ||
Nog te maken kosten opgeleverde werken Merum/Schroof | 47.500 | 159.204 |
Nog te maken kosten opgeleverd werk Windmolenbos | 0 | 27.578 |
Nog te maken kosten opgeleverde werk BPML | 0 | 3.175 |
Afdrachten bovenwijkse voorzieningen | 192.725 | 379.270 |
Schulden ter zake pensioenen | 11.913 | 0 |
Reservering vakantiegeld/vakantiedagen/herbezetting | 36.310 | 38.183 |
Vooruitgefactureerde bedragen | 1.583.618 | 1.051.402 |
Overige | 58.385 | 45.340 |
1.930.451 | 1.704.152 | |
De post vooruitgefactureerde bedragen betreft voornamelijk optiefacturen; klanten nemen een optie op gronden en betalen hiervoor een premie. Indien ze binnen een afgesproken termijn besluiten de grond aan te kopen, krijgen ze de betaalde premies terug. Afdrachten bovenwijks: over het algemeen draagt OML € 5,00 per m² af aan de betreffende gemeente in het jaar na de verkoop. In 2023 zijn er minder vierkante meters verkocht ten opzichte van 2022. | ||
Overige schulden Facturen over 2023 ontvangen in 2024 137.481 288.555 Nog te betalen bank- en rentekosten 1.208 1.218 138.689 289.773 Totaal 4.301.303 5.997.065 NIET In DE BALAnS OpGEnOMEn REChTEn En VERpLIChTInGEn 1. Huurtermijn kantoor en leasetermijn printers De totale verplichting met betrekking tot het betalen van huur- en leasetermijnen bedraagt € 183,196. Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV. De samenstelling van de verplichting is als volgt: Huur Lease Totale lease gebouw printers termijnen Vervallend: binnen 1 jaar 50.552 4.094 54.646 tussen 1 en 5 jaar 114.000 14.550 128.550 164.552 18.644 183.196 2. Fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. is opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting tezamen met groepsmaatschappijen OML Zevenellen B.V, OML Vastgoed B.V, OML Bedrijventerrein B.V. en REO CWI B.V. 3. Door de Rabobank gestelde zekerheden Als tegenprestatie voor de beschikbaargestelde kredietfaciliteit van € 14.500.000 vraagt de bank zekerheden. Deze zekerheden betreffen eerste hypotheekrechten op de diverse bedrijventerreinen. Verder staan de vijf deelnemende gemeenten borg voor in totaal € 2.000.000 | |||
Xxxxx’x inzake financieringsovereenkomst Rabobank | Rabobank eis | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
Solvabiliteit minimaal 0,40 0,86 0,80 Loan to value op basis van actuele boekwaarde maximaal 0,75 0,00 0,00 Loan to value op basis van getaxeerde marktwaarde maximaal 0,50 0,00 0,00 Per 31/12/2023 voldoet OML aan de voorwaarde van een minimale solvabiliteitseis van 40%, zoals gesteld in de financieringsovereenkomst tussen de Rabobank en OML. 4. Grondexploitatieovereenkomst locatie te Swalmen OML heeft een grondexploitatie overeenkomst voor de ontwikkeling van een locatie te Swalmen gesloten met de gemeente Roermond. In deze overeenkomst is de gemeente de leveringsplicht en OML de afname- plicht aangegaan van de locatie voor een bedrag van circa €0,5 miljoen. Juridische levering vindt plaats binnen 2 maanden nadat het planologische kader onherroepelijk is geworden en de bebouwing in het gebied is gesloopt. 5. Exploitatie/project ontwikkelingsovereenkomst ‘t Vonderen OML heeft een exploitatie / project ontwikkelingsovereenkomst afgesloten met de gemeente Echt-Sus- teren voor de ontwikkeling van bedrijventerrein ‘t Vonderen. Hierin is overeengekomen dat de gemeente gronden verkoopt aan OML. De financiële verplichting voor OML ligt naar verwachting op circa €1,3 miljoen. | |||
31-12-2023
31-12-2022
1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING
2023 | 2022 | |
(12) BEDRIJFSOPBRENGSTEN | ||
Netto omzet onderhanden projecten en gereed product | 5.082.690 | 6.249.354 |
Boekwinst verkoop vastgoedbelegging | 0 | 34.105 |
Overige opbrengsten | 156.062 | 310.793 |
Erfpacht opbrengsten | 131.238 | 126.520 |
