Aanvullende voorwaarden Stamrechtrekening
Aanvullende voorwaarden Stamrechtrekening
Voor een Stamrechtrekening gelden de aanvullende voorwaarden die u hier leest, samen met het reglement en de voorwaarden van Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro. Xxxx deze goed door en vraag uw adviseur om uitleg als u iets niet begrijpt.
In deze voorwaarden maken wij gebruik van begrippen. Deze begrippen staan schuingedrukt.
Begrippen die in enkelvoud zijn gedefinieerd hebben dezelfde betekenis wanneer zij in meervoud worden gebruikt en omgekeerd. Kopjes boven artikelen zijn uitsluitend bedoeld voor leesgemak en hebben geen invloed op de betekenis van deze aanvullende voorwaarden. Met ‘wij’ bedoelen we NNEK.
Vraag uw adviseur (regelmatig) om advies. Hij kan samen met u bepalen of een Stamrechtrekening voor u geschikt is. Hij kan u ook infomeren over actuele wet- en regelgeving, welke regelmatig kan veranderen.
NNEK betaalt geen vergoeding aan uw adviseur. Uw adviseur kan u wel kosten in rekening brengen voor het advies dat hij aan u geeft.
NNEK geeft geen pensioen- en/of belastingadvies.
Inhoud
1. Begrippen
2. Stamrechtrekening
3. Advies
4. Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
5. Inleggen
6. Beleggen
7. Aankoop stamrechtuitkering
8. Opnemen uit stamrechtuitkering
9. Waarde overdagen naar een andere toegelaten aanbieder
10. Overlijden
11. Scheiding
12. Beëindiging Stamrechtrekening door XXXX
00. Wijziging aanvullende voorwaarden
14. Toepasselijk recht
Artikel 1 | Begrippen |
Aanvullende voorwaarden: | deze Aanvullende voorwaarden Stamrechtbeleggingsrekening |
Adviseur: | een persoon of firma die onafhankelijk financieel advies kan geven bij het nemen van financiële beslissingen |
AOW-leeftijd: | de leeftijd waarop u recht krijgt op een AOW-uitkering |
Beleggersgiro: | Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro, statutair gevestigd te Heerenveen, X.X. Xxxxxxxxxx 000-0, 0000 XX, inschrijving KvK 02073733 |
Beleggingsrekening: | de ten behoeve van de rekeninghouder bijgehouden administratie waaruit blijkt welke effecten en/of gelden de beleggersgiro aanhoudt ten behoeve en voor rekening en risico van de rekeninghouder |
Effecten: | een financieel instrument in de zin van de Wft |
Fiscale einddatum: | 31 december van het jaar waarin u uw AOW-leeftijd bereikt |
NNEK: | Noordnederlands Effektenkantoor B.V., ook handelend onder de naam Fondsenplatform, statutair gevestigd te Heerenveen, K.R. Poststraat 100-2, 8441 ER, inschrijving KvK 02017874 |
Overeenkomst: | een overeenkomst tussen NNEK en de rekeninghouder voor het verrichten van beleggingsdiensten door NNEK |
Redelijke termijn: | een op grond van fiscale regelgeving vastgestelde periode van zes maanden, ingaande op de fiscale einddatum, waarbinnen u extra de tijd krijgt om een stamrechtuitkering aan te kopen en daaruit de eerste termijn van de uitkering te ontvangen |
Rekeninghouder: | de natuurlijke persoon die een beleggingsrekening bij de beleggersgiro aanhoudt |
Xxxxxxxxx: | een aanspraak op periodieke uitkeringen ter vervanging van gederfd loon, voortkomend uit een ontslagvergoeding (ook wel: Gouden Handdruk) die u vóór 1 januari 2014 heeft ontvangen. |
Stamrechtrekening: | een geblokkeerde beleggingsrekening om vermogen op te bouwen om later een stamrechtuitkering mee aan te kopen |
Stamrechtuitkering: | een uitkering in termijnen die u aankoopt bij een toegelaten aanbieder |
Stamrechtvoorziening: | een bedrag op de balans van een B.V., N.V. of stichting dat bedoeld is om een stamrechtuitkering aan te kopen, een en ander op grond van de wet toegestaan |
Tegenrekening: | een geldrekening op naam van de rekeninghouder bij een in Nederland gevestigde bank met een vergunning als bedoeld in artikel 2:11 Wft |
Toegelaten aanbieder: | een instelling als bijvoorbeeld een verzekeraar, bank of beleggingsonderneming, die volgens de wet kwalificeert als een toegelaten aanbieder van stamrecht |
Vermogen: | de totale waarde van al uw effecten en/of gelden op enig moment op uw beleggingsrekening |
Waardeoverdracht: | het laten overschrijven van de waarde van een stamrechtverzekering, stamrechtrekening of een stamrechtvoorziening naar een andere toegelaten aanbieder |
Wet: | de Wet op de loonbelasting 1964 en daarop gebaseerde regelgeving |
Wft: | de Wet op het financieel toezicht, of de wet die hiervoor geacht kan worden in de plaats te treden |
Artikel 2 Stamrechtrekening
2.1 U belegt op een geblokkeerde beleggingsrekening om belastingvriendelijk een vermogen op te bouwen om later een stamrechtuitkering mee aan te kopen. Deze geblokkeerde beleggingsrekening noemt NNEK een Stamrechtrekening.
