financieel JAARVERSLAG 2022

financieel JAARVERSLAG 2022

ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ MIDDEN-LIMBURG BV

INHOUDSOPGAVE

• JAARREKENING 3

1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 4

2. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 24

• OVERIGE GEGEVENS 34

1. WINSTBESTEMMING 35

2. CONTROLEVERKLARING 36

2

jaarrekening

GECOnSOLIDEERDE

jaaRREkEnInG

ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ MIDDEN-LIMBURG BV

2022

4

ACTIEF 31-12-2022 31-12-2021

1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (VOOR RESULTAATBESTEMMInG)

VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa (1)	27.706	26.283
Materiële vaste activa (2)
Andere vaste bedrijfsmiddelen	37.487	13.279
Vastgoedbeleggingen (3)
Bedrijfsgebouwen en terreinen	1.037.939	1.308.139
Financiële vaste activa (4) Latente belastingvorderingen	1.648.026	2.108.195
VLOTTENDE ACTIVA
Onderhanden werken (0)	00.000.000	15.243.200
Voorraad gereed product (0)	0.000.000	6.885.278
Overige voorraad onroerend goed (7)	193.986	193.986
Vorderingen (8)
Debiteuren	315.517	504.780
Overige vorderingen en overlopende activa	31.804	105.817
	347.321	610.597
Liquide middelen (0)	0.000.000	1.121.686
	27.976.975	24.054.747
TOTAAL	30.728.133	27.510.643

GROEPSVERMOGEN (10)	24.731.068	23.140.547
VOORZIENINGEN (11)	0	37.500
KORTLOPENDE SCHULDEN (12)
Schulden aan leveranciers en handelskredieten	85.165	46.223
Onderhanden projecten	3.155.653	2.503.867
Belastingen en premies sociale verzekeringen	762.322	200.545
Overige schulden en overlopende passiva	1.993.925	1.581.961
	5.997.065	4.332.596
TOTAAL	30.728.133	27.510.643

PASSIEF 31-12-2022 31-12-2021

2022 2021

1.2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2022

NETTO-OMZET
Netto omzet onderhanden projecten, gereed product en overig onroerend goed	9.385.686	16.725.854
Boekwinst verkoop (parkeer)terreinen	34.105	0
Overige opbrengsten	310.793	11.582
Erfpacht opbrengsten	126.520	144.128
Dienstverlening	25.220	29.827
	9.882.325	16.911.391
Wijziging in voorraad gereed product en onderhanden werk	-4.082.477	-9.914.896
SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN (00)	0.000.000	6.996.495
BEDRIJFSLASTEN
Kosten grond- en hulpstoffen	114.201	0
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten	2.468.186	3.784.280
Lonen en salarissen (14)	611.861	471.906
Sociale lasten en pensioenlasten (15)	173.632	136.910
Afschrijvingen (16)	16.888	19.634
Overige bedrijfskosten (17)	321.392	356.951
SOM DER BEDRIJFSLASTEN	3.706.158	4.769.681
BEDRIJFSRESULTAAT	2.093.689	2.226.814
Rentelasten en soortgelijke kosten (18)	21.320	77.651
RESULTAAT UIT BEDRIJFSUITOEFENING	2.072.370	2.149.163
Aandeel resultaat in deelnemingen	0	28.589
RESULTAAT VOOR BELASTINGEN	2.072.370	2.177.753
Belastingen (19)	-481.849	-296.895
RESULTAAT NA BELASTINGEN	1.590.521	1.880.858

2022 2021

1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat	2.093.689	2.149.164
Afschrijvingen materiële vaste activa	9.494	9.323
Afschrijvingen immateriële vaste activa	7.394	10.311
		37.500
Mutatie voorzieningen	-37.500
	-20.612	57.134
Veranderingen in werkkapitaal
Mutatie vorderingen	263.276	-422.946
Mutatie onderhanden werken, gereed product en voorraad onroerend goed Mutatie kortlopende schulden	3.430.695 1.608.684	8.606.402 1.967.851
Kaststroom uit bedrijfsoperaties	5.302.655	10.151.307
Betaalde interest	-21.320	-77.651
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN	7.354.412	12.279.954
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in immateriële vaste activa	-8.817	-10.500
		-5.587
Investeringen in materiële vaste activa	-33.702
Desinvesteringen in materiële vaste activa	0	1.187
Desinvesteringen in financiële vaste activa	0	52.517
Desinvesteringen in vastgoedbeleggingen	304.305	0
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN	261.786	37.617
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing kasgeldleningen	0	-7.400.000
Mutatie kortlopend bankkrediet	0	-3.795.885
KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN	0	-11.195.885
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN	7.616.199	1.121.686
Stand 31 december voorafgaand boekjaar	1.121.686	0
		1.121.686
Mutaties in verslagjaar	7.616.199
Stand 31 december verslagjaar	8.737.885	1.121.686

1.4 GRONDSLAGEN ALGEMEEN

Algemeen

De vennootschap heeft zowel de vennootschappe- lijke jaarrekening als de geconsolideerde jaarreke- ning opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek en de stellige uitsoraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslagge- ving die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaar- verslaggeving. De Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ) heeft besloten tot het doorvoeren van specifie- ke wijzigingen in de richrtlijnen voor de opbrengst- verantwoording en deze aan te vullen met nadere uitleg. Deze wijzigingen hebben betrekkening op RJ 270 “Winst- en verliesrekening”. De wijzigingen zijn van kracht voor boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2022. De nieuwe RJ is toegepast op over- eenkomsten aangegaan of gewijzigd op of na 1 januari 2022. De jaarrekening is opgemaakt op 14 november 2023.