Dienstverlening | 20.996 | 25.220 |
NETTO OMZET | 5.390.986 | 6.745.992 |
In 2023 heeft OML 41.810 m² verkocht. In 2022 ging het om 78.678 m². Dit verklaart de lagere omzet bij on- derhanden projecten en gereed product. | ||
(13) LONEN EN SALARISSEN | ||
Salarissen | 687.251 | 569.302 |
Mutatie verplichtingen ivm vakantiegeld en -dagen | 43.369 | 42.559 |
730.620 | 611.861 | |
(14) SOCIALE LASTEN EN PENSIOENLASTEN | ||
Sociale lasten | 84.303 | 73.057 |
Pensioenlasten | 111.412 | 100.575 |
195.715 | 173.632 | |
Ultimo 31 december 2023 waren bij de vennootschap 7 personeelsleden (2022: 8) in loondienst. Gemiddeld waren in 2023 7,38 FTE in dienst. | ||
(15) AFSCHRIJVINGEN | ||
Immateriële vaste activa | 9.011 | 7.394 |
Materiële vaste activa | ||
- Andere vaste bedrijfsmiddelen | 12.778 | 9.494 |
21.789 | 16.888 | |
(16) OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN | ||
Diverse personeelskosten | 138.175 | 84.406 |
Huisvestingskosten | 45.335 | 45.476 |
Kantoorkosten | 59.297 | 57.000 |
Verkoopkosten | 37.939 | 43.794 |
Algemene kosten | 229.908 | 90.716 |
510.654 | 321.392 | |
2023 | 2022 | |
(17) ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN | ||
Rente op Rabobank depositorekeningen | 31.908 | 0 |
Rente op spaarrekeneningen | 1.558 | 0 |
33.466 | 0 | |
In 2023 heeft OML overtollige spaartegoeden tijdelijk op Rabobank depositorekeningen gezet en hiermee een hogere spaarrente ontvangen dan op de 'reguliere' spaarrekeningen. | ||
(18) RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN | ||
Rentelasten rekening courant krediet Rabobank | 0 | 6.639 |
Bereidstellingsprovisie | 14.491 | 14.630 |
Bankkosten | 1.785 | 51 |
16.276 | 21.320 | |
In 2023 heeft OML geen gebruik gemaakt van het beschikbaar gestelde krediet. Voor dit beschikbaar houden, betaalt OML bereidstellingsprovisie. | ||
(19) BELASTINGEN | ||
Mutatie latente belastingen | -111.391 | -159.582 |
Vennootschapsbelasting | -380.308 | -322.267 |
-491.699 | -481.849 | |
Gebeurtenissen na balansdatum | ||
Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum. | ||
EnKELVOUDIGE JAARREKENING
2. VENNOOTSCHAPPELIJKE JAARREKENING
ACTIEF 31-12-2023 31-12-2022
2.1. VEnnOOTSCHAPPELIjKE BALAnS PER 31 DECEMBER 2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMInG)
VASTE ACTIVA | ||
Immateriële vaste activa | 18.695 | 27.706 |
Materiële vaste activa (20) | ||
Andere vaste bedrijfsmiddelen | 39.717 | 37.487 |
Vastgoedbeleggingen (21) | ||
Bedrijfsgebouwen en terreinen | 507.939 | 507.939 |
Financiële vaste activa (22) | ||
Deelnemingen in groepsmaatschappijen | 14.965.201 | 12.501.800 |
Latente belastingvorderingen | 1.210.681 | 1.648.026 |
16.175.882 | 14.149.826 | |
16.742.233 | 14.722.958 | |
VLOTTENDE ACTIVA | ||
Vorderingen | ||
Handelsdebiteuren | 1.331 | 1.331 |
Op groepsmaatschappijen (00) | 0.000.000 | 9.027.889 |
Belastingen | 27.125 | 11.223 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 38.221 | 31.809 |
10.015.973 | 9.072.252 | |
Liquide middelen | 492.509 | 1.871.100 |
10.508.482 | 10.943.352 | |
TOTAAL | 27.250.715 | 25.666.310 |
PASSIEF 31-12-2023 31-12-2022
2.1. VEnnOOTSCHAPPELIjKE BALAnS PER 31 DECEMBER 2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMInG)
EIGEN VERMOGEN (24) | ||
Geplaatst aandelenkapitaal | 1.665.000 | 1.665.000 |
Agio reserve | 142.200 | 142.200 |
Niet uitkeerbare wettelijke reserve | 13.420 | 13.420 |
Algemene reserve | 22.910.449 | 21.319.926 |
Onverdeeld resultaat | 1.465.927 | 1.590.521 |
26.196.996 | 24.731.067 | |
KORTLOPENDE SCHULDEN | ||
Schulden aan leveranciers en handelskrediten | 61.644 | 39.196 |
Op groepsmaatschappijen (25) | 765.763 | 764.852 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen (26) | 116.471 | 21.787 |
Overlopende passiva | 106.607 | 39.024 |
Overige schulden | 3.233 | 70.384 |