2.2 De Stamrechtrekening staat op uw naam. U bent de rekeninghouder. U bent woonachtig in Nederland. U kunt een Stamrechtrekening niet samen met iemand anders of op naam van een rechtspersoon of personenvennootschap openen.
2.3 U opent en houdt de Stamrechtrekening aan bij de Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro. Uw Stamrechtrekening is een digitale beleggingsrekening. Dat betekent:
I. u opent een Stamrechtrekening met behulp van uw adviseur via internet;
II. u heeft via internet toegang tot uw Stamrechtrekening;
III. wij communiceren in beginsel met u via e-mail en/of via onze website(s).
2.4 U gebruikt uw Stamrechtrekening uitsluitend om te beleggen voor een toekomstige
stamrechtuitkering.
2.5 Het opgebouwde vermogen op uw Stamrechtrekening moet u later in zijn geheel gebruiken voor de aankoop van een stamrechtuitkering. Vanaf dat moment betaalt u over die stamrechtuitkering inkomstenbelasting.
2.6 U kunt uw vermogen niet aan iemand anders overdragen, of uw Stamrechtrekening
verpanden. Dit uitgezonderd de situaties zoals in de wet omschreven.
2.7 Uw Stamrechtrekening eindigt in ieder geval op de fiscale einddatum. U kunt uiterlijk tot twee maanden voor de einddatum op uw Stamrechtrekening inleggen.
2.7 Wij hebben het recht om, zonder opgave van redenen, de opening van een
Stamrechtrekening te weigeren.
Artikel 3 Advies
3.1 Vraag uw adviseur (regelmatig) om advies. Vraag eventueel vooraf goedkeuring aan de Belastingdienst voor voortzetting van een stamrechtvoorziening op een Stamrechtrekening.
3.2 Wij betalen geen vergoeding aan uw adviseur. Uw adviseur kan u wel kosten in rekening brengen voor het advies dat hij aan u geeft.
3.3 Wij geven geen pensioen- en/of belastingadvies.
Artikel 4 Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
4.1 U bent verantwoordelijk en aansprakelijk voor de juistheid van de ingelegde bedragen.
4.2 Wij verstrekken de Belastingdienst vereiste informatie en informeren de Belastingdienst als wij constateren dat u of uw erfgenamen handelen in strijd met de wet.
4.3 Als de Belastingdienst ons aansprakelijk stelt voor belasting die u verschuldigd bent, dan blokkeren wij een bedrag op uw Stamrechtrekening dat die aansprakelijkheid dekt. Dat bedrag houden we vast om eventueel de Belastingdienst te kunnen betalen.
4.4 Wet- en regelgeving kan wijzigen. Wij zijn niet aansprakelijk voor de gevolgen daarvan op de uitkomst van de (eind-)waarde van uw vermogen of uw belastingen of welke gevolgen of dan ook.
4.5 Wij zijn niet verantwoordelijk voor schade die voortvloeit uit onjuiste of onvolledige (fiscale) advisering door uw adviseur of een andere bemiddelaar
Artikel 5 Inleggen
5.1 Uitsluitend waarde die u heeft opgebouwd bij een andere toegelaten aanbieder, of een stamrechtvoorziening, kunt u zonder fiscale gevolgen laten overdragen naar de Stamrechtrekening die u bij ons aanhoudt.
5.2 Inleg op uw Stamrechtrekening kan uitsluitend gedaan worden door een toegelaten aanbieder, of door de rechtspersoon waar de stamrechtvoorziening is ondergebracht. De inleg kan alleen gedaan worden vanaf een rekening van een bank die in Nederland gevestigd is. U kunt niet zelf geld inleggen.
5.3 U bent zelf verantwoordelijk voor de juistheid van de in te leggen bedragen. NNEK is niet verantwoordelijk of aansprakelijk voor eventuele (latere) geschillen met de Belastingdienst.