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV is statutair gevestigd te Roermond aan Xxxxx xx Xxxxxxxxx 0X0, 0000 XX Xxxxxxxx/Xxxxxx en heeft als belangrijkste taken:

• advisering bij ruimtelijk-economsiche vraagstukken

• locatie & gebiedsontwikkeling

• acquisitie en sales

• ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen.

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV is ingeschreven bij de kamer van koophandel onder nummer 13040560.

Grondslagen voor consolidatie

In de geconsolideerde jaarrekening worden opge- nomen de financiële gegevens van de vennootschap en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechts- personen en vennootschappen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. Hierbij worden mede in aanmerking genomen de financiële instru- menten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend.

De groepsmaatschappijen worden integraal gecon- solideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkre- gen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde

jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld.

In de consolidatie zijn betrokken Ontwikkelings- maatschappij Midden-Limburg B.V. en haar groeps- maatschappijen. De geconsolideerde jaarrekening van de vennootschap omvat mede de jaarrekening van:

• REO CWI B.V.

Gevestigd te Roermond 100%

• OML Zevenellen B.V.

Gevestigd te Roermond 100%

• OML Vastgoed B.V.

Gevestigd te Roermond 100%

• OML Bedrijventerrein B.V.

Gevestigd te Roermond 100%

Bij de consolidatie zijn de onderlinge financiële verhoudingen alsmede de onderlinge leveringen van goederen en diensten geëlimineerd.

Foutherstel

In de voorgaande jaren zijn de actieve belas- tingvorderingen bij hoofden van verschillen in commerciële- en fiscale waardering van jaarreke- ningkosten en uit hoofden van toekomstige ver- rekenbare fiscale verliezen niet juist en volledig gewaareerd. Deze aanpassing is middels foutherstel in de jaarrekening 2022 gecorrigeerd, door aanpas- sing van de cijfers voor zowel het huidige als het voorgaande boekjaar. Het effect van de correctie bedraagt op het eigen vermogen evenals de fi- nanciële vaste activa per 1 januari 2021 € 1.921.000 positief, op het resultaat na belastingen 2021

€ 149.000 positief en op het resultaat na belastingen 2022 € 2.000 positief.

Continuiteit

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebasseerd op de contiuniteitsveronderstelling van de vennootschap.

Salderen

Posten worden gesaldeerd indien:

• Een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en

• Het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.

Onderscheid tussen vlottende en vaste activa en tussen kortlopende en langlopende schulden Activa en schulden worden als vlottend (kortlopend) gerubriceerd als ze naar verwachting binnen 12 maanden na balansdatum worden gerealiseerd of afgewikkeld.

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel pri- maire financiële instrumenten zoals vorderingen, ef- fecten en schulden, als financiële derivaten verstaan.

Alle aan- en verkopen volgens standaard mark-con- venties van financiële activa worden opgenomen per transactiedatum, dat wil zeggen de datum waar- op de groep de bindende overeenkomst aangaat.

Voor de grondslagen van de primaire financiële in- strumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

De groep maakt geen gebruik van financiële deri- vaten.

Geamortiseerde kostprijs

De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waarvoor een financieel actief of financiële verplichting bij de eerste verwerking in de balans wordt opgenomen, verminderd met aflossingen op de hoofdsom, vermeerderd of verminderd met de via de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het verschil tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag en verminderd met eventuele afboekingen (direct, dan wel door het vormen van een voorziening) wegens bijzondere waardeverminderingen of oninbaarheid.

Operationele leasing

Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationale leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.

1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Oordelen en schattingen

Voor het opstellen van de jaarrekening moeten schattingen worden gemaakt die consequenties hebben voor de gerapporteerde bedragen voor activa en verplichtingen, inkomsten en uitgaven en de daaraan gerelateerde rapportage van niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen op de datum van de jaarrekening. De grondslagen die, naar het oordeel van de directie, het belangrijkst zijn voor de rapportage van de financiële toestand en de resultaten van activiteiten, worden besproken in de betreffende toelichtingen. Hetzelfde geldt voor de onderwerpen waarbij de directie be- oordelingen en inschattingen moet maken over zaken die intrinsiek onzeker zijn. De directie tekent daarbij aan dat toekomstige gebeurtenissen vaak afwijken van de voorspellingen en dat schattingen regelmatig moeten worden bijgesteld. De belangrijkste schattingselementen worden toegelicht als onderdeel van de toelichting op de betreffende posten.

Immateriële vaste activa

Een immaterieel vast actief wordt in de balans opgenomen als:

• het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die een actief in zich bergt, zullen toekomen aan de vennootschap; en

• de kosten van het actief betrouwbaar kunnen worden vastgesteld.

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen danwel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van de bedrijfswaarde en opbrengst- waarde). Het afschrijven van de immateriële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van 5 jaar. De economische levensduur en afschrijvingsmethode worden aan het einde van ieder boekjaar opnieuw beoordeeld.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumula-tieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen.

De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of rest- waarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.

Het afschrijven van materiële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur.

Een materieel vast actief wordt niet langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding worden verwacht.

Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/ of waardestijging te realiseren en niet dienen voor eigen gebruik. De eerste waardering van een vastgoedbelegging geschiedt tegen de ver- krijgingsprijs, inclusief de transactiekosten minus eventuele investeringssubsidies. Na de eerste verwerking worden de vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investerings- subsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waarde- verminderingsverliezen.