1.053.718 | 935.243 | |
TOTAAL | 27.250.714 | 25.666.310 |
2.2. VEnnOOTSCHAPPELIjKE wInST- En VERLIESREKEnInG OVER 2023
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
NETTO-OMZET | 399.255 | 427.875 |
SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN | 399.255 | 427.875 |
(27) BEDRIJFSLASTEN | ||
Xxxxx en salarissen | 730.620 | 611.861 |
Sociale lasten | 84.303 | 73.056 |
Pensioenlasten | 111.412 | 100.576 |
Afschrijvingen op immateriële vaste activa | 9.010 | 7.394 |
Afschrijvingen op materiële vaste activa | 12.779 | 9.494 |
Overige bedrijfskosten | 406.914 | 292.305 |
SOM DER BEDRIJFSLASTEN | 1.355.038 | 1.094.686 |
BEDRIJFSRESULTAAT | -955.783 | -666.811 |
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (28) | 487.423 | 231.412 |
Rentelasten en soortgelijke kosten (29) | -37.412 | -1.204 |
RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | -505.772 | -436.603 |
Aandeel in resultaat deelnemingen (00) | 0.000.000 | 2.508.973 |
Belastingen (31) | -491.699 | -481.849 |
NETTO RESULTAAT | 1.465.927 | 1.590.521 |
2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS
ALGEMENE TOELICHTING
Voor de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de toelichting in de geconsolideerde jaarrekening.
31-12-2023 31-12-2022
2.4 TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS
(20) Materiële vaste activa Inventarissen | 39.717 | 37.487 | ||||
Uitgegeven gronden in erfpacht | Totaal | |||||
(21) Vastgoedbeleggingen | ||||||
De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende 2023 als volgt: | ||||||
Bedrijfsgebouwen en terreinen | 507.939 | 507.939 | ||||
Bij: investeringen | 0 | 0 | ||||
Af: desinvesteringen | 0 | 0 | ||||
507.939 | 507.939 | |||||
Af: Xxxxxxxxxxxxxx | 0 | 0 | ||||
Xxxxxxxxxx per 31 december 2023 | 507.939 | 507.939 | ||||
Cumulatieve afschrijvingen | 0 | 0 | ||||
OML Bedrijven- terrein | OML Vastgoed | OML Zevenellen | REO CWI | Totaal | ||
(22) Financiële vaste activa | ||||||
Deelnemingen | ||||||
Stand 31 december 2022 | 10.277.197 | 276.082 | 1.928.203 | 20.317 | 12.501.800 | |
Uitkering / verrekening | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Resultaat | 2.923.618 | 2.320 | -462.544 | 0 | 2.463.398 | |
Stand 31 december 2023 | 13.200.815 | 278.402 | 1.465.659 | 20.317 | 14.965.198 | |
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
(23) Vorderingen op groepsmaatschappijen | ||
Rekeningcourantverhoudingen | ||
OML Bedrijventerrein B.V. | 9.132.450 | 8.437.577 |
Overige intercompany vorderingen | ||
OML Bedrijventerrein B.V. | 699.780 | 358.900 |
OML Zevenellen B.V. | 117.066 | 231.412 |
816.846 | 590.312 | |
9.949.296 | 9.027.889 | |
De rente op de RC posities wordt als volgt berekend: maandelijkse EURIBOR + 1,6% opslag + 0,5% risicocompensatie. Dit wordt berekend over de gemiddelde openstaande lening/vordering (beginsaldo + eindsaldo / 2 per maand)
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
(24) Eigen Vermogen | ||
1. Geplaatst aandelenkapitaal | 1.665.000 | 1.665.000 |
2. Agio reserve | 142.200 | 142.200 |
3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve | 13.420 | 13.420 |
4. Algemene reserve | 22.910.449 | 21.319.926 |
5. Onverdeeld resultaat | 1.465.927 | 1.590.521 |
26.196.996 | 24.731.067 | |
Ad 1. Geplaatst aandelenkapitaal In totaal zijn 3.700 aandelen geplaatst tegen een nominale waarde van € 450,= per aandeel. Eind december 2016 heeft OML conform afspraak 533 aandelen ingekocht van de gemeente Roermond. Deze aandelen zijn in 2017 juridisch ingetrokken, hetgeen gecorrigeerd is op het geplaatste aandelenkapitaal en de algemene reserve. | ||
Stand per 1 januari 2023 | 1.665.000 | |
Mutatie in 2023 | 0 | |
Stand per 31 december 2023 | 1.665.000 | |
Ad 2. Agio reserve | ||
Stand 1 januari 2023 | 142.200 | |
Mutatie in 2023 | 0 | |