5.4 U vraagt zelf de andere toegelaten aanbieder of de directie van de rechtspersoon waar de stamrechtvoorziening is ondergebracht, de opgebouwde waarde over te dragen naar uw stamrechtrekening bij ons.
5.5 Wij mogen ervan uitgaan dat uw inleg bestaat uit een stamrecht die vóór 2014 is toegekend. U bent er zelf verantwoordelijk voor dat er geen andere bedragen worden ingelegd. NNEK is niet verantwoordelijk of aansprakelijk voor eventuele (latere) geschillen met de Belastingdienst.
5.6 Wij mogen een waardeoverdracht weigeren.
Artikel 6 Beleggen
6.1 Op uw Stamrechtrekening wordt voor u belegd volgens de met u gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in de overeenkomst.
Artikel 7 Aankoop stamrechtuitkering
7.1 U moet vóór de fiscale einddatum:
▪ een stamrechtuitkering hebben aangekocht. U kunt bij ons een
stamrechtuitkering aankopen;
▪ uw vermogen of een deel daarvan aan u hebben laten overmaken; of
▪ voor een combinatie van deze twee mogelijkheden hebben gekozen.
7.2 U moet voor de fiscale einddatum de eerste termijn vanuit de stamrechtuitkering
hebben ontvangen.
7.3 U moet ons uiterlijk één (1) maand voor de fiscale einddatum uw keuze laten weten. In geval u kiest voor een stamrechtuitkering bij ons, moet u aan ons doorgeven de hoogte van de uitkering die u wilt ontvangen en hoe vaak u die uitkering wilt ontvangen.
7.4 Als u op de fiscale einddatum geen stamrechtuitkering heeft aangekocht en geen eerste uitkering heeft ontvangen, dan bent u eigenlijk te laat. Op dat moment start de redelijke termijn. U heeft dan nog de tijd om binnen die redelijke termijn:
▪ een stamrechtuitkering aan te kopen en de eerste termijn te ontvangen; of
▪ wanneer u kiest uw vermogen of een deel daarvan aan u te laten overmaken, dit te ontvangen
7.5 Wanneer u hier niet binnen de redelijke termijn aan heeft voldaan, handelt u in strijd met de wet. Wij verkopen in dat geval al uw effecten. NNEK zal op de verkoopopbrengst een voorheffing van de loonheffing (hoogste tarief) en de ZVW- premie inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan u over. Vervolgens sluiten wij uw stamrechtrekening.
7.6 U kunt ook kiezen om een stamrechtuitkering aan te kopen bij een andere toegelaten aanbieder. In dat geval vraagt u ons schriftelijk uw vermogen over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder.
Artikel 8 Opnemen uit uw stamrechtrekening
8.1 Opnemen van een bedrag vanuit uw stamrechtrekening kan negatieve gevolgen voor u hebben. Overleg altijd vooraf hierover met uw adviseur.
8.2 Als u (een deel van) uw vermogen opneemt vanuit uw Stamrechtrekening, verkopen wij (een deel van) uw effecten. NNEK zal op de verkoopopbrengst een voorheffing van de loonheffing (hoogste tarief) en de ZVW-premie inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan u over.
8.3 U mag zelf de hoogte van (het deel van) uw vermogen bepalen dat u wilt opnemen. U mag zelf bepalen hoe vaak u een deel van uw vermogen wilt opnemen. Het vermogen dat overblijft op uw stamrechtrekening mag niet lager zijn dan EUR 5.000,-. Als dat wel lager is, zullen wij ook het vermogen dat overblijft voor u opnemen. Vervolgens sluiten wij uw Stamrechtrekening.
8.4 Wij maken alleen bedragen over naar u tegenrekening.
8.5 U kunt ons uiterlijk tot één (1) maand vóór de fiscale einddatum schriftelijk laten weten dat u (een deel van) uw vermogen wilt opnemen.
Artikel 9 Waarde overdragen naar een andere toegelaten aanbieder
9.1 Het vermogen op uw Stamrechtrekening kunt u overdragen naar een andere
toegelaten aanbieder.
9.2 U vraagt ons schriftelijk uw vermogen over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder.
9.3 Wij verkopen uw effecten en wij boeken de opbrengst over naar de door u opgegeven andere toegelaten aanbieder. Vervolgens sluiten wij uw Stamrechtrekening.
Artikel 10 Overlijden
10.1 Als u overlijdt, hebben uw erfgena(a)m(en) recht op het vermogen op de
Stamrechtrekening. Uw overlijden moet zo snel mogelijk aan ons worden gemeld.