Financiële vaste activa

Deelnemingen waarin de vennootschap invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatieme- thode gewaardeerd. Overeenkomstig deze me- thode, worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de deelnemingen opgenomen.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeel op iedere balans- datum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderheving kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kaststroomgerelateerde eenheid waartoe het actief behoord.

Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Onderhanden Werken

De post onderhanden werk ziet toe op de ontwikkeling van gronden. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs van de grond vermeerderd met de kosten van ontwikkeling en overige uit het bezit van deze terreinen voortvloeiende kosten of lagere realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde is gelijk aan de opbrengstwaarde.

Onderhanden projecten

De vennootschap ontwikkelt gronden tot bedrijven- terreinen. De vennootschap maakt in haar jaar- rekening onderscheid tussen de waardering van onderhanden werken en de waardering van onderhanden projecten. Een bedrijventerrein heeft een kavelverdeling waarbij het mogelijk is dat een aantal kavels van het bedrijventerrein reeds zijn verkocht. Voor verkochte kavels binnen het bedrijventerrein maakt de vennootschap gebruik van de waardering van onderhanden projecten op basis van “percentage of completion-methode”.

Voor niet-verkochte kavels binnen het bedrijven- terrein maakt de vennootschap gebruik van de waardering van onderhanden werken tegen ver- krijgingsprijs van de grond vermeerderd met de kosten van ontwikkeling.

Omdat de vennootschap een bedrijventerrein intern administreert als één project, vindt uitsplitsing tussen

onderhanden werken en onderhanden projecten plaats op basis van bestede kosten naar rato van het aantal m². Winstopslag vindt alleen plaats op verkochte kavels naar rato van de voortgang van het totale project. De winstverwachting is gebaseerd op de verwachte winst van het totale project, toegerekend naar een perceel op basis van de m². Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten zullen overschrijden, worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. De projectkosten bestaan uit de directe projectuitgaven, de opslag voor kosten die toerekenbaar zijn aan project- activiteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project gebaseerd op het normale niveau van projectactiviteiten.

Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden projecten.

Voorraad gereed product

De voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde. Voor de bepaling van de opbrengstwaarde wordt jaarlijks een markttoets gedaan van de verkoopprijzen van in de regio aanwezige bedrijventerreinen.

Overige voorraad onroerend goed

De overige voorraad onroerend goed wordt ge- waardeerd tegen verkijgingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde wordt be- paald door gesloten overeenkomsten, dan wel op basis van een residuele grondwaardeberekening of huurwaardeberekening hetgeen via makelaars in de markt wordt getoetst.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen tegen geamorti- seerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde verminderd met een waardecorrectie in verband met oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen betreffen kasmiddelen en bankte- goeden bij banken. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte af- dwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaar- deerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij de tijdswaarde van geld niet materieel is. Als de periode waarover de uitgaven contant worden gemaakt maximaal een jaar is, wordt de voorziening tegen nominale waarde gewaardeerd.

Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waar- schijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ont- vangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Pensioenen

Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioen- regeling is ondergebracht bij een bedrijfstak- pensioenfonds (ABP) en wordt - overeenkomstig de in de Raad voor Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.

Voor verplichtingen naast de aan de pensioen- uitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting

kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties weer- geeft).

Een pensioenvordering uit hoofde van aanwezige overschotten bij de pensioenuitvoerder wordt opgenomen als de groep beschikkingsmacht heeft over het overschot, het waarschijnlijk is dat het tot toekomstige economische voordelen voor de groep leidt en het betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een pensioenoverschot wordt op dezelfde wijze gewaardeerd als een voorziening.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste ver- werking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlo- pende schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.

Overig

Voor zover niet anders vermeld vindt waardering plaats op basis van historische kosten. Opgenomen bedragen stellen nominale waarden voor.

1.6 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Netto omzet

Onder netto omzet zijn opgenomen

• de opbrengsten van de verkopen van kavels bedrijventerreinen

• overige opbrengsten op de onderhanden werken (tijdelijke huuropbrengsten, pachtopbrengsten etc)

• de huuropbrengsten uit de exploitatie van gebouwen

• de gedeclareerde uren dienstverlening aan gemeenten

• de pachtopbrengsten van overige gronden.

De aard en omvang van de belangrijkste prestatie- verpichtingen betreffen:- het verkopen van kavels bedrijventerreinen ad € 9.385.686

De methode van toerekening van de opbrengsten aan de verslagperioden en de wijze van vaststelling van de mate van voltooiing van de dienstverlening is

als volgt: opbrengstverantwoording op het moment van notariele passering, rekening houdend met de nog te verwachte prestatieverplichtingen vanuit

de vennootschap.

Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk

Dit betreft het saldo van de investeringen in het kalenderjaar ten aanzien van de onderhanden projecten en onderhanden werken.

Kosten grond- en hulpstoffen

Onder de kosten grond- en hulpstoffen zijn opgenomen de verwervingskosten en bijkomende kosten in verband met aankoop van gronden. De opbrengst van gronden die worden afgestoten aan derden omdat zij buiten het plangebied van het te ontwikkelen bedrijventerrein vallen, worden op deze post in mindering gebracht.

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Onder de kosten uitbesteed werk en andere externe kosten vallen alle kosten die in rekening worden gebracht door derden in verband met de ontwikkeling van bedrijventerreinen, varierend van advieskosten tot bouwrijpmaakkosten alsook afdrachten aan gemeenten en andere publieke instellingen.

Kosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeel

Xxxxx, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst en- verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Afschrijvingen

De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte levensduur; zonodig wordt met restwaarden rekening gehouden. Over in het boekjaar gedane investeringen wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Belastingen

Per 1 januari 2016 is OML belastingplichtig voor de heffing van de vennootschapsbelasting.

Acute belastingen

De belastingen over de winst of het verlies worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat uitgaande van het geldende belastingtarief, reke- ning houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.

De belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering.

Latente belastingen

Voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering, wordt een latente belastingverplichting opgenomen. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering en voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening.

De langlopende en kortlopende latente belasting- vorderingenwordenopgenomenonderdefinanciële vaste activa respectievelijk vorderingen onder de vlottende activa. Latente belastingverplichtingen worden opgenomen onder de voorzieningen.

De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de groep, per balans-datum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa, voorzieningen, schulden of overlopende passiva. Hierbij wordt uitgegaan van het geldende belastingtarief. De latente belastingverplichtingen en vorderingen worden gewaardeerd tegen nomi- nale waarde.

De latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien de groep een in rechte afdwingbaar recht heeft om actuele belastingvor- deringen te salderen met actuele belastingverplich- tingen en de uitgestelde belastingvorderingen en de uitgestelde belastingverplichtingen verband houden met winstbelastingen die betrekking heb- ben op dezelfde fiscale eenheid en door dezelfde belastingautoriteit worden geheven.

Verrekening belastingen binnen de fiscale eenheid OML vormt een fiscale eenheid met haar 100% deelnemingen. Er vindt geen verrekening plaats van belastingen binnen de fiscale eenheid. De volledige belastinglast wordt verantwoord in de jaarrekening van de moeder, zijnde OML.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de destbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

1.7 TOELICHTING FOUTHERSTEL

In de jaarrekening 2021 is de actieve belastingvorderingen uit hoofde van verschillen in commerciële- en fis- cale waardering van jaarrekeningposten en uit hoofde van de toekomstige verrekenbare fiscale verliezen niet juist en volledig gewaardeerd. Gelet op het feit dat OML bestaanszekerheid heeft en er vooruitzichten zijn op voldoende toekomstige resultaten is sprake van een materieel foutherstel dat retrospectief verwerkt is.

Post

01-01-2021

oud

Impact

01-01-2021

nieuw

De impact van het foutherstel per 1 januari 2021 op de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening in onderstaande tabel weergegeven.

Geconsolideerd en enkelvoudig Latente belastingvorderingen Eigen vermogen
483.205 19.337.804
1.921.885 1.921.885
2.405.090 21.259.689

Post

Jaarrekening 2021

Impact

31-12-2021

nieuw

De impact van het foutherstel per 31-12-2021 op de geconsolideerde en enkelvoudige balans en de impact over 2021 op de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening is in de onderstaande tabel weer- gegeven.

Geconsolideerd en enkelvoudig balans 31-12-2021
Latente belastingvorderingen Eigen vermogen	0 21.069.440	2.108.195 2.071.107	2.108.195 23.140.547
Geconsolideerde en enkelvoudige (enkel de post die geraakt wordt door het foutherstel zijn opgenomen)
Belastingen	-446.116	149.221	-296.895

(1) Immateriële vaste activa
Deze post ontwikkelde zich gedurende 2022 als volgt:
Boekwaarde per 31 december 2021		26.283
Bij: investeringen		8.817
Af: desinvesteringen		0
		35.100
Af: afschrijvingen		7.394
Boekwaarde per 31 december 2022		27.706
(2) Materiële vaste activa	Inventarissen	Totaal
	De post materiële vaste activa ontwikkelde zich gedurende 2022
als volgt:
Boekwaarde per 31 december 2021	13.279	13.279
Bij: investeringen	33.702	33.702
Af: desinvesteringen	0	0
	46.981	46.981
Af: afschrijvingen	9.494	9.494
Boekwaarde per 31 december 2022	37.487	37.487
Cumulatieve afschrijvingen *)	35.187	35.187
*) Dit betreft de cumulatieve afschrijven van de inventarissen die nog in gebruik zijn bij OML. De afschrijvingen op de inventarissen die in het boekjaar zijn gedesinvesteerd, zijn hierbij buiten beschouwing gebleven. De economische levensduur is gelijk aan drie tot acht jaar.
(3) Vastgoedbeleggingen	Uitgegegeven gronden in erfpacht	Totaal
De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende 2022
als volgt:
		1.308.139
Boekwaarde per 31 december 2021	1.308.139
Bij: investeringen	0	0
Af: desinvesteringen/verkoop	270.200	270.200
	1.037.939	1.037.939
Af: afschrijvingen	0	0
Boekwaarde per 31 december 2022	1.037.939	1.037.939
Cumulatieve afschrijvingen	0	0

31-12-2022

4) Financiële vaste activa

De post belastinglatentie ontwikkelde zich gedurende 2022 als volgt:

31-12-2022 31-12-2021

Belastinglatentie als gevolg van verschil commerciële - en fiscale waardering

Beginstand boekjaar Xxxxxxxxxxx

Mutatie boekjaar

Stand per 31 december 2022

1.054.299

0

-159.582

894.717

0

1.359.621

-305.322

1.054.299

Belastinglatentie uit toekomstig verrekenbare fiscale verliezen

Beginstand boekjaar	1.053.896		483.205
Foutherstel	0		562.264
Mutatie boekjaar	-300.587		8.427
Stand per 31 december 2022	753.309		1.053.896
Total financiële vaste activa	1.648.026		2.108.195

In de jaarrekening 2022 heeft een foutherstel plaatsgevonden ten aanzien van de actieve belastingvordering uiit hoofde van verschillen in commerciële- en fiscale waardering van deze balanspost. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pagina 9 en 15.