Stand per 31 december 2023 | 142.200 | |
Ad 3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve | |||
De niet uitkeerbare wettelijke reserve betreft het surplus van de conversie van 3.550 aandelen in 2003 van NLG naar Euro. | 13.420 | ||
Ad 4. Algemene reserve | |||
Stand 1 januari 2023 | 21.319.926 | ||
Mutatie in 2023 | 1.590.523 | ||
Stand per 31 december 2023 | 22.910.449 | ||
Ad 5. Onverdeeld resultaat | |||
Stand 1 januari 2023 | 1.590.521 | ||
Resultaatverdeling 2022 | -1.590.521 | ||
Resultaat 2023 | 1.465.927 | ||
Stand per 31 december 2023 | 1.465.927 | ||
Het resultaat na belastingen over 2023 is in de balans opgenomen onder onverdeeld resultaat bij het eigen vermogen | |||
31-12-2023 | 31-12-2022 | ||
(25) Schulden aan groepsmaatschappijen | |||
Rekeningcourantverhoudingen | |||
OML Vastgoed B.V. | 700.749 | 693.504 | |
OML Zevenellen B.V. | 7.967 | 51.031 | |
REO CWI B.V. | 20.317 | 20.317 | |
729.033 | 764.852 | ||
Overige intercompany schulden | |||
OML Vastgoed B.,V. | 36.582 | 0 | |
OML Zevenellen B.V. | 148 | 0 | |
36.730 | 0 | ||
765.763 | 764.852 | ||
De rente op de RC posities wordt als volgt berekend: maandelijkse EURIBOR + 1,6% opslag + 0,5% risicocompensatie. Dit wordt berekend over de gemiddelde openstaande lening/vordering (beginsaldo + eindsaldo / 2 per maand) | |||
(26) Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing en sociale premies Te betalen vennootschapsbelasting | 40.438 141.614 182.052 | 107 21.680 21.787 |
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 1. Huurtermijn kantoor en leasetermijn printers De totale verplichting met betrekking tot het betalen van huur- en leasetermijnen bedraagt € 183,196. Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV. De samenstelling van de verplichting is als volgt: Huur Lease Totale lease gebouw printers termijnen Vervallend: binnen 1 jaar 50.552 4.094 54.646 tussen 1 en 5 jaar 114.000 14.550 128.550 164.552 18.644 183.196 2. Fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Liburg B.V. is opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschaps- belasting en omzetbelasting tezamen met groepsmaatschappijen OML Zevenellen B.V,OML Vastgoed B.V, OML Bedrijventerrein B.V. en REO CWI B.V. 3. Door de Rabobank gestelde zekerheden Als tegenprestatie voor de beschikbaargestelde kredietfaciliteit van € 14.500.000 vraagt de bank zeker- heden. Deze zekerheden betreffen eerste hypotheekrechten op de diverse bedrijventerreinen. Verder staan de vijf deelnemende gemeenten borg voor in totaal € 2.000.000 4. Exploitatie/project ontwikkelingsovereenkomst ‘t Vonderen OML heeft een exploitatie / project ontwikkelingsovereenkomst afgesloten met de gemeente Echt-Susteren voor de ontwikkeling van bedrijventerrein ‘t Vonderen. Hierin is overeengekomen dat de gemeente gronden verkoopt aan OML. De financiële verplichting voor OML ligt naar verwachting op circa €1,3 miljoen. | ||
31-12-2023 31-12-2022
2.5. TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE WINST- EN VERLIESREKENING
2023 | 2022 | |
(27) Bedrijfslasten | ||
Lonen en salarisen | 730.620 | 611.861 |
Sociale lasten | 84.303 | 73.056 |
Pensioenlasten | 111.412 | 100.576 |
De loonkosten en daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenlasten laten in 2023 een stijging zien als gevolg van loonsverhoging conform cpi en het feit dat de consultant nieuwe economiën in 2023 voor het eerst een heel jaar in dienst is geweest. | ||
(28) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | ||
Rentebaten groepsmaatschappijen | 487.248 | 231.412 |
Overige rentebaten en soortgelijke opbengsten | 175 | 0 |
487.423 | 231.412 | |
(29) Rentelasten en soortgelijke kosten | ||
Rentelasten groepsmaatschappijen | 36.730 | 0 |
Overige rentelasten en soortgelijke kosten | 683 | 1.204 |