10.2 Wanneer uw erfgena(a)m(en) in de zin van de wet partner of kind zijn van de overleden rekeninghouder, dan kunnen zij de keuze maken om het vermogen dat aan de betreffende erfgena(a)m(en) toekomt (i) te gebruiken voor aankoop van een stamrechtuitkering bij NNEK, (ii) over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder en aldaar een stamrechtuitkering aan te kopen, of (iii) op te nemen.
10.3 Uw erfgena(a)m(en) moeten binnen 12 maanden na uw overlijden een stamrechtuitkering hebben aangekocht. Uw erfgena(a)m(en) zijn er zelf verantwoordelijk dat zij de stamrechtuitkering tijdig in laten gaan.
10.4 Wanneer uw erfgena(a)m(en) de stamrechtuitkering niet tijdig hebben aangekocht, handelen zij in strijd met de wet.
10.5 Wanneer uw erfgena(a)m(en) ervoor kiezen de stamrechtuitkering bij ons aan te kopen, moeten zij bij ons een ‘Stamrecht Leefrekening’ openen.
10.6 Wanneer uw erfgena(a)m(en) ervoor kiezen een stamrechtuitkering bij een andere toegelaten aanbieder aan te kopen, moeten zij daarvoor bij ons schriftelijk een verzoek indienen.
10.7 Wanneer uw erfgena(a)m(en) ervoor kiezen het vermogen op te nemen, verkopen wij uw effecten. NNEK zal op de verkoopopbrengst een voorheffing van de loonheffing (hoogste tarief) en de ZVW-premie inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan uw erfgena(a)m(en) over. Vervolgens sluiten wij uw stamrechtrekening.
10.8 Wanneer uw erfgena(a)m(en) in de zin van de wet geen partner of kind zijn van de overleden rekeninghouder, dan is het vermogen dat aan de betreffende erfgena(a)m(en) toekomt in één keer (progressief) belast bij de overleden rekeninghouder. Wij verkopen dan de effecten. NNEK zal op de verkoopopbrengst een voorheffing van de loonheffing (hoogste tarief) en de ZVW-premie inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan uw erfgena(a)m(en) over. Vervolgens sluiten wij uw stamrechtrekening.
Artikel 11 Scheiding
11.1 Onder echtgenoot/echtgenoten wordt hier mede verstaan geregistreerd partner/geregistreerde partners in de zin van artikel 1:80a van het Burgerlijk Wetboek.
11.2 Als de Stamrechtrekening betrokken is in de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap kunnen de (ex-)echtgenoten gezamenlijk schriftelijk een verzoek bij ons indienen om de rechten van de Stamrechtrekening geheel of gedeeltelijk over te dragen naar een Stamrechtrekening op naam van de (ex-) echtgenoot.
11.3 Uw (ex-) echtgenoot moet in dat geval zelf een Stamrechtrekening bij ons openen. Uw
Stamrechtrekening blijft bestaan.
Artikel 12 Handelen in strijd met de wet
Wanneer u of uw erfgena(a)m(en) handelen in strijd met de wet informeren wij de Belastingdienst hierover. Wij verkopen dan alle effecten. NNEK zal op de verkoopopbrengst een voorheffing van de loonheffing (hoogste tarief) en de ZVW-
premie inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan u of uw erfgena(a)m(en) over. Vervolgens sluiten wij uw stamrechtrekening.
Artikel 12 Beëindigingen Stamrechtrekening door XXXX
00.0 Wij hebben het recht te stoppen met het aanbieden van de Stamrechtrekening. In dat geval zullen wij ons inspannen uw vermogen onder dezelfde fiscale voorwaarden onder te brengen bij een andere aanbieder.
Artikel 13 Wijziging aanvullende voorwaarden
13.1 Wij mogen de aanvullende voorwaarden altijd wijzigen. Wij informeren u via e-mail en/of onze website over een wijziging.
13.2 Gewijzigde aanvullende voorwaarden gelden vanaf 30 dagen na de bekendmaking.
13.3 Als de wijziging in uw voordeel is, of als wij de aanvullende voorwaarden moeten wijzigen op aangeven van de wetgever, dan gelden de gewijzigde aanvullende voorwaarden direct na de bekendmaking.
Artikel 14 Toepasselijk recht
14.1 Op de aanvullende voorwaarden is uitsluitend Nederlands recht van toepassing
14.2 Geschillen met betrekking tot de aanvullende voorwaarden zullen worden voorgelegd aan de bevoegde rechter te Amsterdam.
Heerenveen, 16 maart 2021