De actieve latentie bestaat ultimo 2022 enerzijds uit commercieel fiscale verschillen in waardering van jaarrekening- posten en anderzijds uit toekomstige verrekenbare fiscale verliezen. Beide latenties zijn berekend tegen het nominale VPB-tarief van 25% en hebben een langlopend karakter.

(5) Onderhanden werken
- Oosttangent	2.416.789		3.894.703
- Zevenellen	12.233.727		10.706.822
- Xxxxx (Xx Xxxxxxx)	000.000		000.000
- Xxxxxxxx Xxxxx	95.966		49.162
- 't Vonderen	79.648		0
- Oosttangent Fase 4	4.540		0
	15.341.029		15.243.200

	31-12-2022	31-12-2021
(6) Voorraad gereed product Voorraad Merum	0	2.373.914
Voorraad BPML	3.356.744	4.511.362
Compensatiegronden	10	2
	3.356.754	6.885.278

In 2022 heeft OML 8 kavels verkocht tegen 13 kavels in 2021.

in 2022 betrof het in totaal m² 78.678 tegen 170.014 m² in 2021.

Door de grote vraag heeft OML nauwelijks nog voorraad gereed produkt. Om te kunnen voldoen aan de vraag vinden er verkopen plaats vanuit onderhanden werken.

(7) Overige voorraad onroerend goed

Boekwaarde begin periode Bij: investeringen

Af: desinvesteringen

193.986

0

0

193.986

0

0

193.986

1.331

90.896

223.290

0

315.517

17.627

6.995

24.621

0

7.183

0

7.183

Boekwaarde ultimo periode 193.986

(8) Vorderingen

Debiteuren

Deelnemende gemeente inzake dienstverlening Subsidie niet gesprongen explosieven Optiegelden

Overige debiteuren

44.532

0

439.010

21.238

Overlopende activa Ziekteverzuimpolis Overige

504.780

13.710

6.327

Overige vorderingen

Vordering op gemeente inz NGE Vorderingen op deelnemende gemeenten Overige

20.037

84.047

0

1.733

85.780

	31-12-2022	31-12-2021
(9) Liquide middelen Kas	488	258
Financiële instellingen	8.737.397	1.121.428
Totaal	8.737.885	1.121.686

Per 1 januari 2022 heeft OML een financieringsovereenkomst afgesloten bij de de Rabobank. Het betreft een rekening courantfacliteit van € 14.500.000. Deze overeenkomst loopt tot en met 31-12-2026. In 2022 heeft OML hier nog geen aanspraak op gemaakt.

(10) GROEPSVERMOGEN
Geplaatst aandelenkapitaal	1.665.000	1.665.000
Agioreserve	142.200	142.200
Wettelijke reserve	13.420	13.420
Algemene reserve	21.319.927	19.439.069
Onverdeeld resultaat	1.590.521	1.880.858
Totaal	24.731.067	23.140.546

0

Voor de toelichting op het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening

(11) VOORZIENINGEN

Voorziening claims en juridische zaken

37.500

Het gereserveerde bedrag is door de rechterlijke uitspraak ten gunste van OML komen te vervallen.

(12) KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren	85.165	46.223
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting	740.540	200.545
Vennootschapsbelasting	21.680	0
Premies sociale verzekeringen	102	0
	762.322	200.545

Nog te maken kosten opgeleverde werken Merum/Schroof	159.204	252.673
Nog te maken kosten opgeleverd werk Windmolenbos	27.578	27.578
Nog te maken kosten opgeleverde werk BPML	3.175	61.358
Afdrachten bovenwijkse voorzieningen	379.270	642.670
Reservering vakantiegeld/vakantiedagen/herbezetting	38.183	27.370
Onderhanden projecten	3.155.653	2.503.867
Vooruitgefactureerde bedragen	1.051.402	538.743
Overige	45.343	965
	4.859.808	4.055.223

Facturen over 2022 ontvangen in 2023	288.555		30.603
Nog te betalen bank- en rentekosten	1.218		0
	289.773		30.603
Totaal	5.997.068		4.332.596

31-12-2022

31-12-2021

Overlopende passiva

De post vooruitgefactureerde bedragen betreft voornameliįk optiefacturen; klanten nemen een optie op gronden en betalen hiervoor een premie. Indien ze binnen een afgesproken termiįn besluiten de grond aan te kopen, kriįgen ze de betaalde premies terug. Afdrachten bovenwiįks: over het algemeen draagt OML € 5,00 per m² af aan de betref- fende gemeente in het įaar na de verkoop. In 2022 ziįn er minder vierkante meters verkocht ten opzichte van 2021.

Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

1. Huurtermiįn kantoor en leasetermiįn printers

De totale verplichting met betrekking tot het betalen van huur- en leasetermijnen bedraagt € 197.863. Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden- Limburg BV. De samenstelling van verplichting is als volgt:

	Huur gebouw	Lease printers	Totale lease termijnen
Vervallend: binnen 1 jaar	44.482	4.414	48.896
tussen 1 en 5 jaar	148.415	552	148.967
	192.897	4.966	197.863

2.Fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting

OML B.V. is opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting tezamen met groepsmaatschappijen OML Zevenellen B.V,OML Vastgoed B.V, OML Bedrijventerrein B.V. en REO CWI B.V.