37.413 | 1.204 | |
(30) Aandeel resultaat deelnemingen | ||
Aandeel resultaat deelnemingen | 2.463.398 | 2.508.973 |
(31) BELASTINGEN | ||
Mutatie latente belastingen | -111.391 | -159.582 |
Vennootschapsbelasting | -380.308 | -322.267 |
-491.699 | -481.849 | |
Gebeurtenissen na balansdatum | ||
Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum. | ||
Roermond, 02 mei 2024
DE DIRECTIE DE RAAD VAN COMMISSARISSEN
J.T. Xxxxxx X. Xxxxxxx
C. Aquarius
B. Verschut
X. Xxxxxxx
OVERIGE GEGEVEnS
wInSTBESTEMMInG
Artikel 12 der Statuten luidt:
1. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en eventueel andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen van de vennootschap groter is dan het bedrag van het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal van de vennootschap, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
2. De winst blijkende uit de door de algemene vergadering van aandeelhouders vastgestelde winst- en verlies- rekening staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, nadat de directie de voor- zieningen en reserves heeft kunnen vormen, welke benodigd zijn voor de verwezenlijking van het doel van de vennootschap.
3. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 1 is voldaan en mits na voorafgaande goedkeuring van de raad van commissarissen.
4. Op door de vennootschap verkregen aandelen in haar kapitaal en op aandelen waarvan de vennootschap certificaten houdt vindt geen uitkering ten behoeve van de vennootschap plaats.
Het resultaat over het boekjaar 2023 bedraagt € 1.465.927
33
Aan de aandeelhouders en raad van commissarissen van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V.
Xxxxx xx Xxxxxxxxx 0 X0 0000 XX HERTEN
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Koenen en Co Audit & Assurance B.V.
x.x.x.x. Xxxxxxx Audit & Assurance
Boven de Wolfskuil1
Xxxxxxx 0000 XX-0000 XX Xxxxxxxx T x00 (0)000 00 00 00
xxx.xxxxxxx.xx KvK 14091110
A. Verklaring over de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2023 van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. te Roermond gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening bestaat uit:
1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2023;
2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wij zijn onafhankelijk van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Toepasselijk zijn de algemene voorwaarden van Koenen en Co Audit & Assurance B.V. Aansprakelijkheid is beperkt overeenkomstig het in de algemene voorwaarden bepaalde. Deze voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel op 12 juni 2023.
B. Verklaring over de in het financieel jaarverslag opgenomen andere informatie
Het financieel jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
- met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
- alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van de directie voor de jaarrekening
De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directie de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
- het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het
evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
- het vaststellen dat de door de directie gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het
op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
toelichtingen; en
- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.
Wij communiceren met de directie en de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Roermond, 2 mei 2024
Koenen en Co Audit & Assurance B.V.
Ondertekenaar1
h.o.d.n. Newtone Audit en Assurance
X. Xxxxxxx MSc RA
OnTwIKKELInGSMAATSCHAPPIj MIDDEn-LIMBURG (OML)
XXXXX XX XXXXXXXXX 0 X0 0000 XX XXXXXXXX/XXXXXX
XXXXXXX 00
0000 XX XXXXXXXX
T: x00 (0)000 00 00 00 XXXX@XXX.XX | XXX.XXX.XX
ONTWERP: ONTWERPBURO M