3. Door de Rabobank gestelde zekerheden

Rabobank

Per 31/12/2022 voldoet OML aan de voorwaarde van een minimale solvabiliteitseis van 40%, zoals gesteld in de financieringsovereenkomst tussen de Rabobank en OML

Als tegenprestatie voor de beschikbaargestelde kredietfaciliteit van € 14.500.000 vraagt de bank zekerhe- den. Deze zekerheden betreffen eerste hypotheekrechten op de diverse bedrijventerreinen. Verder staan de vijf deelnemende gemeenten borg voor in totaal € 2.000.000

		Rabobank eis	31-12-2022	31-12-2021
Xxxxx’x inzake financieringsovereenkomst
Solvabiliteit	minimaal	0,40	0,80	0,84
Loan to value	maximaal	0,55	0,00	0,00

2022 2021

(13) BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Netto omzet onderhanden projecten en gereed product	9.385.686	16.725.854
Boekwinst verkoop vastgoedbelegging	34.105	0
Overige opbrengsten	310.793	11.582
Erfpacht opbrengsten	126.520	144.128
Dienstverlening	25.220	29.827
NETTO OMZET	9.882.324	16.911.391

In 2022 heeft OML 78.678 m² verkocht. In 2021 ging het om 170.014 m². Dit verklaart de lagere omzet bij onderhanden projecten en gereed product. Een klant die in 2017 een kavel bij OML heeft gekocht, heeft deze in 2022 doorverkocht. In de overeenkomst van 2017 is een zogenaamd “kettingbeding” opgenomen waarbij OML meedingt in een deel van de verkoopopbrengst. Het betreft een eenmalige opbrengst van € 246.000 die verantwoord is onder de post “overige opbrengsten”.

(14) LONEN EN SALARISSEN Salarissen	569.302	442.001
Mutatie verplichtingen ivm vakantiegeld en -dagen	42.559	29.905
	611.861	471.906
(15) SOCIALE LASTEN EN PENSIOENLASTEN Sociale lasten	73.057	60.983
Pensioenlasten	100.576	75.927
	173.633	136.910

Ultimo 31 december 2022 waren bij de vennootschap 8 personeelsleden (2021: 6) in loondienst. Gemiddeld waren in 2022 7,18 FTE in dienst.

7.394

9.494

16.888

(16) AFSCHRIJVINGEN

Immateriële vaste activa

10.311

Materiële vaste activa

- Andere vaste bedrijfsmiddelen

9.323

19.634

Diverse personeelskosten	84.406		70.297
Huisvestingskosten	45.476		43.603
Kantoorkosten	57.000		52.833
Verkoopkosten	43.794		28.438
Algemene kosten	128.216		161.779
	358.892		356.951
(18) RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN
Rentelasten rekening courant krediet Rabobank	6.638		73.075
Bereidstellingsprovisie	14.630		0
Bankkosten	51		4.577
	21.320		77.651

(19) BELASTINGEN
Mutatie latente belastingen	-159.582	-305.322
Vennootschapsbelasting	-322.267	8.427
	-481.849	-296.895
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.

2022

2021

(17) OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN

De betaalde rente betreft betaalde creditrente. In 2022 heeft OML geen gebruik gemaakt van het beschikbaar gestelde krediet. Voor dit beschikbaar houden, betaalt OML bereidstellingsprovisie.

De bankkosten zijn lager omdat er een correctie heeft plaatsgevonden over 2021. Zonder deze correctie zouden de bankkosten € 1.133 hoger zijn.

EnKELVOUDIGE jAARREKEnInG

EnKELVOUDIGE jAARREKEnInG

ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ MIDDEN-LIMBURG BV

2022

25

VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa	27.706	26.283
Materiële vaste activa (20)
Andere vaste bedrijfsmiddelen	37.487	13.279
Vastgoedbeleggingen (21)
Bedrijfsgebouwen en terreinen	507.939	507.939
Financiële vaste activa (22)
Deelnemingen in groepsmaatschappijen	12.501.800	10.511.825
Latente belastingvorderingen	1.648.026	2.108.195
	14.149.826	12.620.020
	14.722.958	13.167.521
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
Handelsdebiteuren	1.331	44.532
Op groepsmaatschappijen (00)	0.000.000	9.571.916
Belastingen	11.223	1.769
Overige vorderingen en overlopende activa	31.809	21.770
	9.072.252	9.639.987
Liquide middelen	1.871.101	459.002
	10.943.353	10.098.989
TOTAAL	25.666.310	23.266.512

ACTIEF 31-12-2022 31-12-2021

EIGEN VERMOGEN (24)
Geplaatst aandelenkapitaal	1.665.000	1.665.000
Agio reserve	142.200	142.200
Niet uitkeerbare wettelijke reserve	13.420	13.420
Algemene reserve	21.319.926	19.439.068
Onverdeeld resultaat	1.590.521	1.880.858
	24.731.067	23.140.546
VOORZIENINGEN (25)
Voorzieningen claims en juridische trajecten	0	37.500
KORTLOPENDE SCHULDEN
Schulden aan leveranciers en handelskredieten	39.196	26.575
Op groepsmaatschappijen (23)	764.852	0
Overlopende passiva	39.024	31.289
Belastingen en premies sociale verzekeringen (26)	21.787	0
Overige schulden	70.384	30.602
	935.243	88.466
TOTAAL	25.666.310	23.266.512

PASSIEF 31-12-2022 31-12-2021

31-12-2022 31-12-2021

2.2. VEnnOOTSCHAPPELIjKE wInST- En VERLIESREKEnInG OVER 2022

NETTO-OMZET	427.875	320.323
SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN	427.875	320.323
BEDRIJFSLASTEN (27)
Xxxxx en salarissen	611.861	471.906
Sociale lasten	73.056	60.983
Pensioenlasten	100.576	75.927
Afschrijvingen op immateriële vaste activa	7.394	10.311
Afschrijvingen op materiële vaste activa	9.494	9.323
Overige bedrijfskosten	292.305	343.739
SOM DER BEDRIJFSLASTEN	1.094.686	972.189
BEDRIJFSRESULTAAT	-666.811	-651.866
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (28)	231.412	194.649
Rentelasten en soortgelijke kosten (29)	-1.204	-387
RESULTAAT VOOR BELASTINGEN	-436.603	-457.604
Aandeel in resultaat deelnemingen	2.508.973	2.635.355
Belastingen	-481.849	-296.895
NETTO RESULTAAT	1.590.521	1.880.858

2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS

Algemene toelichting

Voor de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de toelichting in de geconsolideerde jaarrekening

(21) Materiële vaste activa Inventarissen Xxxxxxxxxxx 0000 heeft OML een bedrijfsauto aangeschaft.					37.487		13.279
				Uitgegeven gronden in erfpacht		Totaal
(21) Vastgoedbeleggingen
De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende
2022 als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Boekwaarde per 31 december 2021				507.939	507.939
Bij: investeringen				0	0
Af: desinvesteringen				0	0
				507.939	507.939
Af: Xxxxxxxxxxxxxx				0	0
Xxxxxxxxxx per 31 december 2022				507.939	507.939
Cumulatieve afschrijvingen				0	0
Deelnemingen	OML Bedrijven- terrein	OML Vastgoed	OML Zevenellen		REO CWI	Totaal
(22) Financiële vaste activa
Stand 31 december 2021	8.477.883	0	2.013.619		20.317	10.511.825
Uitkering / verrekening	0	(518.993)	0		0	(518.993)
Resultaat	1.799.314	795.075	-85.416		0	2.508.973
Stand 31 december 2022	10.277.197	276.082	1.928.203		20.317	12.501.800
Tot en met 2021 was er sprake van een negatief eigen vermogen in Vastgoed BV van - € 518.993. Een deelneming kan niet negatief gewaardeerd worden. Deze werd daarom naar 0 afgewaardeerd. Daar staat tegenover dat er ook een rekening courant vordering op OML Vastgoed werd opgenomen. Ook deze werd afgewaardeerd. Door het gerealiseerde resultaat in 2022 beschikt OML Vastgoed weer over een positief eigen vermogen en zijn de afwaarderingen vrijgevallen.

31-12-2022

31-12-2021

(23) Vorderingen op groepsmaatschappijen
Rekeningcourantverhoudingen
OML Bedrijventerrein B.V.	8.437.577	9.265.613
OML Vastgoed B.V.	-693.504	-116.045
OML Zevenellen B.V.	-51.031	-
REO CWI B.V.	-20.317	-20.317
	7.672.725	9.129.251
Overige intercompany vorderingen
OML Bedrijventerrein B.V.	358.900	302.383
OML Zevenellen B.V.	231.412	140.282
	590.312	442.665
	8.263.037	9.571.916
	31-12-2022	31-12-2021
(24) Eigen Vermogen
1. Geplaatst aandelenkapitaal	1.665.000	1.665.000
2. Agio reserve	142.200	142.200
3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve	13.420	13.420
4. Algemene reserve	21.319.926	19.439.068
5. Onverdeeld resultaat	1.590.521	1.880.858
	24.731.067	23.140.546
Ad 1. Geplaatst aandelenkapitaal In totaal zijn 3.700 aandelen geplaatst tegen een nominale waarde van € 450 per aandeel. Eind december 2016 heeft OML conform afspraak 533 aandelen ingekocht van de gemeente Roermond. Deze aandelen zijn in 2017 juridisch ingetrokken, hetgeen gecorrigeerd is op het geplaatste aandelen- kapitaal en de algemene reserve. Stand 1 januari 2021 1.665.000 mutatie in 2021 0 Stand per 31 december 2021 1.665.000 Mutatie in 2022 0 Stand per 31 december 2022 1.665.000

31-12-2022 31-12-2021

Ad 2. Agio reserve
Stand 1 januari 2021	142.200
mutatie in 2021	0
Stand per 31 december 2021	142.200
Mutatie in 2022	0
Stand per 31 december 2022	142.200
Ad 3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve De niet uitkeerbare wettelijke reserve betreft het surplus van de	13.420
conversie van 3.550 aandelen in 2003 van NLG naar Euro.
Ad 4. Algemene reserve
Stand 1 januari 2021	16.479.931
mutatie in 2021	1.037.252
Stand per 31 december 2021	17.517.183
Foutherstel	1.921.885
Mutatie in 2022	1.880.858
Stand per 31 december 2022	21.319.926
Ad 5. Onverdeeld resultaat
Stand 1 januari 2021	570.459
Resultaatverdeling 2020	(570.459)
Resultaat 2021	1.880.858
Stand per 31 december 2021	1.880.858
Resultaatverdeling 2021	-1.880.858
Resultaat 2022	1.590.521
Stand per 31 december 2022	1.590.521

Het resultaat na belastingen over 2022 is in de balans opgenomen onder onverdeeld resultaat bij het eigen vermogen.

31-12-2022 31-12-2021

(25) VOORZIENINGEN
Voorziening claims en juridische zaken	0	37.500
Het gereserveerde bedrag is door de rechterlijke uitspraak van 24-8-2022 ten gunste van OML komen te vervallen.
(26) KORTLOPENDE SCHULDEN BELASTINGEN Te betalen loonheffingen	107	0
Te betalen vennootschapsbelasting	21.680	0
	21.787	0

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

1. Huurtermiįn kantoor en leasetermiįn printers

De totale verplichting met betrekking tot het betalen van huur- en leasetermijnen bedraagt € 197.863 Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden- Limburg BV. De samenstelling van verplichting is als volgt:

Vervallend:

Huur gebouw

Lease printers

Totale lease termijnen

binnen 1 jaar

tussen 1 en 5 jaar

44.482

148.415

4.414

552

48.896

148.967

192.897

4.966

197.863

2. Fiscale eenheid

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor belastingsschulden uit hoofde van de bestaande fiscale eenheid voor de omzetbelasting en vennootschapsbelasting, waarvan zij deel uit maakt.

3. Door de Rabobank gestelde zekerheden

Als tegenprestatie voor de beschikbaargestelde kredietfaciliteit van € 14.500.000 vraagt de bank zeker- heden. Deze zekerheden betreffen eerste hypotheekrechten op de diverse bedrijventerreinen. Verder staan de vijf deelnemende gemeenten borg voor in totaal € 2.000.000

De loonkosten en daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenlasten laten in 2022 een stijging zien. Per 1 januari 2022 heeft OML een fulltime gebiedsontwikkelaar aangenomen en per 1 september 2022 is er een parttime consultant nieuwe economie in dienst getreden.

2.5. TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE WINST- EN VERLIESREKENING

2022		2021
((27) Bedrijfslasten Lonen en salarisen	611.861	471.906
Sociale lasten	73.056	60.983
Pensioenlasten	100.576	75.927

(28) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten groepsmaatschappijen	231.412	194.649
(29) Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten en soortgelijke kosten	1.204	387
(30) Aandeel resultaat deelnemingen	2.508.973	2.635.355
(31) Belastingen Mutatie latente belastingen	-159.582	-305.322
Vennootschapsbelasting	-322.267	8.427
	-481.849	-296.895
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.

Roermond, 14 november 2023

De directie De Raad van Commissarissen

J.T. Xxxxxx X. Xxxxxxx

C. Aquarius

X. Xxxxxxxx

OVERIGE GEGEVEnS

wInSTBESTEMMInG

Artikel 12 der Statuten luidt:

1 De vennootschap kan aan de aandeelhouders en eventueel andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen van de vennoot- schap groter is dan het bedrag van het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal van de vennootschap, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.

2 De winst blijkende uit de door de algemene vergadering van aandeelhouders vastgestelde winst- en verliesrekening staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhou- ders, nadat de directie de voorzieningen en re- serves heeft kunnen vormen, welke benodigd zijn voor de verwezenlijking van het doel van de vennootschap.

3 De vennootschap mag tussentijds slechts uitke- ringen doen, indien aan het vereiste van lid 1 is voldaan en mits na voorafgaande goedkeuring van de raad van commissarissen.

4 Op door de vennootschap verkregen aandelen in haar kapitaal en op aandelen waarvan de ven- nootschap certificaten houdt vindt geen uitke- ring ten behoeve van de vennootschap plaats.

Het resultaat over het boekjaar 2022 bedraagt

€ 1.590.521

Audit & Assurance

Aan de aandeelhouders en raad van commissarissen van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V.

Boven de Wolfskuil 3 D 4

6049 LX HERTEN

Boven de Wolfskuil 1

Xxxxxxx 0000 XX-0000 XX Xxxxxxxx T x00 (0)000 00 00 00

F x00 (0)000 00 00 00

xxx.xxxxxxxxxx.xx KvK 14091110

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2022 van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. te Roermond gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

De jaarrekening bestaat uit:

1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2022;

2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2022; en

3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Toepasselijk zijn de algemene voorwaarden van Koenen en Co Audit & Assurance B.V. Aansprakelijkheid is beperkt overeenkomstig het in de algemene voorwaarden bepaalde. Deze voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel op 12 juni 2023.

B. Verklaring over de in het financieel jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het financieel jaarverslag andere informatie, die alleen bestaat uit:

- de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

- met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

- alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van de directie voor de jaarrekening

De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directie de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

- het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het

evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

- het vaststellen dat de door de directie gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het

op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen

toelichtingen; en

- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.

Wij communiceren met de directie en de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Roermond, 14 november 2023 KOENEN EN CO

Ondertekenaar1

Audit & Assurance B.V.

H. Urlings MSc RA

OnTwIKKELInGSMAATSCHAPPIj MIDDEn-LIMBURG

XXXXX XX XXXXXXXXX 0X0 0000 XX XXXXXXXX/XXXXXX

XXXXXXX 00

0000 XX XXXXXXXX

T: x00 (0)000 00 00 00 XXXX@XXX.XX | XXX.XXX.XX

ONTWERP: ONTWERPBURO M